Социальные вычеты по ндфл: Социальные налоговые вычеты | ФНС России

Содержание

В России предлагают ввести социальный налоговый вычет — Российская газета

Социальный налоговый вычет в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в регионе может появиться в России после принятия генсоглашения между общероссийскими объединениями профсоюзов, работодателей и правительством страны на 2021-2023 годы. Доработанный вариант соглашения поступил в Российскую трехстороннюю комиссию (есть в распоряжении "Российской газеты").

В документе, в частности, говорится, что стороны обязуются "обеспечить введение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц для малоимущих работников (с учетом семейной нагрузки) в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в соответствующем субъекте Российской Федерации за каждый месяц налогового периода".

"Речь идет о введении в практику налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации метода защиты низких доходов. В США и в других странах граждане, чьи доходы не превышают определенного уровня не платят подоходный налог.

В этом есть здравый экономический смысл. Например, работник получил зарплату на уровне МРОТ, который рассчитывается на основе прожиточного минимума. Но после уплаты подоходного налога в 13%, его реальный доход окажется ниже прожиточного минимума. Получается, что МРОТ абсолютно не гарантирует реальную зарплату даже в размере прожиточного минимума", - пояснил "РГ" проректор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов.

А со стороны Федерации независимых профсоюзов России появилось предложении о национализации слабых предприятий на грани банкротства. "При угрозе массовых увольнений, необходимости сохранения занятости в организациях, стороны принимают на себя обязательства по подготовке предложений в части сохранения таких организаций, а также возможной национализации социально-значимых стратегических предприятий", - отмечается в тексте генсоглашения.

По мнению Сафонова, позиция профсоюзов понятна: они считают, что в случае банкротства крупных предприятий государство, для сохранения занятости работников таких предприятий должно их национализировать и за счет бюджета сохранять.

"В мире применяется нечто подобное, известное под названием народное предприятие. Механизм правда иной. Когда собственник не может обеспечить выплату зарплаты коллективу и в связи с этим предприятие может быть объявлено банкротом, то коллектив может в счет долга работодателя получить акции предприятия и дальше самостоятельно пытаться его развивать. Но экономика таких предприятий слабая и, как правило, они все равно не имеют успешного продолжения. В случае национализации возникает масса вопросов: кто будет оплачивать долги контрагентам, с чего вдруг предприятие банкрот после национализации встанет на ноги?

Занятость обеспечивать надо, людей защищать надо, но не пытаясь растянуть агонию. Лучше деньги потратить на новый и более экономически выгодный проект", - считает Александр Сафонов.

Обратите внимание! В социальных сетях распространяется ложная информация по возврату налога на доходы физических лиц

28.10.2020  Просмотров: 5892

Налоговая инспекция сообщает жителям, что в социальных сетях активно распространяется ложная и недостоверная информация с пошаговой инструкцией по возврату налога на доходы физических лиц без всяких оснований.

Как рассказала Наталья Франчук, заместитель начальника межрайонной ИФНС №5, информация распространяется от имени Яны Александровны Барановой, которая подробно объясняет, как с помощью сайта госуслуг и Личного кабинета налогоплательщика вернуть суммы уплаченного НДФЛ, по суммам взятым из сведений о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица по данным Пенсионного фонда, называя это социальными налоговыми вычетами.

Сфабрикованная с неясной целью информация совершенно не соответствует действительности. В налоговые органы уже поступила масса деклараций по форме 3-НДФЛ с безосновательными заявлениями на возврат сумм НДФЛ. По таким заявлениям будет сформирован отказ. Кроме того, после представления таких деклараций у многих налогоплательщиков образовалась задолженность по НДФЛ.

В связи с этим, в случае, если декларация по форме 3-НДФЛ на возврат налога на доходы физических лиц по социальному налоговому вычету уже направлена в налоговый орган в результате рассылки недостоверной информации, то необходимо в обязательном порядке предоставить уточненную налоговую декларацию с отказом от ранее заявленного социального вычета.

СПРАВОЧНО:

На налоговые вычеты может претендовать налогоплательщик (налоговый резидент Российской Федерации), который получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Социальные налоговые вычеты в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрены:

- по расходам на благотворительность;

- за свое обучение и обучение детей;

- лечение и приобретение медикаментов;

- по расходам в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, а также по расходам в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Социальный налоговый вычет в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика. В отсутствие данных документов, подтверждающих расходы налогоплательщиков на цели, предусмотренные условиями предоставления вычета, налоговыми органами будет вынесен отказ в предоставлении вычета. Подробную информацию обо всех видах вычетов можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица».

Управление информационной политики


Получение налогового вычета упростят для инвесторов и покупателей недвижимости

Комитет по бюджету и налогам Госдумы поддержал законопроект, упрощающий получение налоговых вычетов покупателям недвижимости и ценных бумаг. Подготовленный правительством законопроект предусматривает, что для получения двух налоговых вычетов – имущественного (при приобретении недвижимого имущества) и инвестиционного (при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) для операций на рынке ценных бумаг) – гражданам будет достаточно заявить о таком желании в личном кабинете налогоплательщика.

«Данный порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов», – говорится в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц».

Налоговая служба сама будет проверять расходы граждан на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также сумму денежных средств, внесенных на ИИС, «в рамках информационного взаимодействия с банками и участниками рынка ценных бумаг».

В России есть пять видов налоговых вычетов для граждан. Стандартный рассчитывается по заявлению работника, у которого есть дети, имущественный возвращает часть налога на доходы при покупке недвижимости, инвестиционный действует для частных инвесторов на рынке ценных бумаг, социальный возвращает налог при оплате лечения, образования, покупке лекарств и пенсионных накоплениях, профессиональные – это возврат налога для нотариусов, адвокатов и ИП.

«Налоговая служба начала с самых простых для контроля – с вычета по недвижимости и по ИИС, – отмечает директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Кирилл Никитин. – Они уже показывают неплохие результаты: имущественный вычет по приобретению жилья заявляли более 50% имеющих на него право, а вычет по ИИС вообще является чуть ли не ключевой причиной их взрывного роста. Для сравнения: социальный вычет – на расходы по образованию и медицине – заявляют 5% от имеющих на него право налогоплательщиков».

Одной из причин слабого использования вычетов эксперты называют недостаточную информированность граждан о том, что у них есть такое право. «Упрощение получения вычетов окажет влияние только на тех граждан, кто знает об их существовании, – подчеркивает руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. – По данным исследования ЦСР «Налоги глазами россиян», 33% опрошенных граждан сообщили, что не владеют информацией о предоставлении каких-либо налоговых льгот».

По его мнению, активное информирование граждан о существующих налоговых вычетах позволит значительно повысить их востребованность. «Информационная кампания в совокупности с уже начатой автоматизацией налоговых вычетов могут стать важной мерой поддержки населения, особенно значимой в текущей макроэкономической ситуации», – отмечает Айрапетян.

К тому же до сих пор оформление гражданами своего права на получение вычета было слишком сложным и трудоемким процессом, что часто отпугивало потенциальных заявителей. «Тема чрезмерной забюрократизированности процесса подтверждения налоговых вычетов по НДФЛ обсуждается достаточно давно, – указывает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. – Благодаря развитию технологий налогового администрирования процедура подтверждения права давно должна была превратиться в чисто техническую формальность».

Примечательно, что новые облегчения для граждан не приведут к потерям бюджетов. «Облегчение получения налоговых вычетов не скажется на выполнении плана по собираемости налогов, поскольку предоставление налоговых вычетов и возврат НДФЛ по жилищному налоговому вычету (во многих случаях) и по инвестиционному налоговому вычету (всегда) происходит уже после перечисления в бюджет налога», – поясняет профессор кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергей Колчин.

В ФНС «Ведомостям» сообщили, что на упрощенный порядок планируется перевести и другие налоговые вычеты, в первую очередь на приобретение медикаментов. «ФНС России прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения в перспективе порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности на приобретение лекарственных средств, – рассказали в пресс-службе ведомства. – В качестве источника данных для предоставления вычета на медикаменты ФНС изучает возможность использования информации системы банковских платежей, информации из чеков ККТ, а также сведений о маркировке лекарственных средств».

