Способы оплаты налогов физ лиц: какие способы оплаты самые выгодные

Содержание

Все существующие способы заплатить налоги

Подходит срок уплаты налогов для физических лиц. В статье расскажем, когда и какую задолженность нужно погасить, а также как это можно сделать.

Когда физлица платят налоги

Транспортный налог нужно заплатить до 1 декабря. Налогоплательщиками являются люди, на которых зарегистрированы транспортные средства. Список объектов налогообложения смотрите в ст. 358 НК РФ. В перечень входят:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • автобусы;
  • самолёты;
  • вертолёты;
  • теплоходы и яхты;
  • парусные суда;
  • снегоходы;
  • моторные лодки;
  • гидроциклы и др.

Налог на имущество платят также до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, в городе, где находится объект налогообложения. Налогоплательщиками считаются собственники имущества. Какое именно имущество облагается налогом, смотрите в ст. 401 НК РФ. Это:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • комната;
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • незаконченный объект строительства;
  • другое здание, строение, сооружение.

Также существует земельный налог. Срок уплаты тот же – до 1 декабря (п. 1 ст. 397 НК РФ). Налог платят собственники участков, а также люди, владеющие землей на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Во всех трёх случаях размер налога указывают в уведомлении, которое присылает ФНС. Оно должно прийти как минимум за месяц до крайней даты уплаты налога – то есть до 1 ноября.

Сервис «Заплати налоги»

Сервис «Заплати налоги» находится по адресу service.nalog.ru/payment. С этого сайта можно перейти в личный кабинет и узнать задолженность по налогам, а также сразу её погасить через один из банков-партнёров, заключивших соглашение с налоговой службой.

На главной странице сервиса выберите вкладку «Физическим лицам» и кликните по ссылке «Личный кабинет налогоплательщика».

Главная страница сервиса «Заплати налоги»

Войдите в личный кабинет одним из трёх способов:

  1. по логину и паролю;
  2. через госуслуги;
  3. с помощью электронной подписи.

Вход в личный кабинет налогоплательщика

О начисленных суммах налога можно узнать во вкладке «Мои налоги». Там же система сразу предложит внести деньги – по карте или через сайт кредитной организации.

Если налоговое уведомление пока не пришло, но вы знаете примерную сумму налога и боитесь пропустить крайний день уплаты, внесите платёж авансом. Для этого нажмите на значок кошелька в правом верхнем углу. Далее нажмите на кнопку «Пополнить» и выберите способ внесения денег: банковской картой или напрямую через сайт банка (ФНС сотрудничает с крупнейшими кредитными организациями). Также можно сформировать квитанцию, чтобы позже заплатить по ней в офисе банка.

Пополнение авансового кошелька

Сайт госуслуг

Чтобы оплачивать налоги через госуслуги, нужно иметь подтверждённую учётную запись (после регистрации подтвердить свои данные в ближайшем МФЦ).

Зайдите в личный кабинет и в верхнем меню наведите мышь на вкладку «Услуги». В списке выберите «Налоги и финансы». 

Далее кликните на ссылку с названием «Налоговая задолженность».

Вкладка «Налоговая задолженность»

Система покажет все существующие задолженности – по штрафам, судебным решениям, госпошлинам, счетам.

Список задолженностей

Налоги можно оплатить прямо там. Доступны следующие способы: банковскими картами Visa и MasterCard, через платёжный сервис Webmoney. Также можно распечатать квитанцию для оплаты в банке.

Если система не показывает, что есть задолженность, но у вас на руках есть квитанция, введите УИН (длинный код, который есть на квитанции) и проверьте долг. После этого его также можно оплатить через госуслуги.

Перевод по реквизитам в офисе банка

Оплатить налоговую задолженность можно в любом банке. Нужны квитанция и паспорт. В большинстве банков оплату принимают как наличными, так и по карте. Обязательно возьмите чек и уточните у сотрудника банка, через какое время средства будут зачислены. Чек будет подтверждением уплаты задолженности на случай, если деньги по какой-то причине не дойдут до ФНС. Это иногда происходит из-за технического сбоя или ошибки операциониста.

Интернет-банк

Рассмотрим, как заплатить налоги через мобильное приложение, на примере Сбербанка и Тинькофф.

В мобильном приложении Сбербанка выберите карту, с которой будете платить. Нажмите на «Платёж или перевод». Далее найдите вкладку «Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи».

Вкладка «Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи» в мобильном приложении Сбербанка

Нажмите на кнопку «Налоги», после чего система предложит найти задолженность по ИНН или коду на квитанции.

Кнопка «Налоги» в мобильном приложении Сбербанка

Выберите удобный способ и оплатите налог. Средства могут зачисляться несколько дней, поэтому не ждите крайней даты.

Способы поиска и оплаты налогов в мобильном приложении Сбербанка

В мобильном приложении интернет-банка Тинькофф в начале также нужно выбрать карту для оплаты. Далее нажмите на кнопку «Оплатить» и выберите в списке «Госуслуги».

Вкладка «Госуслуги» в мобильном приложении Тинькофф Банка

Чтобы проверить и оплатить задолженность, кликните по ссылке «Федеральная налоговая служба».

Вкладка «Федеральная налоговая служба» в мобильном приложении Тинькофф Банка

Далее введите ИНН. Если хотите сразу заплатить по квитанции, отсканируйте её или введите индекс документа.

Страница поиска задолженности и оплаты в мобильном приложении Тинькофф Банка

Налоговые уведомления 2020

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  1. для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;

  2. для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Уплата налогов физических лиц: как это сделать быстро?

Содержание статьи:

Видео: сервис по уплате налогов!
1. Как проверить задолженность?
2. Сервис ФНС по просмотру задолженности!
3. Сервис гос. услуги по просмотру задолженности!
4. Оплата налогов через сервис ФНС!
5. Уплата налогов через вебмани и яндекс!

Уплата налогов физических лиц – обязательная процедура для каждого гражданина России. Общеизвестно, что обязанность самостоятельно оплачивать транспортный, земельный и имущественный налог предусмотрена налоговым кодексом РФ. Подоходный налог (НДФЛ) с заработной платы подлежит оплате с инициативы налогового агента – предприятия или организации. Однако самостоятельно уплачивать НДФЛ плательщики обязаны при продаже имущества (движимого или недвижимого). Очевидно, что обязанность платить налоги обычные граждане воспринимают как закономерный факт современной жизни, и мало кто задается вопросом – а зачем вообще это делать?

Ведь все знают, что для категории «неплательщиков» предусмотрено ряд серьезных санкций. За несоблюдение сроков оплаты начисляется пеня, ну а если человек продолжает игнорировать эту меру, следующим этапом будет судебный иск. Злостному неплательщику может быть закрыта возможность выезда за границу, а также за свои действия он вполне может поплатиться собственным имуществом. Поэтому если есть желание жить и спать спокойно, то налоги все-таки придется заплатить.

Как узнать о наличии задолженности по налогам?

Налоговая служба идет в ногу со временем. Сейчас существует множество различных удобных интернет порталов как для получения информации относительно задолженности, так и для оплаты налогов. В связи с этим, рассылка уведомлений об уплате налогов для физических лиц не носит такого строгого и обязательного характера, как раньше. Раз информация открыта, и получить ее достаточно просто, то налогоплательщик должен сам обо всем позаботиться. Достоверные данные о текущей или просроченной задолженности можно получить на официальном сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru, на Едином портале государственных услуг https://www.gosuslugi.ru/, либо при непосредственном посещении территориального подразделения ФНС.

Узнать задолженность по налогам с помощью портала ФНС.

Этот вариант поиска задолженности хоть и является достоверным, однако пока что не доведен до совершенства. Если есть желание пользоваться этим сервисом постоянно, то навестить налоговую службу все же придется для получения персонального пароля, который даст возможность зайти в личный кабинет. Только так Вы сможете получить необходимую информацию о наличии или отсутствии своей задолженности перед государством:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-1

После подачи в ФНС специального заявления и прохождения процедуры регистрации, Вам будет выдан временный пароль, после чего в течение следующего месяца Вы сможете его заменить на постоянный. В своем личном кабинете можно сразу увидеть наличие как текущей, так и просроченной задолженности по всем налогам и обязательным платежам.

[warning] Также рекомендуем ознакомиться с материалами:

“Оплата налогов: виды, ставки, сроки уплаты для физ.лиц!”
“Как проверить налоги физ. лицу?”
“Налог на имущество физ. лиц : какие тарифы с 2015г?”
“Возврат налога при покупке на машину: правда или вымысел?”
“Вернуть налог с покупки квартиры: как это возможно?” [/warning]

 

Поиск задолженности с помощью сайта гос. услуг.

Следующий способ узнать свою задолженность – это портал государственных услуг https://www.gosuslugi.ru/. Вначале необходимо пройти быструю регистрацию, указав свое ФИО и на выбор – адрес электронной почты или мобильный телефон:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-2

После этих действий можно заходить в личный кабинет и формировать заявку на предоставление данных о задолженности. Впоследствии информация по Вашей заявке придет в личный кабинет. Далее на главной странице в разделе «государственные услуги» необходимо сделать фильтр по вкладке «популярные» и из предложенных вариантов выбрать « проверка налоговых задолженностей»:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-3

Чтобы сформировать заявку, необходимо кликнуть на поле «получить услугу», а после – заполнить все предложенные поля:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-4

Обработка заявки происходит достаточно быстро – в течение всего пары минут. О положительном или отрицательном результате можно будет узнать через личный кабинет или позвонив по телефону, указанному на сайте.

