ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году

Каждый работодатель обязан высчитывать из оклада своего работника, согласно требованию закона,  НДФЛ размером в 13%. При этом, надо признать, рядовые граждане страны, имеющие официальную работу, практически не размышляют о том: платят ли они налоги в казну государства? Особенно в том случае, когда они не занимаются частным бизнесом, предпринимательством, не являются сотрудниками налоговой службы, либо профессиональными бухгалтерскими работниками. Но такой легковесный подход к налоговым выплатам в корне неверен и даже опасен. Ведь налоговые пошлины, установленные современным законодательством, зачастую могут составлять существенную часть всех заработков работающего человека. Поэтому предлагаем изучить вопрос относительно возможности уменьшения налогового бремени, рассмотрев под «лупой» юридического увеличения профессиональные налоговые вычеты в 2020 году. Учитывая, что российское законодательство даёт довольно широкому кругу налогоплательщиков возможность использовать эти вычеты с оптимальной выгодой для себя. Предлагаем узнать все аспекты осуществления профессиональных вычетов, а именно: порядок, срок их получения и величину.

Профессиональные вычеты: этап знакомства

Согласно тексту статьи 221 НК РФ, профессиональными считаются вычеты, выплачиваемые индивидуальным предпринимателям, а также нотариусам и адвокатам, занимающимся своей профессиональной деятельностью.

Эти три категории лиц обязаны работать исключительно в границах общей системы налогообложения, при котором с доходной части должен уплачиваться тринадцатипроцентный налог.

Важно! В том случае, когда индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность по упрощённому налогообложению, выплачивая всего 6% налога, тогда он не имеет права на профессиональный вычет.

Следует чётко понимать, что такие налоговые вычеты в отношении перечисленных лиц полностью соотносятся с суммой расходной части, которая случилась у них в продолжение всего налогового периода. Причём данные траты должны быть связанными с получением личной выгоды, отражая факт реализации на деле профессиональной коммерческой деятельности.

Траты налогоплательщиков, которые учитываются в момент начисления профессионального вычета, дополняются перечнем статей, обозначенных в соответствующих положениях НК РФ.

Дополнительными расходами являются:

1. все погашаемые гражданином, либо субъектом, пошлины, которые не имеют отношения к НДФЛ;
2. взносы, рассчитанные на погашение обязательного пенсионного и медицинского страхований;
3. оплата государственной пошлины по случаю ведения налогоплательщиком своей трудовой деятельности.

Имейте в виду! Когда ИП не может никаким образом осуществить подтверждение расходной части в своей деятельности, тогда он получает возможность профессионального вычета в размере 20% от всей массы полученной прибыли.

Профессиональные вычеты также выплачиваются:

• гражданам, получающим прибыль в результате исполнения определённых работ, либо в результате осуществления деятельности по гражданской и правовой направленности, при условии заключения официального договора.
• гражданам, получающим авторские гонорары, либо другие творческие вознаграждения за научные разработки, литературные произведения и технические изобретения.

Профессиональный вычет, который предоставляется этим гражданам, вычисляется от объёма подтверждённой ими расходной части.

В случае, когда этот расходный объём не поддаётся чёткому определению, тогда этот вычет вычисляется на основании принятых на законодательном уровне доходных нормативов.

Профессиональный вычет в авторском «исполнении»

В том случае, когда граждане, обозначенные в последнем пункте, не могут осуществить подтверждение своих затрат (к примеру, при творчестве, изобретательстве и научных изысканиях), тогда они всё же могут рассчитывать на получение профессионального вычета, но лишь при следующих обстоятельствах:

• В случае создания литературного произведения, в том числе для театральной постановки, кино, эстрадного и циркового использования (сценарии для съёмок и телевидения) – тогда профессиональный вычет, при его исчислении, будет составлять 20% от всей доходной массы денег, заплаченных автору согласно условиям договора.
• В случае творчества по созданию разных произведений, имеющих художественную и графическую направленность и при осуществлении творческих задач, которые связаны с задачами дизайна, архитектуры и фотографии – вычет составит 30% от всего заработка автора, указанного в договоре.
• В случае творчества по созданию разных произведений, имеющих декоративную и прикладную направленность, то есть при осуществлении творческих задач, которые связаны с оформительскими задачами, декорациями, графикой в разных исполнительских манерах – вычет составляет 40% от всего заработка творца, указанного в договоре.
• В случае, когда создаётся видео продукт (видео ролик) – вычет будет равен 30% от объёма доходной части.
• В случае постановки разнообразных произведений музыкальной направленности, предназначенных для использования на театральных подмостках, в кинофильмах и телефильмах – тогда вычет составит 40% от заработанной суммы. А при сочинении любых других произведений музыки – эта сумма будет составлять 25% от дохода.
• В случае демонстрации исполнительского искусства в рамках литературного произведения – сумма вычета составит 20% от дохода.
• В случае написания научных работ, различных программ по разработкам, с использованием научной информации – вычет равен 20% от заработка учёного.
• В случае создания полезных изобретений и моделей – вычет составит 30% от всего заработка, полученного на протяжении 2-ух первых лет эксплуатации данных изобретений.