Необоснованный социальный налоговый вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию

Межрайонная ИФНС России № 4 по Красноярскому краю, в связи с увеличением количества деклараций физических лиц формы №3-НДФЛ, предоставляемых в связи с желанием налогоплательщиков получить социальный налоговый вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию сообщает следующее.

Интерес к данному виду вычета вызван тем, что через социальные сети и мессенджеры распространяется информация о порядке возврата НДФЛ, используя данные Пенсионного фонда. Гражданам предлагается сформировать выписку Пенсионного фонда о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица и в качестве суммы для социального вычета принять данные, отраженные в этой выписке, и заполнить декларацию формы №3-НДФЛ с этими суммами.

В действительности вычетом смогут воспользоваться только те физические лица, которые, приняв решение увеличить размер своей пенсии, направляют в Пенсионный фонд соответствующее заявление и самостоятельно уплачивают дополнительные взносы. Уплата подтверждается платежными документами об уплате взносов в Пенсионный фонд через банк либо справкой работодателя о суммах взносов, удержанных из их заработной платы и перечисленных в Пенсионный фонд.

Налогоплательщики, которые такое заявление не писали и не уплачивали дополнительные взносы, права на социальный налоговый вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию не имеют.

 

Для сведения налогоплательщиков сообщаем о том, что выписка Пенсионного фонда о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица, сформированная на портале «Госуслуг», не является документом, подтверждающим расходы налогоплательщика, и не является основанием для предоставления вычета. Более того, указанные суммы, либо вообще не являются взносами в Пенсионный фонд, либо являются расходами работодателя, а не гражданина, претендующего на вычет.

Следовательно, схема с указанием в декларации сумм расходов, которые не были понесены физическим лицом, предполагает сознательное сообщение налогоплательщиком заведомо ложных и не соответствующих действительности сведений с целью возврата налога.

Призываем граждан не доверять информациям из непроверенных источников, не распространять ее и не передавать третьим лицам данные от своих личных кабинетов.

В случае необоснованного заявления социального вычета и представления декларация формы №3-НДФЛ на возврат налога необходимо предоставить уточненную декларацию с обнуленным показателем социального налогового вычета. Декларацию можно направить в налоговый орган через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», представить в Инспекцию лично или через представителя, направить по почте, либо сдать на бумажном носителе через МФЦ.

При возникновении вопросов, в том числе о видах налоговых вычетов, порядке и условиях их получения, ответы можно получить при обращении на единый номер контакт-центра Федеральной налоговой службы 8-800-222-2222, либо воспользоваться разъяснениями, размещенными на официальном сайте ФНС России  - nalog.ru.

Справка для налогового вычета

Как получить Социальный налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги

Право на применение социального налогового вычета имеют все плательщики НДФЛ-получатели доходов, облагаемых по ставке 13% ( пункт 3 статьи 210 НК РФ).

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, Социальный налоговый вычет предоставляется Налогоплательщику за  медицинские услуги, оплаченные и полученные самим налогоплательщиком , его законному супругу (законной супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.          

Для получения указанного вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
  • копии договора на лечение,  
  • копии квитанций об оплате,  
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001),  
  • если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
  • копию лицензии медучреждения (при необходимости ее можно взять на сайте медицинской организации). 

Наша лицензия размещена здесь >>

ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГАУЗ СО«ОДКБ» НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ НЕОБХОДИМО ПРЕДЪЯВИТЬ:

1. Оригинал паспорта налогоплательщика
2.Оригиналы договоров на оказание медицинских услуг

Договор на оказание медицинских услуг обязательно должен быть оформлен на налогоплательщика, который планирует получить налоговый вычет, и оплатившего услуги:
-за себя,
-за супруга(гу), находящегося(щуюся) в зарегистрированном браке,
-за своих родителей (но не родителей супруга),
-за своих детей в возрасте до 18 лет.
ДОГОВОР НЕ ИСПРАВЛЯЕТСЯ И НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЕТСЯ.
СПРАВКА НЕ ВЫДАЕТСЯ, если медицинские услуги оплачивает плательщик, являющийся сестрой, братом, свекровью, тестем, гражданским мужем или родителем ребенка старше 18 лет и т.д.

3.Оригиналы кассовых чеков

Кассовые чеки об оплате медицинских услуг являются единственным документом,подтверждающим факт оплаты в конце налогового периода. Пожалуйста, сохраняйте чеки!
ЧЕКИ НЕ ВОССТАНАВЛИВАЮТСЯ. При оплате банковской картой через терминал карта должна принадлежать налогоплательщику, который указан в договоре на оказание медицинских услуг, и предъявляется им лично.

Получить справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК,
обратившись в ГАУЗ СО «ОДКБ»:
понедельник – пятница, 08:00 – 17:00
суббота 08:00 - 15:00

г. Екатеринбург, ул. Серафимы Дерябиной, 32, здание Поликлиники, 1 этаж
регистратура платных услуг

В случае удаленного проживания налогоплательщика сканированная копия Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может быть направлена на электронную почту.
Для этого необходимо отсканировать и направить на электронную почту [email protected] полный пакет документов, перечисленных выше и Заявление ( скачать тут >> )

Вычеты по НДФЛ. Новшества в 2016 году

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Социальный налоговый вычет - Клиника 29

Пациент, который потратил деньги на платное лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет.

Социальный налоговый вычет на лечение можно получить при одновременном соблюдении ряда условий:

  • по расходам налогоплательщика за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ;
  • по расходам налогоплательщика за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ),
  • в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
  • по расходам на добровольное медицинское страхование (ДМС) с 2007 г.

Условия получения налогового вычета на лечение.

Для получения указанного вычета необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы:

  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ,
  • копию договора на лечение,
  • копии квитанций об оплате,
  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы,
  • копию свидетельства о рождении (при оплате обучения ребенка),
  • копию лицензии медучреждения (при необходимости).

Социальный налоговый вычет можно получить только в налоговой инспекции по местожительству. Получение социального вычета у работодателя законодательством не предусмотрено. Это следует из пункта 2 статьи 219 и пункта 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ. Поэтому на практике право на получение социального вычета могут реализовать только граждане, зарегистрированные в России по местожительству (письма ФНС России от 8 июня 2006 г. № 04-2-03/121 и от 2 июня 2006 г. № ГИ-6-04/566).

  • копию договора на лечение,
  • копии квитанций об оплате,
  • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы,

справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы можно получить в планово-экономическом отделе (корп. 39, 2-й этаж)

Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)

Следует отметить, что всякий раз, когда упоминается налог на самозанятость, он относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и не включает какие-либо другие налоги, которые могут взиматься самозанятыми лицами требуется для подачи. Приведенный ниже список не следует рассматривать как исчерпывающий. Другая информация может быть подходящей для вашего конкретного вида бизнеса.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость - это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя.Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников.

Вы сами рассчитываете налог на самозанятость (налог SE), используя Таблицу SE (форма 1040 или 1040-SR). Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Кроме того, при расчете скорректированного валового дохода вы можете вычесть часть налога на SE, эквивалентную работодателю. Наемные работники не могут удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ставка налога на самозанятость

Ставка налога на самозанятость составляет 15. 3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% для Medicare (больничное страхование).

В 2020 году первые 137 700 долларов вашей совокупной заработной платы, чаевых и чистой прибыли облагаются любым сочетанием части социального страхования налога на самозанятость, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию (уровень 1). Сумма увеличилась до 142 800 долларов на 2021 г. (налоговые ставки SE за предыдущий год см. В Приложении SE для этого года).

Вся ваша комбинированная заработная плата, чаевые и чистая прибыль в текущем году облагаются любым сочетанием 2,9% части налога на самозанятость в рамках программы Medicare, налога на социальное обеспечение или налога на пенсионное обеспечение (уровень 1).

Если ваша заработная плата и чаевые облагаются либо налогом на социальное обеспечение, либо частью первого уровня пенсионного налога с железной дороги, либо и тем, и другим, и их общая сумма составляет не менее 137 700 долларов, не платите 12,4% -ную часть налога на социальное обеспечение от налога SE ни в одной из ваших нетто заработок. Однако вы должны заплатить 2.9% Medicare, часть налога SE со всей вашей чистой прибыли.

Дополнительная налоговая ставка по программе Medicare в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости сверх пороговой суммы, полученной в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2012 г. Для получения дополнительной информации см. Вопросы и ответы на странице «Дополнительный налог в рамках программы Medicare» .

