Профессиональные налоговые вычеты: Что такое профессиональный вычет и как им пользоваться?

Содержание

Как получить профессиональный вычет

Я нашла способ, как получить в году 1,5 месяца бесплатной аренды офиса.

Елена Тюрина

получила профессиональный вычет

Я работаю страховым агентом. Все договоры заключаю, не имея статуса индивидуального предпринимателя.

В 2019 году я получила профессиональный вычет за 2018 год в размере 60 076 Р и вернула 7810 Р НДФЛ. При этом в среднем за аренду офиса я плачу около 5000 Р в месяц. Чтобы получить вычет, я убедила налоговую, что агентские договоры — это гражданско-правовые договоры, а аренда связана с моей профессиональной деятельностью.

В статье расскажу, как мне это удалось и кто еще может вернуть часть налога с доходов от профессиональной деятельности.

Почему я могла претендовать на профессиональный вычет

Профессиональный вычет — это профессиональные расходы, на которые можно уменьшить сумму налогооблагаемого дохода. Соответственно, чем меньше доход, тем меньше сумма налога. Если налог уже уплачен, с помощью профессионального вычета можно вернуть часть денег.

Суть профессионального вычета такая же, как у стандартных, социальных и имущественных, но правила предоставления отличаются.

Т—Ж уже подробно писал, кому положен профессиональный вычет, поэтому кратко напомню суть.

Получить такой вычет могут те, кто платит НДФЛ 13%. Доходы, которые облагаются налогом по другим ставкам, например доходы нерезидентов или доходы от выигрышей и призов в конкурсах для рекламы товаров и услуг, уменьшить на профессиональный вычет нельзя.

Вот кто может претендовать на профессиональный вычет:

  1. Индивидуальные предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения — то есть платят НДФЛ 13%.
  2. Обычные физлица, которые работают по гражданско-правовым договорам без статуса ИП.
  3. Люди, которые занимаются частной практикой: охранники, детективы и др.
  4. Авторы, художники и другие люди науки и искусства, которые получают авторское вознаграждение.
  5. Патентообладатели различных изобретений.
  6. Нотариусы и адвокаты.

Моя работа связана со страхованием. Я работаю по агентским договорам с несколькими крупными страховыми компаниями: от их имени подбираю и продаю клиентам подходящие по стоимости и страховому покрытию страховые полисы. За это страховые компании платят мне комиссионное вознаграждение. Они же являются моими налоговыми агентами — сами удерживают и уплачивают НДФЛ с моего дохода. То есть я получаю вознаграждение уже за минусом 13%.

Как оформить договор страхования

Мне очень хотелось заявить профессиональный вычет, но я не могла придумать, как. Примеряла на себя положения налогового кодекса: не предприниматель, не нотариус, не адвокат, не художник, и, как я думала, не налогоплательщик, чья деятельность оформляется гражданско-правовым договором.

В итоге я задумалась, какую все-таки природу имеет агентский договор. Ответа в своих договорах не нашла, тем более даже названия у них были разные: договор поручения, договор возмездного оказания услуг, агентский договор.

Наконец, я обратила внимание на графу «Код дохода» в справках 2-НДФЛ — их я запрашивала в страховых компаниях, чтобы оформить вычет на обучение. Там стояли цифры «2010» — я стала искать их расшифровку. Ответ нашла в приказе ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387.

Оказалось, что 2010 — код дохода налогоплательщика по гражданско-правовым договорам. Значит, мои агентские договоры — это договоры гражданско-правового характера, и я все-таки могла заявить профессиональный вычет.

Договор гражданско-правового характера

2010 — код дохода налогоплательщика по гражданско-правовым договорам, согласно приказу ФНС

Какие расходы я могла вычесть

По общему правилу профессиональный вычет можно получить в размере фактических расходов. Например, человек подрабатывает водителем и каждый раз заключает договор оказания услуг как физлицо. Он сам оплачивает бензин — это его расходы, которые связаны с получением дохода от подработки. Можно собрать чеки и уменьшить свой доход на эти расходы, а налог заплатить только с разницы — чистой прибыли.

Расходы обязательно должны быть связаны с получением дохода — налоговая будет это проверять. Кроме того, расходы обязательно нужно подтвердить документально: чеками, платежными поручениями и т. д.

Есть и исключения. Например, ИП могут получить профессиональный вычет в размере 20% от заявленного дохода без всяких расходных документов. То есть предполагается, что расходы предпринимателей составляют 20% от доходов, а остальные 80% — чистая прибыль. Этот вид профессионального вычета положен только индивидуальным предпринимателям — физлицам, которые заключают договоры услуг и подряда, его использовать нельзя.

Свой вычет есть и у тех, кто получает авторские вознаграждения или доход от исполнения произведений. Его тоже считают в процентах от дохода, но этот процент зависит от вида дохода. Например, из дохода от написания книги можно вычесть 20%, а музыки — 40%.

п. 3 ст. 221 НК РФ

Так как по договорам гражданско-правового характера профессиональный вычет в фиксированном размере не дают, мне нужно было придумать, какие именно расходы я могла вычесть и подтвердить документально. По закону налогоплательщик сам определяет состав расходов для профессионального вычета.

Теоретически это могли быть расходы на что угодно: рекламу, канцтовары, интернет, оргтехнику — все, что я использую, работая страховым агентом. Но сложность в том, что мне также нужно было доказать, что эти расходы связаны с моей профессиональной деятельностью. Например, я не покупаю бумагу в огромном количестве, а товарного чека, где написано «бумага 1 пачка × 300 Р», явно недостаточно: мало ли для каких целей я ее приобрела. А вот если бы объем закупок бумаги был большой, или, например, в чеке было бы указано «бумага для оформления страховых полисов 1 пачка × 300 Р», то связь с моей деятельностью была бы налицо. Но таких чеков у меня, конечно, не было.

В итоге из всех существенных расходов, которые я могла связать со своей работой, оставалась аренда.

Я посчитала арендную плату за год: 11 месяцев стоили по 5033 Р и 1 месяц — 4713 Р. Всего получилось 60 076 Р — это, как я полагала, и были мои профессиональные расходы и, соответственно, сумма профессионального вычета.

Заявив его, я могла бы сэкономить на подоходном налоге:

60 076 Р × 13% = 7810 Р

Именно эту сумму — 7810 Р — я планировала вернуть за счет профессионального вычета.

Договоры аренды в деловом центре, где я снимаю офис, типовые и отличаются друг от друга только арендуемыми квадратными метрами. Поэтому пункт о назначении помещения мне пришлось вписывать в уже отпечатанные экземпляры от руки. Предварительно я согласовала изменения с арендодателем.

В результате получилась такая редакция: «Назначение использования помещения — оказание услуг по страхованию: продажа полисов ВСК, полисов „Ресо-гарантия“».

Как получить профессиональный вычет

Когда я решила вопрос с составом и суммой расходов, которые можно было зачесть как профессиональный вычет, я должна была определиться, кому и как их заявить.

Вариантов было три:

  1. с текущими расходами идти к налоговым агентам — страховым компаниям. Тогда они бы удерживали 13% c доходов с учетом вычета, и я получала бы вознаграждение в большем размере;
  2. вернуть уже уплаченный за прошлый год налог с помощью налоговой декларации;
  3. проделать и то и другое.

Первый вариант мне был в принципе невыгоден: арендную плату я вношу каждый месяц. Соответственно, 12 заявлений за год о предоставлении вычета и без того загруженные работой страховые, конечно, приняли бы, но меня бы не поняли: слишком нерациональный подход.

К тому же я собиралась возвращать налог за предыдущий год и подавать декларацию 3-НДФЛ в любом случае: кроме профессиональных, мне нужно было заявить еще социальный вычет на обучение в размере 10 200 Р.

Калькулятор социальных вычетов

В итоге я решила остановиться на налоговой декларации. Чтобы заявить вычет, ее можно подать в любой день в течение года, следующего за годом уплаты НДФЛ. Налоговая проверит декларацию в течение трех месяцев и вернет налог на счет. Вычет можно получить только за три прошедших года. Например, в 2020 году не получится подать декларацию с профессиональным вычетом за 2016 год.

Пошаговый алгоритм выглядел так:

  1. Собрать все документы, которые подтверждают право на профессиональный вычет.
  2. Заполнить и подписать декларацию 3-НДФЛ.
  3. Отправить декларацию в налоговую.
  4. Подать заявление на возврат налога. Это можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно.
  5. Получить деньги.

Расскажу подробно обо всех шагах.

Шаг 1

Собрать документы

В моем случае для профессионального вычета к декларации 3-НДФЛ надо было приложить:

  1. Справки 2-НДФЛ.
  2. Копии агентских договоров.
  3. Копии договоров аренды.
  4. Копии кассовых чеков и приходно-кассовых ордеров об уплате арендной платы.

Основным и единственным документом, который подтверждает доходы и удержанный налог по договорам гражданско-правового характера, является справка 2-НДФЛ. В графе «Код дохода» этой справки должно быть указано «2010».

Если получаете доход из разных источников, то справок 2-НДФЛ с нужным кодом может быть несколько. Так было у меня. Справки я запрашивала в бухгалтериях страховых компаний, но их можно скачать и в личном кабинете на сайте налоговой.

Так выглядит список справок 2-НДФЛ, которые можно скачать в личном кабинете налогоплательщика

Прежде чем запрашивать справки, я посчитала сумму налога, которую хотела вернуть, — удержанный налог по справкам должен быть больше или равен желаемой сумме возврата.

Я хотела вернуть 7810 Р с профессиональных вычетов и еще 1326 Р c социального вычета на обучение: 10 220 Р × 13%. Всего получилось:

7810 Р + 1326 Р = 9136 Р

На момент подготовки декларации на руках у меня было две справки 2-НДФЛ от двух страховых компаний. Общая сумма удержанного по ним подоходного налога была 26 766 Р. Это больше того, что я хотела вернуть, поэтому остальные справки 2-НДФЛ можно было не запрашивать.

Копии агентских договоров понадобились только с теми страховыми компаниями, от которых были справки 2-НДФЛ.

Чтобы подтвердить свои профессиональные расходы, я сделала копии договоров аренды: за год у меня их было четыре — по одному в квартал. А также копии кассовых чеков с приходно-кассовыми ордерами, которые подтверждали оплату арендной платы за год.

Платежные документы могут быть и другие, например товарные и кассовые чеки, БСО вместе с чеками, платежные поручения и т. д.

Так как я заявляла еще вычет на обучение, чтобы подтвердить расходы, сделала копии договора об оказании образовательных услуг и банковской выписки и распечатала лицензию с сайта образовательного учреждения.

Как получить налоговый вычет за обучение

Шаг 2

Заполнить и подписать декларацию 3-НДФЛ

Теоретически есть четыре способа заполнить декларацию самостоятельно:

  1. От руки. Скачать нужный бланк можно на сайте ФНС, там же есть подробная инструкция по заполнению.
  2. В программе «Декларация». Получившуюся в программе декларацию можно сохранить на компьютере в формате XML, а затем загрузить в личном кабинете на сайте налоговой, приложив сканы всех необходимых документов. Или просто распечатать. Но программу нужно скачивать и разбираться в ней.
  3. Электронно на портале госуслуг по форме из четырех шагов. Многие данные, в том числе из личного кабинета на сайте налоговой, подтянутся автоматически. Чтобы отправить декларацию онлайн, потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
  4. Электронно в личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ» — откроется форма из пяти шагов. В нее необходимо внести информацию о доходах и их источниках и о вычетах. Декларацию можно подписать электронной подписью, которая хранится на сайте налоговой, и отправить онлайн.

Проще всего заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой — Т—Ж уже не раз писал, как это сделать. Но на практике ни на портале госуслуг, ни в личном кабинете налогоплательщика в открывающихся формах невозможно выбрать профессиональные вычеты — для физлиц их просто нет.

Как получить электронную подпись

Описание сервиса по заполнению декларации на сайте госуслуг. Заполнить и отправить получившийся документ можно электронно, но потребуется усиленная квалифицированная электронная подписьБез ЭЦП портал не дает подписать и направить декларациюВ форме на сайте налоговой в списке вычетов нет профессиональныхЕсли подавать декларацию через сайт госуслуг как физлицо, в форме также невозможно выбрать профессиональные вычеты

В итоге я решила обратиться к специалистам, чтобы они помогли мне заполнить бумажный вариант декларации за деньги. Сама я не представляла, как заполнять документ от руки.