Важная информация! Российское законодательство строго запрещает при вычислении профессионального вычета одновременно применять подтверждённые расходы и процент от заработка.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Профессиональное оформление профессионального вычета

Процесс по оформлению данного вычета – это  процедура, требующая оформления лишь со стороны физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, адвокатом либо профессиональным нотариусом.

Причина, прежде всего, в том и заключается, что предпринимателями, адвокатами и нотариусами должна подаваться обязательная ежегодная отчётность в ФНС. В этой отчётности данные категории лиц, обязаны обозначать всю информацию, касающуюся своих профессиональных вычетов. Эту информацию необходимо предъявлять налоговикам каждый год, строго до 30 апреля. Уже, в ходе проверочных мероприятий, подтверждается их право на подобный вычет.

Расскажем о том, как может обычный гражданин осуществить оформление профессионального вычета:

1. через заказчика работ и услуг, при наличии официального соглашения на выполнение работ, но в том лишь случае, когда сам работодатель является налоговым агентом;
2. посредством налоговой инспекции.

В случае первого варианта оформления вычета, необходимо:

1. Написать заявление на имя заказчика о предоставлении профессионального вычета (произвольная форма написания).
2. Подготовить необходимые бумаги, которые могут подтвердить расходную, либо доходную части налогоплательщика.

Этими бумагами являются:

• соглашение с работодателем, с целью подтвердить свой заработок;
• соглашение с подрядческими и иными контрагентами, с целью подтвердить свои расходы;
• чеки;
• ордера и расписки;
• бланки строгой отчётности.

В том случае, когда нет возможности осуществить подтверждение расходной части (о чём говориться в первом пункте), тогда требуется обязательно обозначить, что профессиональный вычет можно предоставить по принятым нормам (при этом, обязательно указать эти нормативы).

Кроме того, в необходимом списке бумаг следует иметь те, которые дают возможное основание для использования фиксированного норматива. К примеру, соглашение с работодателем, в котором чётко прописан предмет правоотношения: написание произведения литературы, киносценария, построение промышленного аппарата и др.

3. Передать указанные бумаги, с приложенной к ним заявкой, работодателю – заказчику. Основываясь именно на этих бумагах, работодатель обязан будет пересчитать НДФЛ с суммы вознаграждения.

В случае со вторым вариантом оформления вычета, через ФНС (этот вариант применим в том случае, когда работодатель — это физлицо, не имеющее статуса налогового агента), необходимо собрать следующие бумаги:

• декларационную информацию 3-НДФЛ;
• бумаги, которые могут подтвердить наличие основания для предоставления пенсионного вычета, исходя их расходной и доходной частей;
• заявку, требующую возврата в форме вычета (в том случае, когда налог к этому времени полностью погашен), или заявку с требованием зачесть вычет в счёт уменьшения налоговой базы (в том случае, когда пошлина к этому времени не погашена).

Затем надо передать собранные бумаги в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой из рабочих дней года, следующего за тем, в котором был получен доход, отражённый в декларационной информации   3-НДФЛ.

В том случае, когда с поданными бумагами всё хорошо, и нет к ним никаких нареканий, тогда налоговики, спустя 120 дней, обязаны будут осуществить перечисление излишек уплаченной налоговой пошлины в адрес налогоплательщика.

Либо налоговая должна будет уведомить гражданина о законности уменьшения ему налоговой базы, согласно авторскому гонорару.

Резюме

Профессиональный вычет – фактически единственный законный метод изменения суммы, предназначенной для выплаты налоговой пошлины на НДФЛ, в сторону существенного уменьшения и соответствующего облегчения налогового бремени в отношении обозначенных категорий граждан.

Напомним три этих категории: это ИП, нотариусы и адвокаты, представители частной практики в сфере услуг, лица, исполняющие свою работу на основании соглашений и авторы произведений, получающие гонорары.

Пользуйтесь активно своим правом на профессиональный вычет, не забывая своевременно заявлять о нём. И тогда Ваша профессиональная деятельность получит настоящую «охранную грамоту» со стороны закона.