Удобство этих двух порталов заключается в том, что Вы без проблем можете мониторить, как наличие задолженности, так и существующую переплату, а также будущие начисления налогов, срок оплаты по которым еще не наступил.

Как оплатить налоги физ. лиц с помощью портала ФНС?

После того, как мы узнали про свою задолженность, можно приступать к оплате. Для этого можно обратиться к разделу портала Федеральной налоговой службы – «уплата налогов физических лиц» по ссылке https://service.nalog.ru/prepay.do.  Этот сервис предназначен как для формирования платежных документов по любому налогу (чтоб впоследствии оплатить наличными через банк), так и для онлайн оплаты через интернет (для этого Вы должны пользоваться системой интернет – банкинга). Перейдя по указанному адресу, увидим следующее окно:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-5

Обязательные к заполнению поля – отмеченные звездочкой, а также ИНН – в случае безналичной оплаты. Следуя дальше, необходимо выбрать нужный Вам налог для оплаты:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-6

По имущественному и земельному налогу необходимо прописать в появившемся поле адрес местонахождения, по транспортному налогу – адрес регистрации транспортного средства:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-7

Впоследствии нужно просто руководствоваться сутью операции и Вашими предпочтениями: из выпадающих списков выбираем тип платежа (налоги, пени) и способ оплаты (наличный или безналичный). При наличном расчете формируется платежный документ, который можно оплатить в  любом отделении банка. При выборе безналичного способа нужно учитывать возможность проведения такого платежа через обслуживающий Вас банк. Такую операцию могут осуществить только банки – партнеры из предложенного списка, подписавшие соглашение с ФНС:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-8

Уплата налогов физических лиц электронными деньгами вебмани и Яндекс.Деньги!

Чтобы воспользоваться такой возможностью с помощью WebMoney, необходимо наличие рублевого кошелька. Для этого из перечня кредитных организаций, представленных на скрин – шоте выше, нужно выбрать Консервативный коммерческий банк (ККБ). Далее система, как обычно, запросит авторизацию с помощью пароля на мобильный телефон или адрес электронной почты, а после – перенаправит на сайт ККБ. Следуя инструкциям, Вы без трудностей совершите платеж. Заполнять платежные реквизиты не нужно – система самостоятельно сформирует их в зависимости от типа налога и места нахождения или места регистрации. Далее сервис подтянет необходимую сумму к уплате, ее, при необходимости, можно изменить. Третьим шагом будет введение своих персональных данных (ФИО, ИНН), которые можно подтянуть из аттестата WebMoney, поставив необходимый флажок. Обязательное параметр совершения платежа – согласие с условиями соглашения. Далее необходимо дать название операции, по которой она отобразится в истории платежей WebMoney Transfer.  Также сразу можно будет ознакомиться с комиссией за осуществление операции и получить платежку в электронном виде.

Уплата налогов физических лиц возможна также через систему электронных платежей Яндекс.Деньги. Для этого необходимо зайти на сайт https://money.yandex.ru/ и выбрать раздел «заплатить вовремя»:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-9

Следующий шаг – перемещение непосредственно в раздел «налоги: проверка задолженностей»:uplata-nalogov-fizicheskix-lic-10

Система предоставит выбор проверки существующей задолженности – по идентификационному коду, либо по индексу квитанции об уплате (приходит вместе с уведомлением из налоговой службы):uplata-nalogov-fizicheskix-lic-11

Затем необходимо зайти в свою учетную запись, в которой будет размещаться подробная информация о существующих задолженностях. Чтобы совершить оплату нажимаем «оплатить», вводим ФИО и подтверждаем платеж. Если все сделано правильно, то придет уведомление об успешно совершенном платеже.

Как видим, уплата налогов физических лиц в нынешнее время – простая и быстрая процедура. По мере развития интернет – сервисов, отпадает необходимость не только в дополнительных бумажных документах, но и значительно экономится время – как плательщиков, так и государственных служащих. Конечно, не все имеют возможность осуществлять платежи и мониторить задолженность  онлайн, однако для таких категорий плательщиков двери налоговой службы всегда открыты, и всю необходимую информацию можно узнать при личном визите в ФНС.


С уважением проект Анатомия Бизнеса

Рубрики:

17 ноября, 2015 7:38 пп

Если Вам понравился опубликованный материал – поделитесь им с Вашими друзьями:


Рекомендуемые статьи:

Оплата налогов без комиссии: как правильно оплатить?

Почти каждый взрослый россиянин является налогоплательщиком, поэтому вопрос, как правильно производится оплата налогов без комиссии? актуален для всех. Чтобы вы могли легче и быстрее разобраться в этой теме, в статье дана пошаговая инструкция проведения платежей наличными и по банковской карте.

Способы оплаты налогов

Количество различных налогов в России исчисляется десятками, в соответствии с чем многим гражданам важно знать, как правильно и без комиссии оплатить налоги. Работающие граждане регулярно оплачивают подоходный налог, каждый отчетный период вносят деньги за собственную недвижимость или машину. Если подоходные вычеты оплачивает в бюджет работодатель, то прочие налоги для физлиц взимаются с гражданина напрямую. Чтобы деньги быстро дошли до Налоговой, необходимо подробно разобрать этот процесс.

Каждый отчетный период ФНС отправляет письма с перечнем начисленных налогов для каждого физического лица. В квитанции указана сумма, реквизиты, а также статьи, по которым необходимо произвести оплату. При этом важно не опоздать до даты, указанной в рассылке, иначе госорганы начислят пеню.

Гражданам, зарегистрированным на официальном сайте ФНС, письма не приходят. Все выставленные государством налоги они могут увидеть и сразу оплатить в личном кабинете. Единственная проблема для таких граждан – это риск забыть о необходимости внести плату и нарваться на просрочку.

Каждый плательщик может использовать 2 варианта оплаты счетов из Налоговой – деньгами в отделении и безналичным путем с банковской карты. Рассмотрим все варианты подробнее.к содержанию ↑

Оплата наличными

Этот вариант оплаты вы используете, когда лично посещаете банковское отделение и предъявляете операционисту квитанцию, паспорт и деньги. Сотрудник проводит платеж самостоятельно и выдает часть квитанции с отметкой об оплате. Комиссия при уплате налогов не взимается.

Если вы не получили квитанцию или где-то ее потеряли, бланк для оплаты можно распечатать самостоятельно через личный кабинет налогоплательщика на официальном ресурсе ФНС.

Инструкция, представленная ниже, содержит подробную информацию о том, как пользоваться сервисом:

  1. Загрузите официальный ресурс ФНС по ссылке nalog.ru/lk.
  2. Авторизуйтесь при входе в систему, указав ИНН и пароль, выданный в налоговом органе. Если этих данных у вас пока нет, посетите ближайшее отделение ФНС и попросите, чтобы вас зарегистрировали на сайте.
  3. Посетите раздел «Начислено» и проверьте счета за имущество в собственности. Здесь же можно распечатать квитанцию или скачать ее на компьютер.
к содержанию ↑

Безналичная оплата

Второй способ произвести оплату государственных сборов – выполнить безналичную операцию через личный кабинет на онлайн-платформе (например «Сбербанк Онлайн») Налоговой службы, через мобильное приложение или интернет-кабинет своего банка.

Проще и быстрее перечислять деньги через аккаунт НС. Для этого следуйте инструкции:

  1. Переходите на официальный ресурс Налоговой, указанный при регистрации, вводите пароль и свой ИНН.
  2. После авторизации в системе переходите на вкладку «Начислено» и выделите те налоги, которые хотите оплатить в данный момент.
  3. Следуйте подсказкам системы для осуществления транзакции. Не забудьте выбрать свой банк, и карту которого расплачиваетесь.
  4. Загрузится страница интернет-банкинга, на которой необходимо выбрать карту (счет), откуда произойдет оплата.
  5. Введите код подтверждения операции, который поступит вам на телефон.
Если вы планируете провести безналичную оплату налогов без комиссии, используйте пластиковые карты Сбербанка, Газпромбанка, Челябинскинвестбанка, Промсвязьбанка, Альфа-Банка, а также других финансовых организаций, представленных в списке на сайте ФНС. Также без начисления процентов налоговые платежи пройдут через сервисы Qiwi и Plat.ru.

Способы узнать свою налоговую задолженность и оплатить ее без начисления банковской комиссии описаны в этом видео:

Уплата налогов физических лиц: перечень способов

Предлагаем рассмотреть в этой статье такую процедуру, как уплата налога на доходы физических лиц. О том, что такое НДФЛ, кто и с каких видов прибыли обязан его выплачивать, а также какими способами можно внести данный налоговый сбор в государственный бюджет, как раз и узнают физические лица.

Учитывая приведенные рекомендации, налогоплательщики смогут самостоятельно контролировать, на каком этапе находятся отправленные ими платежи, есть ли у них задолженности, а также прошли ли проверку документы, адресованные налоговой службе.

уплата налогов физических лиц

уплата налогов физических лиц

Налог на доходы физических лиц

Все физические лица, как граждане Российской Федерации, так и не резиденты, обязаны выплачивать в государственную казну ряд прямых налоговых сборов, в число которых входит НДФЛ. Данный вид платежа начисляется в процентном соотношении от общей суммы прибыли налогоплательщиков.

В большинстве случаев физические лица отдают по тринадцать процентов от дохода, однако с некоторых источников выплат может сниматься по девять, пятнадцать, тридцать или тридцать пять процентов.