Если вы используете налоговый год, отличный от календарного, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный предел дохода, действующие в начале вашего налогового года.Даже если налоговая ставка или предел максимального дохода изменяются в течение вашего налогового года, продолжайте использовать ту же ставку и лимит в течение всего налогового года.

Учет налога на самозанятость

Вы можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода. Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог. Это не влияет ни на ваш чистый доход от самозанятости, ни на налог на самозанятость.

Если вы подадите форму 1040 или 1040-SR Приложение C, вы можете иметь право требовать налогового кредита на заработанный доход (EITC).Узнайте больше о EITC или воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право.

Удержание налога на медицинское страхование при самозанятости

В соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в малом бизнесе, вычет в целях налогообложения доходов разрешается самозанятым лицам в размере стоимости медицинского страхования. Этот вычет учитывается при расчете чистой прибыли от самозанятости. См. Инструкции в форме 1040 или 1040-SR и Schedule SE для расчета и запроса удержания.

Кто должен платить налог на самозанятость?

Вы должны заплатить налог на самозанятость и подать Schedule SE (Форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

  • Ваш чистый доход от самозанятости (исключая доход церковного служащего) составлял 400 долларов США или более.
  • Ваш доход служащего церкви составлял 108,28 долларов или больше.

Как правило, ваш чистый доход от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, вы обычно используете Таблицу C для расчета чистой прибыли от самозанятости.

Если у вас есть заработок, облагаемый налогом на самозанятость, используйте Schedule SE, чтобы рассчитать свой чистый доход от самозанятости. Прежде чем рассчитывать свой чистый доход, обычно необходимо рассчитать общий заработок с учетом налога на самозанятость.

Примечание: Правила налогообложения самозанятости применяются независимо от того, сколько вам лет и даже если вы уже получаете социальное обеспечение или Medicare.

Семейные опекуны и налог на самозанятость

Особые правила применяются к работникам, оказывающим услуги на дому престарелым или инвалидам (лицам, обеспечивающим уход). Опекуны обычно являются сотрудниками лиц, которым они предоставляют услуги, потому что они работают в домах у пожилых людей или инвалидов, и эти люди имеют право указывать опекунам, что необходимо сделать. Более подробную информацию см. На странице «Налог на семью и самозанятость» и в публикации 926.

Как платить налог на самозанятость

Для уплаты налога на самозанятость у вас должен быть номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Получение номера социального страхования

Если у вас никогда не было SSN, подайте заявку на его, используя форму SS-5, Заявление на получение карты социального обеспечения. Вы можете получить эту форму в любом офисе социального обеспечения или по телефону (800) 772-1213. Загрузите форму с веб-сайта номера социального страхования и карты.

Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

IRS выдаст вам ITIN, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом или постоянно проживающим лицом, и у вас нет и вы не имеете права на получение SSN. Чтобы подать заявление на получение ITIN, заполните форму W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS в формате PDF.

Уплата налога на самозанятость с исчисленными налогами

Как частный предприниматель, вам, возможно, придется ежеквартально подавать расчетный налог. Вы можете использовать эти расчетные налоговые платежи для оплаты налога на самозанятость. См. Страницу «Расчетные налоги» и Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительных сведений об уплате налога на самозанятость с помощью расчетных налогов.

индивидуальных подоходных налогов | Городской институт

Государственные и местные справочные материалы Домашняя страница

Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) - это налог, взимаемый с заработной платы, окладов, дивидендов, процентов и других доходов, которые человек зарабатывает в течение года.Налог обычно взимается государством, в котором получен доход. Однако некоторые штаты имеют соглашения о взаимности с одним или несколькими другими штатами, которые позволяют облагать налогом доход, полученный в другом штате, в государстве проживания получателя.

В 2020 году 41 штат и округ Колумбия взимали налог на доходы физических лиц на широкой основе. Нью-Гэмпшир облагает налогом только проценты и дивиденды, а Теннесси - только проценты по облигациям и дивиденды по акциям. Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают налогом индивидуальный доход любого вида.

Сколько доходов правительства штата и местные органы власти получают от подоходного налога с физических лиц?

Государственные и местные органы власти собрали в общей сложности 385 миллиардов долларов дохода от подоходного налога с физических лиц в 2017 году, или 12 процентов от общих доходов. Это была меньшая доля, чем сборы от налогов на недвижимость со стороны правительства штата и местных властей, но примерно такая же, как от общих налогов с продаж.

Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником доходов штатов, но они обеспечивают относительно небольшой доход для местных органов власти.В 2017 году правительства штатов собрали 352 миллиарда долларов (18 процентов от общих доходов штата) от индивидуальных подоходных налогов, а местные органы власти собрали 33 миллиарда долларов (2 процента от общих доходов местных органов власти).

Поступления государственного и местного подоходного налога с физических лиц, 2017 г.

Выручка (миллиарды долларов)

В процентах от общей выручки

Государства и местные органы власти

$ 385

12%

Штаты

$ 352

18%

Органы местного самоуправления

$ 33

2%

Частично доля доходов местных органов власти от подоходного налога с физических лиц мала из-за правил штата: только 13 штатов уполномочили местные органы власти вводить собственный подоходный налог с населения или налог на заработную плату в 2017 году. В этих 13 штатах доходы местного индивидуального подоходного налога в процентах от общих доходов варьировались от менее 1 процента в Канзасе до 18 процентов в Мэриленде.

Населенные пункты в Индиане, Айове, Мэриленде и Нью-Йорке взимают индивидуальный подоходный налог, который совмещается с подоходным налогом штата. То есть местные налогоплательщики в этих штатах подают местный налог в свою налоговую декларацию штата и получают вычеты штата и освобождения от уплаты местного налога. В населенных пунктах Мичигана также взимается индивидуальный подоходный налог, но используются местные формы и расчеты.

Между тем, населенные пункты в Алабаме, Делавэре, Канзасе, Кентукки, Миссури, Огайо, Орегоне и Пенсильвании взимают налог на прибыль или фонд заработной платы. Эти налоги отделены от государственного подоходного налога. Налоги на заработную плату и заработную плату обычно рассчитываются как процент от заработной платы, удерживаемой работодателем (хотя и выплачиваемой работником) и выплачиваемой физическими лицами, работающими в налоговой местности, даже если это лицо проживает в другом городе или штате без налога. Населенные пункты в Канзасе облагают налогом только проценты и дивиденды (не заработную плату).

Какие штаты больше всего полагаются на индивидуальный подоходный налог?

Мэриленд собрала 23 процента общих поступлений штата и местных доходов от подоходного налога с физических лиц в 2017 году, что является большей частью любого штата. Следующие по величине доли были в Калифорнии, Коннектикуте, Миннесоте, Массачусетсе, Нью-Йорке и Орегоне (по 19 процентов в каждом штате в 2017 году).

Данные: просмотр и загрузка общего дохода каждого штата по источникам в процентах от общего дохода

Среди 41 штата с широким подоходным налогом с физических лиц Северная Дакота меньше всего полагалась на этот налог как долю от общих доходов штата и местного самоуправления (4 процента) в 2017 году.В общей сложности восемь из 41 штата собрали менее 10 процентов общих доходов штата и местных доходов от индивидуальных подоходных налогов в том году. Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом очень узкую базу дохода, и в результате этот налог обеспечил только 1 процент от общих доходов штата и местных доходов в каждом штате в 2017 году.

Насколько ставки индивидуального подоходного налога различаются в разных штатах?

В 2020 году максимальная ставка подоходного налога штата составляет от 2,9 процента в Северной Дакоте до 13,3 процента в Калифорнии (включая надбавку штата в размере 1 процента на налогооблагаемый доход свыше 1 миллиона долларов).Следующие по величине ставки индивидуального подоходного налога находятся на Гавайях (11 процентов) и Нью-Джерси (10,75 процента). В целом в восьми штатах и ​​округе Колумбия максимальные ставки подоходного налога с физических лиц превышают 8 процентов.

Данные: просмотр и загрузка максимальной ставки индивидуального подоходного налога для каждого штата

Напротив, в 14 штатах с широким подоходным налогом с физических лиц максимальная ставка подоходного налога с физических лиц составляет 5 процентов или ниже. В Индиане, Северной Дакоте и Пенсильвании максимальная ставка налога ниже 4 процентов.