Как получить профессиональный налоговый вычет для физических лиц, работающих по гражданско-правовым договорам

• Школа Жизни
• Планирование жизни
• Планирование пенсии
  • • Пенсионное обеспечение в РоссииОсновы пенсионной грамотности: Все о формировании системы пенсионного обеспечения в России
    • Государственное пенсионное обеспечениеПенсии по государственному пенсионному обеспечению
      • • Государственная пенсияУроки: Кто имеет право, виды, размер, назначение, индексация
        • Государственная пенсия за выслугу летУроки: Условия назначения, подсчет стажа и размера, выплата государственной пенсии за выслугу лет
        • Государственная пенсия по старостиУроки: Кто имеет право, условия назначения и размеры государственной пенсии по старости
        • Государственная пенсия по инвалидностиУроки: Кто имеет право, условия назначения, размер пенсии и надбавки к пенсии по инвалидности
        • Государственная пенсия по потере кормильца Уроки: Кто имеет право, условия назначения и размер государственной пенсии по потере кормильца
        • Военная пенсияУроки: Пенсии военнослужащих МО, МВД…
        • Социальная пенсия Уроки: Кто имеет право, виды, размер, назначение, индексация…
        • Пенсия депутатов Пенсия членов Совета Федерации и депутатов Госдумы
        • Пенсионное обеспечение судей
    • Обязательное пенсионное страхованиеПенсии по обязательному пенсионному страхованию
      • • Что такое обязательное пенсионное страхованиеУроки: Законодательство об обязательном пенсионном страховании
        • Накопительная пенсияУроки: Кто имеет право, виды, размер, назначение, индексация…
        • Страховая пенсияУроки: Кто имеет право, виды, размер, назначение, индексация…
        • Страховой стажУроки: Понятие и виды страхового стажа. Особенностями исчисления и подтверждения страхового стажа
        • Страховые пенсии по старостиУроки: Порядок и сроки назначения, размер и выплаты страховой пенсии по старости
        • Страховые пенсии по инвалидностиУроки: Порядок и сроки назначения, размер и выплаты страховой пенсии по инвалидности
        • Страховые пенсии по потере кормильцаУроки: Порядок и сроки назначения, размер и выплаты страховой пенсии по потере кормильца
    • Негосударственное пенсионное обеспечение Пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению
    • Назначение, оформление, выплата, доставка пенсииУроки: Как правильно оформить выплату пенсии, выбрать вид доставки пенсии
    • Словарь пенсионных терминовПенсионные термины, используемые в Школе Жизни

