С чего можно получить налоговый вычет в 2020: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Содержание

Сроки подачи документов и возврата налогового вычета за приобретение квартиры, дома

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке недвижимости

Вернуть НДФЛ вы сможете после того, как оформите право собственности или получите подтверждающие документы о сдаче жилья вам в эксплуатацию.

Рассмотрим подробнее возможные варианты:

  1. Вы купили готовую квартиру у собственника по договору купли-продажи. Право на вычет появится после того, как зарегистрируете собственность в Едином Государственном Реестре Недвижимости (ЕГРН) и получите подтверждающую выписку из реестра (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

  2. Вы покупаете квартиру в строящемся доме по договору долевого участия (ДДУ). Право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ).

  3. Вы купили землю и собираетесь строить дом. Право на вычет по расходам на землю появится при регистрации права собственности на дом, а не земли (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ).

  4. Вы построили дом и зарегистрировали право собственности в ЕГРН. Можно получить вычет по расходам на землю (предыдущий пункт) и расходам на строительство дома. К последним относятся: подготовка сметы, покупка строительных материалов для возведения дома, строительные работы, подключение к коммуникациям.

Вернуть подоходный налог можно с потраченных на жилье 2 млн р. Фактические 13% от этой суммы равны 260 тыс. р. Именно эти деньги государство вам вернет.


Период подачи документов

Документы на возврат уплаченного налога нужно подавать в налоговом периоде, следующем за оформлением права собственности (п. 7. ст. 220 НК РФ). Налоговой период – это календарный год с 1 января по 31 декабря. Не имеет значения, в каком месяце вы зарегистрировали собственность, государство вернет НДФЛ за весь год.

Месяц подачи документов тоже неважен. Можно оформить возврат в течение всего налогового периода.

Например, Иванов И. И. купил «вторичку» по договору купли-продажи в 2019 году. Поставил на учет в ЕГРН в январе 2020 г. Теперь И. И. вернет налог только за 2020 г. Документы он будет подавать в 2021 году.

А вот Петров П. П. купил квартиру в строящемся доме в 2017 году по ДДУ. Акт приема-передачи подписал в декабре 2019 года. За 2017 и 2018 год Петрову государство ничего не вернет, а вот за 2019 год – весь налог, который он уплатил, но не больше 260 тыс. р. В 2020 году можно смело подавать документы.

Есть другой способ получить налоговый вычет – через работодателя. В этом случае удержание подоходных 13% из заработной платы останавливается. Вы будете ежемесячно получать заработную плату без удержания налога 13%. Когда сумма вычета достигнет 260 тыс. р., государство снова начнет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Подать заявление на вычет через работодателя можно до окончания налогового периода. Необходимо подтвердить право получения имущественного вычета в налоговом органе по месту жительства. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю вместе с заявлением о приостановлении уплаты подоходного налога (п. 8 ст. 220 НК РФ).

За сколько лет можно получить имущественный вычет

Как мы уже выяснили, подоходный налог можно возвращать со следующего года после регистрации права собственности на купленное жилье. Если вы не знали о такой возможности, вы могли не подавать документы на возврат в течение нескольких лет. В таком случае государство вернет налог за три последних года. Естественно, вам нужно направить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

Вы не сможете вернуть уплаченный налог за годы, предшествующие покупке жилья. То есть, если дом вы купили в 2019 году, вернуть налог за 2018 год не получится.

Исключение – пенсионеры. Пенсионер может вернуть НДФЛ, который он заплатил государству в течение трех лет до покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Например, Сидоров С. С. вышел на пенсию в 2018 году, а квартиру купил и оформил собственность в 2020 г. По праву пенсионера он может получить выплату за 2019, 2018 и 2017 гг. В 2019 году Сидоров налог государству не платил, а значит, и возвращать нечего. А вот за 2017 год и рабочую часть 2018 года С. С. вернет 13% своего официального дохода.

Срок давности по возврату НДФЛ

Налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы покупали жилье и у вас есть право собственности, вы сможете вернуть деньги в любое время в течение жизни. Размер вычета определяется законом на период покупки жилья. С 2008 года это 2 млн р.

Если за один год вы заплатили в бюджет меньше 260 тыс. р., сумма будет переноситься на следующие налоговые периоды до полной уплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Если расходы на недвижимость составили менее 2 млн р., остаток перенесется на следующую покупку жилья.

