Срок действия задолженности по кредиту: Срок давности по кредитной задолженности: судебная практика 2021

Содержание

Срок исковой давности по кредиту

Далеко не все заемщики знают о существовании такого понятия как срок исковой давности по кредиту. Фактически оно означает прекращение обязательств клиента перед банком по истечении определенного периода времени. При этом крайне важно понимать, что данный вопрос является достаточно сложным с юридической точки зрения, поэтому требует либо внимательного и тщательного изучения, либо приглашения профессионального юриста для консультации.

Содержание

Скрыть
  1. Что такое исковая давность по кредиту?
    1. Как правильно считать срок исковой судебной давности?
      1. Срок исковой давности по кредиту физических лиц
        1. Исковая давность по кредитам юридических лиц
          1. Какая статья регламентирует срок давности?
            1. Последствия истечения срока
              1. Роль коллекторов
                1. Как избежать проблем?

                    Что такое исковая давность по кредиту?

                    Юридический термин «срок исковой давности» в сфере кредитования подразумевает определенный временной период, в течение которого кредитор имеет право по закону потребовать возврата долга.

                    До его окончания у банка или другой финансовой организации имеется возможность обратиться в суд по вопросу взыскания неоплаченных по займу сумм. Естественно, исходя из определения термина, можно сделать логичный вывод о том, что по истечении указанного промежутка времени, названного сроком исковой давности, банк теряет право требовать возврата долга и обращаться по этому поводу в судебные органы.

                    Как правильно считать срок исковой судебной давности?

                    Основной проблемой при практическом использовании срока исковой давности выступают разночтения по вопросу методики его правильного расчета. С одной стороны, продолжительность рассматриваемого срока никаких проблем не вызывает – она составляет три года. Сложности начинаются при определении начала отсчета этих трех лет. На данный момент существует две основных точки зрения по этому вопросу:

                    • Отсчет начинается с последнего перечисления денежных средств на счет в уплату задолженности. Именно такого подхода придерживались некоторые суды, что подтверждает реальная судебная практика. Однако, существуют решения, основанные на другом принципе расчета срока исковой давности;
                    • Отсчет трех лет начинается по истечении срока действия кредитного договора. Такой вариант расчет считается менее верным. Это объясняется тем, что далеко не у всех кредитных продуктов имеется срок действия, которого нет, например, у кредитных карт. В то же время, необходимо применять одинаковые принципы при рассмотрении всех подобных дел. В результате именно первый подход считается более правильным и может браться за основу.

                    Следует помнить, что существует ситуация, когда применяется третий вариант отсчета срока давности по кредиту. Она касается ведения исполнительного производства службой судебных приставов. В этом случае отсчет начинается с даты последнего официального контакта заемщика и представителя банка, документально подтвержденного.

                    Срок исковой давности по кредиту физических лиц

                    Описанные выше понятия и правила исчисления срока исковой давности по займам в равной степени касаются как физических, так и юридических лиц.

                    Исковая давность по кредитам юридических лиц

                    Действующее сегодня законодательство в части срока исковой давности не делит заемщиков на физические и юридические лица. Единственная разница между ними заключается в том, что на юридическое лицо банк подает иск в Арбитражный суд, а на физическое – в суд общей юрисдикции. Однако, этот никак не влияет на продолжительность срока давности, которая равняется трем годам, или на время начало ее отсчета.

                    Какая статья регламентирует срок давности?

                    Основные понятия и продолжительность срока исковой давности по всем видам кредитов содержатся в статьях 195-196 главы 12 Гражданского Кодекса РФ. Указанные статьи дают исчерпывающее определение термина и четкие правила его толкования.

                    Последствия истечения срока

                    На практике нередко складывается ситуация, когда банк продолжает требовать возврата долга уже после окончания срока исковой давности. В подобной ситуации одним из наиболее эффективных методов воздействия на кредитную организацию выступает приглашение опытного юриста. В большинстве случаев ему без особых проблем удается убедить работников банка в том, что их требования потеряли силу по действующему закону, даже не доводя дело до суда. В противном случае при правильном расчете срока исковой давности можно обращаться с заявлением в суд с практически 100%-ными шансами на выигрыш дела, в том числе последующую компенсацию всех понесенных заемщиком расходов.

                    Еще одним способом избежать непрекращающихся звонков из банка является ходатайство на отзыв персональных данных. На этом попытки кредитной организации вернуть долг также обычно заканчиваются. Однако, следует помнить, что отсутствие необходимости возвращать займ не означает того, что банк не внесет заемщика в «черные» списки, что на длительный срок испортит его кредитную историю.

                    Роль коллекторов

                    Нередко банки обращаются за помощью по взысканию задолженности к коллекторским агентствам. В большинстве случаев коллекторов абсолютно не интересуют различные юридические термины, в том числе такое понятие, как срок исковой давности. В подобной ситуации заемщик должен понимать, что обращение банка к подобным «специалистам» никак не влияет на истечение срока давности и прекращение обязательств перед кредитной организацией.

                    При этому существует чрезвычайно эффективный способ решению любых возникающих с коллекторами проблем – обращение с заявлением в полицию, а при ее бездействии – в прокуратуру. Обычно это дает быстрый эффект, который выражается в том, что коллекторское агентство прекращает свои абсолютно незаконные действия.

                    Как избежать проблем?

                    Для того, чтобы избежать потенциально возможных проблем, необходимо руководствоваться следующими достаточно простыми правилами:

                    • обязательства заемщика по выплате кредита прекращаются по истечении срока исковой давности, то есть трех лет;
                    • их правильный отсчет начинается с момента осуществления последней финансовой операции по кредитному договору;
                    • при любых незаконных действиях со стороны банковских работников или коллекторов следует сразу же писать заявление в полицию и прокуратуру;
                    • при необходимости доказать собственную правоту следует обратиться к профессиональному юристу.

                    Конечно же, не стоит забывать еще один самый надежный способ избежать проблем с банком – вовремя выполнять предписанные договором платежи и своевременно гасить имеющийся долг.

                    Есть ли срок давности по неоплаченным кредитам?

                    Отвечает ведущий юрист Европейской Юридической Службы Ольга Широкова.

                    По общему правилу, в соответствии с гражданским законодательством РФ общий срок исковой давности составляет 3 года. По общему правилу, он начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. Если применять это положение к просроченной задолженности по кредиту, то этот срок начинает течь с того момента, как гражданин не внёс очередной платёж.

                    Если говорить о сроке давности по просроченной задолженности в рамках кредитных обязательств, то по просроченным повременным платежам, а также по процентам за пользование заёмными средствами срок давности исчисляется отдельно по каждому просроченному платежу.

                    Исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, то есть носит заявительный характер. Например, у гражданина был заключён кредитный договор в 2010 году сроком на 5 лет. А в 2013 году он в связи со сложным материальным положением прекратил платить по кредиту. В 2018 году банк подал на гражданина в суд. Но в суде заёмщик вправе заявить об истечении срока исковой давности. Также он вправе это сделать по каждому платежу. В случае доказанности обстоятельств, которые свидетельствуют об истечении срока исковой давности, суд вынесет решение об отказе в иске банку.

                    Также обращаем внимание, что есть понятие перерыва течения срока исковой давности. Согласно ст. 203 Гражданского кодекса РФ течение срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга. Таким образом, если заёмщик прекратил выплачивать кредит в 2013 году, но в 2017 году погасил частично задолженность, то в данном случае течение срока исковой давности прерывается, и согласно ст. 203 ГК РФ после перерыва срок исковой давности начал течь заново. При этом время, истёкшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.

                    Поэтому заёмщику заявлять о пропуске срока исковой давности будет неправомерно.

                    Срок исковой давности по кредиту

                    ]]>

                    Подборка наиболее важных документов по запросу Срок исковой давности по кредиту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

                    Судебная практика: Срок исковой давности по кредиту Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
                    Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 195 «Понятие исковой давности» ГК РФ
                    (В.Н. Трофимов)Суд согласился с судом нижестоящей инстанции, который, анализируя ст. ст. 195, 196, 199, 200 ГК РФ и ссылаясь на п. 24 Постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 N 43, пришел к выводу о необходимости исчисления срока исковой давности отдельно по каждому ежемесячному платежу в счет погашения кредита со дня, когда кредитор узнал или должен был узнать о нарушении своего права, то есть со дня неоплаты заемщиком каждого ежемесячного платежа.

                    Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Срок исковой давности по кредиту Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
                    Путеводитель по судебной практике. Кредит21.1. Вывод из судебной практики: Срок исковой давности по требованию о взыскании процентов за пользование кредитом, начисленных до наступления срока его возврата, исчисляется отдельно от срока исковой давности по требованию о возврате кредита и не зависит от его истечения, если договором предусмотрено, что проценты уплачиваются позднее возврата основной суммы кредита.

                    Нормативные акты: Срок исковой давности по кредиту «Обзор судебной практики по гражданским делам, связанным с разрешением споров об исполнении кредитных обязательств»
                    (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 22.05.2013)Судебная практика исходит из того, что по спорам, возникающим из кредитных правоотношений, требование о защите нарушенного права принимается к рассмотрению судом независимо от истечения срока исковой давности, который применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения им решения (статья 199 ГК РФ). При исчислении сроков исковой давности по требованиям о взыскании просроченной задолженности по кредитному обязательству, предусматривающему исполнение в виде периодических платежей, суды применяют общий срок исковой давности (статья 196 ГК РФ), который подлежит исчислению отдельно по каждому платежу со дня, когда кредитор узнал или должен был узнать о нарушении своего права. По требованиям о признании ничтожным того или иного условия кредитного договора суды, исходя из пункта 1 статьи 181 ГК РФ, применяют трехлетний срок исковой давности, течение которого рассчитывается со дня, когда началось исполнение ничтожной части сделки. При наличии заявления стороны в споре о пропуске срока исковой давности, установив факт пропуска данного срока без уважительных причин (если истцом является физическое лицо), в соответствии с частью 6 статьи 152 ГПК РФ суды принимают решения об отказе в иске без исследования иных фактических обстоятельств по делу.