Специалистов я особо не искала — просто постучала в первую попавшуюся дверь с вывеской «Заполнение налоговых деклараций». Однако и тут возникли сложности: глядя на мои договоры аренды, люди пожимали плечами — никто из них до этого не сталкивался с профессиональными вычетами.

В результате мне всё сделали криво: не совпадала даже контрольная сумма налога к возврату. Пришлось разбираться и заполнять заново некоторые листы от руки.

Структура декларации всегда одинаковая: титульный лист, два раздела, восемь приложений и расчеты к ним. Я внимательно прочитала названия приложений и оставила нужные три из восьми. Вот в какой последовательности и как их заполнила.

Приложение 1 касается доходов от источников в РФ. В него я перенесла сведения из справок 2-НДФЛ: суммы дохода и удержанного налога. У меня доходы получились 127 883,25 Р от одной страховой компании и 78 010,72 Р — от другой. Удержанный налог — 16 625 Р и 10 141 Р.

Приложение 5 касается стандартных, социальных и инвестиционных вычетов. У меня был только социальный вычет — расходы на обучение в размере 10 200 Р. Эту сумму я и указала.

Приложение 3 касается как раз профессиональных вычетов. Все, что от меня требовалось, — заполнить пункт 6 этого приложения: вписать в строки 120 и 150 расходы на аренду в размере 60 076 Р.

Раздел 2. С ним было сложнее всего: нужно было сделать расчет налогооблагаемой базы. Но если читать его внимательно, то все понятно.

В строке 1.1 «Общая сумма доходов» я указала общую сумму доходов из справок 2-НДФЛ:

127 883,25 Р + 78 010,72 Р = 205 893,97 Р

Эту цифру я внесла в нужные клетки.

В строке 1.4 «Сумма налоговых вычетов» указала общую сумму вычетов:

10 200 Р + 60 076 Р = 70 276 Р

В строке 1.6 «Налоговая база для исчисления налога» вписала общую сумму дохода за минусом суммы вычетов:

205 893,97 Р − 70 276 Р = 135 617,97 Р

В строке 2.1 «Общая сумма налога, исчисленная к уплате» указала сумму подоходного налога, которую должна была заплатить с учетом вычетов:

135 617,97 Р × 13% = 17 630 Р

Чтобы заполнить строку 2.2 «Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты» я посмотрела суммы в справках 2-НДФЛ и сложила их:

16 625 Р + 10 141 Р = 26 766 Р

В строке 2.10 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» указала сумму возврата налога — то есть из того, что заплатила, вычла то, что должна была заплатить с учетом вычетов:

26 766 Р − 17 630 Р = 9136 Р

Раздел 1. Это была финишная прямая. Я перенесла итоговую сумму из строки 2.10 раздела 2 в строку 050 раздела 1.

В этом же разделе нужно было написать код бюджетной классификации и код ОКТМО. Код бюджетной классификации я посмотрела на сайте ФНС, а код ОКТМО узнала при помощи специального сервиса налоговой.

Титульный лист содержит общие сведения о налогоплательщике, но с ним тоже пришлось разбираться.

Строка «Номер корректировки» — это то, какая по счету уточненная декларация подается. Я подавала декларацию за 2018 год впервые, поэтому поставила «0».

Код налогового органа я определила через сервис налоговой. В строке «Код страны» поставила «643» — это значение для России по общероссийскому классификатору стран мира.

Код категории налогоплательщика в моей декларации вообще оказался незаполненным — я обратила на это внимание, уже когда писала эту статью. Он заполняется в зависимости от категории налогоплательщика, там должно стоять значение «760».

Код вида документа я определила с помощью приказа ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Также нужно было посчитать количество страниц в декларации и приложениях к ней и вписать значения в соответствующие клетки титульного листа, поэтому его я заполняла последним.

Каждый лист декларации необходимо подписать и поставить дату заполнения.

Шаг 3

Отправить декларацию в налоговую

Я отправила декларацию со всеми документами, которые подтверждали право на вычеты, в ИФНС по своему месту жительства заказным письмом 16 июля 2019 года. Перед этим оставила себе копию документа на случай, если придется подавать уточненную декларацию или исправлять недочеты.

После того как декларация поступит в налоговую, начинается ее камеральная проверка. По закону она длится максимум 3 месяца. Если в декларации будут ошибки, налоговая об этом сообщит по телефону или письмом и даст поправить недочеты или донести недостающие документы.

п. 2 ст. 88 НК РФ

У меня ошибок не было, но результаты проверки я узнала сама: позвонила в ИФНС 17 октября — в последний день отведенного на проверку срока.

Шаг 4

Подать заявление на возврат

После того как декларацию проверили и подтвердили сумму возврата налога, я подала заявление о возврате излишне уплаченного налога. Заявление написала в налоговой инспекции 18 октября 2019 года.

Его можно было отправить вместе с декларацией, но я хотела сначала убедиться, что мне сделают профессиональный вычет — полной уверенности у меня не было.

В заявлении необходимо указать банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета. Налоговая вернет деньги на карту в течение месяца.

Шаг 5

Получить деньги

Деньги пришли 28 октября 2019 года — через 10 дней после моего заявления о возврате.

Налог к возврату после профессионального вычета составил 7810 Р. Общая сумма возврата с учетом вычета на обучение составила 9136 Р.

Выписка из Сбербанка. Мне вернулось 9136 Р налога

Что в итоге

После того как я вернула налог за 2018 год при помощи профессионального вычета, я подала уточненные декларации за 2016 и 2017 годы. Это было несложно: я распечатала формы заново, добавила приложения, которые подтверждали сумму профессиональных вычетов, пересчитала значения нужных клеток деклараций. На титульных листах поставила номер корректировки «1» — и отправила в налоговую.

9136 Р

налог, который мне вернула налоговая

Декларацию за 2019 год мне снова придется заполнять от руки, но я думаю, что это того стоит. Тем более опыт у меня уже есть, и декларация уже не кажется мне чем-то очень страшным и невероятно сложным. Возможно, скоро получится заявить профессиональный вычет через личный кабинет налогоплательщика — тогда даже не придется тратить время на визиты в налоговую.

Запомнить

  1. Тот, кто работает по договору гражданско-правового характера, может претендовать на профессиональный вычет в размере расходов на профессиональную деятельность. Заявить профессиональный вычет могут, например, агенты, риелторы, дизайнеры и ИТ-специалисты.
  2. Профессиональные расходы обязательно нужно подтверждать документально: товарными и кассовыми чеками, БСО, платежными поручениями и т. п.
  3. Связь расходов с профессиональной деятельностью не должна вызвать у налоговой сомнений. Например, для этого можно добавить в договор аренды пункт о назначении помещения, как это сделала я.
  4. Чтобы заявить профессиональный вычет, можно подать заявление в произвольной форме налоговому агенту или заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
  5. Если электронно подать декларацию не получается, не бойтесь подавать бумажную версию. Разобраться в ней сложно только на первый взгляд.

Порядок применения профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ

Виды деятельности физического лица

Норматив затрат

Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка.

20

Создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна.

30

Создание произведений скульптуры, монументально-декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства,

станковой живописи,

театрально- и кинодекорационного искусства и графики, выполненных в различной технике.

40

Создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов)

30

Создание музыкальных произведений:
  • музыкально-сценических произведений (опер, балетов, музыкальных комедий),
  • cимфонических, хоровых, камерных произведений,
  • произведений для духового оркестра,
  • оригинальной музыки для кино-, теле- и видеофильмов и театральных постановок.

40

Других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию.

25

Исполнение произведений литературы и искусства.

20

Создание научных трудов и разработок.

20

Открытия, изобретения и создание промышленных образцов (к сумме дохода, полученного за первые два года использования).

30

Профессиональный налоговый вычет — получение — СКБ Контур

Право на профессиональный налоговый вычет

На получение профессиональных налоговых вычетов имеют право индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, а также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой. Кроме того, на уменьшение налоговой базы вправе рассчитывать те, кто получает доходы от выполнения работ или оказания услуг по договорам гражданско-правового характера. В эту категорию попадают репетиторы, няни, дизайнеры, фрилансеры, горничные и другие работники, не состоящие в трудовых отношениях со своим нанимателем, но и не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

Отдельно законодательством прописана возможность получения профессиональных налоговых вычетов для граждан, получающих авторские вознаграждения, изобретателей и авторов открытий. Все эти лица имеют право получать от государства налоговые скидки в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. При этом если предприниматель получает доход от нескольких видов деятельности, то и сумма расходов считается в совокупности по всем отраслям бизнеса. Подтвердить расходы можно при помощи книг учета, чеков, договоров, накладных и даже авиабилетов.

Профессиональный налоговый вычет без предоставления документов

Если индивидуальный предприниматель не в состоянии документально подтвердить свои расходы, профессиональный налоговый вычет составит 20% общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Для скульпторов и создателей музыкальных опер этот норматив неподтвержденных расходов в два раза выше — 40%, а, например, для архитекторов и создателей кинофильмов — 30% суммы начисленного дохода.

Все указанные работники могут воспользоваться правом получения профессиональных налоговых вычетов после подачи налоговой декларации по окончании налогового периода.

Экспертный совет: Профессиональный налоговый вычет при УСН для ИП

Профессиональные налоговые вычеты

Каждый гражданин, являющийся действующим налогоплательщиком Российской Федерации может претендовать на получение профессионального налоговой компенсации. Следовательно, законом регламентируется сумма, с которой возмещается подоходный налог в виде 13%.

Что представляют из себя профессиональные вычеты?

По состоянию на 2016 год налоговые вычеты за профессиональную деятельность выплачиваются в совокупности документально обоснованных расходов. В отдельных случаях для ИП предусматривается компенсация налогового вычета, которая рассчитывается от общей суммы дохода налогоплательщика. Таком образом, вычет при этих условиях будет составлять 20%.

Если дело касается вознаграждений авторам за создание произведений литературы, науки и искусства, за промышленные изобретения, научные открытия, налогоплательщик также вправе получить налоговый возврат. Подробнее об этом можно прочитать в пункте 3, ст. 221 Налогового кодекса России.

Типы доходов, попадающие под получение вычета

  • Доходы предпринимателя, ведущего деятельность ИП;
  • Доходы нотариуса, ведущего частную практику;
  • Доходы адвоката, ведущего частную практику;
  • Доходы, полученные по соглашениям гражданско-правового аспекта;
  • Вознаграждения авторам за создание произведений искусства и литературы;
  • Вознаграждения авторам за научные открытия и изобретения.

Как получить налоговой компенсации за профессиональную деятельность

Чтобы получить возврат налога за профессиональную деятельность нужно обратиться в отделение налоговой инспекции, где вам предложат составить соответствующую заявку. Заявление составляют в свободной форме. Оно должно содержать указание на тот тип дохода, который был получен. Как правило, налогоплательщики обращаются к своим работодателям с целью оформления получения компенсации по НДФЛ.

В качестве налогового агента может выступать юрист или нотариус, ведущие практическую деятельность, а также адвокат или иностранная компания, ведущая деятельность на территории РФ.

Если у предпринимателя нет налогового агента, то вы можете востребовать профессиональный налоговый вычет, подав обращение и декларацию по форме 3-НДФЛ непосредственно в налоговую инспекцию. Это можно сделать по месту постоянной регистрации или же по месту фактического проживания. Обращение можно подать по завершению налогового периода. В пакет документов необходимо включить копии платежных поручений, счетов и чеков, подтверждающие расходы, фактически совершенные вами во время выполнения тех или иных работ.

Каким образом предоставляется профессиональный вычет

На сегодняшний день применяются следующие правила в процедуре предоставления налоговой компенсации за профессиональную деятельность.

На основании статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации для налогоплательщиков, имеющих статус индивидуальных предпринимателей, а также для нотариусов и юристов, проводящих частную практику, профессиональный вычет предоставляется в налоговой инспекции по месту регистрации. Для получения субсидии налогоплательщик подает заявление письменно.

Согласно пункту 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, гражданам, которые осуществляют виды работ, в соответствии с гражданско-правовым соглашением, налоговая компенсация выдается в территориальном управлении налоговой службы или при помощи налогового агента. В этом случае налогоплательщик также обязан подать заявление в письменной форме. Следует принимать во внимание, что стандартная форма не установлена действующим законодательством. Фактически это означает, что писать обращение можно в произвольной форме. В пакет необходимо включить все имеющиеся копии платежных документов, которые отражают расходную часть деятельности предпринимателя.

