Стандартный вычет что такое: НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты / КонсультантПлюс

Содержание

Настройка стандартных вычетов — Самоучитель 1С от компании SCLOUD

Сергей Федотов

Методист отдела 1С Scloud

В учетной политике можно настроить способы исчисления стандартных вычетов. Для настройки вычетов необходимо в разделе НастройкаРеквизиты организацииУчетная политика и другие настройки нажать на ссылку Учетная политика.

Установить применение налоговых вычетов в 1С ЗУП 8.3 можно по одному из вариантов.

  • Нарастающим итогом – анализируются все вычеты и доходы за год. Если в течение некоторого периода у сотрудника нет дохода, но при этом не прекращаются трудовые отношения, то в момент появления дохода за все предыдущие периоды, в которых доход был нулевым, вычеты будут предоставлены. Но не более суммы появившегося дохода
  • В пределах месячного дохода – анализируется доход за месяц, если нет дохода, нет и вычета.

Регистрация права на вычет в 1С ЗУП

Зарегистрировать право на вычет в 1С ЗУП 8.3 можно в разделе Налоги и взносы, далее Заявление на вычеты и выбрать Заявление на вычет по НДФЛ.

А также можно из карточки сотрудника перейти по гиперссылке Налог на доходы и выбрать ссылку Ввести новое заявление на стандартные вычеты.

Заполнение документа

  • Сотрудник – заполняется автоматически, если вводить документ из справочника Сотрудники. Важно! Невозможно ввести несколько одинаковых вычетов на один период для одного человека, даже если он работает на нескольких должностях. Это контролируется в разрезе физических лиц.
  • Месяц – месяц, с которого применяются вычеты
  • Заполнить полагающиеся вычеты. В документе возможно оформить сразу вычет на детей в совокупности с личным вычетом или один из типов вычета.

Вычеты на детей

При оформлении вычетов на детей в 1С ЗУП 8.3, необходимо в документе установить флаг в поле Изменить вычеты на детей.

Заполнение документа

  • Вычет – выбираем необходимый вычет из предложенного перечня. В таблице отображается по строке код, а соседняя колонка автоматически заполняется расшифровкой вычета
  • Предоставляется по – указывается последний месяц года окончания вычета. Допустим, когда ребёнку исполняется 18 лет
  • Документы – документ-основание для предоставления вычета, например, справка об обучении или свидетельство о рождении, а также заявление сотрудника.
  • Размеры вычетов НДФЛ, предел доходов, а также дату, начиная с которой они действуют, можно посмотреть в регистре сведений Размер вычетов НДФЛ, воспользовавшись пунктом меню Все функции.

Личный вычет

Для оформления личного вычета в 1С ЗУП 8.3 необходимо установить галочку Изменить личный вычет и выбрать необходимый код вычета.

Важно! Льготные вычеты не зависят от доходов. И предоставляется только один максимальный вычет.

Также необходимо занести документы-подтверждения в поле Документ, подтверждающий право на личный вычет.

Стандартные вычеты при трудоустройстве не с начала года

Для правильного расчёта вычетов в 1С ЗУП 8.3 при трудоустройстве в середине или конце года, необходимо занести доходы с прежнего места работы.

Данные доходы вводятся из карточки сотрудника. КадрыСотрудникиНалог на доходыДоходы с предыдущего места работы.

Для каждого месяца с начала года и до трудоустройства внести налогооблагаемый доход по справке 2-НДФЛ.

Расчет НДФЛ с учетом стандартных вычетов в 1С ЗУП

При начислении заработной платы в 1С ЗУП 8.3 на вкладке НДФЛ автоматически отображаются все налоговые вычеты, которые применяются в месяце начисления. Более подробную информацию по расчёту можно посмотреть через ссылку Подробнее см. Регистр налогового учета по НДФЛ.

В данном регистре описывается какие стандартные вычеты положены сотруднику.

А также расчёт налоговой базы с учетом вычетов.

При превышении налогооблагаемой базы вычет на детей не применяется.

Важно! Сумму налогооблагаемого дохода можно посмотреть в реестре по НДФЛ, но при этом необходимо учитывать, что хотя в расчете не отображаются доходы с предыдущих мест работы,

при расчёте вычетов, они участвуют и указываются в пункте 3.

Прекращение стандартных вычетов в 1С ЗУП 8.3

При увольнении работника в 1С ЗУП 8.3 необходимо ввести специальный документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ. Данный документ можно создать из раздела Налоги и взносыЗаявление на вычеты или из карточки сотрудника аналогично регистрации вычетов, только выбрав ссылку Прекратить предоставление всех стандартных вычетов.

Важно! Также документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ

необходимо ввести, если сотрудник написал заявление о прекращение вычетов, в связи с получением их на другом предприятии.

Заполнение документа

  • При выборе сотрудника документ автоматически заполняется всеми имеющимися стандартными вычетами по сотруднику. Если создаётся из карточки сотрудника, документ автоматически полностью заполнен
  • Необходимо установить только месяц, с которого прекращаются все стандартные вычеты.

Нужно ли работнику каждый год обновлять документы для получения стандартного вычета

Нужно ли работнику каждый год обновлять документы для получения стандартного вычета

Минфин в письме от 21.07.2020 № 03-04-05/63596 пояснил, должен ли работник для получения стандартного налогового вычета ежегодно подавать работодателю заявление и представлять справку из образовательной организации, где обучается ребенок.

Стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Для предоставления стандартного налогового вычета на ребенка требуется письменное заявление от родителя и документы, подтверждающие его право на налоговый вычет. При этом НК РФ не содержит требований о ежегодном представлении заявления для получения стандартного налогового вычета на ребенка.

Это значит, что если у налогоплательщика право на получение стандартного вычета на ребенка не прекратилось, то независимо от окончания налогового периода повторного представления заявления не требуется.

Вместе с тем, если в заявлении указано, что работник просит предоставить налоговый вычет за ребенка единоразово (только в определенном году), то для получения такого вычета в следующем году ему необходимо подать новое заявление.

Одним из подтверждающих документов для предоставления стандартного вычета на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет является справка из организации, осуществляющей образовательную деятельность, в которой указаны форма и период обучения ребенка.

Соответственно, при решении вопроса о периодичности представления справки следует исходить из того, что налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка в организации, осуществляющей образовательную деятельность. Получается, если в справке указан весь период обучения ребенка, то ежегодное представление этого документа не требуется.


Общество

Воробьев

доступная среда

жуковский

культура ъ

отдых

поручения губернатора

#9мая

#:жуковскоеиа

#а.а.осипов

#авиаграджуковский

#бyдьвкурсе

#будьвкyрсе

#будьвкурсе

#будьвкурсе #событияподмосковья

#великиеименароссии

#вкyрсе2O18

#вкyрсе2о18

#вкyрсе2о19

#вкурсе2018

#выборподмосковья

#главгосстройнадзор

#губернатор

#деньзащитникаотечества

#деньпобеды

#жуковский

#жуковскоеиа

#заплатиналоги

#здравоохранение

#здравоохранениемо #нашеподмосковье #новаяпятилетка

#зима2019

#зима2о18

#зима2о19

#зимавжуковском

#зимавподмосковье

#конкуренteam вместе!

#курсомпрезидента

#лето2о18

#лето2о19

#летовжуковском

#летовподмосковье

#люблюголосую

#мангалмарафон #подмосковье #мангалжеланий #двабака #шампуропись #забутыльпочистомучеллендж #забаньпочистомучеллендж

#молодыеученые

#налоги

#нашеподмосковье

#НашеПодмосковье2018

#новаяпятилетка

#обращение

#осень2о18

#память

#пмэф2021

#подмосковье

#подмосковьевыбирает

#подмосковьевыбирай

#подмосковьевыбирай   #люблюголосую   #подмосковье   #бyдьвкурсе   #жуковский

#подмосковьетерриторияперемен

#посадисвоедерево

#профилактика

#свинья?