                    Кредиты постоянного действия | Банк России

                    Банк России предоставляет внутридневные кредиты, которые служат не только повышению скорости проведения платежей и обеспечению бесперебойной работы платежной системы, но также играют важную роль в процессе управления ликвидностью банковского сектора. Они позволяют кредитным организациям не формировать дополнительный запас ликвидности в целях покрытия внутридневной разницы между поступлением и списанием средств по их корсчетам, открытым в Банке России.

                    Внутридневные кредиты Банка России предоставляются в автоматическом режиме на корсчет (субкорсчет) кредитной организации. Для их получения кредитная организация не должна направлять в Банк России какие-либо заявления. В случае если у кредитной организации оказывается недостаточно средств для проведения очередного платежа, то он проводится за счет внутридневного кредитования (кредитования корсчета (субкорсчета), открытого в Банке России) в пределах установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт. На один корсчет (субкорсчет) предоставляются внутридневные кредиты либо обеспеченные ценными бумагами, либо обеспеченные правами требования по кредитным договорам.

                    Проценты по внутридневным кредитам Банка России не начисляются, плата за пользование ими не взимается.

                    Внутридневные кредиты погашаются за счет поступлений денежных средств на соответствующий корсчет (субкорсчет) кредитной организации в течение операционного дня. В случае наличия задолженности по внутридневному кредиту в конце операционного дня кредитной организации для ее погашения автоматически будет предоставлен кредит овернайт.

                    Максимально возможные лимиты внутридневного кредита и кредита овернайт для корсчетов (субкорсчетов), на которые указанные кредиты предоставляются, устанавливаются при заключении Договора об участии или при включении в данный договор нового счета и могут в дальнейшем изменяться по инициативе кредитной организации или Банка России. Общая сумма максимально возможных лимитов внутридневного кредита и кредита овернайт, которую кредитная организация может распределить между своими счетами, не должна превышать размер собственных средств (капитала) кредитной организации.

                    Лимиты внутридневного кредита и кредита овернайт устанавливаются Банком России ежедневно по рабочим дням с учетом имеющегося обеспечения. Порядок расчета лимита определен Условиями.

                    Возможность использования кредитной организацией установленных лимитов внутридневного кредита и кредита овернайт может быть приостановлена в случаях, определенных Условиями или нормативными актами Банка России о платежной системе Банка России.

                    Другие кредиты постоянного действия, в отличие от описанных выше автоматически предоставляемых внутридневных кредитов и кредитов овернайт, Банк России предоставляет кредитным организациям на основании заявлений.

                    Кредиты овернайт и другие обеспеченные кредиты на срок 1 день, которые предоставляются в день обращения, являются инструментами постоянного действия и служат решению двух задач. Во-первых, установленная по ним фиксированная процентная ставка формирует верхнюю границу коридора возможных колебаний ставок в сегменте овернайт денежного рынка и призвана ограничить волатильность ставок на нем. Во-вторых, эти операции позволяют кредитным организациям, которые по каким-то причинам не смогли привлечь средства на денежном рынке, получить ликвидность у Банка России на срок 1 день под обеспечение ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам.

                    Процентные ставки по кредитам овернайт и другим кредитам постоянного действия на срок 1 день установлены на уровне ключевой ставки плюс один процентный пункт.

                    Кредитные организации также могут обратиться в Банк России за кредитами постоянного действия на сроки свыше 1 дня. Процентные ставки по ним установлены на уровне ключевой ставки, увеличенной на 1,75 процентного пункта. Ставки являются плавающими, то есть по предоставленным кредитам они изменяются вместе с изменением ключевой ставки Банка России.

                    Заявления на получение кредита могут быть направлены кредитными организациями в установленное время в уполномоченные подразделения Банка России. При этом в заявлении на получение кредита кредитная организация может указать любой день, в который ей нужно получить денежные средства.

                    Обеспечением кредитов, предоставляемых на срок 1 день, могут быть как ценные бумаги, так и права требования по кредитным договорам. Кредиты на сроки свыше 1 дня предоставляются только под обеспечение правами требования по кредитным договорам.

                    Банк России может отказать в предоставлении кредита по основаниям, предусмотренным Условиями.

                    При предоставлении кредитов по заявлениям должны соблюдаться установленные Банком России и доведенные до сведения кредитных организаций ограничения на величину максимально возможной задолженности по кредитам, обеспеченным ценными бумагами, и по кредитам, обеспеченным правами требования по кредитным договорам (кроме внутридневных кредитов и кредитов овернайт).

                    Не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления кредита, Банк России направляет кредитной организации Извещение о предоставлении кредита, в котором указывает параметры предоставленного кредита и предмет залога.

                    Порядок и время погашения кредитов постоянного действия представлены в подразделе «Погашение кредитов и уплата процентов по ним».

                    Страница была полезной?

                    Да Нет

                    Последнее обновление страницы: 11. 06.2021

                    Страница не найдена

                    А Армавир Амурск Ангарск

                    Б Бикин Благовещенск Белогорск Биробиджан

                    В Владивосток Ванино Вяземский Волгоград Волжский Вологда Воронеж

                    Д Де-Кастри

                    Е Екатеринбург

                    И Иркутск

                    К Казань Краснодар Красноярск Комсомольск-на-Амуре Калининград Киров

                    М Москва

                    Н Нефтекамск Новороссийск Находка Николаевск-на-Амуре Нижний Новгород Новосибирск Нижний Тагил

                    О Октябрьский Омск

                    П Петрозаводск Переяславка Пермь

                    Р Ростов-на-Дону Рязань

                    С Санкт-Петербург Стерлитамак Сегежа Сыктывкар Сочи Ставрополь Советская Гавань Солнечный Соловьевск Самара Саратов

                    Т Туймазы Тында Томск Тюмень

                    У Уфа Ухта Уссурийск

                    Х Хабаровск Хор

                    Ч Чегдомын Челябинск Чита

                    Ю Южно-Сахалинск

                    Срок давности по кредиту: как заемщик может его использовать?

                    В жизни случаются непредвиденные ситуации. И может наступить момент, когда исполнение обязанностей по погашению задолженности перед банком становится невозможным. Что будет дальше? Списываются ли такие долги? Что такое срок давности по кредиту? Что такое банкротство физ лица?

                    Срок давности по кредиту

                    У кредита, по сути, не существует срока давности. Правильнее говорить о сроке исковой давности. Так называю период, в течение которого банковская организация имеет право предпринимать попытки о взыскании задолженности с заемщика, будь то подача иска в суд, перепродажа долга коллекторским агентствам, переговоры с неплательщиком, реструктуризация или рефинансирование. В Российской Федерации такой срок составляет 3 года.

                    Как рассчитывается такой срок?

                    1. Для потребительского кредита

                    Многие заблуждаются, думая, что отсчет времени начинается со дня окончания действия кредитного договора. Законодательством установлено, что трехлетний период ожидания начинается с момента, когда банк узнает о неплатежеспособности клиента и о нарушении договора. Точнее говоря, с момента первой неуплаты, при условии, что заемщик после этого не выходит на связь, не ведет переговоры, не пополняет кредитный счет.

                    К каждому ежемесячному платежу устанавливается, таким образом, свой срок исковой давности. От каждого просроченного месяца оплаты отсчитывается три года.

                    1. Для кредитных карт

                    Взятие денежных средств под заем с кредитной карты регулируется такими же законодательными статьями, как обыкновенные потребительские кредиты. Соответственно, срок исковой давности тоже составляет 3 года. Однако существуют некоторые нюансы по причине отсутствия графика погашения. Расчеты проводятся по двум вариантам течения событий:

                    • если денежные средства были сняты со счета без дальнейших погашений, то срок отсчитывается от даты списания денег;
                    • в случае совершения платежей на уменьшение задолженности, отсчет начинается с момента последнего внесения денежных средств.
                    1. Для поручителей

                    Если кредит под поручительство основной заемщик прекращает выплачивать, то кредитная организация составит обращение, с требованием исполнения обязательств по кредитному договору, поручителю. К счастью, поручитель является ответственным лицом недолго, всего лишь на период действия договора (если это указано в официальных бумагах) или дополнительный год после окончания кредита (по умолчанию).

                    В случае если кредитор решит подать в суд на поручителя после окончания срока ответственности, достаточно лишь уведомить, что обязательства по договору были прекращены.

                    1. По займу умершего

                    После смерти заемщика кредитная задолженность переходит к наследникам. Если правопреемники наследуют какое-то имущество заемщика, то срок давности кредита начнет отсчитываться с момента получения официального свидетельства на право собственности наследства. При отказе от права наследования, кредитная организация не имеет право требовать возврат долга с родственников умершего. Однако банк может в таком случае через суд взыскать имущество, принадлежащее кредитуемому при жизни, в счет выплаты кредита.

                    Если срок исковой давности истек

                    По истечении срока исковой давности, заемщик утрачивает обязательства перед кредитором. Кредит можно больше не выплачивать. Если же банк предпримет возможность подачи заявления в суд, то достаточно оформить ходатайство о прекращении судебного разбирательства на основании статьи 199 Гражданского кодекса Российской Федерации.

                    порядок расчета и рекомендации заемщикам

                    Банк имеет право подать иск в суд и потребовать у заемщика вернуть долг, пеню и штрафы в течение определенного срока – срока исковой давности. По окончании этого периода долг должен быть аннулирован, а любые претензии финансистов к должнику считаются необоснованными. Этим часто пользуются мошенники: оформляя ссуды, они не вносят обязательные платежи и скрываются, полагая, что через 3 года смогут объявиться и ничего не платить банку. Так ли это? Попробуем разобраться.