Налоговые вычеты – профессиональный налоговый вычет

Профессиональный налоговый вычет предоставляется, в соответствии с законом в связи с работой граждан в определенных сферах и связан с получением ими дохода от этой деятельности. Профессиональному налоговому вычету посвящена ст.221 НК РФ. Итак, налоговые вычеты – это суммы, вычитаемые из налогооблагаемого дохода лица по налоговой ставке в 13%. Рассмотрим, в каких размерах, и в соответствии с какими правилами, осуществляется предоставление профессиональных налоговых вычетов. Понятие о профессиональном налоговом вычете. Размер вычета Исходя из самого понятия «профессиональный вычет», понятно, что правом на данный вычет обладают только лица, занимающиеся определенной деятельностью. Специфическими особенностями профессионального налогового вычета являются следующие признаки: -вычет предоставляется только налогоплательщикам, осуществляющим определенный вид трудовой деятельности -размер данного вычета зависит от расходов налогоплательщика, понесенных им в связи с получением дохода при осуществлении профессиональной деятельности -для определенных категорий налогоплательщиков, в случае невозможности подтверждениями ими своих расходов, предусмотрено исчисление размера вычета в процентах от их доходов -все расходы, включаемые в сумму профессионального вычета, должны быть обоснованными, документально подтвержденными и относиться к деятельности, направленной на получение дохода (п.1 ст.252 НК РФ). Поговорим теперь более подробно обо всех этих особенностях профессионального вычета применительно к отдельным видам налогоплательщиков. Предоставление профессионального вычета положено следующим лицам,  осуществляющим трудовую деятельность: —физическим лицам, зарегистрированным в установленном порядке и осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Размер вычета равен в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. —нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты и другим лицам, занимающимся в установленном законом порядке частной практикой. Размер вычета равен сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой «Налог на прибыль организаций» (глава.25 НК РФ). Таким образом, в соответствии со ст.ст. 252-269 НК РФ, к вычету данные налогоплательщики вправе принять расходы, которые можно учесть при расчете налога на прибыль. В том случае, если указанные выше налогоплательщики не могут документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве ИП, то профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы полученных от предпринимательской деятельности доходов. Исключение составляют случаи, когда физические лица осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированы в качестве ИП.-правом на получение профессионального налогового вычет обладают налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера. Размер их налогового вычета равен сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг). Если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить свои расходы по гражданско-правовому договору, профессиональный вычет ему не предоставляется. —налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов. Размер вычета равен сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, они принимаются к вычету в определенных процентах (от 20% до 40%) к сумме начисленного дохода.  Размер процентной ставки зависит от категории созданного объекта (литературное произведение, произведение архитектуры, дизайна; научные труды, промышленные образцы и т.д.).  Таким образом, для определения налогового профессионального вычета налогоплательщику следует представить документы, о своих расходах – при этом, данные документы должны содержать полную и достоверную информацию об участниках и условиях хозяйственных операций. Следует учитывать, что расходы налогоплательщика могут учитываться либо по представленным документам, либо по установленным нормативам – расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива. Каким образом будет исчислять вычет – решать налогоплательщику. Итак, как можно увидеть из всего сказанного выше, профессиональный налоговый вычет, по общему правилу, зависит от суммы расходов лиц, затраченных ими на получение дохода при осуществлении своей трудовой деятельности. При этом необходимо учитывать, что при определении суммы расходов, учитываются расходы на оплату: -налогов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах для вышеперечисленных видов деятельности (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные налогоплательщиком за налоговый период -налога на имущество физических лиц. Такое возможно в том случае, если это имущество (за исключением жилых домов, квартир, дач и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности -страховых взносов на обязательное пенсионное страхование -страховых взносов на обязательное медицинское страхование -государственная пошлина, уплаченная в связи с профессиональной деятельностью. Государственная пошлина — сбор, взимаемый с организаций и физических лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к уполномоченным должностным лицам за совершением в отношении них юридически значимых действий (п. 1 ст. 333.16 НК РФ). Рассмотрим теперь, какой порядок установлен в законе для получения профессионального налогового вычета. Порядок получения налогоплательщиком профессионального налогового вычета Процедура получения профессионального налогового вычета достаточно проста и может быть осуществлена в двух вариантах – путем обращения налогоплательщика в налоговые органы или к налоговому агенту. При обращении за профессиональным налоговым вычетом, налогоплательщик обязан представить документы, подтверждающие его расходы, связанные с получением дохода от своей профессиональной деятельности. Такими документами могут выступать: договоры с различными контрагентами, счета-фактуры на приобретенные товары, квитанции (платежные поручения) на уплату сумм налогов, сборов и иных платежей, платежные поручения, товарные чеки и т.д. – перечень документов не является исчерпывающим. Налогоплательщик, имеющий право на получение профессионального вычета, может подать соответствующее письменное заявление налоговому агенту (с приложением к заявлению документов, подтверждающих произведенные расходы). Налоговый агент — это лицо, которое в соответствии с налоговым кодексом обязано исчислять налоги, удерживать их с налогоплательщиков и перечислять по назначению — ст.17 НК РФ. Налоговым агентом может быть российская организация, индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, обособленное подразделение иностранной организации в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы ( п. 1 ст. 226 НК РФ). Вся остальная процедура по предоставлению налогового вычета лицу, должны осуществлять налоговым агентом. Таким образом, налоговый вычет обычно получают лица, работающие по договорам гражданско-правового характера либо получающие авторские или другие вознаграждения. Так же, данные налогоплательщики могут получить вычет и в налоговых органах. Налогоплательщик, при отсутствии у него налогового агента, вправе самостоятельно подать заявление на получение вычета при подаче налоговой декларации в налоговые органы. Таким способом получают налоговый вычет индивидуальные предприниматели и лицам, занимающимся частной практикой. Декларация должна подаваться по истечении соответствующего налогового периода. Помимо заявления и налоговой декларации, налогоплательщику необходимо представить документы, подтверждающие произведенные им, в связи с его трудовой деятельностью, расходы, для исчисления размера вычета. В случае с ИП, если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить понесенные им расходы, он обязан доказать факт осуществления им той или иной деятельности и получения дохода от неё (как правило, путем предоставления соответствующих документов).  Таким образом, можно сказать, что профессиональный налоговый вычет – это достаточно специфический вид вычета, поскольку связан он, во-первых, с профессиональной деятельностью лица, а, во-вторых, определяется в зависимости от расходов лица, понесенных им в связи с осуществлением своей трудовой деятельности, направленной на получение дохода.  Источник: http://provincialynews.ru

Является ли профессиональное консультирование налоговым вычетом? | Финансы

Вы можете вычесть из своих налогов различные медицинские расходы. Но для того, чтобы вы могли указать в своей налоговой декларации любые расходы на здравоохранение, они должны составлять более 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода. Сумма франшизы превышает указанные суммы.

Совет

Профессиональные консультации и терапия подлежат налогообложению как медицинские расходы, если они достигают этого порогового уровня дохода. Вы можете подать заявку на физиотерапию, облагаемую налогом, а также на лечение психического здоровья по тем же правилам.

Вычет по налогу на терапию как медицинские расходы

Чтобы потребовать ваши консультации в качестве вычета, вы должны указать свои налоговые списания в форме 1040, Приложение A. Если вы используете стандартный вычет, который IRS рассчитывает для различных групп налогоплательщиков , вы не можете вычесть расходы на консультации из своего валового дохода. Более выгодно выбрать тип вычета — постатейный или стандартный, — который дает наибольший вычет.