Как это предусматривает статья 221 Налогового кодекса Российской Федерации, лицам, которые претендуют на получение авторского вознаграждения налоговая компенсация возмещается после написания и подачи заявления в налоговую инспекцию. Также для этой категории граждан предусматривается возможность подачи письменного обращения на получение профессиональной компенсации при помощи налогового агента.

Основания для подтверждения части расходов

  • Выписки из книги расходов, в которых отражены все операции и действия по хозяйственной деятельности предпринимателя
  • Соглашение с коммерческими партнерами, предоставляющими свои услуги
  • Соглашение с поставщиками, которые предоставляют товары и услуги
  • Акты, в которых отражены факты приема-передачи товара, счета, накладные, сметы
  • Товарные чеки, квитанции, платежная документация, отражающая оплату товаров или услуг

Если индивидуальный предприниматель не может обосновать свои расходы документальным путем, он также может воспользоваться возможностью получить налоговый вычет. В этом случае размер профессионального вычета составит 20% от суммы заработка.

Профессиональный налоговый вычет — что это и как предоставляются по НДФЛ

Предприниматели и те, кто получают доходы от своих произведений, должны знать, что при уплате НДФЛ государство предусмотрело для них профессиональный вычет, который снижает их плату за доходы на сумму расходов. А вот как они рассчитываются и в каких случаях выдаются приведено ниже.

Что это такое

Он представляет собой уменьшение части налогов, которые изымаются от предпринимательской деятельности или неполной занятости – частичной практики человека. Если задаваться вопросом – за что можно получить налоговый вычет, то он предполагает, что лицо, у которого имеются документально подтвержденные или фактически произведенные расходы, связанные с получением доходов, учитываются при уплате налога. Читайте про налоговый вычет на ребенка-инвалида.

В Налоговом кодексе в статье 210 пункте 3 оговорено, что профессиональные налоговые вычеты учитываются при расчете налогов на прибыль физических лиц. Они позволяют уменьшить сумму налога НДФЛ по ставке 13 %. Этот вычет не касается прибыли с долевого участия физического лица.

В НК РФ предусмотрены в этом случае расходы, которые непосредственно связаны с получением доходов по гражданско-правовому договору. Какие именно услуги подпадают под это, указано в статьях 210, 211 и 224. Под договорами на услуги понимают официально оформленные сделки по найму подрядчиков, проведению научно-исследовательских работ или платному оказанию услуг. Какие нужны документы для налогового вычета на квартиру читайте тут.

На видео – какие бывают вычеты:

Профессиональный налоговый вычет (ПНВ) может уменьшить налог только со следующих доходов:

  • от предпринимательской деятельности;
  • стоимости услуг подрядчиков, у которых имеется на руках гражданско-правовой договор;
  • за авторские произведения и другие похожие вознаграждения.

Налог на доходы, получаемые от дивидендов, зарплат и процентов таким вычетом уменьшить нельзя. Про список документов для налогового вычета за лечение узнайте здесь.

Получается, что ПНВ – расходы, которые взаимосвязаны с доходами, а точнее, непосредственно нужны для получения прибыли, которые могут быть подтверждены документами в виде договоров.

Вычет можно применять на доходы, получаемые в предыдущем году. Как получить налоговый вычет за лечение узнайте в этой статье.

Кому положен?

Эти категории лиц, указаны в статьях 221 и 227 НК, ими являются: вычеты

вычеты
  • авторы и изобретатели, запатентовавшие свое творение или имеющие возможность подтвердить свое авторство в искусстве или литературе;
  • физические лица, которые оказывают различные оплачиваемые услуги или работы.

Как оформить?

Для получения налогового вычета физ лицу нужно обязательно выполнить три условия, которые заключаются в следующем:

  • он не должен являться предпринимателем;
  • предоставить заявление на получение ПНВ в произвольной форме;
  • лицо, претендующее на снижение налога, должно быть налоговым резидентом РФ.

Сумма расходов учитывается в период выполнения лицом работ по ГПД, при этом не учитывается, когда именно были эти затраты. Например, строитель купил необходимые материалы, задолго до проводимых им работ по договору, их стоимость будет учитываться на расчетный момент. Также можно оформить налоговый вычет при продаже автомобиля.

Заявление, написанное налогоплательщиком на учет профессионального вычета, он подает налоговому агенту, а в случае его отсутствия необходимо в налоговый орган подать декларацию формы 3-НДФЛ по месту своего жительства. Заявление или декларация подается после окончания налогового периода. Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля расскажет этот материал.

На видео – налоговый вычет по ндфл для ип:

Если налоговый агент не успел отдать заявление в соответствующий орган, тогда физическое лицо обязано предоставить налоговую декларацию до 30 апреля уже с учетом профессионального вычета. Сумма налога оплачивается не позднее 15 июля. Читайте про срок возврата налогового вычета после подачи заявления.

В случае заявления на ПНВ без документов, подтверждающих расходы, вычет не применяется. Исключение составляют только авторы творений искусства, литературы, ученые и изобретатели, задействованные в промышленной деятельности. У них налог взимается от суммы вознаграждения и без документов на расходы по их деятельности. При этом программистам, создавшим новые сетевые продукты, вычет применять нельзя. Про налоговый вычет при продаже квартиры расскажет эта ссылка.

Сумма вычета

Ко всем категориям лиц, которые предоставляют документально подтвержденные суммы расходов, применяется ставка ПНВ в 13%, для авторов произведений и изобретателей действуют другие его нормативы, для удобства они приведены в таблице.

Нормативы вычета, для лиц, не предоставляющих документы

Отрасль деятельности

Процентная ставка от НДФЛ, в %
Артистам и литераторам 20
Скульпторам, задействованным в создании декораций, живописи, росписи для театров, кино и общественных предприятий, которые работают в разной технике 40
Архитекторам, фотографам и художникам, которые готовят свои работы на фотопечать или применяют их в дизайне помещений и экстерьеров 30
Создателям теле-, видео- и кинофильмов -//-
Постановщикам и режиссерам балетов, музыкальных комедий и мюзиклов, опер 40
Авторам симфонических, камерных и хоровых произведений, музыки для кинофильмов и театральных постановок -//-
Исполнителям произведений искусства и литературы 20
Изобретателям и создателям опытных образцов 30

В состав ПНВ могут быть также включены расходы по ведению бухгалтерского учета, а также сумма затрат на минимальный фиксированный платеж, направленный на оплату накопительной и страховой части трудовой пенсии, работающих у подрядчика людей. В НК оговорено, что частные предприниматели могут также оформить себе определенный вид налогового вычета по НДФЛ, если они оказывали услуги по ГТД отдельно от своей основной деятельности.

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ — это… Что такое ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ?

— налоговые вычеты, установленные в ст. 221 НК, применяемые к доходам, для которых установлена налоговая ставка 13%. При исчислении налоговой базы право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, частные нотариусы и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством по рядке частной практикой, имеют право на профессиональный налоговый вычет — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Указанные расходы принимаются к вычету в составе затрат, принимаемых к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, в соответствии с соответствующими статьями главы 25 НК. Суммы налога на имущество физических лиц, уплаченного налогоплательщиками, принимаются к вычету в том случае, если это имущество, являющееся объектом налогообложения в соответствии со статьями главы «Налог на имущество физических лиц» (за исключением жилых домов, квартир, дач и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности. Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности. Это положение не применяется в от ношении физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

2) Налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, имеют право на профессиональный налоговый вычет — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг).

3) Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, имеют право на профессиональный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. К расходам налогоплательщика относятся также суммы налогов, предусмотренных действующим законодательством о налогах и сборах для указан ных видов деятельности (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные им за налоговый период. При определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива. Физическим лицам, зарегистрированным в установленном действую щим законодательством порядке и осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, частным нотариусам и другим лицам, занимающимся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, профессиональные налоговые вычеты предоставляются на основании их письменного заявления при подаче ими налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода. Профессиональные налоговые вычеты предоставляются налоговыми агентами на основании письменных заявлений налогоплательщиков, получающих:

— доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам граждан скоправового характера;

— авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов. Налогоплательщикам, получающим доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, профессиональные налоговые вычеты предоставляются на основании их письменного заявления при подаче ими налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

Энциклопедия российского и международного налогообложения. — М.: Юристъ. А. В. Толкушкин. 2003.

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

Каждый работодатель обязан высчитывать из оклада своего работника, согласно требованию закона,  НДФЛ размером в 13%. При этом, надо признать, рядовые граждане страны, имеющие официальную работу, практически не размышляют о том: платят ли они налоги в казну государства? Особенно в том случае, когда они не занимаются частным бизнесом, предпринимательством, не являются сотрудниками налоговой службы, либо профессиональными бухгалтерскими работниками. Но такой легковесный подход к налоговым выплатам в корне неверен и даже опасен. Ведь налоговые пошлины, установленные современным законодательством, зачастую могут составлять существенную часть всех заработков работающего человека. Поэтому предлагаем изучить вопрос относительно возможности уменьшения налогового бремени, рассмотрев под «лупой» юридического увеличения профессиональные налоговые вычеты в 2019 году. Учитывая, что российское законодательство даёт довольно широкому кругу налогоплательщиков возможность использовать эти вычеты с оптимальной выгодой для себя. Предлагаем узнать все аспекты осуществления профессиональных вычетов, а именно: порядок, срок их получения и величину.

Профессиональные вычеты: этап знакомства

Согласно тексту статьи 221 НК РФ, профессиональными считаются вычеты, выплачиваемые индивидуальным предпринимателям, а также нотариусам и адвокатам, занимающимся своей профессиональной деятельностью.

Эти три категории лиц обязаны работать исключительно в границах общей системы налогообложения, при котором с доходной части должен уплачиваться тринадцатипроцентный налог.

Важно! В том случае, когда индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность по упрощённому налогообложению, выплачивая всего 6% налога, тогда он не имеет права на профессиональный вычет.

Следует чётко понимать, что такие налоговые вычеты в отношении перечисленных лиц полностью соотносятся с суммой расходной части, которая случилась у них в продолжение всего налогового периода. Причём данные траты должны быть связанными с получением личной выгоды, отражая факт реализации на деле профессиональной коммерческой деятельности.

Траты налогоплательщиков, которые учитываются в момент начисления профессионального вычета, дополняются перечнем статей, обозначенных в соответствующих положениях НК РФ.

Дополнительными расходами являются:

  1. все погашаемые гражданином, либо субъектом, пошлины, которые не имеют отношения к НДФЛ,
  2. взносы, рассчитанные на погашение обязательного пенсионного и медицинского страхований,
  3. оплата государственной пошлины по случаю ведения налогоплательщиком своей трудовой деятельности.

Имейте в виду! Когда ИП не может никаким образом осуществить подтверждение расходной части в своей деятельности, тогда он получает возможность профессионального вычета в размере 20% от всей массы полученной прибыли.

Профессиональные вычеты также выплачиваются:

  • гражданам, получающим прибыль в результате исполнения определённых работ, либо в результате осуществления деятельности по гражданской и правовой направленности, при условии заключения официального договора.
  • гражданам, получающим авторские гонорары, либо другие творческие вознаграждения за научные разработки, литературные произведения и технические изобретения.

Профессиональный вычет, который предоставляется этим гражданам, вычисляется от объёма подтверждённой ими расходной части.

В случае, когда этот расходный объём не поддаётся чёткому определению, тогда этот вычет вычисляется на основании принятых на законодательном уровне доходных нормативов.