                    С какого дня начинается течение срока исковой давности по кредиту

                    Срок исковой давности указан в статье 196 Гражданского кодекса РФ. Он составляет 3 года со дня, определенного статьей 200 Гражданского кодекса:

                    «1. Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.
                    2. По обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения.
                    По обязательствам, срок исполнения которых не определен или определен моментом востребования, срок исковой давности начинает течь со дня предъявления кредитором требования об исполнении обязательства….».

                    Именно с определением момента отсчета срока исковой давности связано больше всего вопросов. Не только рядовые заемщики, но и юристы не могут прийти к единому мнению и по-разному трактуют нормы ст. 200 Гражданского кодекса:

                    1. Часть юристов утверждает, что срок исковой давности нужно отсчитывать с момента окончания срока действия кредитного договора. Банк может не беспокоить заемщика в течение всего срока действия договора, начисляя ему пеню и штрафы, а в конце срока предъявить требование о возврате всей суммы долга, процентов и начисленных за просрочку санкций. После этого у финансистов оказывается в запасе еще 3 года, чтобы истребовать эти средства.
                    2. Другие юристы опираются на Постановление Пленума Верховного суда РФ от 12.11.2001 года №15 и Постановление Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 15.11.2001 года № 18 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм гражданского кодекса РФ об исковой давности». В частности, юристы оперируют следующими нормами:
                      • «10. Течение срока давности по иску, вытекающему из нарушения одной стороной договора условия об оплате товара (работ, услуг) по частям, начинается в отношении каждой отдельной части со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. Срок давности по искам о просроченных повременных платежах (проценты за пользование заемными средствами, арендная плата и т.п.) исчисляется отдельно по каждому просроченному платежу».
                      • «25. Исковая давность на взыскание процентов, уплачиваемых заемщиком на сумму займа в размере и в порядке, определяемых пунктом 1 статьи 809 ГК РФ, истекает в момент истечения срока исковой давности по требованию о возврате основной суммы займа (кредита)….».

                    Проанализировав случаи из судебной практики, приходим к выводу, что большинство судей использует второй метод расчета срока исковой давности – без привязки к сроку действия кредитного договора. То есть, как только кредитор обнаружил факт неуплаты обязательного платежа, он должен уведомить об этом заемщика, и с этого момента начинается отсчет срока исковой давности.

                    При этом срок исковой давности имеет важную особенность: он «обнуляется», если с момента образования просрочки заемщик вышел на контакт с кредитором или погасил часть долга. К примеру, первая просрочка у клиента образовалась 1 февраля 2014 года. С этого момента начался отсчет срока исковой давности. Однако если 1 апреля кредитный менеджер назначило встречу заемщику в отделении, по итогам которой был подписан протокол или любой другой документ, трехгодичный период стартует заново уже с 1-го апреля. Другой вариант: заемщик не общался с менеджером, но 1-го июня внес часть обязательного платежа на свой счет. В этом случае срок исковой давности вновь обнуляется, но так как долг не был погашен полностью, отсчет возобновляется с 1-го июля.

                    Далее мы более подробно остановимся на правилах расчета срока исковой давности и исключениях из них.

                    Правила расчета срока исковой давности по кредиту

                    Существуют определенные правила расчета срока исковой давности:

                    • При предъявлении банком требования о досрочном погашении кредита (как правило, направляется в письменном виде – заказным письмом с уведомлением о вручении) – именно с этого момента начинает исчисляться срок исковой давности.
                    • Любой контакт заемщика и кредитора, при котором должник подписывает документы или любым другим способом фиксирует факт своего общения с менеджером, приводит к возобновлению отсчета срока исковой давности с нуля.
                    • После подачи заявления о реструктуризации или рефинансировании займа срок исковой давности также обнуляется.
                    • В случае погашения части долга отсчет срока исковой давности возобновляется со дня внесения платежа; в случае погашения всего долга отсчет срока исковой давности прекращается. Он может возобновиться после появления очередной просрочки.
                    • Передача долга заемщика новому кредитору или коллекторскому агентству (на основании агентского договора или продажи кредита) не влияет на срок исковой давности.
                    • Срок исковой давности нельзя изменить по соглашению сторон, даже если это прописано в кредитном договоре (такой договор можно признать ничтожным).

                    Однако самое главное правило при расчете срока исковой давности все же вытекает из ст. 200 Гражданского кодекса, допускающей двоякое толкование. Некоторые юристы придерживаются мнения, что срок исковой давности необходимо отсчитывать от даты окончания кредитного договора. Даже если просрочка по кредиту возникла в первый месяц пользования заемными средствами, финансисты могут сослаться на ст. 200 ГК РФ и подать иск, к примеру, через 2 года и 11 месяцев после окончания срока действия договора. В таком случае вам придется оспаривать иск. Вы можете сослаться на постановления Пленума Высшего Арбитражного суда или Верховного суда, но гарантии, что суд встанет на вашу сторону, нет.

                    Для прекращения судебного разбирательства по причине истекшего срока исковой давности заемщику необходимо подать соответствующее ходатайство в ходе судебных слушаний. Также допускается подача нотариально заверенного заявления (без личного участия ответчика).

                    Далее мы более детально расскажем о том, что подразумевается под «контактами» банка и клиента, которые могут привести к обнулению срока исковой давности.

                    Что нужно помнить заемщику при расчете срока исковой давности

                    В некоторых случаях недобросовестные кредиторы умышленно не беспокоят должника, ожидая, когда сумма штрафных санкций и пени вырастет. Через 3 года после образования первой просрочки банк подает иск в суд с требованием возврата всей суммы долга, начисленных процентов, пени и штрафов. То есть, уклоняться от общения с кредитором в надежде, что пройдет 3 года и про вас забудут, не стоит. Напротив, в случае ухудшения материального положения, желательно сразу же обращаться в банк с заявлением о реструктуризации кредита. Срок исковой давности обнулится, а банк сможет помочь клиенту найти выход из сложной ситуации.

                    Также важно суметь защитить свои интересы в случае истечения срока исковой давности. Банк может настаивать на искусственном продлении данного срока в связи с тем, что менеджеры или коллекторы «контактировали» с заемщиком. Должники должны знать:

                    • Доказательством общения заемщика с взыскателем не может быть зафиксированный клерком факт телефонного разговора (если банк не имеет возможности предоставить запись данного разговора).
                    • Не является доказательством факта общения или признания долга заемщиком и расписка о получении письма из банка.
                    • Не является доказательством общения с представителями банка факт присутствия заемщика в банке. К примеру, если клиент снимал средства с текущего счета в отделении банка, в котором он оформлял кредит, это нельзя расценивать как «контакт» с кредитором.

                    Таким образом, клиенты должны помнить о существовании срока исковой давности как о возможности защитить себя в случае, когда погасить кредит они физически не могут. Однако такой способ уйти от ответственности крайне рискованный и сложный: проще идти на диалог с банком, чем скрываться и надеяться на удачу.

                    Определение долга

                    Что такое долг?

                    Долг — это что-то, обычно деньги, взятые в долг одной стороной у другой. Долг используется многими корпорациями и частными лицами для совершения крупных покупок, которые они не могли себе позволить при обычных обстоятельствах. Соглашение о долге дает заемщику разрешение занять деньги при условии, что они будут возвращены позднее, обычно с процентами.

                    Ключевые выводы

                    • Долг — это деньги, взятые одной стороной в долг.
                    • Многие корпорации и частные лица используют заемные средства как метод совершения крупных покупок, которые они не могли себе позволить при обычных обстоятельствах.
                    • В рамках финансового соглашения, основанного на долге, заемщик получает разрешение занять деньги при условии, что они должны быть возвращены в более поздний срок, обычно с процентами.
                    • Долги можно разделить на четыре основные категории: обеспеченные, необеспеченные, возобновляемые и заложенные.
                    • Корпорации выпускают долговые обязательства в форме облигаций для увеличения капитала.

                    Общие сведения о долге

                    Наиболее распространенными формами долга являются ссуды, включая ипотечные кредиты, автокредиты, личные ссуды и задолженность по кредитным картам. По условиям ссуды заемщик должен выплатить остаток по ссуде к определенной дате, обычно через несколько лет в будущем. Условия ссуды также определяют размер процентов, которые заемщик должен выплачивать ежегодно, выраженный в процентах от суммы ссуды. Проценты используются для обеспечения того, чтобы кредитор получил компенсацию за принятие риска по ссуде, а также для поощрения заемщика к быстрому погашению ссуды, чтобы ограничить свои общие процентные расходы.

                    Задолженность по кредитной карте работает так же, как и кредит, за исключением того, что заемная сумма изменяется со временем в соответствии с потребностями заемщика — до заранее определенного лимита — и имеет скользящую или бессрочную дату погашения. Некоторые типы ссуд, включая ссуды на обучение и ссуды для физических лиц, могут быть объединены.

                    Виды долга

                    Есть четыре основных категории долга. Большую часть долга можно классифицировать как обеспеченный долг, необеспеченный долг, возобновляемый долг или ипотечный кредит.

                    Обеспеченный долг

                    Обеспеченный долг — это обеспеченный долг. Залоги обычно требуют, чтобы в качестве обеспечения было имущество или активы с достаточно большой стоимостью, чтобы покрыть сумму долга. Примеры обеспечения включают автомобили, дома, лодки, ценные бумаги и инвестиции. Эти предметы заложены в качестве обеспечения, и договор заключен с залогом. В случае невыполнения обязательств залог может быть продан или погашен, а вырученные средства будут использованы для погашения ссуды.

                    Как и для большинства классов долга, обеспеченный долг часто требует проверки кредитоспособности заемщика и его платежеспособности.Помимо стандартного обзора доходов и статуса занятости, платежеспособность может включать проверку залога и оценку его стоимости.