Запишите общую сумму, которую вы потратили на сеансы терапии в налоговом году, а также другие медицинские расходы в соответствующей строке в Приложении A.Если вы используете программное обеспечение для подготовки налогов, такое как TurboTax, заполните форму медицинских расходов TurboTax или соответствующую форму в своем программном средстве.

Эта форма поможет вам рассчитать сумму, превышающую 7,5% вашего AGI. Затем продолжайте добавлять в расписание все другие вычитаемые расходы, на которые вы имеете право претендовать. Они включают, но не ограничиваются, проценты по ипотеке, часть других медицинских и стоматологических услуг, не покрываемых медицинским страхованием, и налоги на имущество.Подсчитайте произведенные вами платежи, чтобы получить общие детализированные вычеты. Перенесите цифру на страницу 2 формы 1040, чтобы вычесть ее из своего дохода.

Подаете ли вы налоговую декларацию в бумажном или электронном виде в IRS, вы не должны прилагать к ней никаких квитанций. Однако, поскольку IRS может выбрать аудит вашего возврата, вы должны хранить счета-фактуры и выписки, подтверждающие, что вы заплатили за профессиональные консультации, которые вы заявили в качестве медицинского вычета. Обратите внимание, что если ваш полис медицинского страхования полностью или частично возместил вам лечение, вы можете списать только свои фактические наличные расходы.В качестве доказательства платежа IRS принимает выписки из банка, дебетовой и кредитной карты, а также аннулированные чеки и подписанные квитанции, в которых четко указано, кто получил деньги, сумма и дата платежа, а также предоставленные услуги.

Возможность аудита

Налоговый кодекс США дает IRS право бессрочно проверять ваши налоговые декларации, если агентство подозревает, что вы сознательно предоставили мошенническую информацию. Но даже при отсутствии таких подозрений федеральное агентство может попросить вас объяснить свой возврат в течение семи лет после того, как вы его подадите.Таким образом, как минимум храните квитанции о консультациях так долго.

Изменения налогового года 2018

Изменения 2018 налогового года не влияют на вычет медицинских расходов, но они повышают стандартный вычет до 12000 долларов для одиноких людей, 18000 долларов для главы семьи и 24000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, то есть может быть меньше людей с достаточными вычитаемыми медицинскими расходами, чтобы оправдать перечисление.

2017 Налоговый закон

В 2017 году стандартный вычет составляет 6350 долларов для одиноких людей и 12 700 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.Обычно имеет смысл заявлять о медицинских расходах только в том случае, если ваши общие детализированные вычеты не включают стандартный вычет.

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

• Налоговая скидка уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  
• Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  
• Некоторые планы сбережений позволяют накопленной прибыли расти без налогообложения до тех пор, пока не будут изъяты деньги (известное как распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
  
• Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

Подробную информацию об этих льготах см. В публикации IRS 970 «Налоговые льготы для образования» PDF, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

кредитов

Кредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая скидка и кредит на пожизненное обучение.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на образование для получения высшего образования.
2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
3. Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг (а) или иждивенец, который вы указываете в своей налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на пожизненный кредит на обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой кредит, но не на оба. Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения.Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit — Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

Чтобы потребовать AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали в этой форме идентификационный номер работодателя

.

Вычеты

Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не вычитаются из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования. Проценты по студенческому кредиту — это проценты, которые вы уплачиваете в течение года по квалифицированному студенческому кредиту.Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации, до вычета любых вычетов по процентам по студенческому кредиту. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

Вычет процентов по студенческому кредиту принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете требовать этого вычета, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено ниже), которые составляли:

• Для вас, вашего супруга или лица, которое находилось на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
• Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
• Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося.

Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

• Связанное лицо.
• План квалифицированного работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

• Стоимость обучения и сборы.
• Комната и питание.
• Книги, принадлежности и оборудование.
• Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той мере, в какой она не превышает наибольшую из:

• Пособие на проживание и питание, как определено правомочным учебным заведением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
• Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в доме, принадлежащем или управляемом соответствующим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать вычет расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши соответствующие квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский зачет, вычет за обучение и сборы и зачет на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не соответствуете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за одни и те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

Для получения бизнес-вычета за производственное образование вы должны:

• Работать.
• Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
• Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
• Иметь расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

• Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестной деловой цели вашего работодателя.
• Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеуказанных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:

• Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей профессии или бизнеса или
• Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если обучение может привести к получению степени.

Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей текущей профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. Как только вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получить дополнительное образование. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

• Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
• Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
• Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Когда вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицирующим профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием, только если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

Сберегательный план

TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США за обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12) в государственных, частных или религиозных учреждениях. школа по выбору бенефициара. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и затратам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.

Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам либо вносить предоплату, либо вносить средства на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если только распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

A Coverdell ESA может использоваться для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или на квалифицированное начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов для бенефициара этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар — это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, внесенные на счет, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше расходов бенефициара на обучение в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

• Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, таких как плата за обучение, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  
• Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и проприетарные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право.
  
• Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда бенефициар получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
  
• Если распределение превышает расходы на квалифицированное образование, часть будет облагаться налогом в пользу получателя и, как правило, будет облагаться дополнительным 10% налогом.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 — Сберегательные счета Coverdell Education.

Стипендии и стипендии

Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения, или в его пользу для помощи в учебе. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного человека для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, облагается ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

• Вы являетесь соискателем степени в соответствующем учебном заведении.
• Вы используете стипендию или стипендию для оплаты квалифицированного образования.

Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

• Стоимость обучения и сборы, необходимые для поступления или посещения соответствующего учебного заведения.
• Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся вашего курса обучения.

Однако для того, чтобы это квалифицированные расходы на образование, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут быть использованы для обучения или расходы, связанные с курсом.

В расходы на квалифицированное обучение не входит:

• Комната и питание
• Путешествие
• Исследования
• Служба поддержки
• Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Это верно, даже если сбор должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из дохода

Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы квалифицироваться как программа помощи в обучении, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Оплата может производиться как за обучение, так и на курсах бакалавриата или магистратуры. Оплата не должна производиться за курсы, связанные с работой. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

• Питание, проживание или транспорт.
• Инструменты или принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
• Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
  • Иметь разумные отношения с бизнесом своего работодателя, или
  • Требуются как часть образовательной программы.

Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные льготы на сумму более 5250 долларов в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия на сумму свыше 5 250 долларов США также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы — это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются правомочными преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов на преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, возможно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование, как определено законодательством штата.

Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме о вычете расходов на преподавателя.

Дополнительная информация

• IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
  IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. — Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги могут не входить в их список. Однако знание того, что нужно отслеживать сейчас, может помочь снизить налоговое бремя.
  
• IRS напоминает родителям и учащимся о необходимости изучить образовательные ресурсы на IRS.gov
  IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. — Сегодня IRS напомнил родителям и учащимся, что для них доступно множество налоговых льгот и самый простой способ узнать больше о них можно узнать из образовательных ресурсов на IRS.gov.
  
• Напоминание для родителей и учащихся: ознакомьтесь с налоговыми льготами колледжа
  IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. — В связи с полным ходом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь с расходами высшего образования.

Налоговые вычеты для профессиональных игроков

• Получите налоговую помощь
  (800) 536-0734
• Дом
• Сервисы
  • Наш опыт
  • Налоговая консультация
  • Налоговая подготовка
  • Налоговое разрешение
  • Налоговые расчеты и переговоры
  • План защиты
• Насчет нас
  • Насчет нас
  • Налоговые специалисты
  • Отзывы
  • Главные ценности
  • Билль о правах клиента
  • Свяжитесь с нами
• Клиентский портал
• Карьера
• Блог

ИТ-специалисты — отчисления, связанные с доходами и работой

Если вы получаете доход как ИТ-специалист, эта информация поможет вам выяснить, что:

• о доходах и пособиях к отчету
• вы можете и не можете требовать удержания в связи с работой
• записей, которые вам необходимо сохранить.

Узнайте об ИТ-специалистах »:

Доход — заработная плата и надбавки

Ваш работодатель предоставит либо отчет о доходах, либо сводку платежей, в которой будет указана ваша зарплата, заработная плата и надбавки за финансовый год.

Включите в налоговую декларацию весь доход, полученный вами в течение финансового года, независимо от того, когда вы его заработали, в том числе:

Без возмещения затрат.

Заработная плата

Вы должны указать свою зарплату и заработную плату в качестве дохода в своей налоговой декларации.Включите любые бонусы.

См. Также:

Надбавки

Включите все льготы, указанные в вашей декларации о доходах или в сводке платежей, в качестве дохода в свою налоговую декларацию.

Вы можете получить пособие по адресу:

• компенсирует вам аспект вашей работы
• поможет вам оплатить определенные расходы, например, питание во время путешествия.

Если ваш работодатель платит вам:

• сумма, основанная на оценке того, что вы можете потратить, например, оплата центов за километр, если вы используете свой автомобиль для работы, тогда это пособие
• на фактическую сумму расходов (до или после того, как вы понесли расходы), например, оплата бензина, который вы используете, если вы используете свой автомобиль для работы, это возмещение.

Пособия в отчете о прибылях и убытках или в сводке платежей

Вы можете получать пособия:

• для работы, которая может быть неприятной, особой или опасной
• в знак признания наличия специальных навыков, таких как сертификат первой помощи
• для компенсации отраслевых особенностей.