Профессиональный вычет в авторском «исполнении»

В том случае, когда граждане, обозначенные в последнем пункте, не могут осуществить подтверждение своих затрат (к примеру, при творчестве, изобретательстве и научных изысканиях), тогда они всё же могут рассчитывать на получение профессионального вычета, но лишь при следующих обстоятельствах:

  • В случае создания литературного произведения, в том числе для театральной постановки, кино, эстрадного и циркового использования (сценарии для съёмок и телевидения) – тогда профессиональный вычет, при его исчислении, будет составлять 20% от всей доходной массы денег, заплаченных автору согласно условиям договора.
  • В случае творчества по созданию разных произведений, имеющих художественную и графическую направленность и при осуществлении творческих задач, которые связаны с задачами дизайна, архитектуры и фотографии – вычет составит 30% от всего заработка автора, указанного в договоре.
  • В случае творчества по созданию разных произведений, имеющих декоративную и прикладную направленность, то есть при осуществлении творческих задач, которые связаны с оформительскими задачами, декорациями, графикой в разных исполнительских манерах – вычет составляет 40% от всего заработка творца, указанного в договоре.
  • В случае, когда создаётся видео продукт (видео ролик) – вычет будет равен 30% от объёма доходной части.
  • В случае постановки разнообразных произведений музыкальной направленности, предназначенных для использования на театральных подмостках, в кинофильмах и телефильмах – тогда вычет составит 40% от заработанной суммы. А при сочинении любых других произведений музыки – эта сумма будет составлять 25% от дохода.
  • В случае демонстрации исполнительского искусства в рамках литературного произведения – сумма вычета составит 20% от дохода.
  • В случае написания научных работ, различных программ по разработкам, с использованием научной информации – вычет равен 20% от заработка учёного.
  • В случае создания полезных изобретений и моделей – вычет составит 30% от всего заработка, полученного на протяжении 2-ух первых лет эксплуатации данных изобретений.

Важная информация! Российское законодательство строго запрещает при вычислении профессионального вычета одновременно применять подтверждённые расходы и процент от заработка.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Профессиональное оформление профессионального вычета

Процесс по оформлению данного вычета – это  процедура, требующая оформления лишь со стороны физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, адвокатом либо профессиональным нотариусом.

Причина, прежде всего, в том и заключается, что предпринимателями, адвокатами и нотариусами должна подаваться обязательная ежегодная отчётность в ФНС. В этой отчётности данные категории лиц, обязаны обозначать всю информацию, касающуюся своих профессиональных вычетов. Эту информацию необходимо предъявлять налоговикам каждый год, строго до 30 апреля. Уже, в ходе проверочных мероприятий, подтверждается их право на подобный вычет.

Расскажем о том, как может обычный гражданин осуществить оформление профессионального вычета:

  1. через заказчика работ и услуг, при наличии официального соглашения на выполнение работ, но в том лишь случае, когда сам работодатель является налоговым агентом,
  2. посредством налоговой инспекции.

В случае первого варианта оформления вычета, необходимо:

  1. Написать заявление на имя заказчика о предоставлении профессионального вычета (произвольная форма написания).
  2. Подготовить необходимые бумаги, которые могут подтвердить расходную, либо доходную части налогоплательщика.

Этими бумагами являются:

  • соглашение с работодателем, с целью подтвердить свой заработок,
  • соглашение с подрядческими и иными контрагентами, с целью подтвердить свои расходы,
  • чеки,
  • ордера и расписки,
  • бланки строгой отчётности.

В том случае, когда нет возможности осуществить подтверждение расходной части (о чём говориться в первом пункте), тогда требуется обязательно обозначить, что профессиональный вычет можно предоставить по принятым нормам (при этом, обязательно указать эти нормативы).

Кроме того, в необходимом списке бумаг следует иметь те, которые дают возможное основание для использования фиксированного норматива. К примеру, соглашение с работодателем, в котором чётко прописан предмет правоотношения: написание произведения литературы, киносценария, построение промышленного аппарата и др.

  1. Передать указанные бумаги, с приложенной к ним заявкой, работодателю – заказчику. Основываясь именно на этих бумагах, работодатель обязан будет пересчитать НДФЛ с суммы вознаграждения.

В случае со вторым вариантом оформления вычета, через ФНС (этот вариант применим в том случае, когда работодатель это физлицо, не имеющее статуса налогового агента), необходимо собрать следующие бумаги:

  • декларационную информацию 3-НДФЛ,
  • бумаги, которые могут подтвердить наличие основания для предоставления пенсионного вычета, исходя их расходной и доходной частей,
  • заявку, требующую возврата в форме вычета (в том случае, когда налог к этому времени полностью погашен), или заявку с требованием зачесть вычет в счёт уменьшения налоговой базы (в том случае, когда пошлина к этому времени не погашена).

Затем надо передать собранные бумаги в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой из рабочих дней года, следующего за тем, в котором был получен доход, отражённый в декларационной информации   3-НДФЛ.

В том случае, когда с поданными бумагами всё хорошо, и нет к ним никаких нареканий, тогда налоговики, спустя 120 дней, обязаны будут осуществить перечисление излишек уплаченной налоговой пошлины в адрес налогоплательщика.

Либо налоговая должна будет уведомить гражданина о законности уменьшения ему налоговой базы, согласно авторскому гонорару.

Резюме

Профессиональный вычет – фактически единственный законный метод изменения суммы, предназначенной для выплаты налоговой пошлины на НДФЛ, в сторону существенного уменьшения и соответствующего облегчения налогового бремени в отношении обозначенных категорий граждан.

Напомним три этих категории: это ИП, нотариусы и адвокаты, представители частной практики в сфере услуг, лица, исполняющие свою работу на основании соглашений и авторы произведений, получающие гонорары.

Пользуйтесь активно своим правом на профессиональный вычет, не забывая своевременно заявлять о нём. И тогда Ваша профессиональная деятельность получит настоящую «охранную грамоту» со стороны закона.

Загрузка…

Полное руководство по налоговым вычетам самозанятых

Подача налоговой декларации в качестве сотрудника W-2 может быть сложной задачей. Но когда вы работаете не по найму, лабиринт бумажной работы и потенциальных налоговых вычетов создает налоговую ситуацию, которой достаточно, чтобы вызвать изжогу даже у самого непринужденного фрилансера.

Независимо от того, подаете ли вы налоговую декларацию в качестве самозанятого работника впервые или 20 числа, существуют определенные передовые методы, которые могут сэкономить вам тысячи долларов в год.

Здесь мы проведем вас через наиболее распространенные — и не очень распространенные — налоговые вычеты для самозанятых и проведем вас через документы, чтобы помочь вам точно подать налоговую декларацию.

Что такое налоговый вычет?

Если вы впервые подаете налоговую декларацию о самозанятости, вам, вероятно, интересно, что такое налоговый вычет. По сути, налоговый вычет — это сумма денег, которую налоговая служба позволяет вам вычесть из общего дохода, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход.В некоторых случаях получение достаточного количества налоговых вычетов может поместить вас в более низкую категорию подоходного налога, что существенно снизит сумму налогов, которые вы платите за год.

В соответствии с налоговым законодательством США существует два основных типа вычетов: стандартный вычет и детализированные вычеты.

Большинство людей выберут стандартный способ удержания налогов. Это фиксированная сумма, которую IRS позволяет вычесть из вашего налогового счета без каких-либо вопросов. Размер стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи.

На 2019 налоговый год налоговый кодекс предусматривает, что налогоплательщики единого налога и состоящие в браке налогоплательщики, подающие раздельную регистрацию, могут потребовать стандартную сумму вычета в размере 12 200 долларов США. Лица, состоящие в браке, могут потребовать стандартный вычет в размере 24 400 долларов, а налогоплательщики, зарегистрированные как «глава семьи», то есть одинокие лица с иждивенцами, могут потребовать стандартный вычет в размере 18 350 долларов.

Получение налогового вычета от 12 200 до 24 400 долларов может показаться привлекательным. Однако многие налогоплательщики сокращают свои налоговые счета на большую сумму, предпочитая детализировать вычеты.

Вы можете перечислить вычеты в Приложении А формы 1040. График позволяет вам вычесть медицинские налоги, уплаченные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные подарки. Если ваши общие детализированные вычеты превышают стандартный вычет, используйте детализированную сумму вычетов.

Наконец, самозанятые лица вычитают деловые расходы по Приложению C формы 1040. Эти расходы включают рекламу, коммунальные услуги и другие коммерческие расходы. Ваш доход за вычетом всех расходов равен чистой прибыли, а прибыль по Графику C добавляется к другим источникам дохода в форме 1040, личной налоговой декларации.

Вам разрешается вычесть коммерческую часть расходов, на которые вы претендуете. Если вы используете свой автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вычетом подлежат только деловые расходы.

Почему это должно быть так сложно?

Хотя причин для зависти к самозанятому образу жизни может быть несколько, возросшее бремя налоговой подготовки к ним не относится. Когда наступает налоговый сезон, самозанятые профессионалы сталкиваются с уникальными проблемами, поскольку с их зарплаты не удерживаются налоги.

Традиционные сотрудники, работающие полный рабочий день, подают свои налоговые декларации в простой W-2, который включает налоговые удержания. Самозанятые работники используют другую систему.

Большинство фрилансеров ежеквартально подают налоговые платежи по федеральным налогам и налогам штата. Самозанятые работники также платят работодателю и работнику часть Medicare и Social Security, а затем вычитают часть стоимости как коммерческие расходы.

В свете этого увеличивающегося бремени финансовой и налоговой отчетности самозанятым людям необходимо воспользоваться всеми возможными налоговыми вычетами, чтобы оставаться прибыльными.

Хотя налоговые правила для фрилансеров могут быть сложными, самозанятые профессионалы обычно могут вычитать расходы, которые делятся на три категории:

  1. Вещи, которые вы используете исключительно для ведения бизнеса. Ландшафтный дизайнер использует дерн и мульчу для оказания услуг по озеленению.
  2. Вещи, которые вы используете в бизнесе. Если вы едете на встречи с клиентами на личном автомобиле, вы можете вычесть пробег как коммерческие расходы.
  3. Вещи, которые вы используете исключительно для своего бизнеса в том месте, где работает ваш бизнес.Если вы арендуете офисное помещение, расходы на коммунальные услуги вычитаются из вычетов коммерческого учета.

Общие отчисления для самозанятых

Этот список актуален для многих самозанятых профессионалов, в том числе для водителей совместного проезда, таких как водители Uber или Lyft, которые требуют больших вычетов за пробег, или писателей, которые могут брать вычеты из домашнего офиса.

Эти бизнес-вычеты могут также применяться к дизайнерам, горничным, фотографам, строителям, консультантам или любым другим специалистам, которые работают на себя.Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов:

Путешествие и гостиница

Если вы путешествуете в гости к клиентам или посещаете выставки, вы можете вычесть расходы на поездку. Командировочные расходы включают расходы на транспорт и проживание. IRS разрешает вычет в размере 50% на расходы на деловое питание, но недавнее изменение налогового законодательства затрудняет расчет этого вычета. Попросите CPA проанализировать ваши расходы на деловую еду.

Не пытайтесь вычесть какие-либо расходы, связанные с осмотром достопримечательностей и туристическими поездками, которые могут потребовать проверки.

Ряд самозанятых людей работают вне дома.

Домашний офис

Многие фрилансеры работают на дому, и IRS позволяет самозанятым лицам вычитать часть их ипотечного кредита (включая налоги на имущество) или арендную плату, которая идет на домашний офис.

Чтобы иметь право на этот вычет, у вас должно быть определенное место в вашем доме, предназначенное для работы, и вы должны воздерживаться от его использования для других целей. При запросе этого вычета вы можете рассчитать его стоимость, используя либо обычный, либо упрощенный вариант вычета из домашнего офиса.

Вычет из домашнего офиса может также включать часть ваших коммунальных расходов.

Коммунальные услуги

Фрилансеры, работающие на дому, могут вычесть часть коммунальных расходов как расходы домашнего офиса. Процент ваших коммунальных расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, пропорционален проценту площади вашего дома, занятой вашим офисом.

Наряду с газом и электричеством фрилансеры могут вычесть расходы на отопление, кондиционирование воздуха и телефонную связь. Однако имейте в виду, что вы не можете вычесть фактическую стоимость коммунальных услуг, если претендуете на упрощенный вычет домашнего офиса.

Ваши расходы на профессиональное развитие также могут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Повышение квалификации

Для фрилансера важно находить способы выделиться среди конкурентов. Чтобы быть впереди всех, многие фрилансеры посещают занятия и образовательные семинары.

Стоимость этих расходов может увеличиваться, поэтому IRS позволяет фрилансерам вычитать расходы, связанные с профессиональным развитием, в своих налоговых декларациях. Кроме того, самозанятые лица могут удерживать свои взносы в профессиональные организации и членские взносы.

Каждый бизнес должен привлекать внимание и вызывать интерес.

Реклама и маркетинг

В нашем все более взаимосвязанном обществе самозанятые люди должны заниматься маркетингом и рекламой, если они хотят оставаться конкурентоспособными. IRS позволяет фрилансерам вычитать стоимость листовок, веб-рекламы, визитных карточек и печатной рекламы, а также другие маркетинговые расходы.