Через какое время выплатят средства

Налоговый орган проверяет ваши документы в течение 3 календарных месяцев со дня предоставления декларации (2 статьи 88 НК РФ). Как только проверка завершится (возможно, налоговой потребуется меньше 3 месяцев), вы получите уведомление с решением о выплате. Если решение положительное, пишите заявление на возврат налога, в котором указываете номер счета. Это заявление можно подавать вместе с декларацией 3НДФЛ. У государства есть еще один месяц, чтобы перевести деньги.

В итоге максимальное время, через которое вам придут деньги, это 4 месяца.

Теперь вы знаете все о сроках, связанных с получением налогового вычета. Осталось заполнить 3НДФЛ и направить пакет документов в налоговый орган.

как сейчас получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Вычет за покупку жилья или инвестиции теперь можно получить буквально в два клика. Но есть и подводные камни — разбираемся, какие.


Что такое упрощённый налоговый вычет

С мая 2021 года в России начал действовать упрощённый порядок оформления налоговых вычетов. Он касается только двух видов вычета: имущественного — по расходам на покупку жилья и выплату процентов по ипотеке, и инвестиционного — по операциям на ИИС.

О праве на эти вычеты налоговая узнаёт самостоятельно — от налогового агента, то есть брокера или банка, через который человек оплачивал квартиру или пополнял ИИС. Налоговая сама же формирует предзаполненное заявление и отправляет его человеку в личный кабинет на сайте ФНС.

Человеку остаётся только подписать это заявление и дождаться выплаты вычета на свой счёт. Заполнять декларацию 3-НДФЛ и прикладывать какие-либо документы не нужно.

Проверка данных по упрощённым вычетам займёт у налоговой один месяц, а на возврат налога потребуется 15 дней — в два раза быстрее, чем раньше.

Как было раньше

Чтобы самостоятельно получить любой налоговый вычет, нужно было подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую.

Там следовало указать все свои доходы за предыдущий год, вписать траты, за которые хотели получить вычет, и подтвердить их документами. Налоговой требовалось три месяца на проверку данных из декларации, ещё месяц — на возврат налога.

Такой порядок всё ещё действует для стандартных и социальных вычетов. Если вы хотите вернуть деньги за траты на медицину, образование, страховые взносы или благотворительность, в любом случае придётся подавать декларацию 3-НДФЛ или запрашивать вычет у работодателя.

 

Кто может получить упрощённый вычет

В упрощённом порядке вычет смогут оформить только те, кто соответствует сразу нескольким критериям.

1. Платит налог на доходы физических лиц, НДФЛ

Получить налоговый вычет могут только граждане России, которые платят налог 13% — например, работают официально.

2. Получил право на имущественный или инвестиционный вычет в 2020 или 2021 году

Право на имущественный налоговый вычет возникает, когда человек получает акт приёма-передачи — в случае покупки квартиры в новостройке, или выписку из ЕГРН — в случае покупки вторичного жилья. Право на инвестиционный налоговый вычет человек получает, когда вносит деньги на ИИС.

В обычном порядке можно получить налоговые вычеты за три предшествующих года. Но чтобы оформить вычет в упрощённом порядке, нужно, чтобы право на него возникло начиная с 2020 года. Выходит, в 2022 году упрощённо можно получить вычеты за 2020 и 2021 год.

3. Банк или брокер, через который вы оплачивали квартиру или перечисляли деньги на ИИС, подключился к системе обмена информацией с ФНС

Это самый разочаровывающий пункт. На момент публикации статьи, 9 февраля 2022 года, к системе обмена информацией подключились всего два банка и пять управляющих компаний. Вот они:

Налоговый агент

Имущественный вычет

Инвестиционный вычет

Банк ВТБ

«А»* — ✅
«Б»** — ✅

УК «Альфа-Капитал»

«А» — ✅
«Б» — ✅

«РСХБ Управление Активами»

«А» — ✅
«Б» — ✅

Тинькофф Банк

«А» — ❌
«Б» — ✅

«Сбер Управление Активами»

«А» — ✅
«Б» — ✅

АО «Инвестиционный банк «Финам»

«А» — ✅
«Б» — ✅

АО «Инвестиционная компания «Финам»

«А» — ✅
«Б» — ✅

*Инвестиционный вычет типа «А» — позволяет вернуть 13% от пополнения ИИС за год, до 52 тысяч ₽.
**Инвестиционный вычет типа «Б» — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Выходит, получить имущественный вычет в упрощённом порядке могут только те, кто взял ипотеку или оплатил квартиру через банк ВТБ.