                    Необеспеченный долг

                    Необеспеченный долг — это долг, который не требует обеспечения в качестве обеспечения. Кредитоспособность и платежеспособность должника проверяются до рассмотрения. Поскольку уступка обеспечения не предоставляется, кредитный профиль должника является основным фактором, определяющим, одобрять или отклонять кредитование.

                    Примеры необеспеченного долга включают необеспеченные кредитные карты, автокредиты и студенческие ссуды. Размер ссуды часто зависит от финансового положения должника, в том числе от того, сколько он зарабатывает, сколько наличных денежных средств имеется в наличии, а также от его статуса занятости.

                    Оборотная задолженность

                    Оборотный долг — это кредитная линия или сумма, которую заемщик может постоянно брать в долг. Другими словами, заемщик может использовать средства до определенной суммы, вернуть их и снова занять до этой суммы.

                    Наиболее распространенной формой возобновляемой задолженности является задолженность по кредитной карте. Эмитент карты инициирует соглашение, предлагая заемщику кредитную линию. Пока заемщик выполняет свои обязательства, кредитная линия доступна до тех пор, пока активен счет. При благоприятной истории погашения сумма возобновляемой задолженности может увеличиваться.

                    Ипотека

                    Ипотека — это долг, выданный для покупки недвижимости, например дома или квартиры. Это форма обеспеченного долга, поскольку объект недвижимости используется в качестве обеспечения по ссуде.Однако ипотека настолько уникальна, что заслуживает отдельной классификации долга.

                    Существуют различные типы ипотечных ссуд, включая Федеральное управление жилищного строительства (FHA), обычные ипотечные ссуды, ипотечные ссуды с регулируемой процентной ставкой (ARM) и многие другие. Как правило, кредиторы используют базовый кредитный рейтинг для утверждения, и эти минимальные требования могут варьироваться в зависимости от типа ипотеки.

                    Скорее всего, ипотека — это самый крупный долг, помимо студенческих ссуд, который когда-либо будут иметь потребители.Ипотека обычно амортизируется в течение длительного периода, например 15 или 30 лет.

                    Корпоративный долг

                    Помимо ссуд и долгов по кредитным картам, компании, которым необходимо заимствовать средства, имеют другие варианты долга. Облигации и коммерческие ценные бумаги — это распространенные типы корпоративного долга, недоступные для физических лиц.

                    Коммерческая бумага — это краткосрочная корпоративная задолженность со сроком погашения 270 дней или менее.

                    Облигации — это тип долгового инструмента, который позволяет компании генерировать средства, продавая обещание выплатить инвесторам.Как частные лица, так и институциональные инвестиционные компании могут покупать облигации, которые обычно имеют установленную процентную или купонную ставку. Например, если компании необходимо собрать 1 миллион долларов для финансирования покупки нового оборудования, она может выпустить 1000 облигаций номинальной стоимостью 1000 долларов каждая.

                    Держателям облигаций обещают выплату номинальной стоимости облигации в определенную дату в будущем, называемую датой погашения, в дополнение к обещанию регулярных выплат процентов в течение промежуточных лет.Облигации работают так же, как ссуды, за исключением того, что компания является заемщиком, а инвесторы — кредиторами или кредиторами.

                    Преимущества и недостатки долга

                    В корпоративных финансах большое внимание уделяется сумме долга компании. Компания, имеющая большой долг, может оказаться не в состоянии выплачивать проценты, если продажи упадут, что подвергнет бизнес опасности банкротства. И наоборот, компания, не использующая долги, может упустить важные возможности для расширения.

                    Обеспечение долга от финансового учреждения позволяет компаниям получить доступ к капиталу, необходимому для выполнения определенных задач или завершения проектов. В отличие от участия акционеров в управлении компанией, финансист не участвует в управлении компанией. Кроме того, процентные расходы не подлежат налогообложению. Для потребителей процентные расходы вычитаются по ипотеке, но не по обычному потребительскому долгу.

                    Разные отрасли используют долг по-разному, поэтому «правильная» сумма долга варьируется от бизнеса к бизнесу.При оценке финансового положения данной компании используются различные показатели, чтобы определить, находится ли уровень долга или кредитного плеча, который компания использует для финансирования операций, в разумных пределах.

                    Когда залог обеспечивает долг, это обеспечение может быть конфисковано, если заемщик не выполняет условия соглашения. Даже при соблюдении условий потребители и предприятия со слишком большой задолженностью могут считаться слишком рискованными для утверждения нового долга, что ограничивает доступ к дополнительным средствам для выполнения других обязательств и обязанностей.

                    Минусы
                    • Повышает риск неплатежеспособности

                    • Компрометирует залоговое имущество

                    • Ограничивает доступ к новому долгу, когда у заемщика слишком много

                    Часто задаваемые вопросы о долге

                    Каковы примеры долга?

                    Долг — это что-либо, что одна сторона должна другой. Примеры долга включают суммы по кредитным картам, автокредитам и ипотеке.

                    Что такое юридическое определение долга?

                    По данным 15 U.S. Раздел 1692a Кодекса, долг определяется как «любое обязательство или предполагаемое обязательство потребителя выплатить деньги, возникающие в результате транзакции, в которой деньги, имущество, страхование или услуги, являющиеся предметом транзакции, предназначены в первую очередь для личных, семейные или домашние цели, независимо от того, было ли такое обязательство сведено к судебному решению «.

                    Как быстро избавиться от долгов?

                    Как скоро вы сможете выбраться из долга, зависит от того, сколько у вас долга и сколько еще вы можете заплатить, чтобы его уменьшить.Создайте план, установите бюджет и не накапливайте долги. Подумайте об ограничении несущественных расходов и используйте сэкономленные средства для выплаты долга.

                    Часто кредиторы требуют, чтобы вы заплатили только минимальную сумму. Платите больше минимума, чтобы быстро уменьшить свою задолженность. Консолидация долга также является вариантом, который может помочь вам реструктурировать свой долг на более управляемые условия, помогая быстрее выбраться из долга.

                    Что такое консолидация долга?

                    Консолидация долга включает в себя приобретение нового долга для погашения нескольких существующих долгов.Новый заем становится единственным источником долга, что обычно приводит к более низким общим выплатам, пониженной процентной ставке и новому графику погашения.

                    В чем разница между долгом и ссудой?

                    Долг и ссуда используются как синонимы, но между ними есть небольшие различия. Долг — это что-либо, что одно лицо должно другому. Долг может включать недвижимость, деньги, услуги или другое вознаграждение. В сфере финансов долг более узко определяется как деньги, полученные путем выпуска облигаций.

                    Ссуда ​​- это форма долга, но, более конкретно, это соглашение, по которому одна сторона ссужает деньги другой. Кредитор устанавливает условия погашения, в том числе, сколько и когда должно быть погашено. Они также могут установить, что кредит должен быть погашен с процентами.

                    Итог

                    Долг — это что-то, обычно деньги, которое одна сторона должна другой. Большинство долгов, таких как кредитные карты, жилищные и автокредиты, подразделяются на обеспеченные, необеспеченные, возобновляемые или заложенные.Корпорации часто имеют разные виды долгов, включая корпоративный долг. Корпоративный долг включает в себя выпуск облигаций для инвесторов для создания капитала, часто для проектов. Долг можно использовать для финансирования необходимых проектов, осуществления мечты о домовладении или оплаты высшего образования. Однако слишком большая или неконтролируемая задолженность может нанести вред заемщикам, поскольку ограничивает их возможности погашения.

                    Определение финансирования долга

                    Что такое долговое финансирование?

                    Долговое финансирование происходит, когда фирма привлекает деньги для пополнения оборотного капитала или капитальных затрат путем продажи долговых инструментов физическим лицам и / или институциональным инвесторам.В обмен на ссуду деньги физические или юридические лица становятся кредиторами и получают обещание, что основная сумма долга и проценты по долгу будут выплачены. Другой способ привлечения капитала на долговых рынках — это выпуск акций посредством публичного предложения; это называется долевым финансированием.

                    Ключевые выводы

                    • Долговое финансирование происходит, когда компания привлекает деньги путем продажи долговых инструментов инвесторам.
                    • Долговое финансирование — это противоположность долевого финансирования, которое влечет за собой выпуск акций для сбора денег.
                    • Кредитное финансирование происходит, когда фирма продает продукты с фиксированным доходом, такие как облигации, векселя или векселя.
                    • В отличие от долевого финансирования, при котором кредиторы получают акции, долговое финансирование должно быть возвращено.
                    • Малые и новые компании особенно полагаются на долговое финансирование для покупки ресурсов, которые будут способствовать росту.

                    Как работает долговое финансирование

                    Когда компании нужны деньги, есть три способа получить финансирование: продать акции, взять в долг или использовать какой-либо гибрид из двух.Капитал представляет собой долю владения в компании. Это дает акционеру право требования на будущую прибыль, но ее не нужно возвращать. Если компания обанкротится, акционеры последними в очереди получат деньги.

                    Компания может выбрать долговое финансирование, которое предполагает продажу инвесторам продуктов с фиксированным доходом, таких как облигации, векселя или векселя, для получения капитала, необходимого для роста и расширения своей деятельности. Когда компания выпускает облигацию, инвесторы, покупающие облигацию, являются кредиторами, которые являются либо розничными, либо институциональными инвесторами, которые предоставляют компании долговое финансирование.Сумма инвестиционного кредита, также известная как основная сумма, должна быть возвращена в определенный согласованный срок в будущем. Если компания обанкротится, кредиторы имеют более высокие требования по любым ликвидируемым активам, чем акционеры.

                    Особые соображения

                    Стоимость долга

                    Структура капитала фирмы состоит из собственного капитала и заемных средств. Стоимость капитала — это выплаты дивидендов акционерам, а стоимость долга — это выплата процентов держателям облигаций. Когда компания выпускает долг, она не только обещает выплатить основную сумму, но и обещает выплатить компенсацию держателям облигаций, выплачивая им проценты, известные как купонные выплаты, ежегодно.Процентная ставка, выплачиваемая по этим долговым инструментам, представляет собой стоимость заимствования для эмитента.