#событияподмосковья

#социальнаяипотека

#субботник2019 #нашеподмосковье

#флагмоегогосударства #мойфлаг

#цифровоетелерадиовещание

#чистоеподмосковье

#чистыйдомстопвирус

#чуткаявласть

#щедрыйвторник

100 лет октября

100-летие

100леткраскнойармии

22 июня

23 февраля

55лет

70-летие

70-летиегорода

70лет

73 километра победы

75-летие битвы под москвой

75-летие прорыва блокады ленинграда

8 марта

9 мая

kremlin

lдороги

novans jets

worldskills

абрамцевский дуб

аварийное жилье

авиаград

авиаграджуковский

авиасалон

авиасалон макс-2017

Авиация

администрация

акция

Акция «Лес Победы»

Акция «Наш лес. Посади свое дерево»

аллея авиаконструкторов

амирьянц

андрей войтюк

андрей воробьёв

антимусорные рейды

арбузы

армия

архитектура

аси

аттракционы

афганистан

афиша

аэропорт жуковский

бyдьвкурсе

баня

бег

Безопасность

безработица

беслан-2004

бессмертный полк

бешенаялиса

бизнес

битва под москвой

благотворительнаяакция

благотворительность

благоустройство

благоустройство набережной

благоустройство набережной быковки

бои за Москву

боулинг

братина

будьвкурсе

быковка

быковская усадьба

бюджет

вакансии

вектор детство 2019

великая отечественная война

велосипед

весенний призыв

весеннийпризыв

весна2о19

ветеран

ветераны

владивосток

вновыйгодбездолгов

водное поло

воздушный шар

волонтерство

волонтеры

воскресенск

вручение паспортов

вручениепаспортов

всем двором

выборы 2018

выборы-2018

выборы2018

выплаты

выставка

выставка собак

газоснабжение

гарантия-строй

генпрокуратура рф

Герои Подмосковья

герои ссср и россии

гибдд

главгосстройнадзор

глушица

го

год театра

годовщина

городская клиническая больница

городская среда

городская стоматологическая поликлиника

горячая линия

госадмтехнадзор

государственные музеи московской области

гранты

грязинет

губернатор

губернатор подмосковья

губернатормо

дворец кльтуры

дворец культуры

дворец_культуры

дельфийские игры

демография

день вдв

день героев

день города

день защитника отечества

день защиты детей

день молодежи

день памяти жертв холокоста

день памяти и скорби

день победы

день пограничника

день пожилых людей

день предпринимателя

день призывника

день россии

день семьи

день семьи любви и верности

день студента

день флага

день_города

день_труда

день_флага

деньгероевотечества

деньзащитникаотечества

дети

дети-сироты

детская площадка

детская поликлиника

детскиесады

детскийсад№19

дирижералексейкарабанов

диспетчерская служба

добровольная народная дружина

Добродел

Дольщики

домашние животные

доноры

дороги

едс жкх

еирц

елка

ждши № 1

ждши№1

Жилье

жк авиатор парк

жк гагаринский

ЖКХ

жсо

жуковскаяветеринарнаястанция

жуковский

жуковский_загс

жуковский_симфонический_оркестр

жуковскийпарк

жуковское благочиние

жуковское иа

жуковское информагентство

жуковское_иа

жуковскоеИА

жуковскоеобразование

жуковсский

за заслуги перед городом жуковским

загс

занегин

занятость

заслуженныйтренерроссиикосатиков

Здоровье

земельные участки многодетным семьям

зима2о19

зимавжуклвском

зимавжуковском

зимавподмлсковье

зимавподмосковье

зоопарк

игорь волк

ил-2

инвалиды

индексация_пенсий

интеллектуальные игры

Интервью

иоанно-предтеченский храм

история жуковского

история_города_жуковского

итоги года

кадастровая оценка

казачество

карнавальная ночь-17

катастрофа Ми-8

квартира

квартиры

квн

квн-баттл

квн_жуковский

кемеровомыстобой

ключи

компенсации пенсионерам

конкурс

конкурс инновационных проектов

конкурс красоты

конкурс_лучшепрактикинаставничества

конкус_профессионального_мастерства

контрольно счетная палата

космодамианский храм

космонавтика

кпрф

краски»холи»

краскиподмосковья

красная книга

крещение

крещенские купания

кубок квн

Культура

культурная-программа

курбан-байрам

курсомпрезидента

легенды авиации

леонид петрикович

лес

лес победа

лес победы

лес пообеды

летние кафе

летние лагеря

летовжуковском

летовподмосковье

летчики-испытатели

лидерыроссии

лии

лии имени громова

лыжи

Льготы

люблюголосую

майор филиппов

макс-2017

макс-2019

макс-2021

малое и среднее предпринимательство

маникюр

масленица

материнский_капитал

мбу

медиа

мелодия

министерство образования московской области

минмособлимущество

минэкологии

мисс россия

миссис подмосковья 2018

михаил громов

Многодетные семьи

молодаягвардия

молодежная политика

молодежный парламент

молодежь

молодые семьи

молодые ученые

москва

московская детская железная дорога

московская областная коллегия адвокатов

московская область

мособлдума

моэск

мп «инжтехсервис»

мп «теплоцентраль

муниципалитеты

муниципальное жильё

мусор

мфц

мчс

н е жуковский

н.п. кочетков

на ножах

на работу на велосипеде

набережная быковки

Награды

налоги

Наука

Наукоград

наш лес

наше подмосковье

нашеподмосковье

нашлес2018

недвижимость

недострой

некоммерческие организации

нииао

ниип

нко

новая столовая

новогодние елки

новости подмосковья

новый год

новый год в жуковском

новыйгод

ночной клуб

Образование

обсуждение бюджета

общественная палата

общественная палата московской области

общественная приемная московской области

Общество

общество жертв политических репрессий

озеро глушица

окружающая среда

омвд

омвд жуковский

онф

оркестрвмс_россии

осенний призыв

осень2о18

отделение связи

Отдых

охота

очистка быковки

оюразование

памятник

памятники

память

пантелеимоновский_приход

парашютный спорт

парк культуры и отдыха

паспорта

пасха

педикюр

пенсии

пенсионеры

пенсионный фонд

первомай

перепись населения

переработка мусора

погода

пограничники

поддержка многодетных

Подмосковье

подмосковье выбирает

подмосковьевыбирает

подмосковьевыбирает2021

подмосковьевыбирай

подмосковьезарециклинг

пожилые люди

поздравление

поисковые отряды

поклон кораблям великой победы

полигон

Политика

полиция

посади свое дерево

посадидерево

посадисвоедерево2018

пособия

почетный гражданин

почта россии

правила землепользования и застройки

правительство московской области

правовая помощь

правовая помощь детям

праздник

праздник труда

праздник_труда

праздники

предпенсионный возраст

презантация

президент

Премия «Наше Подмосковье»

премьера

прием граждан

приём депутата

приёмные семьи

призыв

пробная перепись населения

проект бюджета

прокуратура

прокуратураразъясняет

прокурор

прямая линия с президентом

прямой разговор с губернатором

птицы

публичные слушания

публичные слушания по бюджету

публичныеслушания

путин

работа

рабочие места

раздельный сбор мусора

раздельный сбор отходов

раздельныйсбормусора

раменское

расселение

растения

регистрация

редкие животные

реклама

реконструкция

рекордсмен гиннесса

религия

ремонт больницы

ремонт дорог

римантас станкявичюс

роддом

родмосковьевыбирай

родное подмосковье

рождественские гуляния

рождественские чтения

рождество

розыск

росреестр

россия

рыбная ловля

садоводство

самбо

самозанятые

самолеты

санкт-петербург

санция_переливания_крови

свеча памяти

свечапамяти

свинья?

свое

свой фест

Семья

серафим саровский

ск метеор

сквер 28 квартал

следственный комитет

смотримоюлюбовь

снятие блокады города ленинграда

собаки

собирай разделяй

события в подмосковье

события подмосковья

событияподмосковья

совет депутатов

советдепутатов

соревнования специалистов рабочих профессий

социальная ипотека

социальное предпринимательство

соципотека

Соцподдержка

спасение

Спорт

Спорт и отдых

спортвжуковском

спортивныеединоборства

спорткомплексметеор

статистика

Строительство

строительство школ

студенческая весна подмосковья

субботник

субботник2019

Субботники

судебныеприставы

сырныйфестиваль

творчество

театр

театр «Стрела»

телевидение

тир

толбоев

топ-10

топ-5 новостей жкх в жуковском

торги

Торговля

Транспорт

трудовыединастии

ту-144

ту144

туризм

удельная

улица маяковского

улица нижегородская

улица фрунзе

улицы

умник

уполномоченный по правам человека

управление_соцзащиты

управляющие компании

ураза-байрам

уфссп

учебно-методический центр

фалт мфти

фесиваль_красок

фестиваль

фестиваль свадеб

фестиваль студенческая весна подмосковья

фестивальцветов

фильм

финансовая грамотность

фонд поддержки

Форум

форум я гражданин подмосковья

форумнаставник

фотоальбом

храм святого пантелеимона

хранимиры

цаги

цаги100лет

цаговский лес

цветы

цдб

центр дорожного хозяйства

центр занятости

центр реабилитации инвалидов радуга

центр социального обслуживания

центрсоциального обслуживания населения

цифровое телевещание

цифровоетелевидение

цпкио

цсон

цыгане

чистка Быковки

чистое подмосковье

шины

школа летчиков испытателей

школа утилизации электроника

Школы

экология

Экономика

Экономика и бизнес

электрички

эмдтеатр

энергетика

юбилеи

юбилей

юбилей 70-летие

юбилей дк в жуковском

юбилей загс

юлий грингуз

юнармия

юридическая помощь

юрий гагарин

юрий прохоров

я — гражданин подмосковья

я гражданин россии

япротивяда

ярмарка вакансий

Ярмарки

Правовые консультации. Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Стандартный вычет – Финансовая энциклопедия

Что такое Стандартный вычет?

