Справка 2 ндфл что это: 2-НДФЛ | ФНС России | 77 город Москва

07.09.2020
Комментариев нет

Содержание

Формирование справки 2-НДФЛ в Бухгалтерии

Оформление 2-НДФЛ в программе 1с «Зарплата и управление персоналом» осуществляется двумя видами:

  • 2-НДФЛ для предоставления в налоговую инспекцию.
  • 2-НДФЛ для предоставления сотруднику;

Для передачи справки 2-НДФЛ в службу ИФНС, формируем справку из меню «Налоги и взносы».

В открывшемся журнале нажмём кнопку «Создать» для формирования справки и заполним все необходимые поля, нажав на кнопку «Заполнить».

Форма выведет список всех сотрудников. Удалять и исправлять ничего не нужно, просто записываем документ, нажав на кнопку «Записать», и распечатываем, нажав на кнопку «Печать».

Обязательно отправляем в налоговый орган реестр всех справок, который должен прилагаться к электронному носителю.

Для его формирования нажимаем на кнопку «Выгрузить».

Кнопка «Отправить» служит для пересылки сформированной отчетности посредством интернет-ресурсов, при условии подключения этой опции.

Форма 2-НДФЛ на каждого сотрудника не имеет существенных отличий от описанной выше. Также необходимо в программе поставить подтверждение принятия справок налоговым органом. Для этого служит пункт «Справки приняты в налоговый орган и архивированы», возле которого нужно поставить галочку.

Чтобы сформировать справку 2-НДФЛ для сотрудника заходим в раздел «Налоги и взносы», нажимаем на ссылку «2-НДФЛ для сотрудников».

В открывшемся журнале со списком справок о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников, для формирования новой справки, нажимаем на кнопку

«Создать».

Заполнить необходимо следующие пункты:

  • год;
  • организация;
  • сотрудник;
  • формировать – по умолчанию установлено значение «Сводно». Также можно сделать с указанием ОКАТО/КПП и ставки налога.

Все данные на указанного сотрудника программа занесёт самостоятельно, при нажатии на кнопку «Заполнить».

Табличная часть имеет две вкладки:

  • доходы налоги вычеты;
  • личные данные – здесь можно изменять всю информацию по сотруднику или добавить новую.

В редких случаях программа 1С может выдать предупреждение после редактирования личной информации. В таком случае сохраняется возможность провести документ. Для того чтобы вывести форму «Справка о доходах (2-НДФЛ)», потребуется нажать на кнопку «Справка о доходах (2-НДФЛ)» в верхней правой части окна программы.

Внимание! Если в печатной форме Вы видите надпись «Не для передачи в налоговый орган», то справка оформлена именно на сотрудника.

Формирование справки 2-НДФЛ и вывод печатной формы в 1С Бухгалтерия 3. 0 практически такое же, как и в программе 1С ЗУП, единственное отличие – это расположение. Для формирования нужно пройти на вкладку меню «Зарплата и кадры», далее ссылка «2-НДФЛ для сотрудников».

Все заполнение аналогичное рассмотренному выше примеру. Формирование справки в ИФНС абсолютно такое же.

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

Каков порядок выдачи справки 2-НДФЛ с места работы, что отражается в этом документе и можно ли получить его, не посещая бухгалтерию, — ответы на эти вопросы даны в нашем материале.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

    • Что такое справка 2-НДФЛ?

    Справка 2-НДФЛ в 2019 году является одним из основных источников информации о доходах физического лица и уплаченном за него налоге, — но это не означает, что достаточно этого документа для подтверждения своих доходов.

    Зачастую, банки даже не требуют именно эту справку, а предпочитают справку по собственному бланку, а также форму 182н.

    Отличие справки по форме 2-НДФЛ и справки 182н о доходах в следующем:

    • справка 2-НДФЛ содержит сведения о реальных начислениях заработной платы, материальной помощи, подарках и других доходах, которые работодатель произвел в отношении сотрудника помесячно; каждый вид дохода имеет свой код, к каждому доходу предусмотрен столбец НДФЛ — сколько уплачено подоходного налога, также могут быть столбцы вычетов и расходов, уменьшающих налоговую базу; фактически справка о заработной плате 2-НДФЛ отражает, сколько подоходного налога конкретный сотрудник уплатил в бюджет; чаще всего эти данные нужны для получения налоговых вычетов;
    • справка 182н — это документ о средней заработной плате лица, здесь не показываются уплаченные суммы НДФЛ; такая справка нужна для расчета пособий, выплат и пр.