                    Сумма стоимости долевого и долгового финансирования представляет собой стоимость капитала компании. Стоимость капитала представляет собой минимальную прибыль, которую компания должна заработать на свой капитал, чтобы удовлетворить своих акционеров, кредиторов и других поставщиков капитала. Инвестиционные решения компании, касающиеся новых проектов и операций, всегда должны приносить прибыль, превышающую стоимость капитала.Если доходность компании по ее капитальным затратам ниже стоимости капитала, фирма не получает положительной прибыли для своих инвесторов. В этом случае компании может потребоваться переоценка и изменение баланса структуры капитала.

                    Формула стоимости заемного финансирования:

                    KD = процентные расходы x (1 — налоговая ставка)

                    где KD = стоимость долга

                    Поскольку проценты по долгу в большинстве случаев вычитаются из налогооблагаемой базы, процентные расходы рассчитываются после налогообложения, чтобы сделать их более сопоставимыми со стоимостью собственного капитала, поскольку прибыль от акций облагается налогом.

                    Оценка финансирования заемного капитала

                    Одним из показателей, используемых для измерения и сравнения того, какая часть капитала компании финансируется за счет заемного финансирования, является отношение долга к собственному капиталу (D / E). Например, если общий долг составляет 2 миллиарда долларов, а общий акционерный капитал составляет 10 миллиардов долларов, соотношение D / E составляет 2 миллиарда / 10 миллиардов долларов = 1/5 или 20%. Это означает, что на каждый доллар долгового финансирования приходится 5 долларов собственного капитала. В целом, низкий коэффициент D / E предпочтительнее высокого, хотя некоторые отрасли более терпимы к долгу, чем другие.Как заемный, так и собственный капитал можно найти в балансовом отчете.

                    Кредиторы склонны благосклонно относиться к низкому коэффициенту D / E, который может увеличить вероятность того, что компания сможет получить финансирование в будущем.

                    Кредитное финансирование и процентные ставки

                    Некоторые инвесторы в долговые обязательства заинтересованы только в защите основной суммы долга, в то время как другие хотят получить доход в виде процентов. Процентная ставка определяется рыночными ставками и кредитоспособностью заемщика.Более высокие процентные ставки предполагают большую вероятность дефолта и, следовательно, несут более высокий уровень риска. Более высокие процентные ставки помогают компенсировать заемщику повышенный риск. Помимо выплаты процентов, долговое финансирование часто требует от заемщика соблюдения определенных правил в отношении финансовых результатов. Эти правила называются заветами.

                    Получить финансирование за счет долга бывает сложно. Однако для многих компаний он предоставляет финансирование по более низким ставкам, чем долевое финансирование, особенно в периоды исторически низких процентных ставок.Еще одно преимущество долгового финансирования заключается в том, что проценты по долгу не облагаются налогом. Тем не менее, добавление слишком большого долга может увеличить стоимость капитала, что снижает приведенную стоимость компании.

                    Финансирование за счет долга и финансирование акционерного капитала

                    Основное различие между долговым и долевым финансированием заключается в том, что долевое финансирование обеспечивает дополнительный оборотный капитал без обязательств по выплате. Долговое финансирование должно быть погашено, но компания не обязана отказываться от части собственности, чтобы получить средства.

                    Большинство компаний используют сочетание заемного и долевого финансирования. Компании выбирают долговое или долевое финансирование, или и то, и другое, в зависимости от того, какой вид финансирования наиболее доступен, состояния их денежных потоков и важности сохранения контроля собственности. Отношение D / E показывает, сколько финансирования получено за счет заемных средств по сравнению с собственным капиталом. Кредиторы, как правило, благосклонно относятся к относительно низкому коэффициенту D / E, который приносит пользу компании, если ей потребуется доступ к дополнительному долговому финансированию в будущем.

                    Преимущества и недостатки заемного финансирования

                    Одним из преимуществ долгового финансирования является то, что оно позволяет бизнесу использовать небольшую сумму денег в гораздо большую сумму, обеспечивая более быстрый рост, чем это было бы возможно в противном случае. Еще одно преимущество заключается в том, что выплаты по долгу, как правило, не облагаются налогом. Кроме того, компании не нужно отказываться от контроля собственности, как в случае с долевым финансированием. Поскольку долевое финансирование представляет больший риск для инвестора, чем долговое финансирование для кредитора, долговое финансирование часто обходится дешевле, чем долевое финансирование.

                    Основным недостатком заемного финансирования является то, что кредиторам должны выплачиваться проценты, а это означает, что выплаченная сумма будет превышать сумму займа. Платежи по долгу должны производиться независимо от доходов бизнеса, и это может быть особенно рискованно для небольших или новых предприятий, которым еще предстоит наладить безопасный денежный поток.

                    Преимущества заемного финансирования
                    • Долговое финансирование позволяет бизнесу использовать небольшой капитал для обеспечения роста

                    • Платежи по долгу, как правило, не подлежат налогообложению

                    • Компания сохраняет за собой право собственности

                    • Долговое финансирование часто обходится дешевле, чем долевое финансирование

                    Недостатки заемного финансирования
                    • Кредиторам должны быть выплачены проценты

                    • Платежи по долгу должны производиться независимо от доходов бизнеса

                    • Долговое финансирование может быть рискованным для предприятий с непостоянным денежным потоком

                    Часто задаваемые вопросы о долговом финансировании

                    Какие примеры финансирования заемного капитала?

                    Долговое финансирование включает банковские ссуды; ссуды от семьи и друзей; ссуды, обеспеченные государством, такие как ссуды SBA; кредитные линии; кредитные карты; ипотека; и ссуды на оборудование.

                    Какие виды финансирования заемных средств?

                    Кредитное финансирование может быть в форме ссуд в рассрочку, возобновляемых ссуд и ссуд для движения денежных средств.

                    Ссуды в рассрочку предусматривают сроки погашения и ежемесячные платежи. Сумма кредита получена единовременным платежом. Эти ссуды могут быть обеспеченными или необеспеченными.

                    Возобновляемые ссуды обеспечивают доступ к постоянной кредитной линии , которую заемщик может использовать, погашать и повторять. Кредитные карты являются примером возобновляемых кредитов.

                    Ссуды , обеспечивающие движение денежных средств, предусматривают единовременную выплату от кредитора. Платежи по ссуде производятся по мере того, как заемщик получает доход, используемый для обеспечения ссуды. Денежные ссуды торговым предприятиям и финансирование счетов-фактур являются примерами ссуд денежных средств.

                    Является ли долговое финансирование ссудой?

                    Да, кредиты — это наиболее распространенные формы долгового финансирования.

                    Хорошее или плохое финансирование за счет долга?

                    Кредитное финансирование может быть как хорошим, так и плохим. Если компания может использовать долг для стимулирования роста, это хороший вариант.Однако компания должна быть уверена, что сможет выполнить свои обязательства по выплатам кредиторам. Компания должна использовать стоимость капитала, чтобы решить, какой тип финансирования ей следует выбрать.

                    Итог

                    Большинству компаний потребуется та или иная форма заемного финансирования. Дополнительные средства позволяют компаниям инвестировать в ресурсы, которые им необходимы для роста. Малые и новые предприятия особенно нуждаются в доступе к капиталу для покупки оборудования, машин, материалов, инвентаря и недвижимости.Основная проблема заемного финансирования заключается в том, что заемщик должен быть уверен, что у него есть достаточный денежный поток для выплаты основной суммы долга и обязательств по процентам, связанных с ссудой.

                    Долгосрочный долг — определение, объяснение и обзор, Руководство

                    Что такое первоочередной долг?

                    Займ с преимущественным сроком погашения — это ссуда с приоритетным статусом погашения в случае банкротства, обычно по более низким процентным ставкам и меньшему риску. Срок может составлять несколько месяцев или лет, и долг может иметь фиксированную или переменную процентную ставку.

                    Чтобы снизить риск погашения, основные средства часто используются в качестве обеспечения — первое право залога в отношении оборотных активов, нематериальных активов, нематериальных активов Согласно МСФО нематериальные активы являются идентифицируемыми немонетарными активами, не имеющими физического содержания. Как и все активы, нематериальные активы или даже акции заемщика также используются в качестве обеспечения. Долгосрочный долг — основной продукт, предоставляемый коммерческими и корпоративными подразделениями банка.

                    Как структурируется срочный долг

                    Старший срочный долг имеет график погашения, по которому компания-заемщик должна будет выплачивать фиксированные взносы в виде процентов и основной суммы долга.Что отличает долг со сроком погашения от обычного долга, так это то, что он может включать единичную выплату Бюллетень ссуда Групповой ссуда — это тип ссуды, при котором основная сумма кредита возвращается в конце срока ссуды. В некоторых случаях процентные расходы выплачиваются на дату погашения. Это означает выплату оставшейся суммы долга перед кредитором.

                    Для некоторых срочных долгов требуется только уплата процентов, при этом первоначальная основная сумма выплачивается в виде разового платежа в конце срока ссуды.Разница в том, что при групповом платеже погашение может содержать как проценты, так и основную сумму.

                    Соглашение «только по процентам» с воздушным платежом в конце позволяет компании сохранить больший денежный поток. Бесплатные руководства по оценке, позволяющие изучать наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с помощью сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированного денежного потока (DCF) и прецедентных транзакций, которые используются в инвестиционном банкинге, исследовании капитала, в бизнесе для поддержки операций, когда компания это нужно больше всего.Таким образом, конечный платеж будет намного больше, чем обычные платежи. Срок погашения срочного долга определяется на основе множества факторов, включая способность компании выплатить долг, срок полезного использования финансируемого актива и цель долга.