Инвестиционный вычет любого типа могут получить те, у кого открыт ИИС в УК «Альфа-Капитал», «РСХБ Управление Активами», «Сбер Управление Активами», АО «Инвестиционный банк «Финам» или АО «Инвестиционная компания «Финам». Владельцы ИИС в Тинькофф Банке могут воспользоваться только вычетом типа «Б» — освободить весь доход на ИИС от уплаты налога в 13%.

Что делать, если банк не подключился к системе обмена информацией

Налоговая советует обратиться в банк, с которым заключён договор по приобретению имущества или на ведение ИИС. Но подключение к такой системе — добровольное. Заставить банк передать ваши данные в ФНС, чтобы получить вычет в два клика, не получится.

Следить за обновлением перечня налоговых агентов, которые подключились к системе обмена информацией, можно на сайте ФНС.

А пока банк не подключён, можно оформить вычеты, как и прежде, — подав декларацию 3-НДФЛ. Это несложно, но придётся потратить время на сбор документов. Как заполнить декларацию на сайте налоговой, мы рассказывали в подробной инструкции. Ещё один вариант — получать возврат налогов через работодателя, об этом мы писали в другой статье.

Как вернуть налоги в упрощённом порядке

Это действительно просто.

1. Дождаться, пока налоговая получит данные от налоговых агентов и сформирует заявление

Она должна сделать это не позднее 20 марта — по сведениям, предоставленным до 1 марта. Например, до этой даты в налоговую должны сдать справки 2-НДФЛ все работодатели — эти справки понадобятся налоговой для расчёта вычета. Если какие-то данные не попали в ФНС до 1 марта, то она сформирует заявление в течение 20 дней после того, как получит их.

2. Получить предзаполненное заявление от налоговой

Оно появится в личном кабинете на сайте ФНС — отслеживайте уведомления после 20 марта. Если «Личного кабинета» нет, то и упрощённый вычет получить не удастся.

3. Подписать заявление

Это можно сделать удалённо, через личный кабинет. Там же нужно будет указать реквизиты банковского счёта, на который налоговая пришлёт вычет.

4. Дождаться выплаты вычета

Деньги должны поступить на счёт в течение полутора месяцев после того, как вы подпишете заявление. Если налоговой понадобится больше времени на проверку данных, она предупредит об этом в личном кабинете.

Вычет выгоднее получить на карту с процентом на остаток

Источник https://www.sravni.ru

 

Похожие материалы

Как платить налог на вклады в 2022 году. Разбор Банки.ру

500

Узнайте все о налоге на профессиональный доход

2678

Цифровые решения для налогоплательщиков

1225

Что такое налоговый кредит на детей (CTC)? – Get It Back

Что такое налоговый вычет на детей (CTC)?

Эта налоговая льгота помогает компенсировать расходы на воспитание детей и составляет до 3600 долларов США на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 3000 долларов США на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Вы можете получить половину своего кредита через ежемесячные платежи в 2021 году, а другую половину в 2022 году, когда вы подадите налоговую декларацию . Вы можете получить налоговый кредит, даже если у вас нет недавних доходов и вы обычно не подаете налоговую декларацию, посетив сайт GetCTC.org до 15 ноября 2022 г., 11:59.вечера по тихоокеанскому времени. Узнайте больше о ежемесячных платежах и новых изменениях в Налоговом кредите на детей .

Воспитание детей обходится дорого — недавние отчеты показывают, что расходы на воспитание ребенка составляют более 200 000 долларов США на протяжении всей жизни ребенка. Налоговая скидка на ребенка (CTC) может вернуть вам деньги во время уплаты налогов, чтобы помочь с этими расходами. Если вы должны уплатить налоги, CTC может уменьшить сумму вашего подоходного налога. Если вы зарабатываете менее 75 000 долларов (150 000 долларов для супружеских пар и 112 500 долларов для глав домохозяйств) и ваш кредит превышает причитающиеся вам налоги, вы получаете дополнительные деньги обратно в виде налогового возмещения. Если вы не должны платить налоги, вы получите полную сумму CTC в качестве возмещения налога.