В девяти штатах применяется единая (фиксированная) ставка налога на все доходы. На Гавайях больше всего налоговых категорий - 12.

Кроме того, в отличие от федерального индивидуального подоходного налога, в большинстве штатов, в которых используется несколько скобок, высокие налоговые ставки начинаются с относительно низких уровней налогооблагаемого дохода. Таким образом, большинство государственных индивидуальных подоходных налогов довольно плоские. Например, порог максимальной налоговой ставки в Алабаме (5 процентов) начинается всего с 3 001 доллар налогооблагаемого дохода. Не считая девяти штатов с фиксированными ставками налога, порог максимальной ставки налога на прибыль составляет менее 40 000 долларов налогооблагаемого дохода в 13 штатах.(Эти суммы налогооблагаемого дохода указаны для лиц, подающих документы на одного человека. В некоторых штатах указаны разные скобки с более высокими итоговыми значениями для супружеских пар. Для получения дополнительной информации см. Эту таблицу ставок подоходного налога штата.)

Но в некоторых штатах более прогрессивная шкала ставок. В Нью-Джерси максимальная ставка налога (10,75 процента) начинается с 5 миллионов долларов налогооблагаемого дохода, а в округе Колумбия и Нью-Йорк также есть максимальные налоговые ставки, начинающиеся с 1 миллиона долларов или более налогооблагаемого дохода.

Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают налогом доходы физических лиц любого вида.Нью-Гэмпшир (5 процентов) и Теннесси (2 процента) взимают налог только с доходов, не связанных с заработной платой. (Теннесси постепенно отменяет свой налог и полностью отменит его в 2021 году.)

Какой доход облагается налогом?

штата обычно следуют федеральному определению налогооблагаемого дохода. Большинство начинают расчеты подоходного налога с федерального скорректированного валового дохода, но некоторые используют федеральный налогооблагаемый доход. Однако правила штата по подоходному налогу несколько отличаются от федеральных законов. Например, в отличие от федерального правительства, штаты часто облагают налогом проценты по муниципальным облигациям по ценным бумагам, выпущенным за пределами этого штата. Многие штаты также допускают полное или частичное освобождение от пенсионного дохода, который в противном случае облагается налогом в федеральной декларации. А в большинстве штатов с широким подоходным налогом лица, подающие документы, которые перечисляют свои федеральные налоговые вычеты и претендуют на вычеты по государственным и местным налогам, не могут вычитать эти налоги из своих налоговых деклараций штата.

Поскольку штаты часто используют федеральные правила в своих собственных налоговых системах, Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) вынудил многие штаты рассмотреть возможность внесения изменений в свои собственные системы. Это было особенно верно для штатов, которые использовали федеральный стандартный вычет и личное освобождение при расчете подоходного налога штата (до того, как TCJA почти удвоил первое и отменил второе).TCJA также ввел новый федеральный вычет для сквозного дохода от бизнеса (доход, полученный индивидуальными предпринимателями, товариществами и некоторыми корпорациями). Однако, поскольку вычет относится к федеральному налогооблагаемому доходу, это коснулось только тех штатов, которые используют федеральный налогооблагаемый доход в качестве начала своих налоговых расчетов.

Как штаты облагают налогом прирост и убыток капитала?

Пять штатов и округ Колумбия рассматривают прирост и убыток капитала так же, как и федеральный закон: они облагают налогом всю реализованную прирост капитала, разрешают вычет до 3000 долларов США на чистые капитальные убытки и разрешают налогоплательщикам переносить неиспользованные капитальные убытки на последующие годы.Другие штаты предлагают исключение из диапазона и вычеты, не предусмотренные федеральным законом. Нью-Гэмпшир полностью освобождает от налога на прирост капитала, а Теннесси облагает налогом только прирост капитала, если он распределяется в качестве дивидендов. Аризона освобождает от налога 25 процентов долгосрочного прироста капитала, а Нью-Мексико освобождает от налога 50 процентов или до 1000 долларов федеральной налогооблагаемой прибыли (в зависимости от того, что больше). Пенсильвания и Алабама разрешают вычитать убытки только в том году, в который они были понесены, в то время как Нью-Джерси не разрешает вычитать убытки из обычного дохода (более подробную информацию см. В нашей таблице учета прироста капитала в штате).

Большинство штатов облагают налогом прирост капитала по той же ставке, что и обычный доход, в то время как федеральное правительство предоставляет льготную ставку. Гавайи, Массачусетс и Орегон взимают специальные налоговые ставки с дохода от прироста капитала.

Как штаты облагают налогом доход, полученный в других юрисдикциях?

Государственный подоходный налог обычно взимается государством, в котором получен доход. Однако некоторые штаты заключили соглашения о взаимности с другими штатами, которые позволяют облагать налогом внешний доход в государстве проживания.Например, соглашение о взаимности Мэриленда с округом Колумбия позволяет Мэриленду облагать налогом доход, полученный в округе резидентом Мэриленда, и наоборот. Как правило, это государства с крупными работодателями, близкими к границе, и большими пригородными потоками в обоих направлениях. Большинство штатов также позволяют налогоплательщикам вычитать подоходный налог, уплачиваемый другим штатам, из суммы, причитающейся их родному штату.

Интерактивные инструменты обработки данных

Данные государственных и местных финансов: исследование правительственной переписи

Государственные финансовые отчеты

Дополнительная литература

См. Нашу справочную информацию о налоговых льготах по государственному подоходному налогу

Государственный налоговый и экономический обзор
Люси Дадаян (обновляется ежеквартально)

Расходы государства на подоходный налог
Аравинд Боддупалли, Фрэнк Саммартино и Эрик Тодер (2020)

Налоговые дебаты переносятся в Штаты: Закон о сокращении налогов и рабочих местах создает много вопросов для государств, которые связаны с федеральными правилами о подоходном налоге
Ричард Осье и Фрэнк Саммартино (2018)

Решая проблему семейной дыры Федеральная налоговая реформа оставлена ​​для штатов
Ричард Осье и Элейн Мааг (2018)

Прогрессивность подоходного налога федерального штата
Фрэнк Саммартино и Нортон Фрэнсис (2016)

Взаимосвязь между налогами и ростом на уровне штатов: новые данные
Уильям Г. Гейл, Ким С. Рубен и Аарон Крупкин (2015)

Федеральные и государственные подоходные налоги и их роль в системе социальной защиты
Элейн Мааг (2015)

Могу ли я включить удержанное социальное обеспечение в качестве вычета? | Финансы

Автор: Марк Кеннан | Обзор: Райан Кокерхэм, CISI Capital Markets and Corporate Finance | Обновлено 28 января 2019 г.

Когда вы зарабатываете деньги на работе, ваш работодатель удерживает часть вашей зарплаты по различным налогам, включая федеральный подоходный налог, подоходный налог штата и налог на заработную плату.Ставка налога на фонд социального обеспечения по состоянию на 2018 год составляет 7,65%. Вы не можете претендовать на какие-либо льготы по подоходному налогу по удержанным налогам на социальное обеспечение, хотя удержанные налоги на социальное обеспечение определяют размер вашего пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию. Однако, если вы удержали слишком большую сумму, вы можете иметь право на получение кредита в своей налоговой декларации.

Подсказка

Несмотря на то, что вы можете удерживать налоги на социальное обеспечение, вы не можете требовать их удержания в своей налоговой декларации.

Налоги на социальное обеспечение сверх годового максимума

Ежегодно налог на социальное обеспечение применяется только к определенной сумме дохода.Например, в 2017 году базовая заработная плата в системе социального обеспечения составляет 127 200 долларов, то есть максимальная сумма, которую вы должны удерживать в виде налогов на социальное обеспечение за год, составляет 7 886 долларов. Если вы зарабатываете больше, ваш работодатель должен прекратить удерживать налоги на социальное обеспечение. Если у вас есть только один работодатель, который удержал слишком большую сумму, вы должны обратиться к этому работодателю и потребовать, чтобы он возместил разницу.