    .

    Важно!

    Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, который содержит информацию о 2 важных величинах: доходы и уплаченный с них налог.

    Форма справки утверждается ФНС России. На сегодняшний день действуют 2 формы этого документа, утвержденные приказом № ММВ-7-11/566@ от 2 октября 2018 года:

    • бланк, выдаваемый работникам по их желанию; вот его образец;
    • бланк, направляемый в налоговые органы; образец здесь.

    Как видно, второй бланк содержит больше информации, которая требуется фискальным органам для максимально полного налогового контроля за деятельностью фирмы. А работники получают бланк более упрощенного вида и с теми сведениями, которые им нужны.

    Важно!

    Справка о доходах 2-НДФЛ в свободной форме недействительна.

    Можно заполнить вручную пустой шаблон бланка, но вот составлять его произвольно — недопустимо, т. к. такой документ не будет принят ни в одном ведомстве. Информацию о своих справках по доходам можно посмотреть в Личном кабинете налогоплательщика:

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

    • Какие доходы и расходы указываются в справке 2-НДФЛ?

    Важное правило, исходящее из сути справки 2-НДФЛ, — в нем отражаются только налогооблагаемые доходы, поэтому ответ на вопрос: указывается ли в ней больничный по беременности и родам, однозначен — нет, т. к. этот вид больничному освобожден от подоходного обложения согласно п.1 ст.217 НК РФ.

    Точно так же и пособие по уходу за ребенком не входит в справку 2-НДФЛ, т. к. это государственное пособие, его реальным плательщиком является внебюджетный государственный фонд. Если вам нужно отразить эти доходы, то вы можете заполнить справку в свободной форме, бланк которой вам выдаст ведомство, для которого и нужны эти доходы (например, банк).

    Что касается алиментов, то в справке 2-НДФЛ они тоже не отображаются, поскольку никакого к ней отношения не имеют: алименты сотрудник платит самостоятельно, с работодателем такой вид расхода не связан. А если сотрудник, напротив, получает алименты, то это его дополнительный доход вне работы и тоже не входит в данную справку.

    Из расходов в документе указываются предусмотренные законодательством вычеты:

    • стандартные вычеты на детей;
    • социальные — на обучение, лечение и пр.;
    • имущественные;
    • необлагаемая часть доходов — например, 4 000 за получение подарка от работодателя и пр.

    Для каждого вида дохода и расхода предусмотрены специальные коды, которые есть в программах для заполнения справки.

    Важно!

    Справка о зарплате 2-НДФЛ выдается за календарный год, она не может охватывать больший период.

    Но работник вправе требовать справку за квартал и даже за последний месяц работы, и бухгалтерия не может ему отказать, т. к. нарушит Трудовой кодекс России, в частности, ст.62.

    Кто выдает справку 2-НДФЛ?

    Справку выдает источник доходов — работодатель, брокер, ИП и т. д. Согласно ст.4.1 в пп.3 п.2 федерального закона № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года и ст. 62 ТК РФ работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ по письменному заявлению сотрудника в день обращения. Если сотрудник увольняется, то справка выдается ему максимум в последний день работы — этот вывод можно сделать из ст.84.1 ТК РФ.

    Если вы запрашиваете справку уже после увольнения, то срок выдачи — 3 дня, но фирма может отказать вам, если вы просите информацию более чем пятилетней давности, т. к. хранить документы за столь ранние года она не обязана. В таком случае уже нужно обращаться в архив города или района.

    Можно выдать справку 2-НДФЛ жене работника по доверенности или иному представителю сотрудника при наличии нотариально подтвержденной доверенности, поскольку справка — официальный документ.

    Справка об НДФЛ, отправленная на электронную почту, действительна, если подписана цифровой подписью работодателя. Такой вывод можно сделать из прямого текста ст.6 федерального закона № 63-ФЗ от 6 апреля 2011 года. С цифровой подписью любой электронный документ приравнивается к бумажному документу, подписанному собственноручно.