                    Прямолинейная или ускоренная амортизация

                    При амортизации основной суммы долга и выплате процентов амортизация может быть линейной или ускоренной. Прямолинейный метод считается простым методом погашения долга.Он делит основную сумму и проценты на равное количество платежей, поэтому платежи остаются неизменными в течение всего периода. Он также известен как ссуда с фиксированным платежом.

                    При использовании ускоренного метода заемщик может производить дополнительные платежи, которые будут добавлены к обычным платежам основного долга. Преимущество этого метода заключается в более быстром сокращении суммы задолженности, что позволяет сэкономить деньги заемщика на выплате процентов. Это связано с уменьшением основной суммы, что означает уменьшение процентных расходов.Он также известен как ссуда с фиксированной основной суммой. Мы также предоставляем Калькулятор фиксированной основной суммы кредита.

                    Процентная ставка

                    Процентная ставка обычно устанавливается с использованием спреда плюс LIBOR, который эквивалентен ставке федерального фонда и является краткосрочной процентной ставкой, которую ведущие банки по всему миру взимают друг с друга. Спред, измеряемый в базисных пунктах, Финансовые статьи FinanceCFI представляют собой руководства для самостоятельного изучения важных финансовых концепций в Интернете в удобном для вас темпе.Просмотрите сотни статей !, предопределено и может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от кредитоспособности заемщика. Процентная ставка может быть фиксированной или, как правило, переменной.

                    График долгов

                    Когда компания выпустила несколько долгов, у нее будет график долгов В финансовом моделировании процентные расходы перетекают в свою финансовую модель, которая отслеживает общий долг компании, остаток денежных средств и процентные расходы на прогнозируемые годы.Долгосрочный долг часто является самым простым компонентом графика долга из-за его предсказуемости. На прогнозируемый период суммы погашения будут известны с уверенностью, особенно с фиксированными процентными ставками и установленными платежами.

                    Зачем нужен приоритетный долг?

                    У компаний разные цели использования долга. Когда они структурируют свое финансирование, обычно встречается полный набор долговых продуктов, который включает приоритетный срочный долг, а также старший возобновляемый долг, где первый иногда объединяется или даже подчиняется второму.

                    Долги с преимущественным правом погашения используются для мобилизации капитала для конкретных и часто временных целей, таких как приобретения, выкупы. , рефинансирование, рекапитализация, рекапитализация с использованием заемных средств Рекапитализация с использованием заемных средств происходит, когда эмитент обращается на долговые рынки для продажи облигаций и использует вырученные средства для обратного выкупа капитала. или покупка основных средств, что потребует огромной единовременной выплаты.Долг со сроком погашения будет распределять эти довольно большие расходы на несколько лет и будет соответствовать денежным потокам, которые компания будет генерировать, чтобы компания могла своевременно производить платежи.

                    Подробнее

                    CFI предлагает Сертифицированный банковский и кредитный аналитик (CBCA) ® Страница программы — CBCAGet Сертификация CFI CBCA ™ и возможность стать коммерческим банковским и кредитным аналитиком. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации.программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжить обучение и продвинуться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:

                    • Финансовое моделированиеЧто такое финансовое моделирование Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать.
                    • Кредитоспособность Кредитоспособность Проще говоря, кредитоспособность — это то, насколько «достойный» или заслуживающий доверия человек является кредитом.Если кредитор уверен, что заемщик своевременно выполнит свое долговое обязательство, заемщик считается кредитоспособным.
                    • Процентные расходы Процентные расходы Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансируется за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты можно найти в отчете о прибылях и убытках, а также в
                    • Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, позволяющие изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с использованием сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированного денежного потока (DCF) и прецедентных транзакций, которые используются в инвестиционном банкинге, исследовании капитала,

                    Long Term Debt — Definition, Руководство, как модель LTD

                    Что такое долгосрочный долг (LTD)?

                    Долгосрочная задолженность (LTD) — это любая сумма непогашенной задолженности компании со сроком погашения 12 месяцев или более.Он классифицируется как внеоборотное обязательство на балансе компании. Баланс Баланс является одним из трех основных финансовых отчетов. Эти заявления являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета. Срок погашения для LTD может варьироваться от 12 месяцев до 30+ лет, а типы долгов могут включать облигации. Торговля и инвестирование. Руководства по торговле и инвестированию CFI разработаны как ресурсы для самостоятельного обучения, чтобы научиться торговать в своем собственном темпе. Просмотрите сотни статей о торговле, инвестировании и важных темах для финансовых аналитиков.Узнайте о классах активов, ценах на облигации, риске и доходности, акциях и фондовых рынках, ETF, импульсах, технических средствах, ипотечных кредитах, банковских ссудах, долговых обязательствах . Облигации — это долгосрочные долговые инструменты, выпущенные корпорациями и правительствами для обеспечения новых средств или капитала. Купоны или процентные ставки предлагаются в качестве компенсации кредитору и т. Д. В этом руководстве будет обсуждаться значение LTD для финансовых аналитиков. вы обретете необходимую уверенность в своей финансовой карьере.Запишитесь сегодня !.

                    Источник: amazon.com

                    Долгосрочная задолженность в балансе

                    Долгосрочная задолженность классифицируется как долгосрочная задолженность в балансе, что означает, что срок ее погашения составляет более 12 месяцев » время. Счет LTD может быть объединен в одну строку и включать в себя несколько различных типов долга, или он может быть разбит на отдельные статьи, в зависимости от финансовой отчетности и учетной политики компании.

                    Когда наступает срок погашения всей или части LTD в течение нескольких лет, эта стоимость перемещается в раздел текущих обязательств баланса, обычно классифицируемый как текущая часть долгосрочного долга Текущая часть долгосрочного долга Текущий Часть долгосрочной задолженности — это часть долгосрочной задолженности, подлежащая погашению в течение года.Долгосрочная задолженность имеет срок погашения.

                    Загрузите таблицу долгосрочного долга, чтобы поиграть со своими числами.

                    Моделирование долгосрочного долга

                    Ниже приведен снимок экрана с примером CFI о том, как моделировать долгосрочный долг на балансе. Как вы можете видеть в приведенном ниже примере, если компания берет банковский кредит в размере 500 000 долларов США, который равномерно амортизируется в течение 5 лет, вы можете увидеть, как компания будет отражать задолженность в своем балансе в течение 5 лет.

                    Как показано выше, в первый год компания учитывает 400000 долларов кредита как долгосрочную задолженность по долгосрочным обязательствам и 100000 долларов по текущей части LTD (при условии, что эта часть теперь подлежит погашению менее чем в 1 год).

                    В году 2 текущая часть LTD Текущая часть долгосрочной задолженности Текущая часть долгосрочной задолженности — это часть долгосрочной задолженности, которая подлежит погашению в течение года. Долгосрочная задолженность со сроком погашения от 1 года погашается, а еще 100 000 долларов долгосрочной задолженности перемещаются из внеоборотных в краткосрочные обязательства.

                    Процесс повторяется до 5 года, когда у компании останется только 100 000 долларов в рамках текущей доли LTD. В шестом году не осталось ни краткосрочной, ни долгосрочной части ссуды.

                    Типы долгосрочной задолженности

                    Долгосрочная задолженность — это универсальная фраза, которая включает в себя различные типы ссуд. Ниже приведены некоторые примеры наиболее распространенных различных типов долгосрочной задолженности:

                    • Банковская задолженность — это любая ссуда, выданная банком или другим финансовым учреждением, которая не подлежит продаже или передаче в отличие от облигаций.
                    • Ипотека — это ссуды, обеспеченные определенным объектом недвижимости, например землей и зданиями.
                    • Облигации — это публично торгуемые ценные бумаги, выпущенные корпорацией со сроком погашения более года. Существуют различные типы облигаций, такие как конвертируемые, с правом обратной продажи, отзываемые, с нулевым купоном, инвестиционным рейтингом, высокой доходностью (мусор) и т. Д.
                    • Долговые обязательства — это ссуды, которые не обеспечены конкретным активом и, следовательно, имеют рейтинг ниже, чем у других видов долга с точки зрения их приоритетности для погашения

                    Использование кредитного плеча

                    Когда компании берут на себя какие-либо долги, они создают финансовый рычаг, который увеличивает как риск, так и ожидаемую доходность компании Собственный капитал В финансах и бухгалтерском учете под собственным капиталом понимается стоимость бизнеса.Балансовая стоимость капитала — это разница между активами и обязательствами. Владельцы и менеджеры предприятий часто используют заемные средства для финансирования покупки активов, поскольку это дешевле, чем собственный капитал, и не уменьшает их процент владения в компании.

                    Чтобы оценить размер финансового рычага компании, финансовый аналитик рассматривает такие коэффициенты, как:

                    • Долг / капитал Финансовые статьи CFI разработаны как руководства для самостоятельного изучения важных финансовых концепций онлайн в удобном для вас темпе.Просмотрите сотни статей!
                    • Долг / капитал
                    • Долг / активы Отношение долга к активам Отношение долга к активам, также известное как отношение долга, представляет собой коэффициент финансового рычага, который указывает процент активов, которые финансируются за счет долга.
                    • Debt / EBITDADebt / EBITDA Ratio Отношение чистого долга к прибыли до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA) измеряет финансовый леверидж и способность компании погасить свой долг. По сути, отношение чистого долга к EBITDA (долг / EBITDA) дает представление о том, сколько времени компании потребуется для работы на текущем уровне, чтобы погасить весь свой долг.
                    • Коэффициент покрытия процентов Коэффициент покрытия процентов Коэффициент покрытия процентов (ICR) — это финансовый коэффициент, который используется для определения способности компании выплачивать проценты по непогашенному долгу.

                    Узнайте больше о приведенных выше коэффициентах кредитного плеча, щелкнув каждый из них и прочитав подробные описания.

                    Дополнительные ресурсы

                    Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство по пониманию долгосрочного долга.