Эти платежи не покрывают ваши расходы, которые вы можете понести. Включите эти льготы в качестве дохода в свою налоговую декларацию.

Если вы получаете пособие от своего работодателя, вы не всегда имеете право на вычет, поскольку это зависит от ситуации.См. Вычеты.

Надбавки, не указанные в отчете о доходах или в сводке платежей

Ваш работодатель может не включать некоторые надбавки в вашу справку о доходах или в сводку платежей. Это может относиться к командировочным и сверхурочным питанием, выплачиваемым в соответствии с отраслевым законодательством, решением или соглашением. Вы можете увидеть эти надбавки в своих платежных ведомостях.

Если пособие отсутствует в вашем отчете о доходах или сводке платежей, а вы:

• потратил всю сумму на вычитаемые расходы
  • не включайте ее в качестве дохода в налоговую декларацию
  • вы не можете требовать удержания этих расходов
• потрачено больше, чем ваше пособие
  • включить пособие как доход в налоговую декларацию
  • потребуйте вычет ваших расходов, если вы имеете на это право.См. Вычеты.

См. Также:

Возмещение

Если ваш работодатель выплачивает вам точную сумму понесенных вами расходов (до или после того, как вы их понесли), выплата является возмещением. Мы не рассматриваем возмещение как пособие.

Если вам возместят понесенные вами расходы:

• не включайте возмещение как доход в налоговую декларацию
• , вы не можете требовать вычет за них.

Узнайте об ИТ-специалистах »:

Отчислений | Налоговое управление Австралии

Вы можете требовать налогового вычета для большинства расходов, связанных с ведением бизнеса, если они напрямую связаны с получением вашего оцениваемого дохода.

См. Наши определения для объяснения налоговых и сверхтерминов, которые вы не понимаете.

На этой странице:

Что можно потребовать

Есть три золотых правила того, что мы принимаем в качестве действительного коммерческого вычета:

1. Расходы должны были быть для вашего бизнеса, а не для личного пользования.
2. Если расходы связаны с коммерческим и частным использованием, вы можете требовать только ту часть, которая используется для вашего бизнеса.
3. У вас должны быть записи, подтверждающие это.

Например, если вы покупаете ноутбук и используете только для своего бизнеса, вы можете потребовать вычет в размере полной стоимости покупки. Однако, если вы используете ноутбук 50% времени для бизнеса и 50% времени для личного использования, вы можете потребовать только 50% от суммы в качестве вычета.

Вы не можете претендовать на компонент GST покупки в качестве вычета, если вы можете потребовать его в качестве кредита GST в своем отчете о коммерческой деятельности.

См. Также:

На что нельзя претендовать

Есть некоторые расходы, которые не подлежат вычету, например:

• расходы на развлечения
• штрафов
• частные или домашние расходы, такие как оплата ухода за детьми или одежда для вашей семьи
• расходы, связанные с получением дохода, который не подлежит оценке, например, деньги, полученные вами от хобби
• компонент GST покупки, если вы можете потребовать его в качестве кредита GST в своем отчете о коммерческой деятельности.

Помните, если вы зарабатываете PSI, ваши отчисления могут быть ограничены.

Когда вы можете потребовать удержание

Тип расходов — операционные или капитальные — определяет, когда вы можете требовать удержания. Как правило, вы можете потребовать:

• операционные расходы (например, канцелярские товары и заработная плата) в год, когда вы их понесли
• капитальных затрат (таких как машины и оборудование) за более длительный период.

В отношении операционных расходов вы обычно несете расходы, когда у вас есть юридическое обязательство оплатить товары или услуги.Счет-фактура не требуется для того, чтобы расходы были понесены, но вам нужна запись о расходе.

Если вы используете товар в своем бизнесе только часть года, вам, как правило, необходимо ограничить свое требование периодом, когда он использовался для бизнеса.

См. Также:

Требование вычета предоплаченных расходов

Существуют разные правила в отношении расходов, которые вы оплачиваете заранее, то есть расходов, которые вы понесете сейчас за товары или услуги, которые вы получите (полностью или частично) в более позднем доходном году.

Если расходы составляют 1000 долларов или более, вам обычно необходимо распределить (или распределить) расходы на весь период поставки или обслуживания, если вы:

• не получит товар или услугу в полном объеме в течение 12 месяцев
• не подлежат немедленному вычету.

См. Также:

Как получить налоговый вычет

Порядок получения вычетов зависит от типа вашего бизнеса:

• Индивидуальный предприниматель — запросите вычеты в своей индивидуальной налоговой декларации в таблице «Деловые и профессиональные товары», используя myTax или зарегистрированного налогового агента.
• Партнерство — заявите вычеты в налоговой декларации партнерства.
• Trust — запросите вычеты в своей налоговой декларации.
• Компания — заявите вычеты в налоговой декларации вашей компании.