    Итоги

    1. Справка 2-НДФЛ — это официальный документ, отражающих налоговые доходы лица от работодателя.
    2. Работодатель обязан выдать справку по заявлению сотрудника в день обращения.
    3. Электронная справка, закрепленная цифровой подписью, тождественна бумажному бланку.
    4. На сегодняшний день предусмотрено 2 бланка справки — для работников и работодателей.

    Информация о подаче и уплате подоходного налога с населения

    Обзор: подоходный налог с населения SHS и PFA 

    Служба социального обеспечения метрополитена (SHS) Подоходный налог с населения 

    люди, испытывающие бездомность или рискующие оказаться бездомными. Этот налог вступил в силу 1 января 2021 года.  

    Программа SHS частично финансируется за счет подоходного налога с населения в размере 1 %. Индивидуальный налог SHS уплачивается физическими лицами с налогооблагаемым доходом Metro выше 125 000 долларов США при подаче заявления в одиночку или 200 000 долларов США при подаче совместной декларации, которые живут в Metro (в том числе только часть года), работают в Metro или имеют доход из источников Metro, даже если они не житель Метро. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции Metro, проверьте свой адрес в инструменте поиска пограничного адреса Metro. Выручка распределяется по частям округов Клакамас, Малтнома и Вашингтон, которые находятся в пределах района Метро.

    Налоговый отдел города Портленда управляет налогами от имени Metro. Лица, которые несут ответственность за уплату налога, должны подать отдельную налоговую декларацию Metro SHS и уплатить налог в отдел доходов города Портленда, чтобы соответствовать налоговому законодательству.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с населения

    В 2020 году избиратели округа Малтнома одобрили введение бесплатной дошкольной программы. Программа «Дошкольное учреждение для всех» финансируется за счет налога на доходы физических лиц, который вступил в силу 1 января 2021 года.  

    Ставка подоходного налога составляет 1,5 % для налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 125 000 долларов США для физических лиц или 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и дополнительные 1,5 % для налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 250 000 долларов США для физических лиц или 400 000 долларов США для совместных декларантов. Ставка увеличится на 0,8 % в 2026 году. Индивидуальный налог PFA уплачивается физическими лицами с налогооблагаемым доходом округа Малтнома выше 125 000 долларов США при подаче заявления в одиночку или 200 000 долларов США при подаче совместной декларации, которые проживают в округе Малтнома (в том числе только часть года), работают в округе Малтнома или иметь доход из источников округа Малтнома, даже если он не является резидентом округа Малтнома. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции округа Малтнома, найдите свой адрес в Картах Портленда. Если результаты поиска указывают на юрисдикцию округа Малтнома, ваш адрес находится в пределах юрисдикции округа Малтнома.

    Налоговый отдел города Портленда управляет налогами от имени округа Малтнома. Лица, которые несут ответственность за уплату налога, должны подать отдельную налоговую декларацию PFA округа Малтнома и уплатить налог в отдел доходов города Портленда, чтобы соответствовать налоговому законодательству.

    Требования к удержанию налога из заработной платы

    Подоходный налог с населения на вспомогательные жилищные услуги (SHS)

    отказаться от удержания налога. Некоторые работодатели начали удерживать налог в 2021 году. В вашей форме W-2 будет указано, что этот налог был удержан в разделе местных налогов под названием «METRO».

    Если вы хотите принять или отказаться от требования об удержании налога SHS, обратитесь к своему работодателю.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с физических лиц

    Начиная с января 2022 года работодатели округа Малтнома обязаны удерживать налог за счет вычетов из заработной платы для сотрудников, которые зарабатывают более 200 000 долларов США в год, или для сотрудников, которые выбрали уплату налога удерживается. Некоторые работодатели начали удерживать налог в 2021 году. В вашей форме W-2 будет указано, что этот налог был удержан в разделе местных налогов под названием «MULT».

    Если вы хотите принять или отказаться от требования об удержании налога PFA, обратитесь к своему работодателю.