Стандартный вычет налоговой службы (IRS) – это не облагаемая налогом часть дохода, которую можно использовать для уменьшения суммы вашего налогового счета.Вы можете взять стандартный вычет ,только если вы неГрафик Формы 1040 для расчета налогооблагаемой прибыли .Размер вашего стандартного вычета зависит от вашего статуса регистрации, возраста, а также от того, являетесь ли вы инвалидом или заявлены как иждивенцы в чьей-либо налоговой декларации.1

Ключевые моменты

  • Стандартный вычет IRS – это не облагаемая налогом часть дохода, которая может быть использована для уменьшения вашего налогового счета.
  • Не все налогоплательщики имеют право на стандартный вычет.
  • Большинство налогоплательщиков, которые используют стандартный вычет вместо разбивки по статьям, делают это, потому что им не нужно отслеживать соответствующие расходы.

Понимание стандартного вычета

Подоходный налог – это сумма денег, которую федеральное правительство или правительство штата берет из вашего налогооблагаемого дохода . Важно отметить, что налогооблагаемый доход и общий доход, полученный за год, не совпадают. Это связано с тем, что правительство разрешает вычитать или вычитать часть общего дохода, чтобы уменьшить доход, который будет облагаться налогом. Налогооблагаемый доход обычно меньше общего дохода из-за вычетов, которые помогают уменьшить ваш налоговый счет.

Вы можете выбрать один из двух типов вычетов: постатейные вычеты или стандартные вычеты.Какой из них вы выберете, зависит от вас, но вы не можете использовать оба.Опция детализированного вычета позволяет вам перечислить все ваши не облагаемые налогом расходы за год, такие как налог на имущество , медицинские расходы , приемлемые благотворительные пожертвования , убытки от азартных игр и другие понесенные расходы, которые влияют на вашу итоговую налоговую сумму.Обычно, если общая стоимость детализированных вычетов выше, чем стандартный вычет, вы должны детализировать их.В противном случае вам следует выбрать стандартный вычет.1

Стандартные суммы вычетов на 2020 год

Стандартные вычеты для налогов 2020 года, поданных в апреле 2021 года, следующие:

  • $ 12 400 для плательщиков единого налога
  • 12 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно
  • 18 650 долларов США для глав домохозяйств
  • 24 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • $ 24800 за квалификационной вдову (эр) S2

Если вы подаете единый налоговый декларант с валовым доходом в размере 80 400 долларов США на 2020 год, вы можете уменьшить свой доход на 12 400 долларов США до налогооблагаемого дохода в размере 68 000 долларов США.Ваш налоговый счет для дохода в размере 68 000 долларов США составит 8 028 долларов США или эффективная налоговая ставка (ETR) в размере 11,81%.3 Если вы заплатили налоги на 80 000 долларов, ваш счет составит 10 668 долларов или 13,33% ETR.

Стандартные суммы вычетов на 2021 год

Для налогов 2021 года, поданных в апреле 2022 года, стандартные вычеты следующие:

  • 12550 долларов США для плательщиков единого налога
  • 12550 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно
  • $ 18,8000 для глав домохозяйств
  • 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 25 100 долларов США для вдов4

Новые стандартные суммы вычетов, введенные Законом осокращении налогов и занятости в конце 2017 года и почти вдвое превышающие предыдущие суммы, истекают 31 декабря 2025 года5.

Особые соображения

Федеральная система подоходного налога и некоторые штаты предусматривают более высокие стандартные вычеты для людей старше 65 лет и слепых.Согласно федеральным правилам, если вам 65 лет и старше, и вы одиноки или являетесь главой семьи, ваш стандартный вычет на 2019 год увеличивается на 1650 долларов.Если вы состоите в совместном браке, и одному из вас 65 лет и старше, ваш стандартный вычет увеличивается на 1300 долларов.Если вам обоим 65 лет и старше, вычет увеличивается на 2600 долларов.6

Если вы официально являетесь слепым и одиноким или являетесь главой семьи, ваш стандартный вычет увеличивается на 1 650 долларов.Если вы состоите в браке совместно, и один из вас слепой, ваш стандартный вычет увеличивается на 1300 долларов.Если вы оба юридически слепы, вычет увеличивается на 2600 долларов.6 Чтобы считаться слепым, вы должны иметь заверенное письмо от окулиста, в котором указано, что у вас некорректируемое зрение 20/200 лучшим глазом или что ваше поле зрения составляет 20 градусов или меньше.7

Краткая справка

Не все налогоплательщики имеют право на стандартный вычет – иностранцы-нерезиденты и их супруги, состоящие в браке люди, подающие отдельно, чьи супруги указали данные, и трасты и имения не могут его принять.

Пределы стандартных вычетов

Не все налогоплательщики имеют право на стандартный вычет.Среди тех, кто не может претендовать на это, есть физическое лицо, которое было иностранцем-нерезидентом в любое время года (и супруга этого человека, если подали совместно), состоящее в браке лицо, подающее отдельно, чей супруг перечислил вычеты, имущество и траст .8 И хотя вы можете увеличить свой стандартный вычет на чистую сумму ущерба от бедствия, убыток должен произойти в федерально объявленной зоне бедствия.9

Детализация против стандартного вычета

Самая большая причина, по которой налогоплательщики используют стандартные вычеты вместо детализированных вычетов, заключается в том, что им не нужно отслеживать все возможные квалифицируемые расходы в течение года. Кроме того, многие люди могут найти стандартную сумму вычета больше, чем общая сумма, которую они могли бы получить, если бы отдельно сложили все свои приемлемые расходы, не облагаемые налогом.

Это может быть особенно верно с учетом того, что налоговый закон от 2017 года ограничил общие государственные и местные налоговые вычеты до 10 000 долларов.10 Он также ограничил вычет процентов по ипотечным кредитам на недвижимость, купленную после 15 декабря 2017 года, до ссуд в размере 750 000 долларов (по прежним правилам это был 1 миллион долларов).11

Стандартное определение вычета

Что такое стандартный вычет?

Стандартный вычет — это не облагаемая налогом часть дохода, которая может быть использована для уменьшения вашего налогового счета. Налоговая служба (IRS) позволяет вам использовать стандартный вычет, если вы не детализируете свои вычеты в Приложении A формы 1040 для расчета налогооблагаемого дохода. Размер вашего стандартного вычета зависит от вашего статуса регистрации, вашего возраста, а также от того, являетесь ли вы инвалидом или заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации.

Ключевые выводы

  • Стандартный вычет — это не облагаемая налогом часть дохода, которая может быть использована для уменьшения вашего налогового счета.
  • Вы можете выбрать между стандартным вычетом и детализированным вычетом.
  • Размер вашего стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи, возраста и других критериев.

Понимание стандартного вычета

Подоходный налог — это сумма денег, которую федеральное правительство или правительство штата берет из вашего налогооблагаемого дохода.Важно отметить, что налогооблагаемый доход и общий доход, полученный за год, не совпадают. Это связано с тем, что правительство разрешает вычитать или вычитать часть общего дохода, чтобы уменьшить доход, который будет облагаться налогом. Налогооблагаемый доход обычно меньше общего дохода из-за вычетов, которые помогают уменьшить ваш налоговый счет.

Вы можете выбрать один из двух типов вычетов: детализированные вычеты или стандартные вычеты. Какой из них вы выберете, зависит от вас, но вы не можете использовать оба.Опция детализированного вычета позволяет вам перечислить все ваши не облагаемые налогом расходы за год, такие как налог на имущество, медицинские расходы, приемлемые благотворительные пожертвования, убытки от азартных игр и другие понесенные расходы, которые влияют на вашу итоговую сумму налога.

Обычно, если общая стоимость вычетов с разбивкой по статьям выше, чем у стандартных вычетов, вы должны разбивать их по статьям. В противном случае вам следует выбрать стандартный вычет.

Не все налогоплательщики имеют право на стандартный вычет — иностранцы-нерезиденты и их супруги, состоящие в браке люди, подающие отдельно супруги, и трасты и имения не могут его принять.Однако обратите внимание, что студенты и ученики бизнес-направления из Индии могут иметь право требовать стандартный вычет в соответствии со статьей 21 Соглашения о подоходном налоге между США и Индией.

Стандартные суммы вычета 2020 г.