ставки на НДФЛ в 2017 году

ставки на НДФЛ в 2017 году
Внимание! Подоходный налог начисляется не только на заработные платы, но и на пенсионные пособия, если платежи по ним поступают из негосударственных фондов обеспечения, а также на многие другие виды прибыли.

Кто и в каких случаях должен платить НДФЛ

На многих иностранцев либо физических лиц, признанных налоговыми резидентами РФ (это налогоплательщики, не являющиеся гражданами России, но въезжающие на данную территорию за год на 183 дня и более), накладывается налоговая ответственность по причине неуплаты НДФЛ.

Для того чтобы избежать этого, не только вышеперечисленные лица, а также граждане России и все иностранцы, получающие деньги с помощью российских источников, обязаны вовремя и в полном размере уплачивать налоги.

Налогоплательщики должны отдавать НДФЛ практически со всех видов своих доходов, основными из которых считаются следующие:

  1. Прибыль имущественного типа. Если физическое лицо, являющееся владельцем дома, автомобиля, квартиры или недвижимости другого вида, заработало денежные средства в результате продажи или предоставления в аренду имущественного объекта, то ему нужно выплатить с прибыли 13% в государственный бюджет.
  2. Заграничный вид доходов. Иногда налогоплательщики, находясь на территории России, выезжают за пределы государства и зарабатывают там деньги, либо же любыми другими способами получают прибыль, поступающую из иностранных источников выплат. Все материальные средства подобного характера также облагаются НДФЛ.
  3. Выигрыши. С доходов физического лица, ставшего победителем в лотереях, акциях, конкурсах, ставках и любых других мероприятиях подобного рода, обязательно удерживается подоходный налог, внести который в государственную казну необходимо самостоятельно.

Как заплатить налоги

Некоторые налогоплательщики не знают обо всех методах, с помощью которых можно заплатить налоговые сборы, и в связи с этим затягивают данный процесс, что впоследствии приводит к возникновению проблем с законом. Внести оплату по налогам можно двумя одобренными законодательством методами – либо при помощи специального электронного портала, либо путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Сервис для оплаты НДФЛ

Оплатить сумму, начисленную физическим лицам в качестве подоходного налога, можно в интернете. Для этого потребуется зайти на сайт Федеральной налоговой службы, доступ к которому открыт для всех, найти в нем раздел под названием “Уплата налогов физических лиц” и авторизоваться. После этого налогоплательщику будет предоставлен целый ряд таких возможностей:

  • Создавать платежи. С помощью данного сервиса физические лица могут в онлайн-режиме оформлять различную документацию платежного характера, необходимую для оплаты имущественного или земельного налогов, а также транспортных сборов, до момента получения налогового уведомления.
  • Оплачивать НДФЛ и штрафы. Также при помощи электронного портала можно создавать документы, предназначенные для уплаты налога на доходы физических лиц. Помимо этого, налогоплательщики, на которых была возложена обязанность предоставления декларации 3-НДФЛ в определенный срок, в случае несоблюдения установленных временных рамок могут заплатить штраф в онлайн-режиме.
  • Аннулировать задолженности. В результате неправильного определения размера базы налогообложения или получения прибыли, подразумевающей возврат некоторой ее части государству, а также многих других обстоятельств у налогоплательщиков могут образоваться задолженности перед государством. На электронном портале можно заполнить платежные документы, направленные на погашение долгов, и аннулировать их.
Следует отметить, что если налогоплательщик не знает, имеется ли у него долг, то на данном сервисе можно выяснить эту информацию. Наличие задолженностей можно проверить по ИНН физического лица, либо по его фамилии.

Как оплатить подоходный налог по декларации

Еще один способ, используемый в Российской Федерации для оплаты налогов, – это оформление 3-НДФЛ. Для того чтобы данный документ имел юридическую силу, он должен быть составлен строго по той форме, которая утверждена действующим законодательством (приказ № ММВ-7-11/552), и содержать только достоверные сведения.

Оформить документ легче всего от руки. Для этого потребуется пустой бланк декларации, который либо можно скачать самостоятельно, либо бесплатно получить в налоговой службе. Однако при выборе последнего способа нужно идти в ту же самую инспекцию, в которую потом будет отправлена форма 3-НДФЛ (то есть орган, находящийся по месту регистрации физического лица).

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

При заполнении бланка для того, чтобы документ был принят, а налог уплачен, необходимо учитывать такие советы:

  1. Указывайте достоверные данные. Для того чтобы данные, написанные в форме 3-НДФЛ, были признаны действительными, их не нужно вспоминать, пытаться рассчитывать или придумывать. Большая часть сведений указывается на основе справки 2-НДФЛ, а остальные параметры на основе другой документации, причем оригиналы либо копии этих бумаг сдаются на проверку вместе с декларацией.
  2. Не забывайте о реквизитах. Некоторые физические лица ошибочно считают, что их подписи, идентификационных кодов, фамилии и инициалов достаточно только на первой странице бланка. Однако наличие данных реквизитов обязательно на каждом листе. Кроме этого, указывайте и текущую дату.
  3. Соблюдайте правила оформления. Федеральным налоговым органом России установлен целый ряд правил, в соответствии с которыми должна быть заполнена декларация. Ознакомиться с требованиями можно с помощью специальной инструкции, которая вышла в качестве дополнения к приказу под номером ММВ-7-11/552.

Те налогоплательщики, которые привыкли работать с документами в электронном режиме и хотят оплатить налоги путем оформления 3-НДФЛ, могут бесплатно скачать специальное программное обеспечение. После внесения сведений в программу, заполненную на компьютере декларацию можно отправить на проверку в налоговый орган либо с помощью интернета, либо распечатать и отнести лично.

Так как форма 3-НДФЛ подразумевает внесение огромного количества кодов, то тем физическим лицам, которые ранее не сталкивались с подобными налоговыми шифрами, рекомендуем работать с документом в программе, поскольку в нее загружен перечень необходимых числовых комбинаций.

Как оплатить имущественные налоги через Сбербанк онлайн

На сегодняшний день благодаря техническому прогрессу многие вещи, на которые мы раньше тратили огромное количество времени, теперь можно делать не выходя из дома. В ногу со временем шагает и Сбербанк, развивая свою линейку банковских продуктов, а также различные сервисы (в т.ч. ДБО), упрощая жизнь своих клиентов. В данной статье описано, каким образом физические лица могут оплатить имущественные налоги через крупнейший банк страны.

Примечание: отсутствие платежного уведомления не является основанием для неуплаты налога (транспортного, земельного, имущественно и т.д.). Нужно помнить, что неуплата или просрочка в обязательном порядке приведут к начислению пени и прочим нежелательным последствиям. Поэтому, чтобы обезопасить себя от возможных проблем, следует своевременно и в полном объеме оплачивать налоги.

ВАЖНО: При оплате налогов любым из описанных ниже способов, комиссия Сбербанком не взимается.

Метод 1: Поиск задолженности на сайте ФНС с переходом в Сбербанк Онлайн

Данный способ подходит только в том случае, если у вас есть под рукой (или в электронном виде) налоговое уведомление с номером УИН. Алгоритм действий следующий:

  1. Зайти на сайт ФНС (https://www.nalog.ru/).
  2. Перейти в раздел “Уплата налогов и пошлин”.Уплата налогов и пошлин на сайте ФНС
  3. Выбрать категорию “Физическим лицам”, затем щелкнуть по варианту “Уплата налогов, страховых взносов”.Уплата налогов физическими лицами на сайте ФНС
  4. Можно выбрать как погашение налоговой задолженности за себя, так и за третье лицо. Уплата налогов для физических лиц на сайте ФНС
  5. Дать согласие на обработку персональных данных.Подтверждение на обработку персональных данных на сайте ФНС
  6. Выбрать способ оплаты – по индексу документа.Уплата налога индексу документа на сайте ФНС
  7. Указать номер УИН и щелкнуть “Далее”.Поиск документа по индексу на сайте ФНС
  8. Внимательно проверить все реквизиты и и кликнуть по кнопке “Уплатить”.Реквизиты платежного документа для уплаты на сайте ФНС
  9. Из предложенных вариантов выбрать – “Через сайт кредитной организации”. В перечне банков-партнеров найти и щелкнуть по Сбербанку.Оплата налогов через Сбербанк Онлайн на сайте ФНС
  10. Будет осуществлен переход на страницу для входа в Сбербанк Онлайн.Страница входа в Сбербанк Онлайн
  11. После авторизации автоматически будет сформирован платеж. После проверки реквизитов остается только нажат кнопку “Оплатить”.Реквизиты платежа для оплаты налога в Сбербанк Онлайн

Метод 2: Отправка платежей из личного кабинета налогоплательщика в Сбербанк Онлайн

Данный метод похож на тот, который описан выше, однако, для его реализации нужно иметь логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Реализуется метод следующим образом:

  1. На сайте ФНС кликнуть по пункту “Личный кабинет” в разделе “Физические лица”.Переход в личный кабинет физического лица на сайте ФНС
  2. Авторизоваться в системе.Вход в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
  3. На главной странице личного кабинета щелкнуть “Оплатить сейчас”.Оплата налога в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
  4. Переключиться во вкладку “Через сайт кредитной организации” и выбрать Сбербанк Онлайн.Переход к оплате налогов через Сбербанк Онлайн из личного кабинета налогоплательщика
  5. Будет выполнен переход на страницу для входа в онлайн-банк.Авторизация в Сбербанк Онлайн
  6. После авторизации появится список всех задолженностей с индексами налоговых документов.Налоговые задолженности в Сбербанк Онлайн для оплаты
  7. Щелкнув по кнопке “Оплатить” можно открыть уже заполненный платеж, в котором нужно проверить реквизиты и произвести оплату.