    Ставки подоходного налога с физических лиц 

    Подоходный налог с физических лиц, предоставляемых в рамках вспомогательных жилищных услуг (SHS)

    Ставка подоходного налога с физических лиц, предоставляемых в рамках вспомогательных жилищных услуг (SHS), составляет 1% от облагаемого налогом дохода Metro свыше 125 000 долл.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с населения

    Ставка подоходного налога с населения округа Малтнома для всех дошкольных учреждений (PFA) составляет 1,5 % от налогооблагаемого дохода округа Малтнома, превышающего 125 000 долларов США для физических лиц и 200 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и дополнительно 1,5% % от налогооблагаемого дохода округа Малтнома свыше 250 000 долларов США для физических лиц и 400 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию. Ставка увеличится на 0,8% в 2026 г.

    Другие налоги на доходы физических лиц

    Фонд образования и доступа к искусству города Портленда (налог на искусство)

    Каждый житель Портленда в возрасте 18 лет и старше, который получает доход выше федерального уровня бедности и имеет доход в размере 1000 долларов США или более, должен подать и уплатить Налог на искусство. Посетите нашу страницу о налогах на искусство, чтобы получить дополнительную информацию о требованиях к подаче заявок и оплате.

    Статус проживания: полный год и неполный год/нерезиденты, подающие документы 

    Metro Supportive Housing Services (SHS) Подоходный налог с населения 

    Если ваш доход превышает пороговое значение в размере 125 000 долларов США для одного или 200 000 долларов США для совместного налогообложения, ваш доход, облагаемый налогом SHS, включает весь доход, полученный в течение года, когда вы были резидентом Metro, а также весь доход, полученный от источников Metro, когда вы были нерезидент.

    Вы считаетесь резидентом Метро на целый год, если прожили в Метро весь год. Вы также считаетесь резидентом Метро в течение всего года, даже если вы жили за пределами Метро в течение части года, если выполняются все следующие условия: вы считаете Метро своим постоянным домом; Метро — это центр вашей финансовой, социальной и семейной жизни; а Метро — это место, куда вы собираетесь вернуться после отсутствия. Чтобы определить, находится ли ваше место жительства в пределах налоговой юрисдикции Metro, используйте инструмент поиска адресов Metro. Жители, проживающие в течение всего года, должны заполнить форму MET-40 для жителей, проживающих в течение всего года.

    Если вы были резидентом Metro только часть года или если вы не были резидентом Metro в течение года, но вы получали доход в Metro или получали доход из источников Metro, вам необходимо заполнить форму MET-40- NP Нерезидент/резидент на пол года. Для резидентов, проживающих неполный год, Metro облагает налогом ваш доход из всех источников, заработанных или полученных, когда вы были резидентом Metro. Для нерезидентов Metro облагает налогом только ваш доход из источников Metro. Если вы были резидентом в течение неполного года, а также получали доход из источников Metro, когда были нерезидентом, Metro облагает налогом общую сумму вашего дохода за неполный год и дохода нерезидента.

    Если вы нерезидент и приехали в Метро для выполнения работы, доход от работы, выполненной в Метро, ​​облагается налогом. Если вы были нерезидентом, нанятым работодателем Metro, но не приезжали в Metro для выполнения работы (например, работа выполнялась из домашнего офиса в рамках удаленной работы), доход, полученный за эту работу, не облагается налогом.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог с физических лиц  

    Если ваш доход превышает пороговое значение в размере 125 000 долларов США для одного или 200 000 долларов США, ваш доход, облагаемый налогом PFA, включает весь доход, полученный в течение года, когда вы были резидентом. округа Малтнома, а также весь доход, полученный из источников округа Малтнома, когда вы были нерезидентом.

    Вы считаетесь резидентом округа Малтнома в течение всего года, если вы проживали в округе Малтнома в течение всего года. Вы также считаетесь постоянным жителем округа Малтнома в течение всего года, даже если вы жили за пределами округа Малтнома в течение части года, если выполняются все следующие условия: вы считаете округ Малтнома своим постоянным домом; Округ Малтнома – это центр вашей финансовой, социальной и семейной жизни; а округ Малтнома – это место, куда вы собираетесь вернуться после отсутствия. Чтобы определить, находится ли ваш адрес в налоговой юрисдикции округа Малтнома, найдите свой адрес в Картах Портленда, чтобы подтвердить юрисдикцию. Жители, проживающие в течение всего года, должны заполнить форму MC-40 для жителей, проживающих в течение всего года.