Однако, если у вас есть несколько работодателей, которые в совокупности удерживают слишком большие суммы, вы можете потребовать возмещения излишне удержанных налогов. Например, предположим, что вы зарабатываете 110 000 долларов на основной работе и 50 000 долларов на второй работе, в целом у вас будет слишком много удержаний. Вы можете запросить налоговый кредит в строке 71 формы 1040 при подаче налоговой декларации, чтобы получить назад эти дополнительные деньги.

Налоги на самозанятость

Когда вы работаете на себя, у вас нет работодателя, который платит часть вашего дохода в IRS для покрытия налогов, поэтому технически ваши налоги на социальное обеспечение не удерживаются. Однако вы можете вычесть часть уплачиваемых вами налогов на социальное обеспечение, указанную работодателем.

По состоянию на 2018 год доля налога работодателя составляет 7,65 процента или половину от общей суммы налогов на социальное обеспечение, уплачиваемых с дохода от самозанятости. Вы можете потребовать этот вычет в качестве корректировки дохода в своей налоговой декларации, что означает, что вы можете потребовать вычет, даже если вы не указали свои вычеты.

Другие налоги, подлежащие вычету

IRS позволяет вам вычитать некоторые виды других налогов из вашей налоговой декларации. По состоянию на 2018 год вы можете вычесть до 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов.Вы можете вычесть подоходный налог штата и местный налог или налог с продаж. Вы также можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость и налоги на личную собственность. Однако, чтобы потребовать эти вычеты, вы должны перечислить свои вычеты и отказаться от стандартного вычета.

Налоговые льготы и вычеты | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​льготах. К ним относятся многие изменения в кредитах и ​​вычетах, санкционированные в конце прошлого года. Большинство из них имеют обратную силу до 2018 г. и действуют до 2020 г.

Обновления Закона о сокращении налогов и занятости на 2019 год

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес большие изменения в то, как правительство рассчитывает ваш подоходный налог. Большинство изменений вступили в силу в 2019 году и были применены к вашей федеральной налоговой декларации за 2018 год. Но некоторые изменения вступили в силу в 2020 году и впервые применились к вашей доходности в 2019 году. Налоговая служба также внесла поправки на инфляцию в некоторые вычеты, кредиты и налоговые категории.

Новое в 2019 налоговом году: снята комиссия по Закону о доступном медицинском обслуживании

«Индивидуальный мандат» закона о здравоохранении отменяется, начиная с 2019 налогового года.

Новый, более высокий стандартный вычет корректируется с учетом инфляции

Закон почти удвоил стандартный вычет для большинства файловых компаний в прошлом году. Стандартный вычет за 2019 налоговый год составлял

  • 12 200 долларов США для физических лиц (на 200 долларов США больше, чем в прошлом году с поправкой на инфляцию)

  • 18 350 долларов США для глав домохозяйств (до 350 долларов США)

  • 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместно ( до $ 400)

Стандартный вычет по сравнению с разбивкой по статьям

Вычеты уменьшают сумму дохода, с которой вы платите налог. Вы можете использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Теперь ваш стандартный вычет может быть больше, чем ваш общий детализированный вычет. Узнайте, как выбрать стандартный вычет или составить список.

Постатейные изменения вычетов на 2019 год

Многие постатейные вычеты были отменены или ограничены в 2018 году. Вот пара новых изменений на 2019 год.

Налоговые ставки остаются такими же, как и в 2018 году

Налоговые ставки упали в прошлом году из-за нового налога закон. В этом году ставки остаются прежними - от 10% до 37%.Налоговые категории или диапазоны доходов немного увеличились с учетом инфляции. Посмотрите эту таблицу с налоговыми ставками и скобками за 2019 и 2018 годы.

Освобождение от налогов для лиц и иждивенцев остается нулевым

Они были отменены в прошлом году. До этого они снизили ваш налогооблагаемый доход на 4050 долларов для вас, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Более высокий стандартный вычет и увеличение других кредитов могут помочь компенсировать потерю льгот.

Детский налоговый кредит остается прежним после удвоения в 2018 году

Налоговые льготы лучше вычетов, потому что они уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару.Детский налоговый кредит теперь снижает ваши налоги до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет (это изменение вступило в силу в прошлом году). Теперь намного больше семей имеют право на получение кредита, так как лимит дохода увеличился до

  • 200000 долларов для индивидуальных подателей ( то же, что и в прошлом году, и выше 75000 долларов два года назад)

  • 400000 долларов за совместную регистрацию в браке (то же, что и в прошлом году, и выше по сравнению с 110 000 долларов два года назад)

Это «возвратный» кредит, то есть вы может вернуть до 1400 долларов на ребенка, даже если ваш налоговый счет за 2019 год составляет 0 долларов.Чтобы получить его, вы должны потребовать кредит в своей налоговой декларации.

Номер социального страхования, необходимый для детского налогового кредита

У любого ребенка, которого вы подаете на детский налоговый кредит, теперь должен быть номер социального страхования. У них должен быть номер к сроку подачи вашей налоговой декларации (включая продления).

Кредит для других иждивенцев, созданный в прошлом году, остается в размере 500 долларов США

Теперь вы можете претендовать на кредит для других иждивенцев, включая детей 17 лет и старше и других родственников. Чтобы пройти квалификацию, иждивенец должен быть U.Гражданин S., гражданин США или владелец грин-карты США.

Подробнее об изменениях в законодательстве о налоговой реформе

Для получения дополнительной информации об изменениях в налоговом законодательстве см .:

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговый кредит на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если у вас нет налоговой задолженности или вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на участие. Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать свои:

Налоговые льготы для образования

Льготы по налогу на образование могут помочь с различными расходами, включая оплату обучения в колледже, начальной и средней школе.

В связи с новыми изменениями в налоговом законодательстве изменились налоговые льготы на образование, вычеты и планы сбережений, которые вы могли использовать в прошлом.

Узнайте, имеете ли вы право на получение образовательных льгот

  • Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование. Это включает в себя American Opportunity Credit, Lifetime Learning Credit и вычет процентов по студенческому кредиту.

Кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

  • Американский налоговый кредит на возможности помогает покрыть расходы в течение первых четырех лет высшего образования.Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на одного подходящего студента. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

  • Кредит на пожизненное обучение может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов в соответствующих учебных заведениях. Он может помочь в оплате курсов бакалавриата, магистратуры и профессиональной подготовки. Или это может помочь с занятиями, которые улучшают рабочие навыки. Вы можете потребовать до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете требовать кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычеты

Вычеты уменьшают сумму вашего дохода, подлежащую налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить.

Сберегательные планы

Накопительные планы на образование помогают родителям и учащимся сэкономить на начальном, среднем и высшем образовании. Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом.Существует два типа сберегательных планов:

  • 529 планов - это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

  • Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося. Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключения из дохода

Вам не нужно платить налог с платежей, которые вы получаете от своего работодателя за обучение, книги и принадлежности для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Налоговые льготы по штату

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на энергию для жилищного строительства позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

  • Панели солнечных батарей

  • Солнечные водонагреватели

  • Ветровые турбины

  • Геотермальные тепловые насосы

  • Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию на 2018–2020 гг.

Закон, принятый в декабре 2019 г., повторно разрешил многие льготы по налогу на энергию, срок действия которых истек в 2017 г. Они имеют обратную силу до 2018 г. и продлены до 2020 г. или дольше. Они включают кредиты на:

  • Энергоэффективные дома

  • Энергоэффективные коммерческие здания

  • Некоммерческая энергетическая собственность

  • Квалифицированные транспортные средства на топливных элементах

  • Транспортные средства на альтернативном топливе

  • Энергия налоговые льготы для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива, продленные до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В федерально объявленной зоне стихийного бедствия вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

Налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список самых недавних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральный налоговый вычет на благотворительные пожертвования

Вы можете претендовать на вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. При наличии надлежащей документации вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также придется заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не соответствовать общей сумме ваших пожертвований.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы претендовать на вычеты, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 7 декабря 2020 г.

Руководство по налогам на доходы физических лиц в Массачусетсе

Массачусетс - один из девяти штатов, которые взимают подоходный налог с населения по фиксированной ставке.В 2020 году ставка упала до 5% - самого низкого уровня за десятилетия. В 2002 году в штате принят закон, который привязывает ставку к доходам штата. Все платят одинаковую налоговую ставку, за исключением тех, кто ничего не платит с очень ограниченными доходами.