См. Также:

Виды расходов

Подробнее о различных категориях расходов:

См. Также:

Вы можете потребовать налоговый вычет в отношении большинства расходов, которые вы несете при ведении своего бизнеса, если они напрямую связаны с получением вашего оцениваемого дохода.

Окончательное руководство по налоговым вычетам консультантов — Stride Blog

4. Подписки на программное обеспечение: Если вы подписаны на какие-либо онлайн-инструменты, которые помогут вам вести свой бизнес, не забудьте сохранить свои квитанции — эти абонентские сборы вычитаются! В эту категорию входят:

5. Счета за сотовый телефон: Вы используете свой телефон исключительно для бизнеса? Вы можете полностью вычесть соответствующие расходы (включая покупку телефона и ежемесячные счета). Если вы также используете свой телефон в личных целях, вы должны вычесть только ту часть, которая используется для бизнеса.Лучший способ сделать это — подсчитать, какой процент ваших звонков был связан с работой, и затем потребовать этот процент от вашего счета.

6. ​​Визитные карточки: Разработка и печать визиток — это вычитаемые маркетинговые расходы.

7. Печать и копирование: Сохраняйте квитанцию ​​всякий раз, когда вы распечатываете или копируете рабочие материалы, такие как маркетинговые листовки, брошюры и офисные документы. Задания на печать вычитаются!

8. Канцелярские товары: Товары, которые вы покупаете для повседневного использования в офисе, например ручки, бумага, почтовые расходы и блокноты, подлежат вычету.Хорошие новости: вы все равно можете списать их, даже если возьмете упрощенный вычет домашнего офиса!

9. Реклама: Когда вы инвестируете в продвижение своего бизнеса, следите за тем, сколько вы тратите! Интернет-реклама, вывески, печатная реклама, реклама на радио, открытки и т. Д. Подлежат вычету. Сюда входит стоимость найма кого-то, кто разработает для вас рекламу.

10. Парковка: Каждый раз, когда вам нужно заплатить за парковку во время работы, сохраняйте чеки; эти расходы подлежат вычету.К сожалению, это не касается штрафов за парковку или нарушений ПДД, так что водите осторожно!

11. Плата за проезд: Любые сборы за проезд, которые вы платите во время работы, не облагаются налогом, если они еще не были возмещены.

12. Профессиональное развитие: Когда вы инвестируете в сетевые и образовательные возможности, такие как конференции, семинары, вебинары и профессиональные сертификаты, вы можете вычесть соответствующие вступительные взносы и материалы для чтения. Вы даже можете вычесть расходы на проезд и проживание, если вы едете на конгресс или конференцию.Если вы уезжаете по работе, за питание вычитается франшиза, но не более 50 процентов.

13. Подписки и членство: Вы можете списать стоимость любых подписок, которые полезны для вашего бизнеса, в том числе:

• Торговые журналы

• Журналы и информационные бюллетени

• Деловые и консультационные книги

• Исследовательские услуги, такие как Reuters Thomson

14. Сетевые расходы: Регистрация на отраслевые конференции и мероприятия, а также сборы торговцев за участие в выставках и расходы на стенды вычитаются.

15. Подарки для клиентов: Если вы отправляете подарки своим клиентам после заключения сделки, вы можете списать расходы до 25 долларов.

16. Медицинское страхование : Если вы не получаете медицинское страхование через супруга или работодателя, вы можете вычесть 100 процентов своих ежемесячных взносов. Имейте в виду, что если вы получаете государственную субсидию, вы можете списывать только сумму , которую вы платите каждый месяц (а не первоначальную цену вашего плана).Примечание. Ваши взносы на медицинское страхование учитываются в форме личного вычета по форме 1040, а НЕ вычитаются как коммерческие расходы.

Некоторые общие расходы, которые вы не можете Вычесть

IRS считает некоторые общие расходы невычисляемыми. К ним относятся:

• Расходы на личную гигиену, , например, стрижки, одежду, которую можно разумно носить вне работы, и химчистку (за исключением униформы)

• Сборы за нарушение закона, как парковочные талоны или судебные сборы

• Пробег на дорогу , если вы работаете в постоянном офисе вдали от дома

• Взносы по страхованию жизни , если вы являетесь бенефициаром, даже если вы оформляете полис для обеспечения бизнес-кредита

Простой способ отслеживать свои расходы

Вы пробовали нашу БЕСПЛАТНУЮ систему отслеживания расходов? Stride — это приложение, которое упрощает поиск расходов, подлежащих вычету, фотографирует квитанции и автоматически записывает коммерческий пробег.Нам это нравится, и мы знаем, что если вы попробуете, он вам тоже понравится.

.