Ваш веб-сайт может быть вашим основным инструментом для маркетинга вашего бизнеса.

Сайт

Поскольку большинство потребителей используют Интернет для поиска покупок, создание удобного для мобильных устройств и адаптивного веб-сайта имеет решающее значение для успеха фрилансера.

Самозанятые лица могут вычесть расходы, связанные с их бизнес-сайтами, включая плату за домен, веб-дизайн, создание и обслуживание веб-сайтов.

Программное обеспечение

В наши дни большинство фрилансеров проводят дни, глядя в экраны компьютеров. От сложных программ для редактирования видео до более простых вариантов, таких как Microsoft Office и Adobe Acrobat, программное обеспечение может быть дорогим. Затраты на программное обеспечение являются обычным налоговым вычетом для владельцев малого бизнеса и фрилансеров.

Пробег и газ

Вы регулярно ездите на встречу с клиентами или поставщиками? В таком случае вам следует воспользоваться налоговыми вычетами, доступными для пробега транспортного средства или нормального износа транспортного средства.

Вы можете выбрать один из двух типов вычетов, связанных с транспортным средством: вариант стандартного пробега или вариант фактических расходов.

Опция «Стандартный пробег» позволяет вычитать количество миль, которые вы используете в коммерческих целях. Фактический вариант расходов требует, чтобы вы выяснили, сколько вам обходится обслуживание и эксплуатация автомобиля специально для использования в бизнесе.

Регистрация

Если ваш внештатный бизнес успешен, вы можете подумать о регистрации в будущем.IRS позволяет новым компаниям вычитать расходы, связанные с регистрацией, включая сборы за государственную регистрацию и судебные издержки.

Одной из самых больших ваших затрат может быть страхование здоровья.

Вычет по страхованию здоровья при самозанятости

Большинство сотрудников, работающих полный рабочий день, получают медицинское страхование через своего работодателя. Однако многим самозанятым специалистам приходится оплачивать свое медицинское обслуживание из своего кармана, и эти ежемесячные взносы могут составлять изрядную сумму ежемесячных изменений.

Самостоятельно занятые лица, отвечающие определенным критериям, могут иметь право на специальный налоговый вычет, который позволяет им вычитать стоимость взносов на медицинское страхование. Вычет включает покрытие расходов на стоматологию, зрение, долгосрочное и краткосрочное лечение. Вы можете вычесть стоимость страхового покрытия для себя, своего супруга (-и) и членов семьи, находящихся на иждивении.

Если вы соответствуете следующим требованиям, вы можете вычесть стоимость вашего плана медицинского страхования:

  • Ваш бизнес приносит прибыль.Если ваша компания заявляет об убытках за налоговый год, вы не можете претендовать на вычет по страхованию здоровья.
  • Вы не имели права участвовать в плане медицинского страхования работодателя. Это также включает план вашего супруга. Если вы имели право на участие в плане медицинского страхования и решили не делать этого, вы не можете претендовать на вычет по страхованию здоровья.
  • Вы пытаетесь вычесть только страховые взносы, уплаченные за те месяцы, когда вы не имели права на участие в плане медицинского страхования работодателя.

Обратите внимание на то, что затраты на медицинское страхование не проводятся с другими расходами в Графике C, Прибыли и убытки от бизнеса.

Вместо этого самозанятые работники, использующие график C, вычитают расходы на медицинское страхование, используя приложение 1 формы 1040. Приложение 1 рассчитывает корректировки дохода в вашей личной налоговой декларации.

После того, как вы разберетесь с вычетами для самозанятых предприятий, вы сможете собрать информацию для заполнения своей налоговой декларации.

Как эти вычеты переводятся в бумажную работу?

Некоторые из указанных выше налоговых вычетов при самозанятости могут не применяться к вашей профессии, но вы можете быть удивлены их количеством.

Когда вы будете готовы подать заявку, вы внесете большую часть своих удержаний в Приложение C (форма 1040).

Ваша индивидуальная налоговая декларация должна быть подана 15 апреля. Если 15 апреля выпадает на выходные или праздничные дни, срок сдачи — следующий понедельник.

Взгляните на Таблицу C и инструкции, чтобы иметь представление о том, как организована форма. Быстрый обзор поможет вам понять, какие вычеты у вас разрешены.

Налоговые вычеты по Общей таблице С

Вот список типичных деловых расходов для многих самозанятых лиц.

Тип Самостоятельные расходы Расходы, не подлежащие вычету
Реклама Материалы, используемые для продвижения вашего бизнеса (например, листовки, вывески, реклама, фирменные промо-товары, мероприятия или выставки), и стоимость разработки этих материалов (например, расходы агентства или дизайнера). Праздничные вечеринки в офисе, подарки клиентам, на которых нет вашего бренда и логотипа.
Страхование бизнеса Страховое покрытие, предназначенное для защиты вашего бизнеса (например,g., пожар, кража, наводнение, собственность, злоупотребление служебным положением, ошибки и упущения, общая ответственность и компенсация работникам). НЕТ
Авторасходы Деловая часть ваших фактических расходов на автомобиль (например, бензин, страхование, регистрация, ремонт и техническое обслуживание) или расходов на общественный транспорт (например, автобусы), если вы используете местный транспорт. Фактические расходы при использовании стандартной ставки пробега.
Амортизация и раздел 179 Расходы на амортизацию производственных активов (например,г., компьютеры, оргтехника, инструменты и мебель, автомобили). Примечание. IRS требует, чтобы вы использовали форму 4562, чтобы подать заявку на эти вычеты. Амортизация автомобиля при использовании стандартной нормы пробега для расчета расходов на автомобиль.
Вычет из домашнего офиса Расходы, связанные с домашним офисом (например, коммерческая часть аренды, коммунальных услуг, ремонта, страхования и процентов по жилищной ипотеке). Вам нужно будет заполнить форму 8829. Фактические расходы, если вы используете упрощенный метод расчета расходов в домашнем офисе.
Питание Еда, которую вы ели с клиентом и во время которой вы участвовали в деловых обсуждениях, или обеды, полученные во время деловой поездки за город. 50% бизнес-обедов подлежит вычету. Питание для себя (например, в перерывах на обед).
Офисные расходы Офисные расходы (например, услуги по уборке вашего офиса и общее обслуживание офиса), не относящиеся к отдельной категории. НЕТ
Принадлежности Любые расходные материалы, которые вы используете и заменяете (например,g., чистящие средства, если вы убираете дома, канцелярские товары, такие как ручки или чернила для принтера, а также горячие / холодные пакеты при доставке). НЕТ
Путешествие Путевые расходы, связанные с командировками (например, проживание, авиабилеты, аренда автомобилей и местный транспорт). Путешествие должно быть ночным, вдали от вашего места жительства и в первую очередь по делам. Личные расходы во время путешествия (например, ужин с другом).
Прочие расходы Любые другие обычные и необходимые деловые расходы (например,g., образование для повышения квалификации для вашей работы, банковские сборы, членские взносы, деловые подарки и отраслевые журналы). НЕТ

Менее распространенные налоговые вычеты по Таблице C

Вы также можете столкнуться с некоторыми из этих деловых расходов в рамках своей работы, но обычно они встречаются реже.

Тип Самостоятельные расходы
Комиссии и сборы Комиссионные / гонорары, выплачиваемые лицам, не являющимся сотрудниками, для получения дохода (e.g., агентские сборы).
Работа по контракту Любые платежи независимым подрядчикам (например, веб-разработчику по контракту).
Истощение Если вы занимаетесь добычей природных ресурсов (например, нефтяных скважин, природного газа и лесозаготовок), вы можете вычесть затраты на поиск и продажу природных ресурсов.
Программы выплаты пособий сотрудникам Расходы, связанные с льготами, которые вы предоставляете своим сотрудникам (например, страхование здоровья или жизни, помощь в образовании, страхование от несчастных случаев или страхование ответственности).
Заработная плата сотрудников Заработная плата, выплачиваемая работникам (например, оклады, комиссионные и премии).
Проценты (ипотека) Проценты, уплаченные по ипотеке за недвижимость, используемую для бизнеса, кроме вашего основного дома. Вы можете получить Форму 1098 от кредитора, если вы платите проценты по ипотеке в течение года.
Проценты (легковые автомобили) Прочие виды процентов (например, кредитные карты, кредитные линии и проценты по платежам за автомобиль).Вы можете вычесть только ту часть, которая связана с бизнесом.
Юридические и профессиональные услуги Профессиональные сборы, связанные с вашим бизнесом (например, плата за юристов, сборы за подготовку налогов, бухгалтеров и других специалистов).
Пенсионные планы Взносы, которые вы вносите в пенсионные планы своих сотрудников (например, 401 (k), планы Кио и планы распределения прибыли).
Аренда или лизинг (автомобили, оборудование) Плата за аренду или аренду служебной собственности, не принадлежащей вам (например,г., машины, оборудование и транспортные средства).
Аренда или сдача внаем (другого коммерческого имущества) Арендные платежи или арендные платежи за предметы, которые не являются транспортными средствами или оборудованием (например, аренда офиса или земли), включая любые государственные налоги на эти предметы.
Ремонт и техническое обслуживание Расходы на ремонт и техническое обслуживание бизнес-машин, оборудования или офисов (например, ремонт вашего офиса, ремонт компьютера или ноутбука и замена изношенных частей оборудования).
Налоги и лицензии Различные налоги на бизнес (например, доля бизнеса в налоге FICA, если у вас есть сотрудники) или лицензии (например, государственные или местные лицензии или лицензии, необходимые для вашего типа бизнеса).
Коммунальные услуги Коммунальные услуги, связанные с вашим офисом (например, электричество, газ, мусор и вода).

Дополнительные вычеты по другим налоговым формам

Большинство вычетов, перечисленных выше, можно найти в вашей налоговой форме Приложения C.Однако есть пара других примечаний, которые вы можете найти в Приложении 1 формы 1040:

.

Отчисление на медицинское страхование: Самостоятельные работники

Как упоминалось выше, вычет стоимости вашего самозанятого медицинского страхования — один из самых больших вычетов, которые вы можете сделать. Расход проводится в Приложении 1 формы 1040.

Самостоятельно занятый налоговый вычет FICA

Если вы являетесь традиционным сотрудником, налоговое бремя согласно Федеральному закону о страховых взносах, известное как FICA, делится между вами и вашим работодателем.Если вы работаете не по найму, вы несете ответственность за уплату всей суммы налога FICA, который используется для отчислений в систему социального обеспечения и Medicare.

Вы можете вычесть часть налога FICA в качестве коммерческих расходов в Приложении 1 формы 1040. Заполните Приложению SE, чтобы определить точную сумму вашего налогового вычета FICA.

Если у вас есть необходимые инструменты, вы сможете подготовить налоговые декларации для бизнеса и физических лиц за меньшее время.

Держите документы в перспективе

Подача налоговой декларации в качестве фрилансера может быть сложной задачей, а налоговые формы для самозанятых могут сбивать с толку.Однако, воспользовавшись всеми возможными вычетами и понимая, чего от вас ждут, вы можете минимизировать налоговое бремя и развивать свой бизнес.

Подготовка налогов также может занять много времени. Однако если вы потратите время на то, чтобы потребовать все свои вычеты, вы заплатите меньше налогов.

Используйте финансовое программное обеспечение, такое как QuickBooks ® Self-Employed, для отслеживания расходов в течение года и автоматически проводите расходы как вычеты.

Дополнительные советы по уплате налогов см. В нашем руководстве по налогам для самозанятых.Чтобы узнать о расходах, которые могут претендовать на личный вычет, см. Нашу статью о вычетах из Приложения А. Наконец, чтобы увидеть список общих расходов для вашей профессии, см. Наши руководства ниже:

.

Ваш гид по стандартным вычетам и детализированным вычетам 2019

Весна — время налогов. Для большинства людей это означает беспокойство и неуверенность. Точная подача налоговой декларации требует планирования. Чтобы получить максимальную отдачу от налогов, необходимо понимать, на какие вычеты вы и ваша семья имеете право. Хотя выполнение многих вычетов может показаться работой, это также может привести к большему возврату налогов и гарантировать, что вы получите то, что вам причитается.

Чтобы помочь вам, мы составили список налоговых вычетов, которые вы можете использовать в 2020 налоговом году: декларацию, которую вы подадите 15 апреля 2020 года.