Для налогов 2020 года, поданных в 2021 году, стандартные вычеты следующие:

  • 12 400 долларов США для плательщиков единого налога
  • 12 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно
  • 18 650 долларов США для глав домохозяйств
  • 24 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 24 800 долларов США для переживших супругов

Если вы подаете единую налоговую декларацию с валовым доходом в размере 80 400 долларов США на 2020 год, вы можете уменьшить свой доход на 12 400 долларов США до налогооблагаемого дохода в размере 68 000 долларов США.Ваш налоговый счет для дохода в размере 68 000 долларов США будет составлять 8 028 долларов США, или эффективная налоговая ставка (ETR) в размере 11,81%. Если вы заплатили налоги на 80 400 долларов, то ваш счет будет 10 756 долларов, или ETR в размере 13,38%.

Стандартные суммы вычета на 2021 год

Для налогов 2021 года, поданных в 2022 году, стандартные вычеты увеличиваются до:

  • 12 550 долларов США для плательщиков единого налога
  • 12 550 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно
  • 18 800 долларов США для глав домохозяйств
  • 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 25 100 долл. США для переживших супругов

Новые стандартные суммы вычетов были введены Законом о сокращении налогов и рабочих местах в конце 2017 года и почти удвоили предыдущие суммы.Срок их действия истекает 31 декабря 2025 года.

Особые соображения

Федеральная система подоходного налога и некоторые штаты имеют более высокие стандартные вычеты для людей старше 65 лет и для слепых. Согласно федеральным правилам, если вам 65 лет и старше и вы одиноки или являетесь главой семьи, то ваш стандартный вычет увеличивается на 1650 долларов на 2020 год. Если вы состоите в браке совместно, и одному из вас 65 лет или больше, то ваш стандартный вычет увеличивается на 1300 долларов. . Если вам обоим 65 лет и старше, вычет увеличивается на 2600 долларов.

Если вы юридически слепой и холост или глава семьи, то ваш стандартный вычет увеличивается на 1650 долларов. Если вы состоите в браке совместно, и один из вас слепой, то ваш стандартный вычет увеличивается на 1300 долларов. Если вы оба юридически слепы, вычет увеличивается на 2600 долларов. Чтобы считаться слепым, у вас должно быть заверенное письмо от окулиста, в котором указано, что у вас некорректируемое зрение 20/200 лучшим глазом или что ваше поле зрения составляет 20 градусов или меньше.

Вы также можете увеличить свой стандартный вычет на чистую сумму ущерба от стихийного бедствия, но убыток должен произойти в федерально объявленной зоне стихийного бедствия.

Стандартные вычеты и детализированные вычеты

Основная причина, по которой налогоплательщики используют стандартные вычеты вместо детализированных вычетов, заключается в том, что им не нужно отслеживать все возможные квалифицируемые расходы в течение года. Кроме того, многие люди могут найти стандартную сумму вычета больше, чем общая сумма, которой они могли бы достичь, если бы отдельно сложили все свои приемлемые расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы.

Это может быть особенно верно с учетом того, что Закон о сокращении налогов и рабочих местах ограничил общие налоговые вычеты штата и местных налогов до 10 000 долларов.Он также ограничил вычет процентов по ипотечным кредитам на недвижимость, купленную после 15 декабря 2017 года, до ссуд в размере 750 000 долларов (по прежним правилам это был 1 миллион долларов).

Разница между стандартным и детализированным вычетом

Разница между стандартным и детализированным вычетом сводится к простой математике. Стандартный вычет снижает ваш доход на одну фиксированную сумму. С другой стороны, детализированные вычеты состоят из списка допустимых расходов. Вы можете подать заявку на то, что больше всего снижает ваш налоговый счет.

Прочтите, чтобы понять разницу между стандартным вычетом и детализированным вычетом.

Стандартный вычет

Когда мы слышим вопрос «что такое стандартный вычет?» — мы думаем о двух вещах. Во-первых, давайте начнем с определения. Стандартный вычет — это фиксированная сумма в долларах, которая уменьшает ваш налог на прибыль. Ваш стандартный вычет зависит от вашего статуса регистрации. Во-вторых, вы можете узнать, каковы стандартные суммы вычетов.Их:

  • Для регистрации холостого или женатого отдельно — 12 400 долларов
  • Для совместной регистрации в браке или соответствующей требованиям вдовы (вдовы) — 24 800 долларов
  • Для главы семьи — 18 650 долларов

Стандартный вычет увеличивается, если вы слепой или в возрасте 65 лет и старше. Она увеличивается на 1 650 долларов, если вы одиноки или глава семьи, и на 1300 долларов, если вы женаты или имеете право на вдову.

Большинство налогоплательщиков требуют стандартного вычета. Стандартный вычет:

  • Позволяет вам делать налоговые вычеты, даже если у вас нет расходов, которые соответствуют требованиям для детализированных вычетов
  • Устраняет необходимость детализировать вычеты, такие как медицинские расходы и благотворительные пожертвования
  • Позволяет вам избежать ведения записей и квитанций о ваших расходах на случай вас проверяет IRS

Не оставляйте деньги на столе

Подайте налоговую декларацию и получите все скидки и вычеты, которых вы заслуживаете.Наши налоговые профи могут помочь вам подать заявку лично или виртуально, или вы можете подать ее самостоятельно через Интернет.

Что такое детализированный вычет?

После определения стандартных вычетов мы рассмотрим, «что такое детализированные вычеты?» Детализированные вычеты также уменьшают ваш скорректированный валовой доход (AGI), но работают иначе, чем стандартные вычеты. В отличие от стандартного вычета, размер детализированных вычетов в долларах отличается от налогоплательщика к налогоплательщику. В то время как стандартные вычеты — это, как следует из названия, — стандартная (или фиксированная) сумма, детализированные вычеты рассчитываются путем сложения всех применимых вычетов с последующим вычитанием этого числа из вашего налогооблагаемого дохода.

Вот пример использования сумм 2020 года: если вы не замужем и ваш AGI составляет 40 000 долларов с детализированными вычетами в размере 14 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход составляет 26 000 долларов. Если вы решите использовать стандартный вычет, вы уменьшите AGI только на 12 400 долларов, в результате чего ваш налогооблагаемый доход составит 27 600 долларов, поэтому в этом случае вы захотите использовать вычеты с разбивкой по статьям.

Когда проводить разбивку по статьям вместо стандартного вычета?

В некоторых ситуациях имеет смысл перечислить детали вместо стандартного вычета в форме 1040.Детализация налоговых вычетов имеет смысл, если вы:

  • Имейте детализированные вычеты, которые в сумме превышают стандартный вычет, который вы получили бы (как в приведенном выше примере)
  • Имел большие, наличные медицинские и стоматологические расходы
  • Выплаченные проценты по ипотеке и налоги на недвижимость на вашем доме
  • Был крупный незастрахованный несчастный случай (пожар, наводнение, ветер) или убытки от кражи
  • Сделал крупные пожертвования в квалифицированные благотворительные организации
  • Получил убытки от азартных игр
  • Имел другие допустимые вычеты, такие как связанные с обесценением рабочие расходы инвалида или возврат подлежащих сумм на иск о праве на сумму более 3000 долларов

Стандартный вычет vs.постатейные вычеты — государственные налоговые льготы

Есть одна ситуация, когда вы можете захотеть детализировать вычеты, даже если ваши общие детализированные вычеты меньше вашего стандартного вычета. Возможно, вы захотите сделать это, если вы заплатите меньше налогов между федеральными налогами и налогами штата. Это может произойти, если вы включите в свои федеральные декларации и декларации штата и получите более крупную налоговую льготу, чем если бы вы подали заявку на стандартный вычет в декларации федерального уровня и декларации штата. Обратите внимание, что в некоторых штатах не разрешены вычеты по статьям, например, в Мичигане или Массачусетсе.

Вопросы о применении детального вычета по сравнению со стандартным вычетом

У вас есть дополнительные вопросы о том, следует ли претендовать на детализированный или стандартный вычет? Наши налоговые профи говорят на сложном языке налогов и стремятся помочь вам лучше понять ваши налоги.

Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

Стандартный вычет

: сколько это и как вы его берете?

Налоговый вычет — это разновидность налоговой льготы.Это уменьшает сумму, которую вы должны дяде Сэму. Налоговые вычеты снижают ваше налоговое бремя за счет снижения налогооблагаемого дохода, и вы можете либо потребовать стандартный вычет, либо указать свои вычеты при подаче заявления. Для налогового года 2021 (то, что вы подаете в начале 2022 года) стандартный вычет составляет 12550 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, 25 100 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 18 800 долларов США для глав семьи. До 2018 налогового года стандартные вычеты были примерно вдвое меньше. Если вы не знакомы со стандартной дедукцией, продолжайте читать.