                    CFI является официальным поставщиком услуг аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) TM. Стань сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность, в которой вы нуждаетесь. ваша финансовая карьера.Знак «Зарегистрируйтесь сегодня!», Созданный, чтобы помочь превратить любого в финансового аналитика мирового уровня. Чтобы продолжить обучение и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

                    • График долга График долга График долга включает в себя весь долг, имеющийся у бизнеса, в графике, основанном на его сроке погашения и процентной ставке. В финансовом моделировании потоки процентных расходов
                    • Старший и субординированный долг Старший и субординированный долг Чтобы понять приоритетный и субординированный долг, мы должны сначала проанализировать капитал.Пакет капитала определяет приоритетность различных источников финансирования. Старший и субординированный долг относятся к их положению в стеке капитала компании. В случае ликвидации первоочередной долг выплачивается в первую очередь.
                    • Краткосрочные обязательства Текущие обязательства Текущие обязательства — это финансовые обязательства хозяйствующего субъекта, которые подлежат погашению в течение года. Компания показывает их в
                    • Проектирование статей баланса Прогнозирование статей баланса Проектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долевого акционерного капитала и чистой прибыли.В этом руководстве рассказывается, как рассчитать

                    Что такое долговое финансирование?

                    Долговое финансирование — это когда вы занимаете деньги для ведения своего бизнеса, в отличие от долевого финансирования, при котором вы привлекаете деньги от инвесторов, которые взамен имеют право на долю прибыли от вашего бизнеса. Кредитное финансирование можно разделить на две категории в зависимости от типа ссуды, которую вы ищете: долгосрочный или краткосрочный.

                    Узнайте больше о долговом финансировании, о том, как оно работает, а также о преимуществах и недостатках использования этого метода для ведения бизнеса.

                    Определение и примеры финансирования заемных средств

                    Долговое финансирование — это то, что происходит, когда бизнес занимает деньги для работы, а не привлекает деньги от инвесторов, что называется долевым финансированием.

                    Некоторые примеры долгового финансирования включают:

                    • Традиционные банковские ссуды
                    • Кредиты физическим лицам
                    • Ссуды от семьи или друзей
                    • Государственные ссуды, включая ссуды Администрации малого бизнеса (SBA)
                    • Одноранговые кредиты
                    • Кредиты под залог собственного капитала
                    • Кредитные линии
                    • Кредитные карты
                    • Ссуды на оборудование
                    • Кредиты на недвижимость

                    Как работает долговое финансирование

                    Вы можете представить себе долговое финансирование как разделенное на две категории в зависимости от типа ссуды, которую вы ищете: долгосрочный и краткосрочный.

                    Финансирование долгосрочного долга

                    Долгосрочное долговое финансирование обычно применяется к активам, которые покупает ваш бизнес, таким как оборудование, здания, земля или машины. Кредитор обычно требует, чтобы долгосрочные ссуды были обеспечены приобретаемыми активами.

                    При долгосрочном долговом финансировании плановое погашение кредита и расчетный срок полезного использования активов часто растягиваются на срок от трех до семи лет. Ссуды под гарантию SBA могут быть предоставлены на срок до 10 лет.Взаимодействие с другими людьми

                    Долгосрочная задолженность, скорее всего, будет иметь фиксированные процентные ставки, которые преобразуются в последовательные ежемесячные платежи и высокую предсказуемость.

                    Примечание

                    Долгосрочное долговое финансирование облегчает предприятиям составление бюджета, регулярные ежемесячные платежи и повышение кредитного рейтинга.

                    Финансирование краткосрочного долга

                    Краткосрочное долговое финансирование обычно применяется к деньгам, необходимым для повседневных операций бизнеса, таких как закупка товарно-материальных запасов, расходных материалов или выплата заработной платы сотрудникам.

                    Краткосрочное финансирование называется операционным займом или краткосрочным займом, поскольку плановое погашение происходит менее чем через год. Кредитная линия — это пример краткосрочного долгового финансирования. Кредитные линии также обычно обеспечиваются активами (или залогом).

                    Примечание:

                    Общие типы краткосрочного заемного финансирования включают краткосрочные банковские ссуды, кредиторскую задолженность, заработную плату, лизинговые платежи и задолженность по налогу на прибыль.

                    Краткосрочное финансирование обычно используется предприятиями, у которых обычно возникают временные проблемы с потоком денежных средств, когда выручка от продаж недостаточна для покрытия текущих расходов.Начинающие предприятия особенно подвержены проблемам с управлением денежными потоками.

                    Кредитные карты — популярный источник краткосрочного финансирования для малого бизнеса. Фактически, согласно исследованию Национальной ассоциации малого бизнеса США, 59% владельцев малого бизнеса использовали кредитные карты для финансирования в 2017 году.

                    Преимущества долгового финансирования

                    Основное преимущество долгового финансирования перед долевым финансированием состоит в том, что кредитор не принимает участия в капитале вашего бизнеса.Вы сохраняете полную собственность, и кредитор не может контролировать ведение бизнеса.

                    Затраты на проценты по долгу полностью вычитаются из налогооблагаемой базы как коммерческие расходы, а в случае долгосрочного финансирования период погашения может быть продлен на многие годы, что снижает ежемесячные расходы. Если предположить, что ссуда не имеет переменной процентной ставки, процентные расходы являются известной величиной для целей бюджетирования и бизнес-планирования. К другим преимуществам можно отнести:

                    • Увеличивает бизнес-кредит
                    • Обеспечивает кредитное плечо для собственного капитала
                    • Обеспечивает стабильность при составлении бюджета и планировании на будущее
                    • Долгосрочная задолженность может избавить от зависимости от более дорогих краткосрочных опционов

                    Недостатки долгового финансирования

                    Для расширенного финансирования банки обычно требуют, чтобы активы предприятия были внесены в учетную запись в качестве обеспечения ссуды.Если (как это часто бывает с малым бизнесом) у бизнеса нет достаточного обеспечения, кредитор потребует личных гарантий от владельцев бизнеса. По данным Администрации малого бизнеса:

                    «Для всех кредитов SBA требуются личные гарантии от каждого владельца 20 или более процентов бизнеса, а также от других лиц, занимающих ключевые руководящие должности. Будет ли гарантия обеспечена личными активами или нет, зависит от стоимости уже заложенных активов и стоимости активов, находящихся в личной собственности, по сравнению с суммой, взятой в долг.”

                    Это означает, что вы, как владелец, будете нести личную ответственность за выплату кредита, даже если ваш бизнес зарегистрирован. Если ваш бизнес не в состоянии производить выплаты по кредиту, любые личные активы, которые вы разместили в качестве залога — дом, автомобиль, инвестиционные счета и т. Д. — могут быть конфискованы банком.

                    При долговом финансировании фиксированный график погашения и высокая стоимость погашения кредита могут затруднить расширение бизнеса. При долевом финансировании деньги вкладываются в бизнес в обмен на акционерный капитал.Нет фиксированного графика погашения, и инвесторы обычно ставят перед собой долгосрочную цель окупаемости инвестиций.

                    Если ваш бизнес нуждается в долговом финансировании или инвестициях в акционерный капитал, у вас должен быть надежный бизнес-план, прежде чем какой-либо кредитор или инвестор рассмотрит вопрос о предоставлении вам финансирования. Это включает в себя финансовые детали вашего бизнеса, такие как отчет о прибылях и убытках, прогнозы движения денежных средств и баланс.

                    Ключевые выводы

                    • Долговое финансирование — это когда вы занимаете деньги для ведения своего бизнеса, в отличие от долевого финансирования, при котором вы привлекаете деньги от инвесторов, которые в свою очередь имеют право на долю прибыли от вашего бизнеса.
                    • Примеры долгового финансирования включают традиционные банковские ссуды, ссуды для физических лиц, ссуды от семьи или друзей, кредитные карты, государственные ссуды, кредитные линии и многое другое.
                    • Основное преимущество долгового финансирования перед долевым финансированием состоит в том, что кредитор не принимает участия в капитале вашего бизнеса.

                    Что такое долговое финансирование? Определение долгового финансирования, значение долгового финансирования

                    Консолидация долга

                    Определение: Консолидация долга означает объединение более чем одного долгового обязательства в новый заем с благоприятной временной структурой, такой как более низкая структура процентных ставок, срок владения и т. Д.Здесь сумма, полученная от новой ссуды, используется для погашения других долгов. Описание: Консолидация долга используется потребителями для погашения небольшого долга за один раз, взяв одну большую ссуду. Поступая таким образом, они экономят на процентах, а также на финансовых расходах по полученной ими небольшой ссуде. Теперь заемщику придется произвести один платеж вместо того, чтобы делать несколько платежей другим кредиторам. Консолидация долга может происходить по долгам, не привязанным к активу. Ссуда ​​на образование, сумма задолженности по кредитной карте, личная ссуда — вот некоторые примеры необеспеченных ссуд, которые могут подпадать под консолидацию долга.Есть несколько шагов, которые следует предпринять заемщикам, когда они планируют консолидировать свой долг. Определите свои долговые обязательства, общую сумму, которую вы должны кредиторам, период времени или срок владения, подайте заявку на получение консолидированной ссуды, после получения ссуды погасите другие долги, придерживайтесь платежного цикла по консолидированной ссуде. Давайте разберемся с концепцией на примере. Например, у вас есть кредитное обязательство в размере 3,00,000 рупий, которое включает двухлетний заем в размере 1,00,000 рупий с процентной ставкой 12%.Существует еще один заем в размере 2,00,000 рупий с процентной ставкой 10% годовых. Ежемесячный платеж по обоим займам составляет около 11000 рупий, включая платеж в размере 5170 рупий по ссуде 1 и еще один платеж в размере 5830 рупий по ссуде 2. Заемщик может обратиться в Компанию по консолидации долга, чтобы понять структуру. Они могли бы снизить простые ежемесячные платежи или EMI примерно до 6000 рупий и объединить оба кредита в один. Однако в процессе погашения ссуды срок владения был увеличен.Консолидация долга используется потребителями для погашения небольшого долга за один раз, взяв одну большую ссуду. Поступая таким образом, они экономят на процентах, а также на финансовых расходах по полученной ими небольшой ссуде. Теперь заемщику придется произвести один платеж вместо того, чтобы делать несколько платежей другим кредиторам. Консолидация долга может происходить по долгам, не привязанным к активу. Ссуда ​​на образование, сумма задолженности по кредитной карте, личная ссуда — вот некоторые примеры необеспеченных ссуд, которые могут подпадать под консолидацию долга.Есть несколько шагов, которые следует предпринять заемщикам, когда они планируют консолидировать свой долг. Определите свои долговые обязательства, общую сумму, которую вы должны кредиторам, период времени или срок владения, подайте заявку на получение консолидированной ссуды, после получения ссуды погасите другие долги, придерживайтесь платежного цикла по консолидированной ссуде. Давайте разберемся с концепцией на примере. Например, у вас есть кредитное обязательство в размере 3,00,000 рупий, которое включает двухлетний заем в размере 1,00,000 рупий с процентной ставкой 12%.Существует еще один заем в размере 2,00,000 рупий с процентной ставкой 10% годовых. Ежемесячный платеж по обоим займам составляет около 11000 рупий, включая платеж в размере 5170 рупий по ссуде 1 и еще один платеж в размере 5830 рупий по ссуде 2. Заемщик может обратиться в Компанию по консолидации долга, чтобы понять структуру. Они могли бы снизить простые ежемесячные платежи или EMI примерно до 6000 рупий и объединить оба кредита в один. Однако в процессе погашения ссуды срок владения был увеличен.