Щелкните любую из следующих ссылок, чтобы перейти к разделу:

  • Сколько я могу получить с CTC?
  • Имею ли я право на CTC?
  • Кредит для других иждивенцев
  • Как получить CTC

В зависимости от вашего дохода и размера семьи CTC стоит до 3 600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет и 3 000 долларов США на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Сумма CTC постепенно сокращается, когда вы зарабатываете 75 000 долларов США (150 000 долларов США для супружеских пар). и 112 500 долларов США для глав домохозяйств). Каждая 1000 долларов дохода сверх уровня поэтапного отказа уменьшает сумму CTC на 50 долларов.

Если вы не должны платить налоги или ваш кредит превышает причитающиеся вам налоги, вы получите дополнительные деньги обратно в виде возврата налога.

Есть три основных критерия для получения CTC:

  1. Доход: Вам не обязательно иметь заработок.
  2. Соответствующий требованиям ребенок: Дети, заявленные для участия в программе CTC, должны быть «соответствующими требованиям детьми». Подробнее см. ниже.
  3. Идентификационный номер налогоплательщика: Вы и ваш супруг должны иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Чтобы претендовать на участие детей в CTC, они должны пройти следующие тесты, чтобы быть «подходящим ребенком»:

  1. Родство: Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, внуком, пасынком или приемным ребенком; младший брат, сестра, сводная сестра, сводная сестра или их потомок; или приемный ребенок, помещенный к вам государственным учреждением.
  2. Возраст: На 31 декабря 2021 года ребенку должно быть не более 17 лет.
  3. Вид на жительство: Ребенок должен проживать с вами в США более полугода. Время совместной жизни не обязательно должно быть последовательным. Существует исключение для родителей, не являющихся опекунами, которым родитель-опекун разрешает заявлять ребенка в качестве иждивенца (требуется форма отказа , подписанная родителем-опекуном).
  4. Идентификационный номер налогоплательщика : Дети, заявленные для CTC, должны иметь действительный SSN. Это изменение по сравнению с предыдущими годами, когда дети могли иметь SSN или ITIN.
  5. Иждивенчество: Ребенок должен считаться иждивенцем для целей подачи налоговой декларации.

Невозвратный кредит в размере 500 долларов США предоставляется семьям с отвечающими требованиям иждивенцами, которые не могут претендовать на получение CTC. Сюда входят дети с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика, которые в остальном имеют право на получение CTC. Кроме того, на этот кредит могут претендовать подходящие родственники (например, родители-иждивенцы) и даже иждивенцы, которые не связаны с вами, но живут с вами.

Поскольку этот кредит не подлежит возврату, он может только помочь уменьшить причитающиеся налоги. Если вы можете потребовать и этот кредит, и CTC, это будет применено в первую очередь для снижения вашего налогооблагаемого дохода.

Зарегистрироваться в CTC можно в два этапа. Чтобы получить авансовые платежи, вы должны были подать налоги за 2020 год (которые вы подаете в 2021 году) или предоставить свою информацию в IRS через портал для нерегистраторов 2021 года (этот инструмент сейчас закрыт) или GetCTC.org. Если вы не подписались на авансовые платежи, вы все равно можете получить полный кредит, подав налоговую декларацию за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году).

Даже если вы получали ежемесячные платежи, вы должны подать налоговую декларацию, чтобы получить вторую половину вашего кредита. В январе 2022 года IRS отправила Письмо 6419 , в котором указана общая сумма авансовых платежей, отправленных вам в 2021 году. Вы можете использовать это письмо или свою учетную запись IRS, чтобы узнать сумму CTC. В налоговой декларации за 2021 г. (которую вы подаете в 2022 г.) вам, возможно, потребуется сослаться на это уведомление, чтобы потребовать оставшуюся сумму CTC. Узнайте больше из письма 6419 в этом блоге. К счастью, есть бесплатные варианты. Вы можете посетить GetCTC.org до 15 ноября 2022 года, чтобы получить CTC и любую недостающую сумму вашего третьего чека стимула. Воспользуйтесь GetYourRefund.org до 1 октября 2022 г., если вы также имеете право на получение других налоговых льгот, таких как налоговая льгота на заработанный доход (EITC) или первая и вторая проверки стимулирующих мер.