Читая эти темы, помните, что каждый вычет представлен в том порядке, в каком он указан в вашей личной налоговой декларации (форма 1040). Например, темы скорректированного валового дохода (AGI) указаны перед вычетами по статьям, потому что именно так организована ваша налоговая декларация. Итак, без дальнейшего прощания, вот самые распространенные вычеты, с которыми вы столкнетесь в результате недавней налоговой реформы.

Примечание: не путайте их с кредитами, такими как налоговая скидка на заработанный доход, так как они отличаются от вычетов.Вычет уменьшает вашу общую сумму налога, а это означает, что ваш актуальный налогооблагаемый доход уменьшается. Это может варьироваться в зависимости от вашей налоговой категории. С другой стороны, налоговая скидка — это фактическая сумма, списываемая прямо с вашей задолженности. Итак, налоговая скидка в размере 1000 долларов — это 1000 долларов, вычтенных из вашей задолженности по налогам.

Скорректированные вычеты из валового дохода

Первая страница формы 1040 предназначена для общей информации, а также место, где форма 1040 2019 года (самая последняя доступная) включает информацию о доходе на странице 1, где вы суммируете свой доход из всех источников.В дополнение к вашей зарплате вы можете получать дивиденды от инвестиций или доход от аренды от владения недвижимостью. Самостоятельно занятые люди отражают прибыль своего бизнеса в форме 1040, Приложение 1, и эта прибыль добавляется к другим источникам дохода.

После того, как вы узнаете свой общий доход, вы вносите поправки (то есть вычитаете) из своего дохода, чтобы получить данные AGI. Инструкции по форме 1040 предоставляют построчное объяснение, включая вычеты.

Вот четыре вычета, которые вы можете сделать в 2020 году.

1. Расходы на воспитателя

Многие педагоги платят за школьные принадлежности и оборудование из собственного кармана. Допустимые расходы могут быть вычтены до 250 долларов США.

Чтобы иметь право на участие в программе, вы должны быть учителем от детского сада до 12 класса, консультантом, директором школы или помощником. Вы также должны работать не менее 900 часов в течение учебного года. Квалифицированные расходы включают оплату курсов повышения квалификации, книги, расходные материалы и компьютерное оборудование или программное обеспечение.

2. Пенсионные планы: IRA и SEP планы

Налогоплательщики могут иметь возможность вычитать взносы в пенсионные планы, но вам необходимо понимать разницу между двумя категориями пенсионных планов.План упрощенной пенсии сотрудника (SEP) предназначен для самозанятых людей, а индивидуальный пенсионный счет (IRA) доступен как для сотрудников, так и для самозанятых работников.

Если вы вносите в эти планы доллары после уплаты налогов, сумма вашего взноса в долларах может не облагаться налогом. Скажем, например, вы зарабатываете 100 долларов и платите 20 долларов федеральных налогов. Если вы инвестируете оставшиеся 80 долларов в IRA, эти 80 долларов могут быть вычтены из вашей налоговой декларации. (Естественно, реальные числа будут больше.)

Правила определения суммы, которую вы можете инвестировать, сложны, поэтому обратитесь к налоговому инспектору, чтобы убедиться, что вы соблюдаете налоговое законодательство.

3. Налог на самозанятость

Налог на самозанятость часто вызывает путаницу. В результате многие владельцы бизнеса не вычитают нужную сумму.

Сотрудники платят свою долю налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь посредством удержаний из заработной платы, а суммы удержаний в долларах указываются в формах W-2. Работодатели также платят часть налога и вычитают налоги, уплаченные как коммерческие расходы.

На 2019 год и работодатель, и работник платят налог в размере 7,65%. Лица с высоким доходом могут платить дополнительный налог в размере 2,35% от Medicare. Обратитесь к налоговому специалисту, чтобы узнать больше.

Если вы работаете не по найму, вы платите как работодателю, так и работнику, а затем вычитаете часть работодателя по форме 1040. Используйте Schedule SE для расчета суммы налогового вычета.

4. Проценты по студенческому кредиту

Ссуда ​​на образование, отвечающая требованиям, — это ссуда, полученная для оплаты расходов на соответствующее высшее образование для вас, вашего супруга или кого-либо, кого вы считаете своим иждивенцем.Затраты на квалифицированное высшее образование включают обучение, сборы, проживание и питание, книги и принадлежности.

Вычеты в этой категории — это либо сумма фактически уплаченных вами процентов, либо 2500 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Это налоговый вычет, который постепенно отменяется, а это означает, что чем выше ваш уровень дохода, тем ниже будет ваш налоговый вычет, а некоторые налогоплательщики вообще не будут иметь права на вычет.

В инструкции к форме 1040 вы найдете рабочий лист, который можно использовать для расчета вычета, который размещен в Приложении 1 формы 1040.

Дополнительный доход и корректировки дохода (отчисления) проводятся в Приложении 1. Сумма в долларах нетто в Приложении 1 размещается на странице 1 формы 1040 и используется для расчета AGI внизу страницы 1. Следующая строка в таблице форма — это ваш стандартный или детализированный вычет.

Стандартный вычет на 2019 год и постатейный вычет

Налогоплательщики рассчитывают детализированные вычеты в Приложении А формы 1040, а затем определяют, превышает ли детализированный вычет стандартный вычет.Хотя составление списка может занять много времени, это может привести к экономии тысяч долларов.

Стандартные вычеты в настоящее время:

  • Плательщики единого налога: 12 200 долларов США
  • Глава семьи налогоплательщиков: 18 350 долларов
  • Женат, подает совместную налоговую декларацию : 24 400 долларов США

Если вы перечисляете вычеты по статьям, и они больше стандартного вычета, используйте указанную сумму вычетов в декларации. Этот вычет вычитается из вашего AGI для расчета налогооблагаемого дохода.

Вот пять распространенных вычетов, которые могут помочь вам увеличить общую сумму вычетов и снизить налогооблагаемый доход.

1. Несчастные случаи и кражи

Под потерями и кражами понимаются убытки, вызванные кражами, вандализмом, пожарами, ураганами и автомобильными авариями. Вы можете вычесть сумму каждого убытка, превышающего 100 долларов США.

Если у вас более одного убытка, вы вычитаете 100 долларов из долларовой стоимости каждого убытка для расчета налогового вычета. Однако вы также должны вычесть любые средства, полученные от претензии по страховому полису.

Затем возьмите общую сумму потерь от несчастных случаев и краж в долларах и вычтите 10% из вашего AGI (см. Форму 1040). Если после вычитания 10% суммы дохода у вас есть убыток, вы можете вычесть сумму убытка по Приложению A.

2. Благотворительные взносы

Этот вычет может быть труднее всего отследить и задокументировать, потому что большинство людей делают десятки небольших пожертвований в течение года. Ведите журнал благотворительных пожертвований, которые вы делаете наличными, и документируйте чеки, которые вы выписываете на благотворительность.Если вы жертвуете одежду или другие предметы, попросите благотворительную организацию предоставить вам письменную квитанцию.

Взносы в размере 250 долларов и более требуют письма от благотворительной организации для целей налоговой документации. Каждый раз, когда вы делаете пожертвование, просите благотворительный фонд прислать письмо, чтобы документально подтвердить ваш взнос.

3. Проценты по ипотеке

Если у вас есть жилищная ссуда, возможность вычета процентов по ипотеке может существенно повлиять на ваш налоговый счет. Налоговая служба (IRS) позволяет вычитать проценты по задолженности по приобретению, которая относится к ипотечным кредитам, используемым для покупки, строительства или улучшения вашего дома.

Обустройство дома может быть чем угодно, включая строительство домашнего офиса. (Если у вас есть домашний офис, вы можете рассчитывать на вычет по самозанятости, что совсем другое дело). Это также применимо, если у вас есть второй дом. В этом случае вы также можете вычесть любые выплаты по ипотечной задолженности.

Вычет процентов по ипотеке частично зависит от того, когда вы взяли ипотеку на свой дом. Для ипотечных кредитов, полученных до 15 декабря 2017 года, супружеские пары, подающие совместно, могут вычесть проценты по ипотеке на первый миллион долларов долга.Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие отдельно, могут вычесть проценты по ипотеке на первые 500 000 долларов долга.

Для ипотечных кредитов, полученных после 15 декабря 2017 г., супружеские пары, подающие совместно, могут вычесть проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов долга. Налогоплательщики, состоящие в браке, подающие отдельно, могут вычесть проценты по ипотеке на первые 375 000 долларов долга.

Обратите внимание, что размер вашей ипотечной ссуды теперь ограничен для налоговых целей. Многие профессионалы в сфере недвижимости продвигают идею о том, что «проценты по ипотеке не подлежат налогообложению», но вся сумма процентов по ипотеке может не подлежать вычету из налогооблагаемой базы.

4. Медицинские и стоматологические расходы

Этот вычет также немного сложен, потому что вы можете вычесть медицинские и стоматологические расходы по Приложению A только в том случае, если общая сумма превышает 7,5% от вашего AGI. 7,5% описываются как «нижний предел». Если ваши общие расходы ниже минимального уровня 7,5%, они не подлежат вычету.

Отследить этот вычет в течение налогового года может быть непросто. Если у вас есть большой счет за медицинское обслуживание в течение года, вы можете отвлекаться на время и беспокойство, связанное с болезнью.Этот вычет — хорошая причина, чтобы CPA помог вам с вашей налоговой декларацией.

Профессиональный налоговый специалист может задать правильные вопросы, чтобы помочь вам увеличить ваши вычеты, отслеживая ваши медицинские расходы, а также другие возможные вычеты. CPA также может помочь определить, можно ли вычесть ваши взносы по медицинскому страхованию, поскольку они являются одним из личных освобождений, которые не всегда четко определены.

5. Государственные и местные налоги

Вы можете вычесть четыре вида налогов, не связанных с коммерческой деятельностью, в своей личной налоговой декларации:

  • Государственные, местные и иностранные подоходные налоги
  • Государственные и местные общие налоги с продаж
  • Государственные и местные налоги на недвижимость
  • Государственные и местные налоги на личную собственность

Вы можете выбрать вычет государственных и местных общих налогов с продаж вместо местных и государственных налогов, но вы не можете вычесть оба налога.Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, потому что сумма в долларах больше.

Сумма вычета налогов штата и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество составляет не более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака).

Это наиболее важное изменение нового налогового законодательства для налогоплательщиков, проживающих в штате с высокой налоговой ставкой. Поскольку государственные и местные налоговые вычеты в настоящее время ограничены, у некоторых налогоплательщиков в 2019 году возникнут гораздо более крупные налоговые обязательства.

401 (k) согласующие взносы

Эта тема не относится к налоговым вычетам — это налоговая стратегия, которая может существенно повлиять на количество пенсионных долларов, которые вы накапливаете с течением времени.

Два типа пенсионных планов были упомянуты ранее, и многие пенсионные планы, спонсируемые работодателем, предлагают соответствующий взнос работодателя. Самый распространенный план компании — 401 (k). Если ваш работодатель предлагает соответствующий взнос, воспользуйтесь преимуществом в полной мере.

Вот пример. Предположим, ваша компания предлагает 3% -ную ставку взносов в пенсионный план 401 (k), и вы зарабатываете 60 000 долларов в год. Вы решаете внести 3% от вашей годовой зарплаты, или 1800 долларов. Имейте в виду, что доллары вносятся до уплаты налогов, а это означает, что инвестируется 100% от заработанных вами 1800 долларов.

Поскольку вы внесли 3%, ваш работодатель инвестирует еще 1800 долларов. Теперь у вас инвестировано 3600 долларов, и вы не платите налоги с доходов, пока не начнете снимать средства при выходе на пенсию (в этот момент ваша налоговая категория, вероятно, будет ниже, поскольку вы не будете получать доход).

Вложение большего количества в ваш 401 (k) может быть наиболее ценной налоговой стратегией, доступной вам.

Возьмите под свой контроль налоговые вычеты

Подготовка к уплате налогов может занять много времени, но получение максимальной отдачи от имеющихся налоговых вычетов сэкономит вам деньги.Используйте этот список налоговых вычетов и ведите подробный учет в течение налогового года. Подумайте о сотрудничестве с опытным составителем налоговой декларации, который поможет вам точно подать налоговую декларацию.

Если вы поговорите со специалистом по налогам, он также может помочь вам найти налоговые льготы. Сюда могут входить такие вещи, как кредиты на заработанный доход, налоговые льготы на детей для каждого ребенка, отвечающего критериям, и другие льготы, которые соответствуют налоговым кодексам.