    Если вы были резидентом округа Малтнома только часть года или если вы не были резидентом округа Малтнома в течение года, но получали доход в округе Малтнома или получали доход из источников округа Малтнома, вам необходимо заполнить форму MC-40-NP Нерезидент/резидент на пол года. Для жителей округа Малтнома, проживающих неполный год, округ Малтнома облагает налогом ваш доход из всех источников, заработанных или полученных, когда вы были резидентом округа Малтнома. Для нерезидентов округ Малтнома облагает налогом только ваш доход из источников округа Малтнома. Если вы были резидентом в течение неполного года, а также получали доход из источников округа Малтнома, пока были нерезидентом, округ Малтнома облагает налогом общую сумму вашего дохода за неполный год и дохода нерезидента.

    Если вы были нерезидентом и приехали в округ Малтнома для выполнения работы, доход от работы, выполненной в округе Малтнома, облагается налогом. Если вы были нерезидентом, нанятым работодателем округа Малтнома, но не ездили в округ Малтнома для выполнения работы (например, работа выполнялась из домашнего офиса в рамках удаленной работы), доход, полученный за эту работу, не облагается налогом.

    Требования к подаче декларации по подоходному налогу с физических лиц 

    Вы должны подать декларацию(и) по личному подоходному налогу и оплатить свои обязательства по личному подоходному налогу в отдел доходов города Портленда в соответствии с тем же графиком, что и федеральные и государственные налоговые декларации ( обычно 15 апреля). Эти налоги не включаются в вашу налоговую декларацию штата Орегон и должны быть поданы и уплачены в отдел доходов города Портленда.

    В настоящее время электронная регистрация доступна только для некоторых программ. Узнайте у своего поставщика программного обеспечения, разрешает ли он возможность подачи документов в электронном виде. Если ваше программное обеспечение не позволяет подавать документы в электронном виде, оно может создать бумажную декларацию, которую вы сможете распечатать и отправить по почте.

    Декларация, которую вы должны подать, будет зависеть от вашего статуса проживания в юрисдикции. Если вы несете ответственность за уплату как налога Metro SHS, так и налога PFA округа Малтнома и имеете одинаковый статус резидента в обеих юрисдикциях, у вас есть возможность подать комбинированную налоговую декларацию PFA Metro SHS/MultCo PFA в Portland Revenue Online (PRO ).

    Metro Supportive Housing Services (SHS) Подоходный налог с населения

    Вы должны подать декларацию о подоходном налоге с населения Metro SHS, если:

    • Вы являетесь резидентом Metro в течение всего года и
      • ваш налогооблагаемый доход в штате Орегон превышает 125 000 долларов США, и вы подаете заявление как «незамужний», что включает в себя федеральные статусы подачи документов «Холостяк» и «Женатый» отдельно; или
         
      • ваш налогооблагаемый доход в штате Орегон превышает 200 000 долларов США, и вы подаете заявление как «совместно проживающий», что включает в себя федеральные статусы «Замужем», подающего совместную декларацию, «Глава семьи» и «Вдова (вдова)»
         

    • Вы являетесь нерезидентом или резидентом Metro в течение неполного года, и

      • ваш налогооблагаемый доход Metro превышает 125 000 долларов США, и вы подаете заявление как «холостой», что включает в себя федеральные статусы подачи документов «Холостяк» и «Женатый» отдельно; или

      • ваш налогооблагаемый доход Metro превышает 200 000 долларов США, и вы подаете заявление как «совместно», что включает в себя федеральные статусы подачи документов «Замужем, подающим совместную декларацию», «Глава семьи» и «Подходящая вдова»

    Если вы не соответствуете перечисленным выше критериям, вы не обязаны подавать декларацию о подоходном налоге с физических лиц Metro SHS. Однако, если ваш работодатель удержал налоги из вашей заработной платы, вам необходимо будет подать декларацию о личном подоходном налоге в Отдел доходов, чтобы получить возмещение удержанных налогов.