Последний

Кристин Трэн, Стажер кампании Get It Back 2021 года и Рейган Ван Кутрен,…

Доступ в Интернет необходим для работы, учебы, здравоохранения и многого другого. Доступное подключение…

Если вы получаете пособие по безработице, ваши пособия облагаются налогом. Вам нужно будет…

Налоговые льготы на подготовку к школе — Департамент доходов штата Луизиана

В 2007 году Законодательное собрание Луизианы приняло Закон 394, который ввел в действие Пересмотренный Устав 47:6101-6109 предоставить пакет известных налоговых кредитов в качестве налоговых кредитов на подготовку к школе. Эти кредиты позволяют налоговые льготы семьям, поставщики услуг по уходу за детьми, директора по уходу за детьми и персонал, а также предприятия, которые поддерживают уход за детьми в целях поощрения детских учреждений к добровольному участию в программе оценки качества, проводимой Департаментом образования Луизианы (LDE) под названием Quality Start Child Care Rating System. Веб-сайт Quality Start также включает в себя поиск функция, которая может быть использована для определения рейтинга качества детских садов расположены в приходах по всему штату.

Налоговые кредиты на подготовку к школе, которые действуют для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2008 г. или после этой даты, а также налоговые годы, начинающиеся 1 января 2008 г. или после этой даты. 1, 2009, заключаются в следующем:

  1. Налоговый кредит на расходы по уходу за детьми — — (РС 47:6104)
  2. Налоговый кредит поставщика услуг по уходу за детьми — (РС 47:6105)
  3. Кредит для директоров по уходу за детьми и персонала — (РС 47:6106)
  4. Налоговый кредит на уход за детьми, поддерживаемый бизнесом — (РС 47:6107)
  5. Налоговый кредит за пожертвования ресурсным и реферальным агентствам — (РС 47:6107)

Чтобы предоставить дополнительные рекомендации по налоговым кредитам на подготовку к школе, Луизиана Департамент доходов (LDR) и Департамент по делам детей и семьи Луизианы (DCFS) усыновленный ЛАК 61:I. 1903 .

1. Налоговый кредит на расходы по уходу за детьми — Р.С. 47:6104

Налоговый кредит на расходы по уходу за ребенком для подготовки к школе предоставляется налогоплательщикам, которые квалифицированный иждивенец в возрасте до шести лет, который в течение года посещал ребенка учреждение, которое участвует в рейтинговой программе качества и заработало в минимум две звезды.

Кредит на расходы по уходу за ребенком для подготовки к школе основан на рейтинге качества учреждение по уходу за детьми и составляет процент от существующих учреждений по уходу за детьми в Луизиане расходный кредит, предусмотренный Р.С. 47: 297,4 . Налоговый кредит на расходы по уходу за ребенком на подготовку к школе находится в в дополнение к обычному кредиту на расходы по уходу за ребенком.

Процент регулярного кредита на расходы по уходу за ребенком, разрешенный для подготовки к школе Налоговая льгота основывается на рейтинге качества детского учреждения следующим образом:

Рейтинг качества детского учреждения Процент налоговой льготы по уходу за детьми в Луизиане
Пять звезд 200%
Четыре звезды 150%
Три звезды 100%
Две звезды 50%
Одна звезда или отказ от участия в программе Quality Start 0%

Родителям с несколькими детьми, имеющими право на участие в программе, предоставляется кредит на каждого ребенка с кредиты рассчитываются отдельно. Кроме того, если ребенок получает услуги от более чем одно детское учреждение в течение года, кредит рассчитывается исходя из объект с наивысшим рейтингом качества.

  • Возмещаемый кредит — Налог на расходы по уходу за ребенком на подготовку к школе кредит подлежит возврату налогоплательщикам, чей федеральный скорректированный валовой доход составляет 25 000 долларов США. или менее. Возмещаемый кредит запрашивается налогоплательщиками-резидентами по строке 15 Декларация о подоходном налоге с физических лиц штата Луизиана за 2018 г., форма IT-540 и строка 16 формы IT-540B за 2018 г. для нерезидентов.

  • Невозмещаемый кредит — Налогоплательщики, чей федеральный скорректированный валовой доход превышает 25 000 долларов США, могут применить кредит к своим налоговым обязательствам, и если кредит больше, чем обязательство налогоплательщика, остаток кредита может быть перенесен и применяется к более поздним налоговым годам. Избыточные кредиты могут быть перенесены на срок до пять лет. Невозвратный кредит за 2018 год заявлен налогоплательщиками по Приложению J. декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Луизиана, формы IT-540 или формы IT-540B для нерезиденты.

Подтверждение кредита

Налогоплательщики, которые претендуют на получение кредита на расходы по уходу за ребенком для подготовки к школе, должны получить Налоговый кредит на подготовку к школе в Луизиане, сертификат о кредите на расходы по уходу за детьми, форма R-10614 из их детского учреждения. Объект должен завершить верхнюю часть формы, включая название учреждения, номер лицензии, налоговую службу штата Луизиана. Номер счета, рейтинг качества учреждения и дата присуждения рейтинга.

Поставщики услуг по уходу за детьми должны предоставить заполненные формы родителям или опекунам для каждого квалифицированный ребенок, который посещал учреждение.

Налоговый вычет за подготовку к школе по уходу за ребенком рассчитывается следующим образом:

Пример 1

Федеральный скорректированный валовой доход семьи 20 000 долларов
Возвратный или невозвратный налоговый кредит Возврат
Сумма государственного кредита по уходу за ребенком 50 долларов
Квалифицированный иждивенец в возрасте до шести лет, который посещал детское учреждение с рейтингом качества 1
Рейтинг качества детского учреждения 3*
Разрешенный процент государственного кредита по уходу за ребенком 100%
Налоговый кредит на расходы по уходу за ребенком на подготовку к школе (50 долларов США x 100%) 50 долларов
В дополнение к регулярный кредит по уходу за ребенком в размере 50 долларов США и, если кредит превышает налог налогоплательщика ответственности, сумма превышения будет возвращена.

Пример 2

Федеральный скорректированный валовой доход семьи 30 000 долларов
Возвратный или невозвратный налоговый кредит Не возмещается
Сумма государственного кредита по уходу за ребенком 50 долларов
Квалифицированные иждивенцы в возрасте до шести лет, которые посещали детское учреждение с рейтингом качества 2
Рейтинг качества детского учреждения для первого ребенка 4*
Процент государственного кредита по уходу за ребенком, разрешенный для первого ребенка 150%
Налоговый кредит на расходы по уходу за ребенком на подготовку к школе для первого ребенка (50 долларов США x 150%) 75 долларов
Рейтинг качества детского учреждения для второго ребенка 3*
Процент государственного кредита по уходу за ребенком, разрешенный для второго ребенка 100%
Налоговый кредит на расходы по уходу за ребенком на подготовку к школе для второго ребенка (50 долларов США x 100%) 50 долларов
Налоговый кредит на расходы по уходу за ребенком на общую подготовку к школе (75 долларов США + 50 долларов США) 125 долларов
В дополнение к регулярный кредит на уход за ребенком в размере 50 долларов США, который может быть использован для покрытия ответственности налогоплательщика. с переносом любых избыточных кредитов на срок до пяти лет.

2. Налоговый кредит воспитателя — Р.С. 47:6105

Поставщики услуг по уходу за детьми, которые владеют и управляют учреждением, где осуществляется уход за приемными детьми. детям, находящимся под опекой DCFS, или детям, которые участвуют в Программа помощи по уходу за детьми в ведении LDE, имеют право на возвращаемый налоговый кредит для поставщиков услуг по уходу за детьми в рамках подготовки к школе.

Налоговый вычет основан на среднемесячном количестве детей, посещающих школу. кредит, умноженный на применимую сумму кредита на основе рейтинга качества учреждение по уходу за ребенком.

Рейтинг качества детского учреждения Налоговый кредит на ребенка, имеющего право
Пять звезд 1500 долларов США
Четыре звезды 1250 долларов США
Три звезды 1000 долларов
Две звезды 750 долларов США
Одна звезда или отказ от участия в программе Quality Start 0

LDE предоставит сертификацию к 1 марта квалифицированным поставщикам услуг по уходу за детьми. относительно среднего количества детей, участвующих в программе. Сертификаты должны храниться в записях воспитателя и быть доступными для LDR на запрос.

Кредит может быть получен в счет индивидуального подоходного налога, корпоративного подоходного налога или корпоративный налог на франшизу в зависимости от типа организации детского учреждения, как следует:

  • Индивидуальный подоходный налоговый вычет — Если детское учреждение находится в собственности индивидуальным владельцем или сквозным юридическим лицом, таким как общество с ограниченной ответственностью (ООО), Товарищество или Корпорация Подраздела S, кредит будет востребован на Декларация по индивидуальному подоходному налогу резидента, форма IT-540, Приложение F или нерезидент и Декларация о подоходном налоге с физических лиц за неполный год, форма IT-540B, приложение F-NR. Партнеры и акционеры должны распределять кредит на основе или доля акционера в собственности.

  • Корпоративная налоговая льгота или льгота по налогу на франшизу — Если уход за ребенком объект принадлежит корпорации, кредит будет востребован корпорацией Налоговая декларация о доходах и франшизе, форма CIFT-620, приложение RC.

  • Некоммерческие организации — Если детское учреждение принадлежит некоммерческая организация, налоговый кредит будет браться на доход корпорации и налоговая декларация по франшизе, форма CIFT-620, приложение RC. Некоммерческие организации которые не зарегистрированы в LDR, потому что они освобождены от налогов, должны зарегистрироваться с LDR для корпоративного подоходного налога и получить номер счета доходов Луизианы чтобы иметь возможность претендовать на кредит.

3. Директора по подготовке к школе и налоговый кредит для персонала — Р.С. 47:6106

Директора по уходу за детьми и соответствующий персонал имеют право на возмещаемый налоговый кредит. если они работают не менее шести месяцев в лицензированном детском учреждении, которое участвует в системе оценки качества и зарегистрированы в Система развития карьеры по уходу за детьми Louisiana Pathways .

Возмещаемый налоговый кредит зависит от уровня образования, полученного в Луизиане. Система развития карьеры по уходу за детьми Pathways. Кредит корректируется ежегодно на процентное увеличение индекса потребительских цен в среднем по городу США за всех городских потребителей (CPI-U), подготовленный Министерством труда США, Бюро статистики труда, как определено секретарем Департамента Доход на первое декабря предыдущего календарного года. Сумма кредита следующая:

Уровни налоговых кредитов на подготовку к школе Сумма 2021
Возмещаемый налоговый кредит на подготовку к школе для:
Директор я 1809 долларов США
Директор 2 2412 долларов США
Директор III 3015 долларов США
Директор IV 3617 долларов США
Воспитатель по уходу за детьми I 1809 долларов США
Учитель по уходу за детьми II 2412 долларов США
Учитель по уходу за детьми III 3015 долларов США
Учитель по уходу за детьми IV 3617 долларов США

Налоговый кредит указывается в налоговой декларации резидента по индивидуальному подоходному налогу, форма IT-540, Приложение F, или Декларация о подоходном налоге с физических лиц для нерезидентов и резидентов в течение неполного года, Форма IT-540B, Приложение F-NR.

LDE предоставит сертификаты директорам по уходу за детьми и персоналу с указанием уровень образования, достигнутый к 31 января. Налоговый кредит на готовность к школе в Луизиане, для директора по уходу за детьми и персонала форма R-10615 должна быть заполнена учреждением по уходу за детьми. провайдера и передается директорам и персоналу. LDE также предоставит сертификат информацию в LDR в качестве подтверждения права директоров и сотрудников на налоговый кредит.

Директора и сотрудники должны ввести номер лицензии объекта из формы R-10615 в строку 5A Приложения F и приложите копию формы R-10615 к своей декларации. Невыполнение этого требования приведет к задержке обработки.

4. Налоговый кредит на уход за детьми, поддерживаемый бизнесом— Р.С. 47:6107

Предприятия, поддерживающие качественный уход за детьми, имеют право на возмещаемый налоговый кредит. на основе рейтинга качества центра. Приемлемая поддержка включает в себя:

  • Расходы на строительство, реконструкцию, расширение или ремонт соответствующего требованиям детского сада, приобрести оборудование для центра, поддерживать или эксплуатировать центр на сумму не более 50 000 долларов США. в расходах за налоговый год;

  • Платежи, сделанные соответствующему детскому учреждению за услуги по уходу за детьми для поддержки сотрудников, не превышающих 5000 долларов США на ребенка за налоговый год; и/или

  • Покупка мест по уходу за детьми в соответствующих детских учреждениях, фактически предоставленных или зарезервировано для детей сотрудников, но не более 50 000 долларов США за налоговый год.