Примечание: безусловным преимуществом этого метода, по сравнению с первым, является то, что сразу формируются все необходимые для оплаты документы.

Метод 3: Оплата в Сбербанк Онлайн

При желании, если вы знаете номер УИН, можно все действия сразу же выполнить в онлайн-банке, не посещая сайт ФНС. Для этого нужно:

  1. Авторизовавшись в системе на главной странице личного кабинета перейти в раздел “Платежи и переводы”.Переход в раздел Переводы и платежи в личном кабинете Сбербанк Онлайн
  2. Кликнуть по пункту “Налоги, патенты на работу”.Оплата налогов в личном кабинете Сбербанк Онлайн
  3. Перейти в раздел “Поиск и оплата налогов ФНСПоиск и оплата налогов ФНС в личном кабинете Сбербанк Онлайн
  4. Выбрать услугу “Оплата налогов по индексу документа”, затем – карту, с которой будет осуществлена оплата, и ввести сам индекс.Оплата налогов по индексу документа в личном кабинете Сбербанк Онлайн
  5. После нажатия кнопки “Продолжить” откроется следующая страница с заполненными реквизитами. Остается их проверить и перейти к оплате.Реквизиты платежа для оплаты налога в Сбербанк Онлайн

Метод 4: Оплата в мобильном приложении

Произвести оплату налогов можно и в мобильном приложении банка. План действий следующий:

  1. Зайти в приложение и перейти в раздел “Платежи”.
  2. Нажать на пункт “Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи”.Переход к оплате налогов в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  3. Выбрать в предложенном каталоге “Налоги, патенты на работу”.Оплата налогов в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  4. Перейти к поиску и оплате налогов ФНС.Поиск и оплата налогов ФНС в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  5. Как и в ранее рассмотренных методах поиск нужно осуществлять по индексу документа.Поиск и оплата налогов ФНС по индексу документа в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  6. Выбрать карту, с которой будет осуществляться оплата. Ввести индекс документа и нажать кнопку “Продолжить”.Поиск и оплата налогов ФНС по индексу документа в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  7. На следующем экране полностью будут заполнены реквизиты платежа. После их проверки можно приступать к оплате.Реквизиты платежа для оплаты налога в мобильном приложении Сбербанк Онлайн

Если квитанция у вас на руках (или в электронном виде), оплату можно произвести еще быстрее и удобнее с помощью QR-кода. Вот, как это делается:

  1. Перейти в раздел “Платежи” и нажать кнопку “Оплата по QR или штрихкоду”.Оплата по QR или штрихкоду в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  2. Навести камеру смартфона на QR-код, указанный в квитанции.Оплата по QR или штрихкоду в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  3. Выбрать карту для списания денежных средств и нажать “Продолжить”.Оплата по QR или штрихкоду в мобильном приложении Сбербанк Онлайн
  4. Реквизиты автоматически заполнятся и можно приступать к оплате после их проверки.Оплата налогов ФНС по QR-коду в мобильном приложении Сбербанк Онлайн

Помимо рассмотренных выше онлайн-методов, клиенты банка могут, также, оплатить налоги офлайн. Ниже мы рассмотрим, как это можно сделать.

Метод 5: Осуществление платежа в кассе банка

Уплатить налог можно в кассе кредитного учреждения. Все что нужно – лично обратиться в ближайшее отделение, обслуживающее физ. лиц. С собой нужно взять паспорт и квитанцию.

Квитанцию (если она утеряна) можно сформировать на сайте ФНС:

  1. При поиске задолженности без входа в личный кабинет (метод 1), после того как был введен номер УИН и найден документ, нужно выбрать “Сформировать квитанцию” и затем – на появившуюся внизу кнопку “Сформировать платежный документ”. После этого квитанцию можно будет скачать.Формирование квитанции на сайте ФНС
  2. Если был осуществлен вход в личный кабинет налогоплательщика (метод 2), выбрать в способах оплаты – “Сформировать квитанцию”. В данном случае, в отличие от способа выше, сразу будут сформированы квитанции по всем требующим оплаты налогам.Формирование квитанции в личном кабинете налогоплательщика

Метод 6: Уплата с помощью банкомата/терминала самообслуживания

Клиенты кредитного учреждения для осуществления платежей могут использовать банкоматы/терминалы. Порядок действий следующий:

  1. Вставить карту и ввести четырехзначный код. Также можно выбрать наличный способ оплаты, для чего потребуется внести денежные средства в купюроприемник.
  2. Перейти к оплате услуг сканированием штрих-кода.
  3. Поднести квитанцию к камере аппарата для сканирования QR-кода.
  4. Проверить реквизиты платежа и выполнить оплату.

Если у вас возникнут какие-либо вопросы, сотрудники операционного зала помогут разобраться с меню банкомата/терминала и успешно выполнить запланированные платежи.

Что делать, если не пришло уведомление

Специалисты Федеральной налоговой службы ежегодно формируют и рассылают миллионы уведомлений, которые нужно оплатить до 2 декабря. В силу разных обстоятельств (адресат сменил место жительства, но не уведомил об это налоговую инспекцию, или, например, письмо просто потерялось) эти документы не всегда доходят до конечного получателя.

Как мы ранее уже подчеркнули, неуплата или просрочка платежа ведет к начислению пени и прочих неприятных последствиях. Поэтому, если уже близится крайний срок уплаты налога, а квитанции все еще нет, можно предпринять следующие шаги:

  1. Зайти в личный кабинет налогоплательщика, где есть возможность сформировать квитанции (как это сделать, описано выше).
  2. Если нет возможности воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС (например, нет интернета, или вы не зарегистрированы), нужно лично обратиться в свое отделение налоговой инспекции и попросить предоставить квитанцию повторно. Также можно завести личный кабинет, если это не сделано, чтобы в дальнейшем упростить взаимодействие с инспекцией по многим вопросам.

Заключение

Таким образом, в Сбербанке реализованы различные способы уплаты имущественных налогов физ. лицами, начиная от оплаты в кассе кредитного учреждения или с помощью АТМ, заканчивая использованием инструментов ДБО, в т.ч., совместно с сервисами ФНС. Поэтому, каждый клиент сможет подобрать для себя вариант, который покажется ему наиболее удобным и простым.

Методика уплаты налогов

См. Данные об уплате налогов здесь.

Doing Busines s регистрирует налоги и обязательные отчисления, которые компания среднего размера должна уплатить в конкретный год, а также меры административного бремени по уплате налогов и взносов и соблюдению процедур постфиллинга. Проект разработан и реализован совместно с PwC. Измеряемые налоги и отчисления включают в себя налог на прибыль или корпоративный подоходный налог, социальные отчисления и налоги на рабочую силу, уплачиваемые работодателем, налоги на имущество, налоги на передачу собственности, налог на дивиденды, налог на прирост капитала, налог на финансовые операции, налоги на сбор отходов, транспортные и дорожные налоги, а также любые другие небольшие налоги или сборы.

Рис. 1. Каковы время, общая ставка налогов и взносов, а также количество платежей, необходимых местной средней компании для уплаты всех налогов? Насколько эффективно для местной средней компании соблюдать процессы постфиллинга? Источник: база данных Doing Business

Рейтинг экономик по легкости уплаты налогов определяется путем сортировки их баллов по уплате налогов. Эти баллы представляют собой простое среднее значение баллов для каждого из составляющих показателей с пороговым значением и нелинейным преобразованием, применяемым к одному из составляющих показателей, общему налогу и ставке взносов.Порог определяется как общая ставка налогов и взносов в 15-м процентиле от общего распределения за все годы, включенные в анализ, вплоть до Doing Business 2015 включительно, что составляет 26,1%. Все страны с общей ставкой налогов и взносов ниже этого порогового значения получают такой же балл, как и экономика на пороговом уровне.

Пороговое значение не основано на какой-либо экономической теории «оптимальной налоговой ставки», которая сводит к минимуму искажения или максимизирует эффективность всей налоговой системы экономики.Напротив, он носит в основном эмпирический характер и устанавливается в нижней части распределения налоговых ставок, взимаемых с средних предприятий в производственном секторе, как это наблюдается с помощью показателей уплаты налогов. Это снижает смещение показателя общих налогов и ставок взносов в сторону стран, в которых нет необходимости взимать значительные налоги с таких компаний, как стандартизированная компания Doing Business , потому что они увеличивают государственные доходы другими способами, например, за счет налогов на иностранные компании через налоги на секторы, отличные от производства или природных ресурсов (все это выходит за рамки методологии).

Ведение бизнеса измеряет все налоги и отчисления, установленные правительством (на любом уровне — федеральном, государственном или местном), которые применяются к стандартизированному бизнесу и влияют на его финансовую отчетность. Таким образом, Doing Business выходит за рамки традиционного определения налога. Согласно определению для целей государственных национальных счетов, налоги включают только обязательные, безответные платежи в бюджет сектора государственного управления. Ведение бизнеса отклоняется от этого определения, поскольку измеряет наложенные платежи, которые влияют на счета предприятий, а не государственные.Одно из основных различий касается трудовых затрат. Мера Doing Business включает обязательные государством взносы, уплачиваемые работодателем в требуемый частный пенсионный фонд или фонд страхования работников. Он включает, например, обязательную гарантию пенсионного обеспечения в Австралии и компенсационное страхование работников. При расчете общей суммы налогов и взносов (определенных ниже) включаются только уплаченные налоги. Например, налоги на добавленную стоимость (НДС) обычно исключаются (при условии, что они не подлежат возмещению), потому что они не влияют на бухгалтерскую прибыль предприятия, то есть не отражаются в отчете о прибылях и убытках.Однако они включены в целях соблюдения требований (время и платежи), поскольку они увеличивают бремя соблюдения налоговой системы.