Выйдите за рамки налогов, чтобы составить всеобъемлющий финансовый план. Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Понимание стандартного вычета

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем бизнеса или служащим, вы, вероятно, захотите, чтобы сумма вашего подоходного налога была как можно меньше. Вот тут-то и пригодятся такие инструменты, как отчисления. Независимо от того, на каком финансовом фронте вы стоите, существует широкий спектр расходов, которые вы можете вычесть из своих налогов.

Многие расходы и взносы подлежат вычету, включая благотворительные подарки, проценты по ипотечным кредитам, проценты по студенческим займам, некоторые расходы, связанные с бизнесом, и медицинские расходы. Вычитание этих индивидуальных расходов из вашей налоговой декларации называется вычетами по статьям. Чтобы потребовать эти вычеты, вам необходимо иметь какое-то доказательство, подтверждающее, что вы имеете право на освобождение части вашего дохода от налогообложения.

Однако не все будут перечислять вычеты.Это потому, что существует также стандартный вычет, который представляет собой просто установленную сумму денег, которую налогоплательщики могут автоматически вычесть из своего скорректированного валового дохода. Как правило, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма детализированных вычетов, на которые вы имеете право, вместо этого вы просто берете стандартный вычет. Размер вашего стандартного вычета зависит от нескольких факторов: вашего возраста, вашего дохода и статуса подачи документов.

Сколько у меня стандартного вычета?

Стандартный вычет привязан к инфляции, поэтому суммы немного меняются каждый год.Для налогового года 2021, который мы подаем в начале 2022 года, федеральный стандартный вычет для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих раздельно, составляет 12550 долларов. Это 25 100 долларов, если вы переживший супруг или женаты и подаете совместно. Если вы глава семьи, это 18 800 долларов.

Лица, которые хотя бы частично слепы или старше 65 лет, получают больший стандартный вычет. Если вы не замужем, состоите в браке и подаете документы отдельно или являетесь главой семьи, ваша стандартная сумма вычета может увеличиться на 1700 долларов.Если вы состоите в браке и подаете документы совместно или квалифицируетесь как вдова (вдова), сумма может увеличиться на 1350 долларов.

Стандартные вычеты по возрасту: 2021 Налоговый год
Холост или женат, подача отдельно до 65 лет
от 65 лет и старше
12550 долларов США
14 250 долларов США
Женат, зарегистрирован совместно моложе 65 лет (оба супруга)
65 лет и старше (один супруг)
65 лет и старше (оба супруга)
25 100 долл. США
26 450 долл. США
27 800 долл. США
Глава семьи до 65 лет
от 65 лет и старше
18 800 долл. США
20 500 долл. США
Соответствующая вдова до 65 лет
от 65 лет и старше
25 100 долл. США
26 450 долл. США

Кто-то еще называет вас иждивенцем? В таком случае ваша стандартная сумма вычета (на 2021 год) не может превышать большее из следующих значений: а) 1100 долларов или б) ваш общий заработанный доход плюс 350 долларов.Если вы живете в штате, который требует от вас уплаты подоходного налога, может существовать стандартный вычет на уровне штата, который вы можете подать в налоговую декларацию штата.

Существует инструмент IRS, который вы можете использовать для расчета вашего собственного стандартного вычета. Примерно через пять минут вы точно узнаете, сколько вы можете вычесть из своего дохода.

Однако важно отметить, что не все могут использовать стандартный вычет. К сожалению, если вы попадете в одну из следующих категорий, у вас, скорее всего, не останется другого выбора, кроме как перечислить свои вычеты:

  • Вы подаете налоговую декларацию за период менее 12 месяцев, поскольку вы меняете годовой отчетный период.
  • Вы были иностранцем-нерезидентом в любой момент в течение
  • налогового года.
  • Вы женаты, подаете отдельно, и ваш (а) супруг (а) учитывает свои вычеты

Имущество, товарищества, общие целевые фонды и трасты также не имеют права на стандартный вычет.

Стандартный вычет против детального вычета

Разница между стандартным вычетом и детализированным вычетом проста. Первый — это конкретный или стандартный номер, определяемый исключительно вашим возрастом и статусом регистрации. Но последнее требует, чтобы вы вручную перечисляли свои вычеты. Это означает, что вам придется сесть, просмотреть свои финансовые документы и все сложить.

В конечном итоге вам нужно будет решить, как вы хотите заявить о своих удержаниях.Это потому, что, согласно правилу, вы не можете использовать стандартный вычет, а также перечислять свои вычеты в рамках одного налогового года.

Решение о том, как потребовать свои удержания

Если вы не уверены, следует ли перечислять вычеты по статьям или брать стандартные вычеты, рекомендуется вычислить числа. Вероятно, вам следует сделать то, что дает вам наибольший вычет.

Взять стандартный вычет, безусловно, проще, особенно если вы не отслеживали свои расходы в течение года.Большинство американцев выбирают этот путь, и вы можете требовать стандартного вычета, даже если нет единого расхода, который вы могли бы вычесть в противном случае. Стандартный вычет также стал еще более привлекательным, поскольку Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года резко увеличил его размер при одновременном удалении или сокращении некоторых детализированных вычетов.

Конечно, если вы хотите составить список, но вам в этом нужна помощь, вы можете поговорить с финансовым консультантом, который специализируется на налогах. Наш инструмент подбора финансового консультанта может помочь вам найти человека, с которым можно работать и удовлетворить ваши потребности.

Итог

Вычеты уменьшают сумму денег, которую вы должны заплатить к обычному крайнему сроку 15 апреля (в 2021 году крайний срок был продлен до 17 мая на 2020 налоговый год). Правительство устанавливает стандартную вычету и диктует ее размер. Все податели налоговых деклараций могут потребовать этот вычет, если они не захотят детализировать свои вычеты. В 2021 налоговом году стандартный вычет составляет 12550 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, 25 100 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 18 800 долларов США для глав домохозяйств.Сумма вычета также немного увеличивается каждый год, чтобы не отставать от инфляции.

Советы по налоговому планированию
  • В то время как профессиональный налоговый специалист или налоговое программное обеспечение может помочь вам подать налоговую декларацию за год, финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налогообложение всего вашего финансового плана. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Просто хотите прикинуть, сколько вы заплатите налогов? Ознакомьтесь с нашими налоговыми калькуляторами, чтобы узнать, как федеральные налоги и налоги штата повлияют на вас.

Фото: © iStock.com / DragonImages, © iStock.com / mbbirdy, © iStock.com / eternalcreative

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News.Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.

Тема № 551 Стандартный вычет

Стандартный вычет — это определенная сумма в долларах, которая уменьшает сумму дохода, с которой вы облагаетесь налогом. Ваш стандартный вычет состоит из суммы базового стандартного вычета и любых дополнительных стандартных вычетов за возраст и / или слепоту. Как правило, стандартный вычет корректируется каждый год с учетом инфляции и варьируется в зависимости от вашего регистрационного статуса, от того, являетесь ли вы старше 65 лет и / или слепым, а также от того, может ли другой налогоплательщик заявить о вас как о иждивении.Стандартный вычет недоступен для некоторых налогоплательщиков. Вы не можете сделать стандартный вычет, если перечислите свои вычеты. Обратитесь к теме № 501, следует ли мне перечислять? для дополнительной информации.

Дополнительный стандартный вычет — Вам разрешен дополнительный вычет, если на конец налогового года вам исполнилось 65 лет. Накануне своего 65-летия вам исполнилось 65 лет. Вам разрешен дополнительный вычет за слепоту, если вы ослепли в последний день налогового года.Например, плательщик единого налога в возрасте 65 лет и слепой будет иметь право на базовый стандартный вычет и дополнительный стандартный вычет, равный сумме дополнительных сумм как для возраста, так и для слепоты. Для определения слепоты см. Публикацию 501, Иждивенцы, Стандартный вычет и Информация для подачи. Если на конец года вам или вашему супругу было 65 лет или старше или вы были слепыми, не забудьте запросить дополнительный стандартный вычет, отметив соответствующие поля для возраста или слепоты в форме 1040, U.S. Индивидуальная налоговая декларация или форма 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей.

Увеличенный стандартный вычет — Если у вас был чистый квалифицированный ущерб от стихийного бедствия и вы решили увеличить свой стандартный вычет на сумму вашего чистого квалифицированного ущерба от стихийного бедствия, используйте Таблицу A (Форма 1040), чтобы рассчитать свой стандартный вычет. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к Приложению А и Инструкции к Форме 4684.

Иждивенцы — Если вы можете быть объявлены иждивенцами другим налогоплательщиком, ваш стандартный вычет за 2020 год ограничен наибольшим из следующих значений: (1) 1100 долларов или (2) ваш заработанный доход плюс 350 долларов (но общая сумма не может быть больше, чем базовый стандартный вычет для вашего статуса подачи).