Кредит предоставляется в виде процента от приемлемых расходов на основе рейтинга качества. детского учреждения, к которому относятся расходы, или рейтинг детский сад, который посещает ребенок:

Рейтинг качества детского учреждения Процент приемлемых расходов
Пять звезд 20%
Четыре звезды 15%
Три звезды 10%
Две звезды 5%
Одна звезда или отказ от участия в программе Quality Start 0%

Возвращаемый кредит может быть получен в счет индивидуального подоходного налога, дохода корпорации налог или налог на корпоративную франшизу в зависимости от типа предприятия следующим образом:

  • Налоговый вычет по индивидуальному подоходному налогу — Если бизнес, предоставляющий поддержка принадлежит единоличному владельцу или сквозной организации, такой как ограниченная Компания с ответственностью (ООО), Товарищество или корпорация Подраздела S, кредит будет заявлено в налоговой декларации резидента по индивидуальному подоходному налогу, форма IT-540, приложение F, или Декларация о подоходном налоге с физических лиц для нерезидентов и резидентов на неполный год, форма IT-540B, Расписание F-NR. Партнеры и акционеры должны распределять кредит на основе каждого доля участия партнера или акционера.

  • Налоговые льготы по налогу на прибыль корпорации или франшизы — Если бизнес, предоставляющий поддержка является корпорацией, кредит будет востребован на доходе корпорации и налоговая декларация по франшизе, форма CIFT-620, приложение RC.

  • Некоммерческие организации — Если бизнес, оказывающий поддержку, является некоммерческим. организации, налоговый кредит должен быть указан в налоговой декларации о доходах корпорации и франшизе, Форма CIFT-620, Приложение RC. Некоммерческие организации, не зарегистрированные в LDR, потому что они освобождены от налогов, должны зарегистрироваться в LDR для уплаты налога на прибыль и получить вид на жительство в Луизиане. номер счета доходов, чтобы иметь возможность претендовать на кредит.

5. Налоговый кредит на пожертвования ресурсным и реферальным агентствам— Р.С. 47:6107

Предприятия также могут получить налоговый вычет за пожертвования, сделанные в Child Care Resource. и реферальные агентства. Это частные агентства, которые заключают контракты с Департаментом. образования для предоставления информации и услуг родителям и по уходу за детьми провайдеры. Кредит равен сумме пожертвования, но не может превышать 5000 долларов США за налоговый год.

Налогоплательщики должны приложить копию квитанции из учреждения по уходу за детьми или справочного агентства и, если применимо, копию Приложения K-1 от организации, сделавшей пожертвование, для подтверждения любого кредита, полученного от транзитной организации.

Возвращаемый кредит может быть получен в счет индивидуального подоходного налога, дохода корпорации налог или налог на корпоративную франшизу в зависимости от типа предприятия следующим образом:

  • Индивидуальный подоходный налоговый вычет — Если бизнес, делающий пожертвование принадлежит единоличному владельцу или сквозному юридическому лицу, такому как общество с ограниченной ответственностью Компания (ООО), Товарищество или Корпорация Подраздела S, кредит будет востребован в декларации по индивидуальному подоходному налогу резидента, форме IT-540, приложении F, или в декларации нерезидента и Декларация о подоходном налоге с физических лиц за неполный год, форма IT-540B, приложение F-NR. Партнеры и акционеры должны распределять кредит на основе каждого партнера или акционера. процент владения.

  • Налоговые льготы на прибыль корпорации или франшизы — Если бизнес, делающий пожертвование является корпорацией, кредит будет заявлен в налоговой декларации о доходах корпорации и франшизе, Форма CIFT-620, Приложение RC.

  • Некоммерческие организации — Если предприятие, делающее пожертвование, является некоммерческим. организации, налоговый кредит должен быть указан в налоговой декларации о доходах корпорации и франшизе, Форма CIFT-620, Приложение RC. Некоммерческие организации, не зарегистрированные в LDR, потому что они освобождены от налогов, должны зарегистрироваться в LDR для уплаты налога на прибыль и получить вид на жительство в Луизиане.