Ведение бизнеса использует ситуационный сценарий для измерения налогов и сборов, уплачиваемых стандартизированным бизнесом, а также сложности системы соблюдения налогового законодательства в экономике. В этом сценарии используется набор финансовых отчетов и предположений о сделках, совершенных в течение года. В каждой стране налоговые эксперты из ряда различных фирм (во многих странах к ним относится PwC) рассчитывают налоги и обязательные отчисления, подлежащие уплате в их юрисдикции, на основе стандартизированных фактов тематического исследования.Также собирается информация о частоте подачи и выплатах, времени, необходимом для соблюдения налогового законодательства в экономике, времени, необходимом для запроса и обработки заявления на возмещение НДС, и времени, необходимого для соблюдения и завершения корректировки корпоративного подоходного налога. Чтобы данные были сопоставимы по странам, используются несколько предположений о бизнесе, налогах и сборах.

Предположения о бизнесе

Бизнес:

  • Компания с ограниченной ответственностью, облагаемая налогом.Если в экономике существует более одного типа компаний с ограниченной ответственностью, выбирается форма с ограниченной ответственностью, наиболее распространенная среди местных фирм. Наиболее распространенная форма сообщается юристами инкорпорации или статистическим управлением.
  • Начал работу с 1 января 2017 года. Тогда компания выкупила все активы, показанные на ее балансе, и наняла всех своих сотрудников.
  • Работает в крупнейшем деловом городе экономики. По 11 странам данные также собираются по второму по величине деловому городу.
  • На 100% находится в национальной собственности и имеет пять владельцев, все из которых являются физическими лицами.
  • По состоянию на конец 2017 года имеет стартовый капитал в 102 раза превышающий доход на душу населения.
  • Осуществляет общепромышленную или коммерческую деятельность. В частности, она производит керамические горшки для цветов и продает их в розницу. Он не участвует во внешней торговле (без импорта или экспорта) и не обрабатывает товары, на которые распространяется особый налоговый режим, например, спиртные напитки или табак.
  • На начало 2018 года владеет двумя земельными участками, одним зданием, машинами, оргтехникой, компьютерами и одним грузовиком, а также арендует один грузовик.
  • Не имеет права на инвестиционные стимулы или какие-либо льготы, кроме тех, которые связаны с возрастом или размером компании.
  • Имеет 60 сотрудников — 4 руководителя, 8 помощников и 48 рабочих. Все граждане, и один менеджер также является владельцем. Компания оплачивает дополнительную медицинскую страховку для сотрудников (не предусмотренную каким-либо законом) в качестве дополнительной льготы. Кроме того, в некоторых странах возмещаемые командировочные расходы и расходы на развлечения для клиентов считаются дополнительными льготами. Когда это применимо, предполагается, что компания платит налог на дополнительные льготы по этим расходам или что эта льгота становится налогооблагаемым доходом для работника.В тематическом исследовании не предполагается никаких дополнительных надбавок к заработной плате за питание, транспорт, образование или прочее. Следовательно, даже когда такие льготы являются частыми, они не добавляются к налогооблагаемой валовой заработной плате и не удаляются из нее для расчета налога на рабочую силу или взносов.
  • Оборот на душу населения в 1050 раз превышает доход.
  • Убытки в первый год работы.
  • Имеет валовую прибыль (до налогообложения) 20% (то есть продажи составляют 120% от стоимости проданных товаров).
  • Распределяет 50% чистой прибыли в качестве дивидендов среди владельцев в конце второго года.
  • Продает один из своих земельных участков с прибылью в начале второго года.
  • Требуется ряд подробных предположений о расходах и операциях для дальнейшей стандартизации случая. Например, владелец, который одновременно является менеджером, тратит 10% дохода на душу населения на поездки для компании (20% расходов этого владельца являются чисто частными, 20% — на обслуживание клиентов и 60% — на командировки). Все переменные финансовой отчетности пропорциональны доходу на душу населения за 2012 год (это обновленная информация из отчетов Doing Business 2013 и отчетов за предыдущие годы, где переменные были пропорциональны доходу на душу населения за 2005 год).Для некоторых стран для оценки переменных финансового отчета использовался коэффициент, кратный двукратному или трехкратному доходу на душу населения. Доход на душу населения в 2012 году был недостаточен для того, чтобы довести заработную плату всех сотрудников, участвовавших в исследовании, до минимальных пороговых значений заработной платы, существующих в этих странах.

Допущения относительно налогов и сборов

  • Все зарегистрированные налоги и отчисления уплачены во второй год работы (календарный 2018 год).Налог или взнос считаются отличными, если они имеют другое название или взимаются другим агентством. Налоги и взносы с одинаковым названием и агентством, но взимаемые по разным ставкам в зависимости от бизнеса, считаются одним и тем же налогом или взносом.
  • Количество уплаченных компанией налогов и сборов в год — это количество различных налогов или сборов, умноженное на частоту уплаты (или удержания) каждого налога. Частота выплат включает авансовые платежи (или удержание), а также регулярные платежи (или удержание).

Налоговые платежи

Индикатор налоговых платежей отражает общее количество уплаченных налогов и отчислений, способ оплаты, частоту платежей, частоту подачи и количество агентств, задействованных для стандартизированной компании по изучению примеров в течение второй год эксплуатации. Он включает налоги, удерживаемые компанией, такие как налог с продаж, НДС и налоги на рабочую силу. Эти налоги традиционно взимаются компанией с потребителя или сотрудника от имени налоговых органов.Хотя они не влияют на отчеты о прибылях и убытках компании, они увеличивают административное бремя соблюдения налоговой системы и поэтому включаются в показатель налоговых платежей.

Количество платежей с учетом электронной подачи. Если полная электронная подача и оплата разрешена и используется большинством средних предприятий, налог считается уплаченным один раз в год, даже если подача и платежи происходят чаще. Для платежей, осуществляемых через третьих лиц, таких как налог на проценты, уплачиваемый финансовым учреждением, или налог на топливо, уплачиваемый дистрибьютором топлива, включается только один платеж, даже если платежи происходят чаще.

Если два или более налогов или взносов начисляются и уплачиваются совместно с использованием одной и той же формы, каждый из этих совместных платежей учитывается один раз. Например, если взносы на обязательное медицинское страхование и обязательные пенсионные взносы зачисляются и уплачиваются вместе, только один из этих взносов будет включен в число выплат.

Время

Время записывается в часах в год. Индикатор измеряет время, затрачиваемое на подготовку, подачу и уплату трех основных типов налогов и сборов: корпоративный подоходный налог, налог на добавленную стоимость или налог с продаж и налоги на рабочую силу, включая налоги на фонд заработной платы и социальные отчисления.Время на подготовку включает время, необходимое для сбора всей информации, необходимой для расчета налога к уплате и расчета суммы к уплате. Если для целей налогообложения необходимо вести отдельные бухгалтерские книги или производить отдельные расчеты, включается время, связанное с этими процессами. Это дополнительное время включается только в том случае, если обычных бухгалтерских работ недостаточно для выполнения требований налогового учета. Время подачи включает время, необходимое для заполнения всех необходимых форм налоговой декларации и подачи соответствующих деклараций в налоговый орган.Время оплаты включает часы, необходимые для совершения платежа онлайн или лично. Если налоги и взносы уплачиваются лично, время включает задержки во время ожидания.

Общая ставка налогов и взносов

Общая ставка налогов и отчислений измеряет сумму налогов и обязательных отчислений, уплаченных предприятием на второй год работы, и выражается как доля от коммерческой прибыли. Doing Business 2020 сообщает общую ставку налогов и взносов за 2018 календарный год.Общая сумма уплаченных налогов и отчислений представляет собой сумму всех различных налогов и взносов, подлежащих уплате с учетом допустимых вычетов и освобождений. Налоги, удерживаемые (например, подоходный налог с населения) или собранные компанией и перечисленные в налоговые органы (например, НДС, налог с продаж или налог на товары и услуги), но не уплаченные компанией, исключаются. Включенные налоги можно разделить на пять категорий: налог на прибыль или корпоративный подоходный налог, социальные отчисления и налоги на рабочую силу, уплачиваемые работодателем (в которые включены все обязательные взносы, даже если они выплачиваются частному лицу, например, пенсионному фонду), имущество налоги, налоги с оборота и другие налоги (например, муниципальные сборы и налоги на транспортные средства).Налоги на топливо больше не включаются в общую ставку налогов и взносов из-за сложности расчета этих налогов единообразным образом для всех охваченных экономик. Суммы налога на топливо в большинстве случаев очень малы, и измерение этих сумм часто затруднено, поскольку они зависят от расхода топлива. Топливные налоги по-прежнему учитываются в числе выплат.

Общая ставка налогов и взносов предназначена для исчерпывающей оценки стоимости всех налогов, которые несет бизнес.Она отличается от установленной законом ставки налога, которая просто указывает коэффициент, применяемый к налоговой базе. При вычислении общей ставки налога и взносов фактическая сумма налога или взноса делится на коммерческую прибыль. Данные по Ираку представлены в качестве примера (таблица 1).