Суть в том, что если вы приложите усилия для систематизации своих записей и понимания имеющихся у вас вычетов, вы можете сэкономить десятки тысяч долларов на налоговых вычетах и ​​избежать штрафов и сборов.Личные финансы — это всегда работа, но с такими усилиями можно получить сбережения, которые вы и ваша семья можете использовать для любого количества вещей. Будьте одним из самых сообразительных налоговых декларантов и пожинайте плоды на долгие годы, получая максимальную сумму, которую вы заслуживаете.

.

Налоговый вычет — определение, примеры, случаи, процессы

Налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из общего дохода физического или юридического лица, тем самым уменьшая налогооблагаемый доход за этот год. В Соединенных Штатах налоговый кодекс позволяет на законных основаниях вычитать определенные расходы из валового дохода, чтобы снизить налоговое бремя как для физических лиц, так и для предприятий. Чтобы изучить эту концепцию, рассмотрим следующее определение дедукции.

Определение удержания

Существительное

  1. То, что можно вычесть
  2. Акт изъятия чего-либо из общего количества

Происхождение

1400-1450 поздний среднеанглийский deduccioun

Что такое удержание

Вычеты являются важной частью налогового законодательства США.S., поскольку они позволяют как людям, так и предприятиям уменьшать или снижать свой налогооблагаемый доход, тем самым снижая сумму налогов, которые они должны. Вычеты не являются прямым уменьшением налогов, которые человек должен, они только уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, с которого уплачивается процент в виде налогов. Существует множество видов налоговых вычетов, которые являются законными, что делает процесс требования всех возможных вычетов запутанной задачей.

Иногда люди пытаются требовать удержания, на которые они не имеют права по закону.В большинстве случаев это делается по ошибке, но некоторые люди все же пытаются искусственно уменьшить свои налоговые обязательства, требуя незаконных удержаний. Вычеты являются важной частью американского налогового процесса, и они постоянно меняются. По этой причине при подготовке налоговых документов рекомендуется проконсультироваться с опытным налоговым специалистом или юристом.

Стандартный вычет

Стандартный вычет — это установленная сумма, которую лицо, решившее не указывать свои вычеты в своей налоговой декларации.Налоговый кодекс позволяет использовать стандартный вычет, а не перечислять такие расходы, как медицинские счета, взносы на медицинское страхование, проценты по ипотеке и благотворительные взносы. Поскольку метод определения суммы расходов из списка юридических вычетов, которые могут применяться, многие люди просто требуют стандартного вычета. Фактически, во многих случаях стандартный вычет больше, чем суммируются детализированные вычеты, что дает еще один стимул для его использования.

Размер стандартного вычета устанавливается каждый налоговый год в зависимости от статуса налогоплательщика.Например, супружеская пара, подающая совместную налоговую декларацию, получает более крупный стандартный вычет, чем одинокий человек. Для любого налогового года налоговые ставки, суммы стандартных вычетов и суммы, разрешенные для личных освобождений, можно найти на веб-сайте IRS .

Например, согласно налоговому законодательству, базовые стандартные суммы вычетов на 2013-2015 годы составляют:

Год

Одноместный Семейное положение, подача документов совместно В браке подача раздельно

Глава домохозяйства

2013 $ 6 100 $ 12 200 $ 6 100 $ 8 950
2014 $ 6 200 $ 12 400 $ 6 200 $ 9 100
2015 $ 6 300 $ 12 600 $ 6 300 $ 9 250

Стандартный вычет может быть выше, чем базовый стандартный вычет, если выполняется любое из следующих условий:

  • Налогоплательщик старше 65 лет
  • Супруг (а) налогоплательщика старше 65 лет
  • Налогоплательщик юридически слепой

Постатейные вычеты

Люди с комфортным или высоким уровнем дохода являются более вероятными кандидатами для включения в списки.Вычеты могут производиться только по статьям из списка допустимых вычетов. Применяется формула, чтобы определить, соответствует ли каждый такой вычет требованиям к доходам и расходам, и применить фактическую допустимую сумму для каждого из них. Общая сумма допустимых вычетов вычитается из скорректированного валового дохода налогоплательщика для определения его налогооблагаемого дохода.

Что такое вычет процентов по ипотеке

Вычет процентов по ипотеке может быть произведен налогоплательщиками, у которых есть ипотечный кредит на дом, обеспеченный их основным местом жительства.Вычет процентов по ипотеке может производиться только в отношении процентов, уплаченных по этой ссуде, и применяется только к первому долгу в 1 миллион долларов, возникшему при покупке, строительстве или ремонте дома, или к первым 100000 долларов собственного капитала. У вычетов по процентам по ипотеке есть много ограничений, первое из которых включает выбор перечисления вычетов, а не стандартного вычета.

Что такое вычет из домашнего офиса

Если налогоплательщик использует часть своего дома для ведения бизнеса, он может получить вычет из домашнего офиса .Как и все вычеты, вычет из домашнего офиса имеет множество ограничений, хотя он доступен как домовладельцам, так и съемщикам и применяется к любому типу дома. Вычет из домашнего офиса основан на процентной доле пространства, используемого в доме исключительно для ведения бизнеса, и учитывает коммунальные услуги, оборудование и материалы для бизнеса, а также такие необходимые расходы, как коммунальные услуги, доступ в Интернет. В то время как налогоплательщик может детализировать расходы домашнего офиса, IRS теперь предлагает упрощенный вычет из домашнего офиса .

Например:

Мэри Эллен и ее муж живут в доме площадью 2400 кв. Футов. Мэри Эллен занимается графическим дизайном, утверждая, что спальня размером 12 футов на 10 футов является ее офисом. Этот домашний офис используется Мэри Эллен исключительно для ее бизнеса и содержит все ее бизнес-оборудование и записи.

При подаче федеральной налоговой декларации Мэри Эллен заявляет о своем местонахождении, используя упрощенный вычет налогового управления США. Это основано на размере ее офиса, который составляет 120 кв.футов из дома площадью 2400 кв. футов. Мэри Эллен также может требовать вычетов за свое офисное оборудование и мебель, а также на другие коммерческие расходы, если они не используются для личного или семейного использования.

Незаконные налоговые вычеты

IRS ведет список допустимых детализированных вычетов, хотя в попытке снизить сумму причитающихся налогов многие американцы пытаются вычесть недопустимые расходы. Заявление о незаконных налоговых вычетах часто вызывает проверку деклараций, квитанций и других записей налогоплательщика и может привести к наложению штрафа или других штрафов.Наиболее распространенные незаконные налоговые вычеты включают крупные подарки, сомнительные автомобильные вычеты и личные расходы.

Большие подарочные расходы

Иногда компании дарят клиентам подарки, чтобы помочь наладить деловые отношения. Пока это хорошо для бизнеса, вся сумма

.

Окончательный перечень налоговых вычетов для владельцев магазинов в 2020 году

У вас когда-нибудь был очень медленный день в магазине?

Затем кто-то входит и скупает половину всего в вашем магазине.

Ваши налоги — это тот медленный день в магазине. И ваши налоговые вычеты — это тот человек, который скупает все ваши звездные товары.

Почему? Потому что налоговые вычеты делают налоги НАМНОГО интереснее и доступнее. И чем больше вы их понимаете, тем больше вы можете списать со счетов и тем меньше вам придется платить.

Но прежде чем вы сможете пожинать плоды, вы должны знать, что к чему. Для начала ознакомьтесь с этим гигантским списком налоговых вычетов, специально разработанным для владельцев бизнеса с физическими (как и в реальных) магазинами.

The Ultimate List of Tax Deductions for Shop Owners in 2018

1. Реклама и продвижение

Все, что вы тратите на продвижение своего бизнеса, подлежит вычету, например:

  • Маркетинг: Размещение рекламы в цифровых и печатных публикациях, газетных объявлениях, рекламных щитах, вывесках, рекламе в Facebook, Google Adwords и программном обеспечении электронного маркетинга.
  • Рекламные материалы: Флаеры, визитки, календари, листовки, информационные бюллетени, плакаты и сувениры с вашим логотипом, например ручки или наклейки.
  • Веб-сайт: Доменные имена, хостинг, услуги веб-сайта по подписке (Wix, Squarespace) тем, плагинов, стоковых фотографий и других вещей, которые вы покупаете для своего веб-сайта.

2. Авторасходы

Владение магазином, кафе или рестораном означает, что у вас много дел. Хорошие новости? Вы можете списать то, что потратили на командировку.Пример деловой поездки:

  • Поручительство в магазине канцелярских товаров, почтовом отделении, продуктовом магазине и поставщиках (например, в магазине товаров для ресторана или в мастерской производителя).
  • Поездки на деловые встречи с партнерами, сотрудниками, поставщиками, продавцами и консультантами.
  • Поездки на поиски новых поставщиков, продавцов и товаров.

Что не считается деловой поездкой? Путешествуйте из дома в магазин. Это считается поездкой на работу и не подлежит вычету.

Списать расходы на авто можно двумя способами:

Пробег

Самый простой способ списать свои автомобильные расходы — это отследить пробег вашей компании и вычесть пробег при уплате налогов. Ежегодно IRS устанавливает стандартную ставку пробега. В конце года вы просто умножаете свой годовой пробег в коммерческих целях на ставку и — вуаля — вы получаете списание миль.

  • Вот пример: вы проезжаете 2000 миль, чтобы выполнить деловые поручения.Ставка IRS на 2020 год составляет 57,5 ​​центов за милю. Формула: 2000 x 57,5 ​​центов = 1150 долларов. Ваш вычет составляет 1150 долларов!

Стоимость реальная

Второй способ списать автомобиль — это списать процент от общих расходов на автомобиль. Расходы на автомобиль включают страхование, газ, ремонт, замену масла и мойку автомобилей. Процент, который вы списываете, зависит от того, сколько вы используете свой автомобиль для деловых поездок по сравнению с личными.

  • Вот пример: вы проехали 10 000 миль, а 3 000 миль предназначены для бизнеса.Вы можете вычесть 30% своих расходов. Допустим, вы потратили 6000 долларов на свою машину. Формула: 6000 долларов x 0,30 = 1800 долларов. Итак, ваш вычет составляет 1800 долларов!

Независимо от того, какой метод вы выберете для расчета автоматического вычета, плата за парковку и дорожные сборы для деловых поездок вычитается на 100%. Так что продолжай кормить этот голодный счетчик.

3. Банковские комиссии

Комиссии, связанные с вашими банковскими счетами и кредитами, не облагаются налогом.

  • Банковские комиссии: Вы можете вычесть ежемесячные комиссии за обслуживание, комиссию банкоматов, комиссию за овердрафт, комиссию за депозит, комиссию за банковский перевод.
  • Комиссионные сборы по кредитной карте: Это включает годовые комиссии, комиссию за просрочку платежа и проценты.
  • Комиссия за ссуду и лизинг: Сюда входят такие вещи, как затраты на установку ссуд и плату за лизинг оборудования

4. Бизнес-лицензии и разрешения

Сохранять законность — не бесплатно. Владельцы магазинов должны убедиться, что у них есть действующие лицензии и разрешения на работу своих магазинов. К счастью, сборы и расходы, связанные с получением этих лицензий и разрешений, подлежат вычету. Вот что это может включать:

  • Лицензии: Бизнес-лицензии, лицензии на перепродажу алкоголя и профессиональные лицензии, необходимые для оказания ваших услуг или продажи ваших товаров, попадают в эту корзину.
  • Разрешения: Разрешения на перепродажу и разрешения, требуемые государственными органами, могут быть вычтены.

5. Благотворительные взносы

Это означает пожертвования наличными и натурой, которые вы сделали на благотворительность. Чтобы пожертвование подлежало вычету из налогооблагаемой базы, организация должна быть отнесена к некоммерческой организации согласно 501 (c) (3). Это означает, что пожертвования вашим любимым политическим организациям НЕ облагаются налогом. Помните, всегда запрашивайте квитанцию ​​о пожертвовании для уплаты налогов, так как вы должны будете указать ее при подаче заявления о вычете.

6. Себестоимость проданной продукции

Себестоимость проданных товаров (COGS) — это особый тип расходов, который относится к затратам, которые вы, продавец, понесете при производстве или продаже товара. Вы также можете увидеть это как «Себестоимость продаж».

Материалы

Это сырье, необходимое для производства и продажи ваших товаров или товаров.