Не имеет права на стандартный вычет

Некоторые налогоплательщики не имеют права на стандартный вычет:

  1. Лицо, состоящее в браке, регистрирующее отдельно как состоящее в браке, чей супруг (а) перечисляет вычеты
  2. Физическое лицо, которое в течение года было иностранцем-нерезидентом или иностранцем с двойным статусом (некоторые исключения см. Ниже)
  3. Физическое лицо, которое подает декларацию за период менее 12 месяцев в связи с изменением его или ее годового отчетного периода
  4. Имущество или траст, общий трастовый фонд или товарищество

Однако определенные лица, которые в течение года были иностранцами-нерезидентами или иностранцами с двойным статусом, могут воспользоваться стандартным вычетом в следующих случаях:

  • Иностранец-нерезидент, состоящий в браке с U.S. гражданин или иностранец-резидент в конце налогового года и совместно со своим супругом (-ой) выбирает статус резидента США в течение всего налогового года;
  • Иностранец-нерезидент на начало налогового года, который является гражданином или резидентом США на конец налогового года, состоит в браке с гражданином или резидентом США в конце такого налогового года и проводит совместные выборы со своим или ее супруг должен считаться резидентом США в течение всего налогового года; и
  • Студенты и стажеры, являющиеся резидентами Индии и имеющие право на получение льгот в соответствии с пунктом 2 статьи 21 (Платежи, получаемые студентами и учениками) Соглашения о подоходном налоге между США и Индией

См. Публикацию 519, U.S. Налоговый справочник для иностранцев для получения дополнительной информации.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации см. «Сколько у меня стандартного вычета?», Публикация 501, Публикация 17 и Раздел 63 (c) Кодекса.

налоговых вычетов по Федеральному стандарту IRS на 2020 и 2021 годы.

, Энни Спратт

Эти стандартные вычеты будут применяться к налоговому году для вашей налоговой службы и государственной налоговой декларации соответственно. В результате последней налоговой реформы стандартные вычеты значительно увеличились, однако многие другие вычеты были прекращены в результате той же налоговой реформы.Если все это чтение не для вас, просто оцените свою налоговую декларацию за 2020 год бесплатно и получите реальные результаты, поскольку они применимы только к вашей налоговой ситуации.

Кроме того, когда вы готовите и подаете в электронном виде свою налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, приложение eFile Tax будет работать в ваших интересах и либо применять, либо рекомендовать стандартные вычеты или детализированные вычеты. Другими словами, вам не нужно выяснять, следует ли детализировать вычеты или использовать стандартные вычеты. Приложение eFile делает выбор в пользу включения в список или стандартного вычета при возврате на основании введенной вами информации.Даже если детализированный вычет более выгоден для вас, вы все равно можете выбрать и потребовать одну из указанных ниже федеральных стандартных сумм вычетов на основе вашей налоговой декларации за данный налоговый год.

Текущий налоговый год 2020 Стандартные налоговые вычеты

Эти стандартные суммы вычета относятся к налоговым декларациям за 2020 год, которые подлежат оплате 15 апреля 2021 года. Вы можете подать налоговые декларации за 2020 год в электронном виде до 15 октября 2021 года, но при несвоевременной подаче налоговой декларации или несвоевременной уплате налогов могут применяться штрафы. Ниже приведены стандартные вычеты, организованные по статусу подачи налоговой декларации, возрасту и сумме дополнительного вычета, если налогоплательщик юридически слеп.

Одноместный

Моложе 65 лет

$ 12 400
Слепое: 14 050 $

Одноместный

65 или старше

14 050 долл. США
слепые: 15 700 долл. США

Глава домохозяйства

Моложе 65 лет

$ 18 650
Слепой: 20 300 $

Глава домохозяйства

65 или старше

$ 20 300
Слепое: 21 950 $

Подача заявления о раздельном проживании в браке

Моложе 65 лет

$ 12 400
Слепое: 14 050 $

Подача заявления о раздельном проживании в браке

65 или старше

14 050 долл. США
слепые: 15 700 долл. США

Подача заявления о раздельном проживании в браке

При раздельной подаче документов, состоящих в браке, если один из супругов перечисляет вычеты, другой супруг не может требовать стандартного вычета.Если один из супругов перечисляет вычеты, то другой супруг должен также перечислять вычеты, чтобы требовать удержания. Внимание: Эта стандартная таблица вычетов предназначена только для информации. Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию на eFile.com, все эти различные сценарии будут рассчитаны для вас. Кроме того, налоговое приложение eFile рассчитает для вас детализированные отчисления и даст вам рекомендации. Однако вы сами решаете, какой метод удержания вы предпочитаете. eFileIT и снизьте налогообложение!

При совместной регистрации в браке на стандартный вычет сильно влияет возраст и / или то, является ли один или оба налогоплательщика юридически слепыми.Ниже указана сумма стандартного вычета, на который будет выпадать большинство, стандартной суммы вычета, если один налогоплательщик был слепым, и суммы, если оба были слепыми. Кроме того, если один из супругов старше 65 лет, а другой нет, для старшего супруга добавляется дополнительный вычет. Мы рекомендуем использовать приложение eFile, чтобы определить это и избежать путаницы.

Подача документов в браке

Моложе 65 лет

24 800 долларов
Слепой:
Один: 26 100 долларов
Оба: 27 400 долларов

Подача документов в браке

65 или старше

Один: 26 100 долларов
Оба: 27 400
Слепой:
Один: 27 400 долларов
Оба: 28 700 долларов

Подача документов в браке

Образец: Если одному из супругов было 62 года, и он был слепым, а другому супругу — 67 лет, стандартный вычет в этом случае будет рассчитываться следующим образом: 24 800 долларов США (стандартный размер MFJ) плюс 1300 долларов США для супруга моложе 65 лет, слепого по закону, плюс 1300 долларов для супруга старше 65 лет: Общий вычет стенда составит: 27 400 долларов США

Соответствующая вдова (эр)

Моложе 65 лет

24 800 долл. США
Слепой: 26 100 долл. США

Соответствующая вдова (эр)

65 или старше

26 100 долларов США
Слепое: 27 400 долларов США

Иждивенец

В любом возрасте, если вы являетесь иждивенцем налоговой декларации другого лица и подаете свою собственную налоговую декларацию, ваш стандартный вычет не может превышать , больше из 1100 долларов или из суммы в 350 долларов и вашего индивидуального заработанного дохода.Кроме того, это правило не применяется, если иждивенец делает стандартный вычет, равный или превышающий стандартный вычет за его статус регистрации. Узнайте больше о том, как подать налоговую декларацию в качестве иждивенца.
Пример 1: Если ваш заработанный доход составлял 700 долларов, ваш стандартный вычет составил бы 1100 долларов, потому что сумма 700 долларов плюс 350 долларов составляет 1050 долларов, то есть менее 1100 долларов.
Пример 2: Если ваш доход составлял 3200 долларов, ваш стандартный вычет составил бы 3550 долларов, потому что сумма 3200 долларов плюс 350 долларов составляет 3550 долларов, то есть больше, чем 1100 долларов.
Пример 3: Как иждивенец, если у вас есть налогооблагаемый доход в размере 15 000 долларов США, вы требуете стандартный вычет для единого налогоплательщика в размере 12 400 долларов США и уплачиваете налог с оставшихся 2 600 долларов США.
Узнать больше о том, кто считается иждивенцем

Иностранцы-нерезиденты

Как иностранец-нерезидент и иностранец с двойным статусом, вы не можете требовать стандартного вычета и должны детализировать вычеты, чтобы требовать налоговые вычеты, в форме 1040NR.

Краткое описание исключений по стандартному вычету за 2020 налоговый год

  • Если вам 65 лет или больше, ваш стандартный вычет увеличивается на 1 650 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка или главы семьи.Если вы юридически слепой, ваш стандартный вычет увеличивается на 1650 долларов.
  • Если вы состоите в браке и подаете совместно, и вам ИЛИ вашему супругу 65 лет или больше, ваш стандартный вычет увеличивается на 1300 долларов. Если ОБА вам и вашему супругу 65 лет или больше, ваш стандартный вычет увеличивается на 2600 долларов. Если один из вас юридически слепой, он увеличивается на 1300 долларов, а если оба — на 2600 долларов.
  • Как соответствующая вдова (эр), сумма увеличивается на 1300 долларов, если вам 65 лет и старше. Если вы юридически слепой, он увеличивается на 1300 долларов.
  • Убыток в результате стихийных бедствий: Ваш стандартный вычет может быть увеличен только на чистую сумму любого ущерба, нанесенного вам в результате стихийных бедствий, если ваш район является федерально объявленным стихийным бедствием. Это та же сумма, которую вы бы указали как детализированный вычет, если бы вы составляли детали.