Таблица 1 — Расчет общих налогов и ставок взносов для Ирака Источник: база данных Doing Business
Примечание: Предполагается, что коммерческая прибыль в 59,4 раза превышает доход на душу населения. ID — иракский динар.
* Прибыль до уплаты всех налогов

Коммерческая прибыль по существу представляет собой чистую прибыль до уплаты всех налогов и отчислений. Она отличается от обычной прибыли до налогообложения, отражаемой в финансовой отчетности. При расчете прибыли до налогообложения многие налоги, уплачиваемые фирмой, подлежат вычету. При расчете коммерческой прибыли эти налоги не вычитаются. Таким образом, коммерческая прибыль представляет собой четкое представление о фактической прибыли бизнеса до уплаты любых налогов в течение финансового года.

Коммерческая прибыль рассчитывается как выручка от продаж за вычетом себестоимости проданных товаров, минус валовая заработная плата, минус административные расходы, минус прочие расходы, минус резервы, плюс прирост капитала (от продажи собственности) минус процентные расходы, плюс процентный доход и минус коммерческая амортизация. Для расчета коммерческой амортизации применяется линейный метод начисления амортизации со следующими ставками: 0% для земли, 5% для здания, 10% для оборудования, 33% для компьютеров, 20% для офисного оборудования. , 20% на грузовик и 10% на развитие бизнеса.Коммерческая прибыль в 59,4 раза превышает доход на душу населения.

Таблица 2 — Расчет стоимости входящего налогового кредита НДС / НДС для Албании Источник: база данных Doing Business .
Примечание: ALL — албанский лек.

Ведение бизнеса посвящено тематическому исследованию стандартизированной компании среднего размера.

Индекс постфайлинга

Индекс постфайлинга основан на четырех компонентах: время для выполнения возмещения НДС, время для получения возмещения НДС, время для соблюдения поправки на корпоративный подоходный налог и время для завершения поправки на корпоративный подоходный налог.Если применяются и НДС, и налог на прибыль, индекс после заполнения представляет собой простое среднее значение баллов по каждому из четырех компонентов. Если применяется только НДС или корпоративный подоходный налог, индекс после заполнения представляет собой простое среднее значение только двух компонентов, относящихся к применимому налогу. Если ни НДС, ни корпоративный подоходный налог не применяются, индекс после заполнения не включается в рейтинг легкости уплаты налогов.

Четыре компонента включают время, необходимое для прохождения налоговой проверки, если это применимо (см. Подробности ниже).Определение налоговой проверки включает любое взаимодействие между налогоплательщиком и налоговым органом после заполнения налоговой декларации и выплаты причитающегося налогового обязательства, включая неформальные запросы, официальные запросы и формальные налоговые проверки для проверки правильности оценки и отчетности таких налогоплательщиков. свои налоговые обязательства и выполнили другие обязательства.

Показатели основаны на допущениях расширенного тематического исследования.

Предположения относительно процесса возврата НДС

  • В июне 2018 года TaxpayerCo.делает крупную капитальную закупку: еще один станок для изготовления горшков.
  • Стоимость машины в 65 раз превышает доход на душу населения в экономике.
  • Продажи равномерно распределены в месяц (то есть в 1050 раз больше дохода на душу населения, деленного на 12).
  • Себестоимость проданных товаров равномерно списывается на расходы в месяц (то есть в 875 раз больше дохода на душу населения, деленного на 12).
  • Продавец оборудования зарегистрирован в качестве плательщика НДС.
  • Избыточный входящий НДС, понесенный в июне, будет полностью возмещен через четыре месяца подряд, если ставка НДС будет одинаковой для исходных материалов, продаж и оборудования, а налоговый отчетный период — каждый месяц.
  • НДС на входе превысит НДС на выходе в июне 2018 г. (таблица 3).

Допущения относительно процесса корректировки налога на прибыль

  • Ошибка в расчете обязательства по налогу на прибыль (например, использование неверных ставок налоговой амортизации или неправильное рассмотрение расхода как вычитаемого из налогооблагаемой базы декларация о доходах и, как следствие, недоплата корпоративного подоходного налога.
  • TaxpayerCo. обнаружил ошибку и добровольно уведомил налоговый орган об ошибке в декларации о корпоративном подоходном налоге.
  • Размер недоплаченного обязательства по подоходному налогу составляет 5% от подлежащего уплате корпоративного налога на прибыль.
  • TaxpayerCo. предоставляет исправленную информацию по истечении срока подачи годовой налоговой декларации, но в течение налогового периода.

Срок возврата НДС

Время указывается в часах. Индикатор состоит из двух частей:

  • Процесс обращения за возмещением НДС. Время включает: время, затраченное TaxpayerCo. о сборе информации по НДС из внутренних источников, включая время, затраченное на дополнительный анализ бухгалтерской информации и расчет суммы возмещения НДС; время, затраченное TaxpayerCo.по оформлению заявления на возврат НДС; время, затраченное TaxpayerCo. подготовка дополнительных документов, необходимых для обоснования требования о возврате НДС; время, потраченное на подачу заявления о возмещении НДС и дополнительных документов, если это представление осуществляется отдельно от подачи стандартной декларации по НДС; время, потраченное на представительство в налоговой инспекции, если необходимо; и время, потраченное TaxpayerCo. выполнение любых других обязательных действий или задач, связанных с возвратом НДС (таблица 3).
  • Процесс проверки НДС.Это фиксируется, если компании с запросом на возмещение НДС наличными в связи с приобретением капитала объединяются в дополнительную проверку в 50% или более случаев. Время включает: время, затраченное TaxpayerCo. о сборе информации и подготовке любой документации (такой как квитанции, финансовые отчеты, квитанции о заработной плате) в соответствии с требованиями налогового аудитора; время, затраченное TaxpayerCo. о предоставлении документов, запрошенных аудитором.

Общая оценка нулевых часов регистрируется, если процесс подачи заявления на возмещение НДС выполняется автоматически в рамках стандартной декларации по НДС без необходимости заполнения какого-либо дополнительного раздела или части декларации, никаких дополнительных документов или задач не требуется в качестве результат предварительного налогового кредита и, в 50% и более подобных случаях, компания не подлежит аудиту.

Для подачи документов записывается оценка получаса, если подача осуществляется в электронном виде и занимает несколько минут. Оценка нулевых часов фиксируется в случае выездной проверки, если документы подаются лично и на территории налогоплательщика.

В Косово, например, налогоплательщики тратят 27 часов на соблюдение требований о возмещении НДС. Налогоплательщики запрашивают возврат НДС в стандартной декларации по НДС. Налогоплательщики тратят два часа на сбор информации из внутренних источников и бухгалтерских записей для расчета суммы возмещения НДС.Дополнительного времени для подготовки заявления о возмещении нет, поскольку налогоплательщики указывают в онлайн-декларации по НДС, что они хотят вернуть непогашенный остаток по НДС. Налогоплательщики также должны подготовить и иметь в наличии для проверки все счета-фактуры покупки и продажи за последние три месяца, бизнес-объяснение переплаты НДС за крупные покупки или инвестиции, банковские выписки, любую недостающую налоговую декларацию, а также копию налоговой декларации и сертификата НДС. Налогоплательщики тратят четыре часа на подготовку этих дополнительных документов.Эти документы подаются в электронном виде одновременно с подачей декларации по НДС. Налогоплательщики также должны лично явиться в налоговую инспекцию, чтобы объяснить требование о возмещении НДС и причины превышения входящего НДС в июне месяце. На это уходит три часа. Кроме того, требование о возмещении НДС повлечет за собой полную проверку в налоговой инспекции. Налогоплательщики тратят 16 часов на подготовку документов, запрошенных аудитором, включая счета-фактуры купли-продажи, счета, банковские операции, записи программного обеспечения для бухгалтерского учета, налоговые декларации и контракты.Налогоплательщики представляют документы аудитору лично в налоговой инспекции (два часа для подачи).

Срок возврата НДС

Время указывается в неделях. Время измеряет общее время ожидания возврата НДС с момента отправки запроса. Если компании с запросом на возмещение НДС в связи с покупкой капитала объединяются в дополнительную проверку в 50% или более случаев, время включает время, необходимое для начала аудита с момента требования возврата НДС, время, затраченное TaxpayerCo.взаимодействие с аудитором с момента начала аудита до прекращения дальнейшего взаимодействия между TaxpayerCo. и аудитор (включая различные раунды взаимодействия между TaxpayerCo. и аудитором), время, потраченное на ожидание, пока налоговый аудитор вынесет окончательное решение аудита, с момента TaxpayerCo. предоставил всю необходимую информацию и документы, и между TaxpayerCo больше нет взаимодействия. а также аудитор и время, потраченное на ожидание освобождения от уплаты возмещения НДС с момента вынесения окончательного решения по аудиту аудитором.

Время также включает среднее время ожидания подачи заявления на возврат. Среднее время ожидания подачи заявления на возврат составляет полмесяца, если заявление на возврат НДС подается ежемесячно. Среднее время ожидания подачи заявления на возврат составляет один месяц, если заявление на возврат НДС подается два раза в месяц. Среднее время ожидания подачи заявления на возврат составляет полтора месяца, если заявление на возврат НДС подается ежеквартально. Среднее время ожидания подачи заявления на возврат составляет три месяца, если заявление на возврат НДС подается раз в полгода.Среднее время ожидания подачи заявления на возврат составляет шесть месяцев, если заявление на возврат НДС подается ежегодно.

Время включает время обязательного переноса, прежде чем возврат НДС может быть осуществлен наличными. Время переноса равно нулю, если нет обязательного периода переноса.