Штат Залив не имеет налоговых категорий - прогрессивная налоговая система, которая применяется во многих других штатах и ​​предусматривает более высокую ставку налога по мере роста дохода.

Налогооблагаемый доход в Массачусетсе

Массачусетс обычно следует федеральным правилам налогообложения дохода, но имеет несколько исключений.Процентный доход от любых государственных и местных облигаций, выпущенных за пределами Массачусетса, подлежит налогообложению, даже если он не облагается налогом в вашей федеральной декларации. Аналогичным образом, доход из иностранных источников, который может быть исключен из вашей федеральной декларации, подлежит налогообложению в Массачусетсе.

Массачусетс не облагает налогом пенсионный доход с пенсий федерального правительства или правительства штата. Пособия по социальному обеспечению также не облагаются налогом, как и доход по инвалидности в результате травмы, связанной с военными действиями или террористическим нападением.

Список разрешенных и запрещенных федеральных отчислений при расчете скорректированного валового дохода штата Массачусетс доступен на веб-сайте Департамента доходов штата Массачусетс.

Освобождение от налогов Массачусетса

Освобождения уменьшают ваш налогооблагаемый доход так же, как и вычеты.

Вы можете получить освобождение в размере 2200 долларов США, если вы или ваш супруг (а) юридически слепые, освобождение в размере 1000 долларов США для каждого иждивенца, освобождение от федеральной вычитаемой части ваших медицинских и стоматологических расходов, освобождение 700 долларов США для лиц 65 лет и старше и личное освобождение в зависимости от дохода и статуса регистрации.

Вычеты из налогов Массачусетса

Массачусетс позволяет вам использовать многие из ваших федеральных сверхлимитных вычетов из вашей государственной декларации, чтобы получить более низкий скорректированный валовой доход для целей расчета налогов. Однако взносы IRA не подлежат вычету сверх нормы. Это означает, что вы облагаетесь налогом со всех сделанных взносов. По состоянию на 2019 год штат не предлагал стандартных вычетов.

Вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту, расходы на переезд и обучение в колледже, разрешены по возвращении из штата Массачусетс.

К другим предметам, подлежащим вычету, относятся:

  • Уход за ребенком / уход за иждивенцем-инвалидом: Вы можете вычесть суммы, уплаченные за уход за ребенком или уход за инвалидом или иждивенцем, чтобы вы могли работать или искать работу. Максимальный вычет составляет 4800 долларов на одного подходящего иждивенца или 9600 долларов на двух и более иждивенцев по состоянию на 2019 год.
  • Иждивенческий вычет: Вычет разрешен для иждивенцев в возрасте до 12 лет, иждивенцев 65 лет и старше или инвалидов иждивенцев.Сумма вычета составляет 3600 долларов на одного иждивенца. Максимальный вычет составляет 7200 долларов для двух или более иждивенцев. Вы можете использовать этот вычет или вычет за уход за ребенком / иждивенцем, в зависимости от того, какая из них больше. Вы не можете взять оба.
  • Пенсионные взносы: Налогоплательщикам и их супругам предоставляется вычет в размере 2 000 долларов США за каждые взносов в пенсионные планы социального обеспечения, железной дороги, правительства США или Массачусетса. Взносы по программе Medicare, удерживаемые из пенсионных выплат, не подлежат вычету.
  • Вычет из арендной платы: Вы можете получить вычет в размере до 50% от арендной платы, уплаченной в течение года, при этом общий вычет не должен превышать 3000 долларов по состоянию на 2019 год.
  • Вычет за проезд: Физические лица могут вычесть транспортные расходы, включая дорожные сборы оплачивается и стоимость транзитных пропусков, но только тогда, когда они превышают 150 долларов в год. Максимальный вычет пригородных поездов составляет 750 долларов на человека.

Ставки налога на прирост капитала в Массачусетсе

Массачусетс облагает налогом весь доход по фиксированной ставке 5% в 2020 году, за исключением краткосрочного прироста капитала.

Краткосрочная прибыль от прироста капитала - это прибыль от продажи активов, которыми вы владели менее одного года. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 12%. Долгосрочный прирост капитала для активов, удерживаемых в течение одного года или более, облагается налогом как обычный доход по стандартной ставке 5% на 2020 год.

Налоговые льготы Массачусетса

Налоговые льготы вычитаются из суммы налога, который вы должны, и некоторые из них подлежат возврату. Это означает, что государство вернет вам любую часть кредита, оставшегося после вычета налога, который вы должны.Следующие кредиты доступны в Массачусетсе:

  • Кредит на заработанный доход : Этот кредит подлежит возмещению, и на него можно претендовать в размере 30% от вашего федерального кредита на заработанный доход (EIC) по состоянию на 2019 год.
  • Кредит на ограниченный доход : Те, кто соответствует определенным пороговым значениям дохода, могут иметь право на получение Кредит с ограниченным доходом (LIC). Сумма этого кредита зависит от вашего скорректированного валового дохода (AGI) после вычета сверх черты, а также от вашего статуса подачи.Лимиты AGI по состоянию на 2019 год составляют 14000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 25 200 долларов США плюс 1750 долларов США на каждого иждивенца для тех, кто квалифицируется как глава семьи, и 28 700 долларов США плюс 1750 долларов США на каждого иждивенца для супружеских пар, подающих совместно. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать.
  • Налоговый кредит на недвижимость: Этот кредит также подлежит возврату. Некоторые налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут претендовать на этот кредит на налоги на недвижимость, уплаченные за дом, который они владеют или арендуют в качестве основного места жительства. Кредит равен сумме, на которую платежи по налогу на имущество превышают 10% от их общего дохода за налоговый год.Арендаторы должны использовать 25% своей годовой арендной платы вместо уплаты налога на имущество.

Также доступны дополнительные кредиты, например, один для подоходного налога, уплаченного другому штату, и один для возобновляемой энергии.

Отчетность по страхованию здоровья

Согласно Закону о реформе здравоохранения штата Массачусетс, вы должны указывать информацию, касающуюся вашего медицинского страхования, в своей налоговой декларации. Возможно, вам придется заплатить штрафы государству, если у вас не было страховки на весь или часть года.Взаимодействие с другими людьми

Массачусетс без налогового статуса

Массачусетс не взимает государственных налогов с лиц с очень низким доходом. В 2019 году это составляет 8000 долларов США для заявителей, подавших индивидуальные документы, 14 400 долларов США плюс 1000 долларов США на каждого иждивенца для главы семьи и 16 400 долларов США плюс 1000 долларов США на каждого иждивенца для супружеских пар, подающих совместно.

Подача декларации

Все резиденты с валовым доходом более 8000 долларов США и нерезиденты, доход которых превышает меньшую из 8000 долларов США или пропорциональное личное освобождение от уплаты налогов, должны подавать декларацию о подоходном налоге в штате Массачусетс.Обычно возврат осуществляется 15 апреля (15 июля в 2020 г.), и вы можете подать его на бумаге или в электронном виде. В штате есть бесплатная программа для электронных файлов под названием MassTaxConnect, или вы можете подать в электронном виде через уполномоченных государством налоговых практиков, веб-сайты или программное обеспечение. Если вы предпочитаете подавать на бумаге, формы доступны в Интернете.

Все, что вам нужно знать, чтобы сэкономить на налогах в 2020 году

Samantha Vuignier | Getty Images

Собираетесь ли вы сократить свой налоговый счет за 2020 год или откладывать больше на пенсию в новом году, пора начать планирование.

Трудно поверить, но мы смотрим на третий год действия нового Закона о сокращении налогов и занятости - пересмотра налогового кодекса, вступившего в силу в начале 2018 года.

Изменения в налоговом законодательстве включали снижение ставок индивидуального подоходного налога, двойной стандартный вычет и отмена налоговых льгот.

Каждый год IRS увеличивает индивидуальные подоходные налоги с поправкой на инфляцию.

Существует семь скобок, от 10% до 37%, и они применяются к налогооблагаемому доходу, то есть к вашему скорректированному валовому доходу после стандартного вычета или детализированных вычетов.

Каждая из этих ставок будет применяться к налогооблагаемому доходу в долларовом диапазоне.

Вот отдельные категории подоходного налога на 2020 год:

Стандартный вычет на 2020 год составляет 12 400 долларов для одиноких и 24 800 долларов для состоящих в браке заявителей.