    Дошкольное учреждение округа Малтнома для всех (PFA) Подоходный налог

    Вы должны подать налоговую декларацию PFA округа Малтнома, если:

    Если вы не соответствуете перечисленным выше критериям, вы не обязаны подавать налоговую декларацию PFA округа Малтнома о подоходном налоге с населения. Однако, если ваш работодатель удержал налоги из вашей заработной платы, вам необходимо будет подать декларацию о подоходном налоге с населения в Отдел доходов, чтобы получить возмещение удержанных налогов.

    Запрос на продление файла

    Чтобы запросить продление срока подачи, вы должны внести платеж за продление до первоначальной даты возврата для автоматического продления срока подачи на шесть месяцев. Платежи за продление могут быть произведены онлайн или по почте с использованием платежного ваучера. Налоговая инспекция не разрешает продлевать срок уплаты налога.

    Если у вас нет предполагаемого налогового остатка, но вы хотите запросить продление файла, ваше федеральное или государственное расширение будет служить вашим дополнением для Metro SHS и/или вашего PFA округа Малтнома. Отметьте поле «Расширение подано» при подаче декларации по личному подоходному налогу и приложите к своей декларации копию федерального продления или подтверждение платежа за продление в штате Орегон.

    ПРИМЕЧАНИЕ . Даже если вы подаете заявление на продление, налоговые обязательства должны быть полностью уплачены до первоначальной даты платежа, в противном случае будут начислены штрафы и проценты.

    Уплата ваших личных налогов 

    Уплата ваших личных налогов должна быть произведена в то же время, когда вы подаете и платите федеральные налоги и налоги штата (как правило, 15 апреля для большинства заявителей). Если вы запросили продление срока подачи налоговой декларации, ваш платеж по-прежнему должен быть произведен в первоначальный срок. Нет никакого расширения, чтобы заплатить Ваши личные налоги.

    Неуплата личных налогов в установленный срок влечет за собой штрафы и проценты за просрочку платежа.

    Ежеквартальные расчетные платежи 

    Налогоплательщик должен уплачивать ежеквартальные расчетные платежи или добиваться удержания работодателем заработной платы в связи с налогом на доходы физических лиц SHS Metro и/или подоходным налогом с населения PFA округа Малтнома, если налоговые обязательства за текущий год по любой налоговой программе будут составлять 1000 долларов США или больше, соответственно.

    Каждый квартальный расчетный платеж должен составлять 25 % или более от предполагаемого налогового обязательства за текущий год.

    Для лиц, подающих отчет за календарный год, расчетные ежеквартальные платежи должны быть произведены: 

    «>
    Quarterly Estimated Payment Due Dates
    Quarter Payment Due Date
    1st Quarter April 15
    2nd Quarter June 15
    3rd Quarter September 15
    4-й квартал 15 января

    На налогоплательщика будет наложен штраф за квартальную недоплату и проценты за квартальную недоплату, если он обязан уплатить ежеквартальные расчетные платежи и до установленной даты не сделал четыре ежеквартальных расчетных платежа в размере 25 % или более налога, равных: 

    Штраф за квартальную недоплату составляет 5 % от недоплаченной суммы налога, а проценты за квартальную недоплату рассчитываются по годовой ставке 10 % за каждый квартал, в котором платежи просрочены или меньше причитающейся суммы.

    Планы платежей

    Налоговое управление признает, что иногда налогоплательщик не может полностью оплатить свои налоговые обязательства. Чтобы стимулировать выплату всех причитающихся сумм, налоговый отдел рассмотрит возможность заключения соглашения о плане платежей для обеспечения сбора. Налогоплательщики не имеют права на план платежей, если налогоплательщик относится к одной из следующих категорий: 

    План платежей может быть утвержден, если у налогоплательщика нет другого способа финансирования этого долга (например, денежные авансы по кредитной карте, доходы от кредита под залог недвижимости, бизнес-кредиты и т. д.) Налогоплательщик должен соблюдать налоги города и округа коды в течение срока действия плана платежей.