В Албании, например, для получения возмещения НДС требуется 37 недель. Запрос на возврат НДС вызывает проверку налоговыми органами. Налоговый орган начинает проверку через четыре недели.Налогоплательщики проводят 8,6 недели, общаясь с аудитором, и ждут четыре недели, пока не будет выпущена окончательная оценка. Налогоплательщики получают возмещение НДС только после завершения проверки. Налогоплательщики ожидают освобождения от уплаты возмещения НДС в течение пяти недель. В Албании налогоплательщики должны перенести возмещение НДС в течение трех последовательных учетных периодов НДС (три месяца в случае Албании), прежде чем будет запрошено возмещение наличными. Трехмесячный (13 недель) переносимый период включается в общее время для получения возмещения НДС.Декларация по НДС подается ежемесячно, поэтому 0,5 месяца (2,1 недели) включаются в общее время получения возмещения НДС.

Если в экономике нет НДС, экономика не будет оцениваться по двум показателям процесса возмещения НДС — времени для выполнения возмещения НДС и времени для получения возмещения НДС. Так обстоит дело в Бахрейне. Если в экономике есть НДС, а покупка машины не облагается НДС, экономия не будет оцениваться вовремя на предмет соблюдения возмещения НДС и времени на получение возмещения НДС.Так обстоит дело в Сьерра-Леоне. Если в экономике есть НДС, который был введен в 2018 календарном году, и нет достаточных данных для оценки процесса возврата, экономика не будет оцениваться вовремя для соблюдения возмещения НДС и времени для получения возмещения НДС.

Если в стране есть НДС, но возможность требовать возмещения ограничена определенными категориями налогоплательщиков, в которые не входит компания, изучающая конкретный пример, экономике присваивается 0 баллов за время, необходимое для выполнения возмещения НДС, и время на получение Возврат НДС.В Боливии, например, только экспортеры имеют право требовать возмещения НДС. В результате Боливия получает 0 баллов за время, необходимое для возмещения НДС, и за время для получения возмещения НДС. Если в экономике есть НДС, и компания, изучающая конкретный пример, имеет право требовать возмещения, но на практике возмещения денежных средств не происходит, экономике присваивается 0 баллов за время, необходимое для возврата НДС, и за время для получения возмещения НДС. Так обстоит дело в Центральноафриканской Республике. Если в экономике есть НДС, но нет механизма возмещения, экономике присваивается 0 баллов за время на выполнение возмещения НДС и время на получение возмещения НДС.Так обстоит дело в Судане. Если в экономике есть НДС, но входящий налог на покупку капитала является расходом для бизнеса, экономика получает 0 баллов за время, необходимое для выполнения возмещения НДС, и время для получения возмещения НДС. Так обстоит дело в Мьянме.

Время для соблюдения поправки к корпоративному подоходному налогу

Время записывается в часах. Индикатор состоит из двух частей:

  • Процесс уведомления налоговых органов об ошибке, внесения изменений в декларацию и внесения доплаты.Время включает: время, затраченное TaxpayerCo. сбор информации и подготовка документов, необходимых для уведомления налоговых органов; время, затраченное TaxpayerCo. при подаче документов; и время, потраченное TaxpayerCo. при уплате дополнительного налогового платежа, если оплата производится отдельно от подачи измененной декларации по корпоративному подоходному налогу.
  • Процесс соблюдения корректировки налога на прибыль. Это фиксируется, если в 25% или более случаев пул компаний, подвергшихся дополнительной проверке, включал компании, которые самостоятельно сообщили об ошибке в декларации по корпоративному подоходному налогу, что привело к увеличению их задолженности по корпоративному подоходному налогу из-за недоплата.Порог, используемый для оценки налоговой проверки по корпоративному подоходному налогу, ниже порога, используемого в случае возврата НДС наличными. Это связано с тем, что сценарий практического исследования, в котором само сообщение об ошибке в декларации по корпоративному подоходному налогу приводит к недоплате налоговых обязательств, должен быть проблемой только для небольшой группы компаний, выбранных для налоговой проверки. В отличие от корректировки корпоративного подоходного налога, одноразовый запрос на возврат наличных НДС часто подвергается налоговой проверке.Время включает время, затраченное TaxpayerCo. сбор информации и подготовка любой документации (такой как квитанции, финансовые отчеты, квитанции о заработной плате) в соответствии с требованиями налогового аудитора, а также время, затраченное TaxpayerCo. представление документов, затребованных аудитором.

Приблизительно полчаса записывается для подачи документов или выплаты причитающегося налога на прибыль, если подача или оплата осуществляется в электронном виде за несколько минут. Оценка нулевых часов фиксируется в случае выездной проверки, если документы подаются лично и на территории налогоплательщика.

В Словацкой Республике, например, налогоплательщики должны подавать исправленную декларацию о подоходном налоге в электронном виде. У налогоплательщиков уходит один час, чтобы исправить ошибку в декларации, полчаса, чтобы подать измененную декларацию онлайн, и полчаса, чтобы произвести дополнительный платеж онлайн. Внесение изменений в декларацию о корпоративном подоходном налоге в соответствии со сценарием тематического исследования в Словацкой Республике не подлежит дополнительной проверке. Таким образом, общее время соблюдения требований составляет два часа.

Время для завершения корректировки корпоративного подоходного налога

Время записывается в неделях.Время включает время начала проверки с момента уведомления налогового органа об ошибке в декларации о корпоративном подоходном налоге, время, затраченное TaxpayerCo. взаимодействие с аудитором с момента начала аудита до прекращения дальнейшего взаимодействия между TaxpayerCo. и аудитора (включая различные раунды взаимодействия между TaxpayerCo. и аудитором), а также время, потраченное на ожидание, пока налоговый аудитор выдаст окончательную налоговую оценку с момента TaxpayerCo. предоставил всю необходимую информацию и документы, и между TaxpayerCo больше нет взаимодействия.и аудитор.

Время до завершения корректировки налога на прибыль регистрируется как ноль, если менее 25% компаний не проходят дополнительную проверку.

В Швейцарии, например, налогоплательщики с измененной декларацией по корпоративному подоходному налогу в соответствии со сценарием тематического исследования подлежат индивидуальной проверке на территории налогоплательщика. Налогоплательщики ждут 30 дней (4,28 недели), пока налоговый орган не начнет проверку, взаимодействуют с аудитором в течение четырех дней (0,57 недели) и ждут четыре недели, пока аудитор не произведет окончательную оценку, в результате чего в общей сложности 8.86 недель на корректировку корпоративного подоходного налога.

Если экономика не взимает корпоративный подоходный налог, экономика не будет оцениваться по двум показателям: время для выполнения корректировки корпоративного подоходного налога и время для завершения корректировки корпоративного подоходного налога. Так обстоит дело в Вануату.

Экономика получает отметку «нет практики» по платежам, времени, общей ставке налогов и взносов и показателям индекса после заполнения, если экономика не взимает никаких налогов или обязательных отчислений.

Реформы

Набор индикаторов уплаты налогов отслеживает изменения, связанные с различными налогами и обязательными отчислениями, которые компания среднего размера должна платить в данном году, административным бременем уплаты налогов и сборов и административным бременем соблюдения два постфайла (возврат НДС и налоговая проверка) в календарный год. В зависимости от воздействия на данные, определенные изменения классифицируются как реформы и перечислены в сводке реформ Doing Business , чтобы отметить внесение значительных изменений.Реформы делятся на два типа: те, которые облегчают ведение бизнеса, и те изменения, которые затрудняют ведение бизнеса. Набор показателей уплаты налогов использует один критерий для признания реформы.

Влияние изменений данных оценивается на основе абсолютного изменения общей оценки набора показателей, а также изменения относительного разрыва в баллах. Любое обновление данных, которое приводит к изменению оценки на 0,5 балла или более и относительного разрыва в баллах на 2% или более, классифицируется как реформа, за исключением случаев, когда изменение является результатом автоматической официальной индексации сборов в соответствии с индексом цен или заработной платы. (более подробную информацию см. в главе о рейтинге легкости ведения бизнеса и рейтинге легкости ведения бизнеса).Например, если внедрение новой электронной системы для заполнения или уплаты одного из трех основных налогов (корпоративный подоходный налог, НДС и налоги на рабочую силу, включая обязательные взносы) сокращает время или количество платежей таким образом, что оценка увеличивается на 0,5. баллов или более, а общий разрыв уменьшается на 2% или более, изменение классифицируется как реформа. Незначительные обновления налоговых ставок или фиксированных сборов или другие более мелкие изменения показателей, которые имеют совокупное влияние менее 0,5 балла на общую оценку или 2% на разрыв, не классифицируются как реформа, но данные обновляются соответствующим образом.

Когда в экономике вводится налог на добавленную стоимость или налог с продаж, реформа классифицируется как нейтральная реформа, даже несмотря на то, что этот тип реформы увеличивает административную нагрузку на компании.

Эта методология была разработана Дянковым и другими (2010).

.

Уплата налогов — Министерство финансов

По закону физические и юридические лица обязаны платить различные формы налогов. Физические лица платят подоходный налог и медицинский сбор со своего дохода. Компании должны платить НДС, корпоративный налог, бизнес-сбор, сбор на зеленый фонд и другие разные налоги. Существуют разные процедуры уплаты налогов в зависимости от того, является ли получатель платежа физическим или юридическим лицом.

Процедуры для физических лиц

Для того, чтобы платить налоги, все физические лица, независимо от того, являются ли они самозанятыми или нанятыми кем-то другим, должны иметь номер файла ЗБИ.Пожалуйста, перейдите по ссылке ниже, чтобы подать заявку на номер файла ЗБИ.