Существует также «дополнительный стандартный вычет» для пожилых налогоплательщиков и слепых.

Слепой, состоящий в браке или старше 65 лет, может потребовать для себя 1300 долларов. Два состоящих в браке заявителя, которые оба старше 65 лет или слепые, могут потребовать вместе 2600 долларов без изменений с 2019 года.

Слепые заявители, не подающие индивидуально, или лица старше 65 лет, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1 650 долларов США. Это на 50 долларов больше, чем в 2019 году.

Пополнение пенсионных сбережений

Примите решение сэкономить еще несколько долларов на своих пенсионных счетах в 2020 году.

IRS повысило лимит взносов сотрудников для 401 (k), 403 (b) и большинство планов 457 составляют 19 500 долларов по сравнению с 19 000 долларов в 2019 году.

Если вам 50 или больше, вы можете потратить еще 6500 долларов на пенсионный план на рабочем месте.Это по сравнению с 6000 долларов в 2019 году.

Лимит взносов для индивидуальных пенсионных счетов, будь то традиционный или Roth, остается неизменным на уровне 6000 долларов плюс еще 1000 долларов для вкладчиков 50 и старше.

IRS ограничивает возможность лиц с высоким доходом делать прямые взносы в IRA Roth - счета, на которых вы можете сэкономить доллары после уплаты налогов, получить деньги без налогов и использовать их при выходе на пенсию без налогов.

В 2020 году, если ваш скорректированный валовой доход превышает 124 000 долларов и вы одиноки (196 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию), вы не сможете сделать полный взнос непосредственно в IRA Roth.

Вместо этого эти вкладчики могут рассмотреть возможность использования стратегии, известной как «бэкдор Рот», когда они вносят невычитаемый взнос в виде долларов после уплаты налогов в традиционную IRA, а затем конвертируют их в Рот.

Сбережения на здравоохранение

Этой осенью, если вы подписались на план медицинского страхования с высокой франшизой на 2020 год, будьте готовы пополнить этот сберегательный счет здравоохранения.

Так называемые HSA позволяют тем, кто застрахован по плану с высокой франшизой, откладывать деньги до вычета налогов или вычитаемые из налогооблагаемой базы деньги и получать их без уплаты налогов.Вы можете воспользоваться беспошлинным распределением для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

В 2020 году вы можете сэкономить до 3550 долларов, если вы являетесь физическим лицом с самостоятельной медицинской страховкой. Это по сравнению с 3500 долларов в 2019 году. Владельцы учетных записей с семейными планами могут сэкономить на этом счете до 7 100 долларов (по сравнению с 7000 долларов в 2019 году).

HSA отличаются от счетов гибких расходов на здравоохранение прежде всего тем, что вы можете переносить баланс HSA с одного года на другой. Кроме того, вам не нужно быть участником плана с высокой франшизой, чтобы зарегистрироваться в FSA.

Остатки в страховых агентствах здравоохранения, которые не привязаны к планам медицинского страхования с высокой франшизой, как правило, должны быть использованы к концу планового года.

IRS также увеличило сумму, которую вы можете сэкономить на медицинском страховании: в 2020 году она составит 2750 долларов по сравнению с 2700 долларов в 2019 году.

Подарки и наследство

© Peter Lourenco | Момент | Getty Images

Закон о сокращении налогов и занятости также почти вдвое увеличил сумму, которую умершие могут завещать в случае смерти или подарка в течение своей жизни, и оградил ее от федеральных налогов на наследство и дарение, которые составляют 40%.

До налоговой перестройки это так называемое освобождение от налога на дарение и наследство составляло 5,49 миллиона долларов на человека.

В 2020 году пожизненное освобождение от налога на дарение и налог на наследство составит 11,58 миллиона долларов на человека по сравнению с 11,4 миллиона долларов в 2019 году.

Наконец, исключение ежегодных подарков - сумма, которую вы можете подарить любому другому человеку без учета вашей жизни освобождение от уплаты налогов - на 2020 год останется неизменным на уровне 15000 долларов.

Будете ли вы платить налоги при выходе на пенсию?

КОМБИНИРОВАННЫЙ ДОХОД НАЛОГОВАЯ ЧАСТЬ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Индивидуальный возврат
0–24 999 долл. США Без налогов
25 000–34 000 долл. США До 50% SS может облагаться налогом
Более 34 000 долл. США До 85% SS может облагаться налогом
В браке, совместное возвращение
0–3 999 долл. США Без налогов
32 000–44 000 долл. США До 50% SS может облагаться налогом
Более 44 000 долл. США До 85% SS может облагаться налогом
В браке, раздельное проживание
$ 0 и выше До 85% SS может облагаться налогом

Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?

Это зависит от источников и суммы вашего дохода.Эти источники дохода могут включать выплаты пенсионных счетов от 401 (k) s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход. Некоторые люди также могут продолжать получать некоторый доход от работы, в качестве наемных работников или посредством самозанятости, даже если они вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.

Трудовой доход

Выходящие на пенсию работники часто спрашивают: «Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?» Это зависит от ваших источников дохода и общей суммы.Служба внутренних доходов (IRS) различает типы дохода, которые она классифицирует как заработанные и незаработанные. Доходы от работы по найму и самозанятости облагаются налогом на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходным налогом. Нетрудовой доход - например, доход от пенсий, IRA, аннуитетов и других инвестиций - облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые зависят от источника дохода.

Если вы получаете пособие по социальному обеспечению и продолжаете работать и зарабатывать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с полученного дохода. Однако, если общая сумма вашего трудового дохода, любого нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению достаточно низка, вы не должны будете платить по ним федеральный подоходный налог. Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, вероятно, равны нулю. (См. Стандартные отчисления для пенсионеров на 2020 и 2021 годы ниже.)

Доход от IRA, пенсий, 401 (k) s и других планов

Некоторые виды доходов являются «нетрудовыми», но это не означает, что они не облагаются подоходным налогом.К доходам из разных источников могут применяться разные налоговые правила. В конечном итоге налоговые обязательства пенсионера зависят от налоговой категории, применимой к его или ее совокупному налогооблагаемому доходу.

Если вы потребовали налоговые вычеты для своих взносов в традиционный IRA, распределения из этого IRA могут облагаться налогом, в зависимости от общей суммы всего вашего дохода. Аналогичным образом, налогообложением подлежат выплаты со счета 401 (k) или другого «квалифицированного» пенсионного счета, финансируемого за счет взносов «до налогообложения».Если ваш работодатель финансировал ваш пенсионный план, ваш пенсионный доход облагается налогом. И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставкам от 10% до 37%.

Некоторые люди вносят взносы после уплаты налогов, то есть взносы, в отношении которых они не требуют налоговых вычетов, в свои IRA. Иногда другие типы пенсионных планов также финансируются за счет отчислений после уплаты налогов. Распределение по таким планам не облагается налогом в той степени, в которой оно представляет собой возврат ранее облагаемых налогом взносов.Информационная декларация, форма 1099-R, отправляемая налогоплательщику, сделавшему взносы после уплаты налогов в планы, будет содержать как распределенную общую сумму, так и налогооблагаемую сумму.

IRA, 401 (k) s и аналогичные планы требуются для ежегодных «требуемых минимальных выплат» или RMD бенефициарам, начиная с того года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в соответствии с законодательством, принятым в ответ на пандемию, но будет применяться в 2021 году.

Распределения Roth IRA и Roth 401 (k) не облагаются налогом.Планы Roth, которые финансируются за счет долларов после уплаты налогов, не требуют RMD.

Такой доход, как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) s и аналогичных планов, подлежит налогообложению по обычным ставкам дохода до 37%. Ставки прироста капитала применяются к прибыли, полученной от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.

Поскольку пожилые люди часто имеют несколько видов налогооблагаемого дохода, как заработанного, так и незаработанного, их налоговая ставка и размер обязательств зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу.Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы. Сложите свои источники налогооблагаемого дохода, вычтите свои стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и проверьте налоговые таблицы в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR или, что более вероятно, поместите всю эту информацию в налоговую программу или отдайте ее своему бухгалтеру.