Чтобы считаться слепым по IRS, вы должны хранить в своей налоговой отчетности заверенное письмо от окулиста (или оптометриста) о том, что у вас некорректируемое зрение 20/200 в лучшем глазу или что ваше поле зрения ограничено. до 20 градусов или меньше.Для получения дополнительной информации о дополнительных стандартных вычетах за любую инвалидность см. Освобождения, Стандартный вычет и Информация о подаче.

Узнайте, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

Стандартные налоговые вычеты Налоговый год 2021: 01.01.21 — 31.12.21

Эти стандартные ставки вычетов применяются в 2021 календарном году с уплатой налоговых деклараций в 2022 году. Стандартные ставки вычетов в текущих налоговых декларациях за 2020 год см. Выше.

Одноместный

Моложе 65 лет

12 550 долларов США
Слепое: 14 250 долларов США

Одноместный

65 или старше

14250 долларов
слепые: 15 950 долларов

Глава домохозяйства

Моложе 65 лет

$ 18 800
Слепая: 20 500 $

Глава домохозяйства

65 или старше

$ 20 500
Слепой: 22 200 $

Подача заявления о раздельном проживании в браке

Моложе 65 лет

12 550 долларов США
Слепое: 14 250 долларов США

Подача заявления о раздельном проживании в браке

65 или старше

14250 долларов
слепые: 15 950 долларов

Подача заявления о раздельном проживании в браке

Поскольку состоящий в браке подает отдельно, если один из супругов перечисляет вычеты, другой супруг не может требовать стандартного вычета.Если один из супругов перечисляет вычеты, то другой супруг должен также перечислять вычеты, чтобы требовать удержания. Внимание: Эта стандартная таблица вычетов предназначена только для информации. Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию на eFile.com, все эти различные сценарии будут рассчитаны для вас. Кроме того, налоговое приложение eFile рассчитает детализированные вычеты и даст вам рекомендации. Однако вы сами решаете, какой метод удержания вы предпочитаете. eFileIT и снизьте налогообложение!

При совместной регистрации в браке на стандартный вычет сильно влияет возраст и / или то, является ли один или оба налогоплательщика юридически слепыми.Ниже указана сумма стандартного вычета, на который будет выпадать большинство, стандартной суммы вычета, если один налогоплательщик был слепым, и суммы, если оба были слепыми. Кроме того, если один из супругов старше 65 лет, а другой нет, для старшего супруга добавляется дополнительный вычет. Мы рекомендуем использовать приложение eFile, чтобы определить это и избежать путаницы.

Подача документов в браке

Моложе 65 лет

25100 долларов
слепой
один: 26 450 долларов
оба: 27 800 долларов

Подача документов в браке

65 или старше

Один: 26 450 долларов
Оба: 27 800 долларов
Слепой
Один: 29 150 долларов
Оба: 30 500 долларов

Подача документов в браке

Образец: Если одному из супругов было 62 года, и он был слепым, а другому супругу — 67 лет, стандартный вычет в этом случае будет рассчитываться следующим образом: 25 100 долларов США (стандартный размер MFJ) плюс 1350 долларов США для супруга моложе 65 лет, слепого по закону, плюс 1350 долларов для супруга старше 65 лет.Тогда общий вычет стенда составит: 27 800 долларов США

Соответствующая вдова (эр)

Моложе 65 лет

25 100 долл. США
Слепой: 26 450 долл. США

Соответствующая вдова (эр)

65 или старше

26 450 долларов США
слепые: 27 800 долларов США

Иждивенец

В любом возрасте, если вы являетесь иждивенцем налоговой декларации другого лица и подаете свою собственную налоговую декларацию, ваш стандартный вычет не может превышать 1100 долларов или сумму в 350 долларов и ваш индивидуальный заработанный доход.Кроме того, это правило не применяется, если иждивенец делает стандартный вычет, равный или превышающий стандартный вычет за его статус регистрации. Узнайте больше о том, как подать налоговую декларацию в качестве иждивенца.
Пример 1: Если ваш заработок составлял 700 долларов. Ваш стандартный вычет будет: 1100 долларов, так как сумма 700 долларов плюс 350 долларов составляет 1050 долларов, то есть менее 1100 долларов.
Пример 2: Если ваш доход составил 3200 долларов, стандартный вычет будет: 3550 долларов, поскольку сумма 3200 долларов плюс 350 долларов составляет 3550 долларов, то есть больше, чем 1100 долларов.
Образец 3: Как иждивенец, если у вас есть налогооблагаемый доход в размере 15 000 долларов США, вы требуете стандартный вычет для единого налогоплательщика в размере 12 550 долларов США и уплачиваете налог с оставшихся 2 450 долларов США.
Узнать больше о том, кто считается иждивенцем

Иностранцы-нерезиденты

Как иностранец-нерезидент или иностранец с двойным статусом, вы не имеете права требовать стандартный вычет и должны указать, чтобы требовать налоговые вычеты, в форме 1040NR.

Сводная информация об исключениях по стандартному вычету за 2021 налоговый год

  • Если вам 65 лет или больше, ваш стандартный вычет увеличивается на 1700 долларов, если вы подаете заявление в качестве холостяка или главы семьи.Если вы юридически слепой, ваш стандартный вычет также увеличивается на 1700 долларов.
  • Если вы состоите в браке и подаете совместно, и вам ИЛИ вашему супругу (а) 65 лет или больше, ваш стандартный вычет увеличивается на 1350 долларов. Если ОБА вам и вашему супругу 65 лет или больше, ваш стандартный вычет увеличивается на 2700 долларов. Если один из вас юридически слепой, он увеличивается на 1350 долларов, а если оба — на 2700 долларов.
  • Для соответствующей требованиям вдовы сумма увеличивается на 1350 долларов, если вам 65 лет и старше. Если вы юридически слепой, он увеличивается на 1350 долларов.
  • Убыток в результате стихийных бедствий: Ваш стандартный вычет может быть увеличен только на чистую сумму любого ущерба, нанесенного вам в результате стихийных бедствий, если ваш район является федерально объявленным стихийным бедствием. Это та же сумма, которую вы бы указали как детализированный вычет, если бы вы составляли детали.

Чтобы считаться слепым по IRS, вы должны хранить в своей налоговой отчетности заверенное письмо от окулиста (или оптометриста) о том, что у вас некорректируемое зрение 20/200 в лучшем глазу или что ваше поле зрения ограничено. до 20 градусов или меньше.Для получения дополнительной информации о дополнительных стандартных вычетах за любую инвалидность см. Освобождения, Стандартный вычет и Информация о подаче.

Узнайте, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

Стандартные вычеты за предыдущие налоговые годы или невыплаченные налоги

Стандартные суммы налогового вычета за 2019 налоговый год

Все налоговые декларации за предыдущий год больше нельзя подавать в электронном виде. Вы можете рассчитать и оценить задолженность по налогам с помощью электронного файла.com 2019 Налоговые калькуляторы. Затем заполните, подпишите и распечатайте налоговые формы 2019 здесь, на eFile.com. Щелкните здесь, чтобы просмотреть государственные налоговые декларации.

Глава домохозяйства

18 350 долл. США

Подача заявления о раздельном проживании в браке

12 200 долларов США

Подача документов в браке

24 400 долл. США

Соответствующая вдова (эр)

24 400 долл. США

Суммы стандартных налоговых вычетов за 2018 налоговый год

Все налоговые декларации за предыдущий налоговый год больше нельзя подавать в электронном виде.Вы можете рассчитать и оценить задолженность по налогам с помощью налоговых калькуляторов eFile.com 2018, а также заполнить, подписать и распечатать налоговые формы здесь, на eFile.com. Щелкните здесь, чтобы просмотреть государственные налоговые декларации.

Глава домохозяйства

18 000 долл. США

Подача заявления о раздельном проживании в браке

12 000 долларов США

Подача документов в браке

24 000 долл. США

Соответствующая вдова (эр)

24 000 долл. США

Налоговый год 2017 Стандартные суммы вычета

Задолженность по налогам больше не может быть отправлена ​​по электронной почте.Вы можете рассчитать и оценить задолженность по налогам с помощью налоговых калькуляторов eFile.com 2017. Затем заполните, подпишите и распечатайте налоговые формы здесь, на eFile.com. Щелкните здесь, чтобы просмотреть государственные налоговые декларации.

Подача заявления о раздельном проживании в браке

$ 6 350

Подача документов в браке

$ 12 700

Соответствующая вдова (эр)

$ 12 700

Налоговый год 2016 Стандартная таблица вычетов

Все налоговые декларации за предыдущий год больше нельзя подавать в электронном виде.Здесь вы можете найти налоговые формы.