    Требования к плану платежей 

    Как правило, за установку плана платежей взимается плата в размере 25 долларов США. Налоговая служба может обсудить варианты плана платежей и утвердить налогоплательщика при условии, что варианты соответствуют критериям, установленным ниже.

    • Если вы можете оплатить всю причитающуюся сумму в течение 12 месяцев, вы можете не платить комиссию за заключение соглашения о плане платежей.

    • Если требуется соглашение о плане платежей на срок более 24 месяцев, плата за установку увеличивается до 50 долларов США и требуется одобрение руководителя.

    Если запрашиваются другие условия, руководство отдела доходов рассмотрит предлагаемые альтернативные условия в каждом конкретном случае.

    Срок выполнения плана платежей — 10 или 25 числа месяца, но не позднее 16 дней после даты создания плана платежей. Проценты продолжают начисляться в течение периода погашения.

    Все платежи должны быть произведены в установленный срок. Неуплата какого-либо взноса по плану платежей в установленный срок приведет к тому, что план платежей будет считаться невыполненным, и любой непогашенный остаток подлежит немедленной оплате.

    Платежи, не полученные в течение пяти (5) рабочих дней после установленного срока, будут считаться просроченными. Налоговая служба разрешит один просроченный платеж. Второй просроченный платеж приведет к тому, что весь непогашенный остаток подлежит немедленной оплате, и любой отказ от штрафа, предоставленный в соответствии с политикой начисления штрафов Департамента доходов, будет немедленно восстановлен в отношении непогашенного остатка.

    Задолженность по налогам 

    Если оплата причитающихся налогов или протест против повышения налогов получены своевременно, налоговый отдел может начислить дополнительные проценты и штрафы, включая гражданские штрафы в размере 500 долларов США за нарушение налогового кодекса города и округа. Отдел доходов также может начать взимание остатка, причитающегося с вашего аккаунта.

    Если налоговое управление передаст ваш аккаунт стороннему коллекторскому агентству, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные сборы в размере до 25% от общей суммы задолженности, и вы должны связаться с коллекторским агентством по поводу вашего долга.

    Если налоговое управление передаст ваш счет в прокуратуру города, к вашему долгу могут быть добавлены дополнительные судебные или юридические издержки.

    Возврат

    Чтобы запросить возврат, вам нужно будет подать индивидуальную налоговую декларацию.

    Возмещение налогов Metro SHS и Multnomah PFA обычно производится в течение 8–10 недель после подачи декларации (со всеми подтверждающими налоговыми страницами). Из-за большого количества почты для возврата средств, поданных в марте/апреле и сентябре/октябре, может потребоваться дополнительное время.

    Возврат будет произведен только в случае переплаты, повторных платежей или платежа, сделанного, когда налог не был уплачен, и возврат был запрошен по вашему возврату. Все запросы на возврат должны быть сделаны в письменной форме.

    Онлайн-платеж, сделанный с понедельника по пятницу, может быть аннулирован в тот же день, когда он был совершен, путем отмены платежа до 16:00 по тихоокеанскому времени.

    Возврат через ACH

    Чтобы получить возмещение посредством прямого депозита, вы должны подать декларацию в электронном виде и запросить возмещение по этой декларации через Portland Revenue Online или через утвержденного поставщика электронных файлов.

    DOR: Индивидуальный подоходный налог

    ДОР Главная

    Индивидуальный подоходный налог

    Найдите информацию о платежах, возмещениях и выставлении счетов.

    Узнать больше

    Индивидуальные подоходные налоги

    У вас есть вопросы о подаче индивидуальных подоходных налогов? В DOR есть ответы на часто задаваемые вопросы о налогах на доходы физических лиц.