Стандартные отчисления пенсионерам

На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют 12 400 долларов США для одиноких и раздельных доходов состоящих в браке лиц, 24 800 долларов США для совместных доходов и 18 650 долларов США для доходов главы семьи. Стандартные вычеты за 2020 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2021 году за предыдущий налоговый год. Стандартный вычет на 2021 год составляет 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих раздельную регистрацию, 25 100 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и 18 800 долларов для глав семьи. Стандартные вычеты за 2021 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2022 году.

Кроме того, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, независимо от того, вышли они на пенсию или нет, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1650 долларов США на 2020 год и 1700 долларов США на 2021 год, если они одиноки или главы семьи (и не состоят в браке или переживший супруг) и дополнительно 1300 долларов на 2020 год и 1350 долларов на 2021 год на каждого старшего супруга, если они состоят в браке совместно, состоят в браке отдельно, или на квалифицированной вдовы (вдовы). Подробности см. В таблицах ниже.

Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2020
Статус регистрации Стандартный вычет Старший бонус Всего удержаний
Одиночный $ 12 400 $ 1650 * $ 14 050
Семейное положение в браке или вдова (вдова) $ 24 800 1300 долларов на старшую супругу 26 100 долларов США или 27 400 долларов США
В браке подача отдельно $ 12 400 $ 1 300 $ 13 700
Глава семьи $ 18 650 $ 1650 * $ 20 300
Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2021
Статус регистрации Стандартный вычет Старший бонус Всего удержаний
Одиночный 12 550 долларов США $ 1700 * 14 250 долл. США
Семейное положение в браке или вдова (вдова) 25 100 долл. США 1350 долларов за старшую супругу 26 450 долларов США или 27 800 долларов США
В браке подача отдельно 12 550 долларов США $ 1 350 $ 13 900
Глава семьи $ 18 800 $ 1700 * $ 20 500
  • Если не женат и не переживший супруг, в противном случае 1300 долларов в 2020 году и 1350 долларов в 2021 году.

Если ваш общий налогооблагаемый доход меньше этих сумм, вы не будете платить никаких налогов. Обычно вам даже не нужно подавать налоговую декларацию (если вы не состоите в браке и подаете отдельно), , хотя вы все равно можете захотеть. Подача декларации позволяет вам требовать любые льготы, на которые вы можете иметь право, например, налоговый кредит для пожилых людей и инвалидов или кредит заработанного дохода. Подача возврата также гарантирует, что вы получите возмещение, которое может быть причитающимся.

Налогоплательщики, перечисляющие вычеты, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов. Следует отметить, что недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики получают больше выгоды от разбивки по статьям, чем от использования стандартного вычета, выше. Эти более высокие стандартные уровни вычета могут повлиять на ваше решение о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете получить выгоду от разбивки по статьям через несколько лет, если сможете объединить крупные детализированные расходы вместе так, чтобы они приходились на один налоговый год.

В 2020 году для тех, кто не участвует в торгах, предусмотрена особая льгота на определенные благотворительные взносы. Налогоплательщики, которые заявляют о стандартном вычете в своих налоговых декларациях, могут вычесть до 300 долларов из благотворительных взносов, внесенных наличными «сверх черты», то есть при расчете их скорректированного валового дохода (AGI). Некоторые виды взносов не подлежат вычету в размере 300 долларов, включая (1) подарки неденежной собственности, например, ценные бумаги; (2) взносы в частные неработающие фонды; (3) пожертвования поддерживающим организациям и новые или существующие фонды, рекомендованные донорами; (4) взносы в ветеранские организации, братские общества и некоторые кладбищенские и похоронные компании; и (5) перенос взносов прошлых лет.Взаимодействие с другими людьми

Налоговые скобки на 2020 год

В 2020 налоговом году максимальная ставка составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые скобки, 2020
2020
Оценить
Женат
Совместное возвращение
Одиночный
Индивидуальный
Глава
Хозяйства
женат
разводится
возвращается
10% $ 19 750 или меньше 9 875 долларов или меньше 14 100 долл. США или меньше 9875 долларов или меньше
12% 19 751 долл. До 80 250 долл. 9876–40 125 14 101 $ до
53 700 $
9 876 долл. США до
40 125 долл. США
22% 80 251 долл. До 171 050 долл. 40 126 долл. США до
85 525 долл. США
53 701 долл. США до
85 500 долл. США
40 126 долл. США до
85 525 долл. США
24% 171 051 долл. До 326 600 долл.
85 526 долларов до 163 300 85 501 долл. До 163 300 долл. 85 526 долларов до 163 300
32% 326 601 долл. США до 414 700 долл. США 163 301 долл. До 207 350 долл. 163 301 долл. До 207 350 долл. 163 301 долл. До 207 350 долл.
35% 414 701 долл. - 622 050 долл. 207 351 долл. США до 518 400 долл. США 207 351 долл. США до 518 400 долл. США 207 351 долл. США до 311 025 долл. США
37% Более 622 050 долларов США Более 518 400 долларов США Более 518 400 долларов США Более 311 025 долларов США

Налоговые скобки на 2021 год

На 2021 налоговый год максимальная ставка налога останется 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов (628 300 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые скобки, 2021 год
2021
Оценить
Женат
Совместное возвращение
одиночный
индивидуальный
Глава
Хозяйства
женат
разводится
возвращается
10% 19 900 долларов США или меньше 9 950 долларов или меньше 14 200 долл. США или меньше 9 950 долларов или меньше
12% 19 900 долл. До
81 050 долл.
9 951 долл. До
40 525 долл.
14 201 долл. США до
54 200 долл. США
9 951 долл. До
40 525 долл.
22% 81 051 долл. До 172 750 долл. 40 526 долларов до
86 375 долларов
54 201 долл. США до
86 350 долл. США
40 526 долларов до
86 375 долларов
24% 172 751 долл. До 329 850 долл. 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 86 351 долл. До 164 900 долл. 86 376 долл. США до 164 925 долл. США
32% 329 851 долл. До 418 850 долл. 164 926 долл. До 209 425 долл. 164 901 долл. До 209 400 долл. 164 926 долл. До 209 425 долл.
35% 418 851 долл. До 628 300 долл. от 209 426 до 523 600 долларов 209 401 долл. США до 523 600 долл. США от 209 426 до 314 150 долларов
37% Более 628 300 долл. США Более 523 600 долларов США Более 523 600 долларов США Более 314 150 долл. США

Итог

Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не упадет до или ниже стандартного уровня вычета каждый год, вы, вероятно, так и сделаете.Сколько вы заплатите - это другая история.

Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать их налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени, группировку доходов, группировку вычетов по статьям и преобразование пенсионных счетов.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей.Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.
  1. IRS. «Не забывайте, пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом». Tax Tip 2020-76, 25 июня 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

  2. SSA. «Подоходные налоги на пособия по социальному обеспечению», Исследования, статистика и анализ политики, сводки исследований, декабрь 2016 г., по состоянию на 3 января 2021 г.

  3. SSA. «Пенсионные выплаты в 2021 году». Страницы 12-13.По состоянию на 11 января 2021 г.

  4. IRS. Паб. 554, Налоговый справочник для пожилых людей. Страницы 4, 12, 19. Доступ 3 января 2021 г.

  5. IRS. «График 1 на 2020 год, дополнительный доход и корректировка дохода». По состоянию на 3 января 2021 г.

  6. IRS. "Что такое заработанный доход?" По состоянию на 3 января 2021 г.

  7. IRS. «Публикация 554: Руководство по налогам для пожилых людей», стр. 12. По состоянию на 3 января 2021 г.

  8. IRS. «IR-2019-280», 6 ноября 2019 г. Доступно с января.3. 2021 г.

  9. IRS. «IR-2020-245», 26 октября 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

  10. IRS. "IRS Rev. Proc. 2019-44." Страницы 13-14. По состоянию на 3 января 2021 г.

  11. IRS. "Rev. Proc. 2020-45." Страницы 13-14, https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-45.pdf.

  12. IRS. «Проект формы 1040 налоговый год 2020». 15 декабря 2020 г., стр. 9. По состоянию на 3 января 2021 г.

  13. IRS. "Публикация 554: Налоговое руководство для пожилых людей", стр. 26-31.По состоянию на 3 января 2021 г.

  14. IRS. «Напоминание на конец года: расширенные налоговые льготы помогут частным лицам и компаниям жертвовать на благотворительность в течение 2020 года». IR-2020-278, 18 декабря 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.