  • Пример: у вас есть ресторан. Еда, напитки, специи, приправы и масло являются частью ваших расходов.

Работа

Непосредственный труд, связанный с производством продукта, не включает человека, которого вы нанимаете для оказания помощи в продаже продукта, но включает человека, непосредственно участвующего в производстве продукта.

  • Пример. У вас есть магазин, в котором вы продаете украшения ручной работы. Вы платите кому-то на припой застежек для ожерелий. То, что вы платите этому человеку, и есть ваши НОСЫ.

Опись

Это определяется как товары, которые вы покупаете для перепродажи.Вы можете списать только стоимость проданного инвентаря. Если у вас есть непроданный инвентарь, это считается активом.

  • Пример: у вас есть магазин одежды. Вы купили 50 джинсовых курток, но пока продали только 12. Вы можете списать стоимость тех 12 курток, которые вы продали.

7. Декор

Да, декор действительно подлежит вычету. Декор — это небольшие затраты на украшение вашего магазина (внутри и снаружи).

  • Шторы, коврики и декоративные подушки.
  • Арт. (плюс обрамление) и драпировки.
  • Растения, горшки, вешалки и подставки для цветов.
  • Свечи, лампы и мелкие осветительные элементы.
  • Мелкие декоративные элементы.

8. Сборы и подписка

Профессиональные организации, членом которых вы состоите, например, ваша местная торговая палата или ассоциация местных торговцев, скорее всего, взимают плату. Если это связано с вашим магазином, скорее всего, оно будет покрыто. Пора начинать вычитать!

9.Образование

Владение бизнесом требует обучения, поэтому здорово, что вы можете списать связанные с этим расходы на образование. Отправлять сотрудников на специализированные тренинги и семинары? Эти расходы также подлежат вычету.

  • Книги и справочные материалы: Печатные книги, электронные книги, подписка на журналы, подписка на газеты и аудиокниги.
  • Семинары и тренинги: Очные семинары и тренинги, онлайн-курсы, конференции и серии лекций.

10. Закупка оборудования

Оборудование, приобретенное для вашего магазина, можно списать. В зависимости от стоимости оборудования оно будет либо приниматься в качестве расхода и списываться в течение одного налогового года, либо как актив и амортизироваться в течение нескольких лет.

Подожди. Что это значит?

Амортизация — это метод распределения стоимости актива в течение срока его службы. Например, если вы покупаете компьютер за 5000 долларов и планируете использовать его в течение пяти лет, каждый год, компьютер будет обесцениваться на 1000 долларов.Хотя вы не можете вычесть первоначальную покупку в размере 5000 долларов США, вы можете заявить, что ежегодные амортизационные расходы в размере 1000 долларов США относятся к вашим налогам.

Если вы делаете большие покупки оборудования для своего магазина, поговорите с бухгалтером о том, как лучше вычесть их. Существуют инструкции по амортизации расходов, а также исключения, и бухгалтер может помочь вам определить лучшую налоговую стратегию.

11. Аренда оборудования

Связанные
Хотите предложить 401 (k)? Вот налоговые льготы и кредиты, на которые вы можете положиться
Управление командой

Вы можете вычесть любое оборудование, которое вы арендуете для оказания услуг или продажи своей продукции.Например, предположим, что вы только что разместили всплывающий магазин и арендовали домик и генератор, чтобы это произошло. Сохраните квитанции и спишите это оборудование.

12. Стоимость мероприятия

Расходы, связанные с мероприятиями, которые вы проводите, как для широкой публики, так и для ваших сотрудников, могут быть списаны, в том числе:

  • Еда, напитки и сборы за питание (100% франшиза для общественных мероприятий и мероприятий для сотрудников).
  • Бумажные изделия, столовые приборы, постельное белье, аренда столов и стульев.
  • Развлечения, такие как ди-джей, группа, ведущий, эмбиент-исполнители и ораторы.
  • Штатные сборы, такие как организатор и координатор мероприятий, парковщики, уборщики и персонал по настройке / ремонту.
  • Аренда помещения.

13. Мебель и фурнитура

Так же, как покупка оборудования, мебель и приспособления будут либо приниматься в качестве расходов и списываться в течение одного налогового года, либо приниматься в качестве актива и амортизироваться с течением времени.

  • Мебель, такая как столы, стулья, табуреты, столы, диваны и скамейки.
  • Витрины и стеллажи.
  • Отображается окно.

14. Подарки

Подарки клиентам, деловым партнерам и сотрудникам могут вычитаться до 25 долларов на каждого получателя в год. Да, это означает, что если вы подарите каждому из своих сотрудников подарочные карты на 50 долларов в местный магазин для игры в пинбол, вы можете списать только 25 долларов. Сожалею.

15. Страхование

Владение магазином означает, что у вас МНОГО опасностей ответственности! Если сотрудник случайно оставит Keurig включенным, вам придется навести порядок.А если покупатель ворует, вы должны компенсировать разницу. К счастью, вся ваша страховка подлежит вычету. Сюда входят такие вещи, как

  • Страхование общей ответственности.
  • Страхование имущества и зданий.
  • Страхование от кражи.
  • Страхование потери дохода.

16. Процентные расходы

Финансовые сборы вас сбили? Эй, по крайней мере, они вычитаются. Вы можете списать как проценты по кредитной карте, так и проценты по бизнес-кредиту.

17. Улучшения арендованного имущества

Вашему магазину потребовалась серьезная работа, чтобы привести его в идеальную форму? Для вашего ремонта требовалось разрешение на строительство? Как насчет небольших ремонтов, чтобы сделать пространство функциональным? Эти расходы называются улучшениями арендованного имущества.

Улучшения арендованного имущества могут быть списаны на расходы в течение одного налогового года или приняты в качестве актива и амортизируются с течением времени. То, как вы вычитаете улучшения арендованного имущества из ваших налогов, зависит от общей стоимости улучшений и вашей налоговой стратегии.

Еще одна вещь, о которой следует помнить: улучшения арендованного имущества связаны с вашим бизнесом. Например, переносная книжная полка — это не улучшение арендованного имущества, а встроенная полка. Если вы не можете взять его с собой, когда уезжаете, это, вероятно, улучшение арендованного имущества.

Еще несколько примеров:

  • Стеллажи и шкафы встроенные.
  • Электромонтажные работы.
  • Сантехнические работы.
  • Ковролин и полы.
  • Живопись.
  • Разрешение на работу.
  • Плата за архитектуру и дизайн.

18. Питание, но не развлечения

О боже… запутанная сеть, которая представляет собой деловые обеды. С момента принятия нового налогового закона 2018 года списание стоимости обеда вызывает горячие споры среди налоговых специалистов. В новом налоговом законодательстве есть некоторые серые зоны, когда дело доходит до списания обедов, но вот что мы знаем:

  • Питание во время путешествия (в качестве владельца или сотрудника): 50% франшиза
  • Питание с сотрудниками на собраниях: 50% франшиза
  • Питание сотрудников во время рабочих смен для удобства работодателя: франшиза 50% (подумайте пончики, рогалики, батончики мюсли, вода, чай и кофе)
  • Питание с клиентами, поставщиками, продавцами и партнерами: Возможно с 50% франшизой.В новом налоговом законе неясно, подлежит ли вычету такое питание. Всегда уточняйте у своего налогового инспектора, чтобы получить их мнение, прежде чем требовать новый вычет.

Как насчет развлечения ваших клиентов, продавцов или поставщиков? К сожалению, с 2018 года вы больше не можете списывать стоимость этого развлечения.

19. Комиссия за обработку платежей для продавцов

Скорее всего, вы принимаете кредитные карты в своем магазине. Многие комиссии, связанные с обработкой кредитных карт, подлежат вычету, включая сборы от:

  • Square, Clover, ShopKeep и многие другие платежные шлюзы и процессоры.

20. Расходы на заработную плату

Это расходы, связанные с ведением заработной платы ваших сотрудников.

21. Гонорары специалистов

Вычитается за юридические и профессиональные консультации для вашего бизнеса, в том числе:

22. Офисные расходы

Вы можете списать общие офисные расходы на внутреннюю и внешнюю стороны вашего магазина.

Оборудование

Это оборудование, которое вы покупаете для офисного использования, такое как компьютеры, планшеты, принтеры и копировальные аппараты.(Имейте в виду, что оборудование стоимостью более 2500 долларов может считаться активом и амортизироваться с течением времени, а не вычитаться из налогооблагаемой базы на момент покупки.)

Программное обеспечение и онлайн-сервисы

Разовые и текущие подписки на программное обеспечение для таких вещей, как облачное хранилище, POS-системы, программное обеспечение для планирования, бухгалтерское программное обеспечение, услуги по подписке на музыку и приложения.

Расходные материалы

Расходные материалы или товары, которые изнашиваются, например канцелярские товары. В частности, это может быть бумага, ручки, чернила и папки с файлами.

23. Аренда

Арендная плата, которую вы платите за свой магазин, складские помещения и плату за киоски (если вы также продаете свои товары или товары за пределами вашего обычного местоположения), вычитается.

24. Ремонт и обслуживание

Это включает текущий ремонт и общее обслуживание вашего магазина.

  • Услуги по уборке и уборке.
  • Мелкий ремонт. (Помните, nything major — это улучшение арендованного имущества).

25. Заработная плата и пособия

Заработная плата и льготы, которые вы предоставляете своим сотрудникам, вычитаются, в том числе:

26. Отгрузка и упаковка

Есть люди по всему миру, требующие вашего товара? Затем спишите те расходы на доставку.

  • Почтовые и абонентские почтовые услуги.
  • Стоимость доставки.
  • Упаковочные материалы, такие как коробки, конверты, упаковочный арахис, пузырчатая пленка, упаковочная лента и этикетки.

Сотрудники не справятся со всем! Подрядчик — это любой, кого вы нанимаете для оказания услуги вашему бизнесу, но не являющийся сотрудником. Если вы платите этому человеку более 600 долларов за налоговый год, вам нужно будет подать декларацию 1099. Вы можете нанять подрядчика, который работает как:

  • Графический или веб-дизайнер.
  • Фотограф или видеооператор.
  • Mover.
  • Предлагает какие-то специальные услуги.

28. Магазин товаров

Товары общего назначения, необходимые для обслуживания вашего магазина и продажи товаров и товаров, входят в эту арену.Эти расходы зависят от типа вашего магазина и отрасли.

  • Если у вас есть ресторан, он может включать мелкую посуду (предметы до 500 долларов), постельное белье, блокноты для заказов, кухонные полотенца и тряпки, бумажные товары (туалетная бумага, бумажные полотенца) , мыло для рук и моющие средства.
  • Если у вас есть бутик, он может включать в себя сумки, папиросную бумагу, ленту, регистровую ленту, цены и наклейки.
  • Если у вас есть салон, он может включать полотенца, щетки, расчески, средства для укладки и фены.

Влюбитесь в современный расчет заработной платы

29. Телефон и связь

Это стоимость услуг стационарной связи или VoIP для вашего магазина.

30. Путешествие

Собираетесь на выставку или конференцию? Чтобы встретиться с потенциальными поставщиками? Мероприятие по продаже? Вы можете списать расходы, если ваша поездка преследует деловую цель и вы находитесь вдали от района, где обычно работаете на ночь. Конкретно можно списать:

  • Авиабилеты: Стоимость поездки на самолете.
  • Наземный транспорт: Например, Lyft, Uber, такси, общественный транспорт и автомобили напрокат.
  • Жилье: Это стоимость гостиницы, Airbnb, VRBO или другой краткосрочной аренды.
  • Местный транспорт: Не выезжаете из города? Вы по-прежнему можете списать стоимость поездки в пределах вашего района в деловых целях. Так же, как и наземный транспорт, вы можете списать такси, общественный транспорт, Lyfts и Ubers.

31.Утилиты

Вычтите все коммунальные платежи, которые вы получаете за свой магазин, в том числе:

  • Интернет.
  • Тепловая и электрическая.
  • Вода и мусор.
  • Системы безопасности.

Вы уже устраиваете вечеринки в своем магазине? Вы должны быть. Знание того, что вы можете вычесть, делает процесс подачи налоговой декларации менее напряженным и более жестким.

Gusto берет на себя расчет заработной платы, налоговую отчетность и множество других операционных задач, связанных с управлением магазином.Узнайте, как Gusto может помочь вашему бизнесу.

Получите бесплатный распечатанный список налоговых вычетов для владельцев магазинов

.
0 0 vote
Article Rating