Подача заявления о раздельном проживании в браке

$ 6 300

Подача документов в браке

12 600 долларов США

Соответствующая вдова (эр)

12 600 долларов США

Таблица стандартных вычетов за предыдущий налоговый год за 2015 год

Подача заявления о раздельном проживании в браке

$ 6 300

Подача документов в браке

12 600 долларов США

Соответствующая вдова (эр)

12 600 долларов США

Таблица стандартных вычетов за предыдущий налоговый год 2014

Подача заявления о раздельном проживании в браке

$ 6 200

Подача документов в браке

$ 12 400

Соответствующая вдова (эр)

$ 12 400

Таблица стандартных вычетов за предыдущий налоговый год 2013

Подача заявления о раздельном проживании в браке

6 100 долл. США

Подача документов в браке

12 200 долларов США

Соответствующая вдова (эр)

12 200 долларов США

IT — это подоходный налог, и мы делаем IT проще для вас.PrepareIT, но не в одиночку!

Если вся эта информация является для вас сложной, позвольте eFile.com упростить налоговые вычеты. Мы выберем правильный вычет для вашей налоговой ситуации на основе ваших ответов на несколько простых налоговых вопросов. Затем мы рассчитаем сумму удержания. Подготовьте налоговую декларацию прямо сейчас на eFile.com.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Стандартный вычет на 2020-2021 годы: что это такое и как это влияет на ваши налоги

Вкратце
  • Стандартный вычет — это сумма, которую налогоплательщики могут вычесть из своего дохода, если они не выделяют или не «детализируют» вычеты по ипотечным процентам, благотворительным взносам, государственным и местным налогам и другим статьям отдельно.
  • На 2020 год стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для лиц, подавших одиночную заявку, и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию. В 2017 году Конгресс почти удвоил его.
  • Личное освобождение — это вычет из дохода каждого лица, включенного в налоговую декларацию, обычно членов семьи. Он был отменен в 2017 году.
Стандартный вычет почти удвоился в 2017 году

Стандартный вычет — это сумма, которую налогоплательщики могут вычесть из дохода, если они не разбивают вычеты по ипотечным процентам, благотворительным взносам, государственным и местным налогам и другим статьям отдельно в Таблице A.Перечисление этих вычетов по отдельности называется «составлением списков».

На 2020 год стандартный вычет составляет 12 400 долларов США для лиц, подавших одиночную заявку, и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку. На 2021 год он составит 12550 долларов для одиноких и 25 100 долларов для супружеских пар.

В 2017 году Конгресс внес знаменательное изменение, почти вдвое увеличив стандартный вычет, и процент налоговых декларантов, использующих его, вырос до 87% в 2019 году с 68% двумя годами ранее, согласно данным IRS и оценке Центра налоговой политики.Этот сдвиг упростил возврат для примерно 35 миллионов подателей заявок и облегчил бремя налоговой службы за счет сокращения количества удержаний, которые ей необходимо отслеживать.

Однако люди, получающие стандартный вычет, не получают особой налоговой льготы за получение процентов по ипотеке или внесение средних благотворительных пожертвований. (На 2020 и 2021 годы Конгресс разрешает благотворительные отчисления небольших сумм для подателей, которые не вносят в списки.) Ожидается, что это повлияет на будущие решения многих подателей относительно пожертвований или владения домом.

Личное освобождение отменено до 2026 года

Отмена личного освобождения в 2017 году также стала знаковым сдвигом. Это пособие было вычетом из дохода каждого человека, включенного в налоговую декларацию, обычно членов семьи. Сумма в 2017 году составляла 4050 долларов на человека, и эта сумма постепенно прекращалась для людей с более высоким доходом.

Личное освобождение также было неотъемлемой частью выяснения правильности удержания сотрудником зарплаты.

Взаимодействие расширенного стандартного вычета, отмены личного освобождения от налога и расширенного детского кредита является сложным, и его влияние на отдельных лиц сильно различается. Частично это связано с тем, что личное освобождение было вычетом из налогооблагаемого дохода, в то время как детский кредит — это компенсация налогов в долларах, и некоторые налогоплательщики могут получить часть этой суммы, даже если они не должны платить подоходный налог.

Отмена личного освобождения — а также расширенного стандартного вычета и детского кредита — истекает в конце 2025 года.

В этом году крайний срок уплаты налогов для физических лиц — 17 мая. Хотите узнать больше, прежде чем подавать налоговую декларацию? Зарегистрируйтесь бесплатно, чтобы загрузить бесплатную копию налогового руководства WSJ 2021.

Copyright © 2021 Dow Jones & Company, Inc. Все права защищены. 87990cbe856818d5eddac44c7b1cdeb8

Стандартный вычет на 2021 год: что это такое? Стоит ли это брать?

Когда дело доходит до уплаты федерального налога, в Соединенных Штатах есть лучшая сторона.Все налогоплательщики имеют право отложить часть своего дохода до уплаты налогов. Этот «стандартный вычет» гарантирует, что у всех налогоплательщиков США есть хотя бы некоторый доход, с которого они не должны платить федеральные налоги.

Допустим, вы — налогоплательщик-одиночка, который зарабатывает 65 000 долларов в год. Если вы возьмете стандартный вычет в размере 12550 долларов для единого налогоплательщика в своей федеральной налоговой декларации за 2021 год, вы можете вычесть 12550 долларов из суммы вашей задолженности по подоходному налогу. Это будет означать, что вы должны федеральному подоходному налогу только 52 450 долларов вашего дохода.Вы можете не облагать налогом эти 12 550 долларов «стандартный вычет».

Какой стандартный вычет на 2021 год?

Ваша стандартная сумма удержания зависит от того, как вы подаете налоговую декларацию. Например, если вы глава семьи, ваш стандартный вычет будет выше, чем для одного человека.

Текущие стандартные суммы вычетов в США:

  • 12 550 долларов США для плательщиков единого налога
  • 12550 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоги отдельно
  • 18 800 долларов США для глав домохозяйств
  • 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 25 100 долл. США для вдовцов или вдовцов, отвечающих требованиям

Если вы слепой или старше 65 лет, вы также можете иметь право на вычет по более высокому стандарту.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) поднял стандартный вычет на 2019 год немного выше уровней 2018 года.

Следует использовать стандартный вычет или детализировать свои вычеты?

Налоговые вычеты — это все, что позволяет вам платить меньше налогов, поэтому вы хотите использовать все возможные вычеты.

У вас есть два варианта минимизации налогового счета: взять стандартный вычет или перечислить свои вычеты по статьям. Детализация ваших вычетов означает, что сумма вычетов по подоходному налогу, которые вам разрешено, превышает стандартный вычет.

Хотя около 70% налогоплательщиков берут стандартные вычеты, возможно, в ваших интересах выбрать второй вариант и перечислить свои вычеты. Как владелец бизнеса, вы можете делать вычеты по своему домашнему офису, за мили, потраченные на бизнес, канцелярские товары и другие деловые расходы. Сумма этих вычетов может превышать стандартный вычет. В зависимости от ваших деловых расходов в течение года вы действительно можете сэкономить меньше на своем налоговом счете, если решите просто воспользоваться стандартным вычетом.

Пример. Допустим, вы подаете свой подоходный налог как единый налогоплательщик и пытаетесь выбрать между стандартным вычетом в размере 12 550 долларов США или разбивкой вычетов по статьям. Вы складываете все налоговые вычеты вашего малого бизнеса и обнаруживаете, что у вас есть вычеты на сумму 12 700 долларов — на 150 долларов больше, чем стандартные вычеты, поэтому вы захотите воспользоваться детализированным вычетом. В этом случае, вероятно, было бы разумно указать свои вычеты при подаче налоговой декларации, потому что вы получите не облагаемые налогом дополнительные 150 долларов.

Дополнительная литература : Большой список налоговых вычетов для малого бизнеса (и способы их получения).

Даже если у вас много детализированных вычетов, вы все равно можете обнаружить, что стандартный вычет больше и дает вам большую экономию на налогах. Определите (или спросите своего бухгалтера) сумму налоговых вычетов за год. Если ваши детализированные вычеты выше, чем стандартные вычеты, перечислите их. Если ваши детализированные вычеты ниже стандартного вычета, просто возьмите стандартный вычет.

Если вы все еще не уверены, брать ли вам стандартный вычет или детализировать, большинство налоговых программ предоставит анкеты, которые помогут вам принять решение.

Как получить стандартный вычет

Вы берете стандартный вычет при заполнении формы 1040 федерального подоходного налога (Форма 1040 — это основная налоговая форма, которую должен заполнять каждый налогоплательщик). В строке 8 вы выбираете, использовать ли стандартный вычет или перечислить свои отчисления.

Позже в форме 1040 вы вычтете стандартный вычет из своего общего дохода, и таким образом вы заявите о своей экономии на налогах.

.