Обратите внимание, что по закону физические лица больше не обязаны подавать налоговые декларации, если они не являются профессионалами или не работают не по найму. Ваш работодатель будет удерживать налоги из вашей заработной платы и платить их правительству от вашего имени. Однако вы можете подать декларацию, если вас не устраивает сумма налога, вычтенного вашим работодателем из вашего заработка.

Если вы работаете не по найму, вы должны подать налоговую декларацию в конце финансового года.Крайний срок подачи заявок устанавливается Управлением внутренних доходов, обычно это март или апрель, и может меняться из года в год. Вы можете скачать форму декларации о доходах и ознакомиться с инструкциями по подаче документов, перейдя по ссылкам ниже.

Какой налог я плачу?

Все налогоплательщики имеют право на получение личного пособия в размере 72 000 долларов ТТ в год. Это означает, что вы не платите подоходный налог со своей первой суммы дохода в размере 72 000,00 TT, поэтому вы вообще не платите подоходный налог, если ваш заработок меньше этой суммы. Перейдите по ссылке ниже, чтобы просмотреть налоговые ставки и информацию о том, как рассчитываются ваши налоги.

Вы можете уменьшить сумму налога, которую они уплачивают, декларируя расходы, не подлежащие налогообложению. Перейдите по ссылке ниже, чтобы получить информацию о снижении налогов.

Какая налоговая помощь доступна для физических лиц?

Управление внутренних доходов Министерства финансов бесплатно предоставляет следующие налоговые услуги:

  • Ответы на вопросы по налоговым обязательствам.
  • Сопровождение заполнения налоговых деклараций.
  • Утверждение форм TD1 (пожалуйста, перейдите по ссылке в конце этого раздела для получения дополнительной информации об утверждениях TD1).
  • Разъяснение налоговой меры.

Для получения помощи в налоговых вопросах с 8:00 до 16:00, с понедельника по пятницу, кроме государственных праздников, вы можете связаться по следующим адресам:

Отдел обслуживания налогоплательщиков
Victoria Courts
Queen Street
Port of Spain
Trinidad

Тел. (868) 623-2981 / 7106 доб. 201 и 204

Отдел взаимоотношений с налогоплательщиками
Отдел внутренних доходов
Здание Отдела внутренних доходов (IRD)
Государственный кампус Плаза
# 2-4 Ajax Street
Порт-оф-Спейн
Тринидад

Тел.(868) 623-2981 / 7106 доб. 321, 323-6

Южный региональный офис
Отдел внутренних доходов
52 Cipero Street
San Fernando
Trinidad

Тел. (868) 657-6057 / 5775

Региональный офис Тобаго
Отдел внутренних доходов
Sangster’s Hill
Скарборо
Тобаго

Тел. (868) 639-2410 / 2538

Вы также можете получить налоговую помощь, посетив налоговое управление округа Арима или Кува в первую среду каждого месяца или налоговое управление округа Пойнт-Фортин в третью среду каждого месяца с 8:00 до 12:00.Пожалуйста, перейдите по ссылке ниже, чтобы узнать, где находится районное налоговое управление.

В течение апреля и октября (периоды подачи налоговых деклараций) в определенные дни в районных налоговых управлениях работают технические специалисты, которые публикуются в ежедневных газетах, для оказания помощи налогоплательщикам в заполнении налоговых деклараций.

Вы также можете посетить веб-сайт отдела внутренних доходов и выбрать раскрывающееся меню «Налоговая помощь», чтобы получить помощь по налогам онлайн.

Порядок действий для предприятий

Компании должны иметь номер файла ЗБИ для уплаты налогов.У них также должен быть номер файла PAYE, чтобы вычитать и переводить налоги с сотрудников. Пожалуйста, перейдите по ссылке ниже для получения информации о получении номеров файлов BIR и PAYE.

Как мне платить налоги?

Если вы работаете в компании, ваши налоги вычитаются по мере вашего заработка и уплачиваются в Налоговое управление вашим работодателем. Компании и специалисты должны производить платежи непосредственно в отдел внутренних доходов:

  1. Полностью заполните бланк с описанием платежа.Эта форма доступна в Интернете, перейдя по ссылке ниже, или вы можете получить копию в любой кассе (см. Адреса ниже) или в районном налоговом управлении.
  2. Предъявите заполненную квитанцию ​​с описанием платежа вместе с платежом в любой кассе. Оплата может производиться наличными, чеком или дебетовой картой Linx.

Где я могу произвести оплату?

Оплата может быть произведена в кассе по указанным ниже адресам с 8:00 до 15:00 с понедельника по пятницу, кроме государственных праздников.

Отдел внутренних доходов
Здание Отдела внутренних доходов (IRD)
Государственный кампус Плаза
# 2-4 Ajax Street
Порт-оф-Спейн
Тринидад

Южный региональный офис
Отдел внутренних доходов
52 Cipero Street
San Fernando
Trinidad

Региональный офис Тобаго
Отдел внутренних доходов
Sangster’s Hill
Скарборо
Тобаго

Оплата также может быть произведена в любом районном налоговом управлении.Пожалуйста, перейдите по ссылке ниже, чтобы узнать адреса офисов.

В какие сроки нужно подавать налоги?

Работодатели должны уплатить удержания в счет подоходного налога и медицинских дополнительных сборов (PAYE) до 15 -го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был произведен вычет из заработка работника. Частные предприниматели должны производить ежеквартальные выплаты до последнего дня каждого квартала в марте, июне, сентябре и декабре.

Где я могу найти дополнительную информацию?

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт отдела внутренних доходов, свяжитесь с отделом внутренних доходов или любым районным налоговым управлением.

Подразделение внутренних доходов
Здание Управления внутренних доходов (IRD)
Государственный кампус Плаза
# 2-4 Аякс-стрит
Порт-оф-Спейн
Тринидад, Вест-Индия

Тел. (868) 623-1211-14

Часы работы: с 8:00 до 16:00, с понедельника по пятницу, кроме государственных праздников

.

Финансы Практика английского языка: Раздел 49 — Налогообложение

Прямые налоги

ключевые слова

Налогообложение ○ Прямые налоги ○ подоходный налог ○ налог на прирост капитала ○ взимаемый ○ налог на передачу капитала ○ налог на наследство ○ налог на имущество ○ налог на прибыль предприятий ○ социальное обеспечение

Правительства финансируют большую часть своих расходов за счет. Если они тратят больше, чем взимают или взимают в виде налогов, им приходится занимать деньги.

собираются государством из доходов физических и юридических лиц.
• Физические лица платят из своей заработной платы или оклада, а также большинства других денег, которые они получают.
• Большинство стран получают прибыль от продажи активов, таких как акции или акции. Обычно он взимается или взимается по гораздо более низкой ставке, чем подоходный налог.
• A (обычно называемый в Великобритании смертной казнью) обычно взимается с унаследованных денег или имущества. Другие названия этого налога — или.
• Компании платят из своей прибыли.Прибыль от бизнеса, как правило, облагается налогом дважды, потому что после того, как компания уплачивает налог на свою прибыль, акционеры платят подоходный налог с любых дивидендов, полученных от этой прибыли.
• Компании и их сотрудники также должны платить налоги (называемые в Великобритании национальным страхованием), которые правительство использует для финансирования расходов — пособий по безработице, больничных и т. Д.

Косвенные налоги

ключевые слова

Косвенные налоги налог на добавленную стоимость налог на товары и услуги налоги с продаж акцизы тарифы прогрессивные пропорциональные налоги регрессивные

взимаются с производства или продажи товаров и услуг.Они включены в цену, уплачиваемую конечным покупателем.
• В большинстве европейских стран компании платят НДС, который взимается на каждом этапе производства, в зависимости от добавленной стоимости продукта на этом этапе. Вся сумма прибавляется к окончательной цене, уплачиваемой потребителем. В Канаде, Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре этот налог называется GST.
• В США есть сборы розничных торговцев, взимаемые с розничной цены товаров.
• Правительства также взимают акцизы — дополнительные налоги с продаж на такие товары, как табачные изделия, алкогольные напитки и бензин.
• Специальные налоги, называемые, часто взимаются с товаров, ввозимых из-за границы.

Подоходный налог для физических лиц обычно составляет: люди с более высокими доходами платят более высокую ставку налога (и, следовательно, более высокий процент своего дохода), чем люди с более низкими доходами. Косвенные налоги, такие как налог с продаж и НДС, взимаются по фиксированной ставке. Но косвенные налоги на самом деле таковы: люди с низким доходом платят пропорционально большую часть своего дохода, чем люди с высоким доходом.

Неуплата налога

ключевых слов

льгот налоговых убежищ налоговое бремя уклонение от уплаты налогов лазейки уклонение от уплаты налогов

9000 Уменьшение суммы налогообложения

9000 налог, который должны платить сотрудники, некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам преимущества вместо налогооблагаемых денег, называемых, например, служебными автомобилями и бесплатной медицинской страховкой.

Многонациональные компании часто регистрируют свои головные офисы — в небольших странах с низкими подоходными налогами для иностранных компаний, таких как Лихтенштейн, Монако, Каймановы острова и Багамы.

Называется использование законных методов для минимизации вашей — суммы налога, которую вы должны заплатить. Это часто связано с использованием — способов обойти закон из-за ошибки или технического характера в самом законе. Использование незаконных методов, таких как отказ от декларирования дохода или неточное сообщение о нем, может привести к большим штрафам.


.
0 0 vote
Article Rating