    Подробнее Часто задаваемые вопросы о файлах

    Прочитать часто задаваемые вопросы за 2021 налоговый год

    Подача налоговой декларации

    • Налоговые формы за 2021 год
    • Информация о доходах по безработице за 2020 год
    • Вам нужно подавать налоговую декларацию?
    • Прощение студенческой ссуды
    • Варианты электронной подачи
    • Подача исправленной налоговой декларации
    • Досрочная подача налоговой декларации
    • INfreefile
    • Подтверждение личности
    • Индивидуальные налоговые декларации 900a9 Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге

      44

    • налоговые формы предыдущего года
    • Топ 10 налоговых советов
    • , где отправить по почте заполненные налоговые формы
    • , претендуя на автоматический возврат налогоплательщиков 2022 года

    Платежи, возвраты и биллинг

    • . План платежей
    • Автоматический возврат налогоплательщику
    • Часто задаваемые вопросы по выставлению счетов
    • Процесс сбора
    • Расчетный налог
    • Онлайн-сервисы
    • Оплачивайте налоги с помощью INTIME
    • Офис адвоката налогоплательщика
    • Билль о правах налогоплательщика
    • Налоговые ставки, сборы и штрафы
    • Где мое возмещение?

    Важные уведомления

    Информация об автоматическом возврате налога налогоплательщику в размере 125 долларов США

    DOR продолжает координировать свои действия с офисом губернатора, государственным аудитором и другими лицами, участвующими в процессе, для выдачи дополнительного автоматического возврата налога налогоплательщику (ATR) на сумму 200 долларов США. Чтобы дать время для получения возмещения, мы теперь просим Hoosiers подождать до 1 ноября, прежде чем звонить в DOR по поводу их автоматического возмещения налогоплательщикам. Дополнительная информация об ATR доступна на нашем веб-сайте.

    Предупреждение о мошенничестве

    Государственный аудитор и Департамент доходов штата Индиана напоминают Hoosiers о возможных мошенничествах в отношении автоматического возмещения налогоплательщикам. Все возмещения будут выданы прямым депозитом или чеком. Физические лица должны игнорировать любые текстовые сообщения, электронные письма или телефонные звонки, касающиеся этих возмещений, особенно сообщения, содержащие ссылки или запрашивающие личную или финансовую информацию, такую ​​как номера социального страхования или банковских счетов.

    Запросы отчета о заработной плате

    В соответствии с SEA 565, DOR может предоставить клиентам или их законным представителям справку об удержании подоходного налога по запросу, начиная с 1 июля 2019 года.

    Узнайте, как сделать запрос

    Помощь пожилым и малообеспеченным клиентам

    Если вы являетесь пожилым или малообеспеченным клиентом, которому требуется помощь в расчете индивидуального подоходного налога, существуют организации, которые могут вам помочь. Эти ресурсы не связаны с Департаментом доходов штата Индиана и работают независимо.

    • Программа Tax-Aide Фонда AARP направлена ​​на помощь людям с низким и средним доходом, уделяя особое внимание лицам старше 60 лет. ) программы предлагают бесплатную налоговую помощь для налогоплательщиков, которые соответствуют требованиям.
    • Районные центры Джона Бонера являются частью Indy Free Tax Prep, сети Центральной Индианы по бесплатной подготовке налоговых деклараций. В рамках программы добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) Налогового управления США они предлагают бесплатную налоговую подготовку и другие услуги правомочным резидентам.
    • Indy Free Tax Prep — это сеть сайтов добровольной налоговой помощи (VITA), которые предоставляются через United Way of Central Indiana и предлагают бесплатную налоговую подготовку отдельным лицам и семьям с совокупным семейным доходом не более 64 000 долларов США. Налогоплательщики, которым нужны услуги, могут набрать номер 2-1-1, чтобы найти ближайшее отделение VITA и назначить встречу. Если у вас есть вопросы или вы хотите стать волонтером, вы можете написать по адресу [email protected].
    • Юридическая служба Индианы предлагает бесплатную юридическую помощь для Hoosiers, вовлеченных в спор с IRS. Налоговая клиника для лиц с низким доходом (LITC) предназначена для клиентов, чей доход не превышает 250% ежегодного федерального уровня бедности.
    • Христианская юридическая клиника Neighborhood предлагает программу налоговой и экономической справедливости, которая также обеспечивает юридическое представительство клиентов, вовлеченных в спор с IRS. Веб-сайт также предоставляет многочисленные ресурсы для правильной подачи налогов. Это для клиентов, чей доход не превышает 250% годового федерального уровня бедности. Наберите 877-236-0730, доб. 4 и оставить голосовое сообщение.

    Información en español

    DOR ha traducido la siguiente información para beneficio de nuestros clientes de habla español.