                    Подробнее

                    Как рассчитать общий долг (на примере)

                    Владельцы малого бизнеса хотят, чтобы их бизнес был успешным, особенно когда требуется много времени и денег. Лучший способ отслеживать свои расходы каждый месяц — использовать баланс, который включает общую сумму долга или обязательств компании. В этой статье мы обсудим, как рассчитать общий долг, изучим различные части баланса и рассмотрим базовый пример.

                    Что такое общий долг?

                    Общий долг рассчитывается путем сложения обязательств или долгов компании, которые подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.Финансовые кредиторы или руководители предприятий могут посмотреть на баланс компании, чтобы учесть коэффициент долга, чтобы принять обоснованные решения о будущих вариантах ссуды. Они рассчитывают коэффициент долга, беря общую сумму долга и деля ее на общую сумму активов.

                    Связанный: 16 Бухгалтерских должностей, которые хорошо приносят доход

                    Как рассчитать общий долг

                    Вы можете найти общий долг компании, посмотрев на формулу его чистого долга:

                    Чистый долг = (краткий -срочная задолженность + долгосрочная задолженность) — (денежные средства + эквиваленты денежных средств)

                    Сложите краткосрочный и долгосрочный долг компании, чтобы получить общий долг.Чтобы найти чистый долг, добавьте сумму наличных денег на банковских счетах и ​​любые их эквиваленты, которые могут быть погашены за наличные. Затем вычтите денежную часть из общей суммы долгов.

                    Связано: 6 основных навыков бухгалтерского учета

                    Типы обязательств, которые должны включать

                    Владельцы бизнеса несут обязательства по ведению своего бизнеса, особенно на начальном этапе. Как только более устоявшиеся предприятия начнут приносить большую прибыль, они смогут начать выплачивать любые долгосрочные долги.Однако наличие повторяющихся краткосрочных обязательств, особенно в отношении заработной платы, является довольно распространенным явлением. Вот несколько примеров краткосрочных и долгосрочных обязательств, которые могут быть включены в общий долг компании:

                    Краткосрочная задолженность

                    Краткосрочная задолженность классифицируется как долги, которые необходимо погасить как можно скорее или до истечения 12-месячного периода, в том числе:

                    • Кредиторская задолженность
                    • Кредиторская задолженность
                    • Краткосрочные ноты
                    • Доходы будущих периодов
                    • Текущая часть долгосрочной задолженности

                    1.Кредиторская задолженность

                    Кредиторская задолженность, обнаруженная в главной бухгалтерской книге компании, представляет собой краткосрочную задолженность предприятия перед своими кредиторами, поставщиками и другими лицами. Элементы в этом счете могут включать в себя счета от компаний, выпускающих кредитные карты, услуги ландшафтного дизайна, склады канцелярских товаров и многое другое.

                    2. Задолженность по заработной плате

                    С сотрудниками, числящимися на заработной плате, у предприятий есть текущий счет заработной платы, который включает заработанную, но еще не распределенную сумму в форме зарплаты.Выплата обычно следует после периода оплаты, в котором были зарегистрированы часы.

                    3. Краткосрочные векселя

                    По этим долгам ежемесячно начисляются проценты до тех пор, пока они не будут полностью оплачены в течение года или срока действия договора. Как и чеки, краткосрочные векселя или простые векселя содержат условия, согласованные между кредитором и заемщиком.

                    4. Доходы будущих периодов

                    Каждый раз, когда предприятие принимает предоплату за услугу, такую ​​как уборка здания, измельчение документов или предоставление ежегодных онлайн-услуг с предоплатой, это классифицируется как отложенный доход.До тех пор, пока не будут погашены ежемесячные услуги, услуга откладывается.

                    5. Текущая часть долгосрочной задолженности

                    CPTLD находится в разделе баланса компании, который отображает общую сумму долгосрочной задолженности, которая должна быть выплачена до конца года.

                    Компания может быть должна 200 000 долларов США, из которых 40 000 долларов должны быть погашены в текущем году. Бухгалтер записал 160 000 долларов как долгосрочный долг и 40 000 долларов как CPLTD.

                    Долгосрочная задолженность

                    Это может быть любой вид ссуды, которую компания получила для ведения бизнеса, превышающего 12-месячный период.

                    • Долгосрочные ссуды
                    • Капитальная аренда
                    • Пенсионные обязательства
                    • Облигации к оплате
                    • Отложенная компенсация
                    • Отложенные налоги на прибыль

                    1. Долгосрочные ссуды

                    Обычно долгосрочные ссуды со сроками погашения от 60 до 84 месяцев. Люди ищут такие ссуды на такие вещи, как автомобили или личные ссуды на медицинские счета и ремонт дома. Однако ипотечные и студенческие ссуды могут составлять от 10 до 30 лет.Чем быстрее они будут погашены, тем лучше, поскольку проценты начисляются на протяжении всего срока действия ссуды.

                    Связано: Ваш гид по карьере в области финансов

                    2. Капитальная аренда

                    Капитальная аренда — это временная ссуда, которая позволяет арендаторам использовать актив в течение всего срока аренды в обмен на оплату. Арендованный актив подлежит амортизации в течение срока аренды.

                    3. Пенсионные обязательства

                    Когда сотрудники выходят на пенсию в компании, некоторые из них имеют право на пенсионные планы.Пенсионные обязательства компании можно рассчитать, взяв разницу между общей суммой, причитающейся пенсионерам, и фактической суммой денег, которую компания имеет для осуществления этих выплат.

                    4. Облигации к оплате

                    Эта позиция в балансе компании относится к долгосрочным долгам, обычно выпускаемым крупными корпорациями, государственными учреждениями и больницами для получения денежных средств. Облигации представляют собой форму долговых расписок, по которым долги должны быть выплачены в течение определенного времени. Облигации обычно подлежат погашению в течение года, но каждая облигация может иметь собственный срок погашения.

                    5. Отсроченная компенсация

                    Это относится к соглашению, в котором компания выплачивает часть заработка сотрудника позднее. Например, это относится к пенсионным и пенсионным планам, а также планам с опционами на акции.

                    6. Отложенные налоги на прибыль

                    Это разница между доходом, признанным налоговым законодательством, и доходом, признанным бухгалтерским отделом компании.

                    Пример баланса

                    У крупных и малых предприятий разный набор расходов, связанных с управлением их торговой маркой.В зависимости от их финансовой истории их балансы могут быть простыми или содержать более сложные строки. Общим для всех балансовых отчетов является список активов и пассивов, которые должны быть сбалансированы. Вот базовый пример баланса, созданного малым бизнесом, который предоставляет специальные шары:

                    Балансовый отчет компании Elite Balloon — 30 июня 2019 г.

                    Текущие активы

                    • Дебиторская задолженность — 20 000,00 долларов США
                    • Мелкие денежные средства — 3000 долларов.00
                    • Текущий счет — 6000 долларов США
                    • Инвентарные запасы — 15 000 долларов США
                    • Предоплаченные страховые выплаты — 6000 долларов США
                    • Итого оборотные активы — 50 000 долларов США

                    Внеоборотные активы

                    • 000,00 долларов США
                    • ,00 $ активы — 127 000,00 долларов США
                    • Итого активы — 177 000 долларов США

                    Краткосрочные обязательства

                    • Кредиторская задолженность — 10 000 долларов США.00
                    • Кредитная линия. — $ 22 000,00
                    • Задолженность по заработной плате — 7 000,00 долларов США
                    • Итого краткосрочные обязательства — 39 000,00 долларов США

                    Долгосрочные обязательства

                    • Долгосрочный банковский заем — 48 000,00 долларов США
                    • Итого 9000,00

                    Собственный капитал Нераспределенная прибыль — 55 000,00 долларов США
                    Собственный капитал — 35 000,00 долларов США
                  1. Итого — 90 000,00 долларов США

                  2. Обязательства и собственный капитал — 177 000 долларов США.00

                    Из этого примера баланса вы можете легко найти сумму общих обязательств, выделенных выше. Общий долг Elite Balloon Company составляет 87 000 долларов. Эта сумма представляет собой сумму его краткосрочной и долгосрочной задолженности. Упростите процесс создания баланса для вашей компании с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета.