ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Налоговый вычет при покупке квартиры у брата \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Налоговый вычет при покупке квартиры у брата

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке квартиры у брата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Показать все

Еще

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Показать все

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• 18210102010011000110
• 18210102010012100110
• 18210102010013000110
• Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Нормативные акты

Определение Конституционного Суда РФ от 23. 03.2010 N 447-О-О
«Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Федорак Елены Сергеевны на нарушение ее конституционных прав положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»Как следует из жалобы и приложенных к ней материалов, Е.С. Федорак по договору купли-продажи у брата приобретена квартира. Решением инспекции Федеральной налоговой службы на основании приведенной нормы заявительнице отказано в предоставлении имущественного налогового вычета, поскольку сделка совершена между лицами, состоящими в отношениях родства, а следовательно, по мнению налогового органа, являющимися взаимозависимыми. Е.С. Федорак обратилась в суд с требованием о признании решения налогового органа незаконным. Решением Соликамского городского суда Пермского края от 31 июля 2009 года, оставленным без изменения определением судебной коллегии по гражданским делам Пермского краевого суда от 8 сентября 2009 года, заявительнице отказано в удовлетворении ее требования.

Приказ ФНС России от 10. 09.2015 N ММВ-7-11/387@
(ред. от 16.12.2022)
«Об утверждении кодов видов доходов и вычетов»
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.11.2015 N 39705)Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации указанных объектов

Облагается ли арендная плата налогом? Как его списать (если вы работаете не по найму)

1. Получите вычет из домашнего офиса

​Где получить его: Поле 30 вашего Приложения C

Вычет из домашнего офиса является распространенным источником списание налогов для самозанятых. Это позволяет вам вычесть часть арендной платы из вашего налогооблагаемого дохода, превратив вашу квартиру в частичное списание.

Легко понять, почему этот вывод так силен. Расходы на жилье высоки — велики шансы, что содержание крыши над головой — это ваш самый большой ежемесячный расход.

Давайте поговорим о том, кто может воспользоваться вычетом домашнего офиса.

Кто имеет право списывать арендную плату?

В наши дни списывать арендную плату могут только фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы бизнеса, работающие из дома. Считайте это одним из преимуществ самозанятости.

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2018 года сотрудники W-2 также могли списывать некоторые расходы WFH. Но теперь вы должны быть самозанятыми, чтобы воспользоваться преимуществами.

Каковы правила списания квартплаты?

Недостаточно просто работать не по найму. Трудно доказать, например, что водителю Uber нужен домашний офис: он выполняет всю свою работу в дороге. Вот почему IRS придумал некоторые правила для принятия этого вычета.

Самый простой способ узнать, соответствуете ли вы требованиям, — это пройти наш тест на вычет из домашнего офиса. В двух словах, вы сможете претендовать на домашний офис, если у вас есть рабочая станция, которая:

• регулярно используется для работы
• используется исключительно для работы
• Ваше основное место работы
  

Должен ли домашний офис быть отдельной комнатой?

Нет, ваш домашний офис не обязательно должен быть отдельной комнатой. Угол в вашей спальне может соответствовать требованиям — если вы регулярно там работаете, не используете его для других целей и относитесь к нему как к домашней базе для своей деловой деятельности.

Такая гибкость налогового кодекса является реальным плюсом для фрилансеров в районах с высокой стоимостью жизни, которые могут потратить на крошечную студию достаточно, чтобы заплатить за квартиру с двумя спальнями в более дешевом состоянии. К счастью, небольшой письменный стол в этой студии вполне можно считать домашним офисом!

Сколько из арендной платы вы можете вычесть?

Вот как рассчитать, какую часть арендной платы вы можете списать:

1. Возьмите площадь вашего рабочего места и разделите ее на площадь всего вашего дома.
2. Умножьте это на вашу ежемесячную арендную плату. Вот сколько вы можете списать в месяц
3. Умножьте это на количество месяцев, в течение которых вы работали из дома в этом году, и вы получите полное списание арендной платы

(Первое вычисление, которое вы сделали, это нахождение доля вашего дома, используемая в коммерческих целях. Налоговое управление США использует его, чтобы убедиться, что вы не можете списать те части пространства, которые предназначены только для личного использования.) 

Вот пример расчета в действии. Если площадь моего офиса составляет 100 квадратных футов, а дома — 1000 квадратных футов, процент использования в бизнесе составит 10%. Допустим, моя арендная плата составляет 1500 долларов в месяц. Это позволяет мне вычитать 150 долларов каждый месяц. Если бы я использовал свой офис круглый год, это стоило бы 1800 долларов за весь год.

Вуаля! Теперь у вас есть хороший налоговый вычет для платежей, которые вы уже делали каждый месяц.

Как вы следите за расходами домашнего офиса?

Возможность списывать арендную плату делает вычет домашнего офиса одной из самых мощных налоговых льгот для владельцев малого бизнеса. На этом преимущества не заканчиваются. Вы также можете вычесть часть ваших коммунальных услуг, Wi-Fi, страховых взносов за аренду и других домашних расходов. (Для получения более подробной информации о том, что вы можете списать, ознакомьтесь с руководством по нашей викторине о домашнем офисе!)

Воспользовавшись налоговой льготой означает ли какую-то документацию с вашей стороны: вам нужно знать, сколько вы тратите на все эти домашние расходы. Наблюдать за снижением вашего налогооблагаемого дохода стоит того, но ведение учета может быть грубым, особенно если ваши счета за электричество и отопление колеблются каждый месяц.

Если вы не хотите делать это самостоятельно с помощью электронной таблицы вычетов из домашнего офиса, попробуйте Keeper. Приложение автоматически находит для вас повторяющиеся расходы на домашний офис — все, от арендной платы до счета за Wi-Fi.

{upsell_block}

Во время налогового периода вы можете подать заявку прямо через приложение и потребовать эти списания несколькими щелчками мыши.

Использование упрощенного вычета из домашнего офиса вместо этого

Приложение Keeper избавит вас от хлопот, связанных с вычетом из домашнего офиса. Тем не менее, если вы вообще не хотите идти в ногу со своими расходами, IRS предлагает вам другой вариант: упрощенный вычет из домашнего офиса.

Этот метод позволяет вычитать 5 долларов за каждый квадратный метр вашего рабочего места. Это оставит вас с меньшим налоговым вычетом — просто знайте, что вы жертвуете сбережениями ради удобства. (Чтобы понять, сколько вы оставите на столе, ознакомьтесь с нашим руководством по упрощенному методу и обычному методу для вычетов из домашнего офиса. )

2. Аренда определенного офисного помещения

Где получить его: Графа 20b вашего Приложения C

Не у каждого фрилансера есть желание или помещение для работы в своей квартире. Если вы платите за офис, студию или коворкинг, арендная плата за это не облагается налогом.

Следует помнить одно важное правило: если вы вычитаете арендную плату за внешнее рабочее место, вы не можете также вычесть часть арендной платы за квартиру. Налоговое управление не допускает таких двойных махинаций.

{write_off_block}

Сколько из арендной платы за офис вы можете вычесть?

В отличие от домашнего офиса, внешнее рабочее место на 100 % не облагается налогом. В конце концов, вы используете 100% его для деловых целей.

Можно ли переключаться между вычетом арендной платы за офис и вычетом арендной платы за дом?

Да. Допустим, вы используете внешний офис в течение части года, а затем в какой-то момент теряете к нему доступ (потому что решили перестать за него платить). Если вы начнете работать из дома в этот момент, вы можете вычесть арендную плату за офис за те месяцы, когда вы им пользовались, и арендную плату за дом за те месяцы, когда вы перешли на WFH.

Не забывайте вести подробные записи об арендной плате, которую вы платите за каждый офис, в том числе о том, когда вы ее заплатили. Таким образом, вы будете в безопасности, если IRS когда-либо захочет поставить под сомнение ваш вычет.

{email_capture}

3. Плата за краткосрочное проживание во время командировки

Где ее получить: Графа 24a вашего Приложения C

Некоторые фрилансеры и владельцы бизнеса много путешествуют по работе. Если вы оказались далеко от дома в командировке, ваши дорожные расходы полностью вычитаются, включая расходы на временное проживание.

Вам не нужно подписывать договор аренды, чтобы получить это списание. Если вы найдете место для проживания на Airbnb, Vrbo или даже Craigslist, не стесняйтесь требовать оплату своего жилья.

Когда можно списать квартплату в командировке?

Правила списания командировочных расходов достаточно четкие. Если целью поездки была деловая поездка, вы можете вычесть стоимость проживания, будь то Airbnb, субаренда или мотель.

У Налогового управления США есть дополнительные правила определения того, считается ли ваша поездка рабочей. Вы должны:

• Работать по обычному графику
• Находиться на расстоянии не менее 100 миль от дома
• Отсутствовать менее года

Подробную информацию об этих требованиях см. в нашей статье о вычетах на командировки.

Можете ли вы списать арендную плату как цифровой кочевник?

Для поездок, которые начинаются и заканчиваются в определенный день, приведенные выше правила достаточно просты. Но как насчет цифровых кочевников, таких как влиятельные лица и создатели контента, которые постоянно путешествуют с места на место?

Поскольку это новая территория для IRS, правила и рекомендации менее ясны. Тем не менее, тон сейчас, кажется, «не повезло».

Цифровые кочевники могут претендовать на транспортные расходы только в том случае, если у них есть назначенный «налоговый дом» — город, который они используют в качестве своей базы. К сожалению, если у вас нет налогового дома, вы, как правило, также не можете получить вычет домашнего офиса.

Если вы планируете длительное пребывание за границей — например, от трех до шести месяцев или дольше в одном и том же месте — вы, вероятно, можете обосновать вычет домашнего офиса. Но это неизведанная территория. Пока кто-то не окажется в налоговом суде, мы не узнаем наверняка, какова позиция IRS по этому поводу.

К счастью, есть другой — более безопасный — вариант.

Списание членства в WeWork за границей

Все больше и больше временных офисов становятся доступными для цифровых кочевников в зарубежных странах. Если вы решите провести несколько месяцев, работая за границей, и зарегистрируетесь в WeWork или Workbar, вы можете вычесть эти сборы в качестве арендной платы.

Это защитит вас от того, что IRS решит, что ваш Airbnb на самом деле был просто домом для отдыха. Прелесть компаний, занимающихся офисными помещениями, таких как WeWork, заключается в том, что их нельзя рассматривать как личные расходы. Это делает его отличным вариантом для цифровых кочевников, которые берут с собой свою работу.

В конце концов, у самозанятых есть много возможностей превратить свою арендную плату в налоговые льготы. Как и в случае любого налогового вычета, важно оставаться организованным и следить за тем, сколько вы тратите на аренду в течение налогового года.

Используйте Keeper для отслеживания арендной платы, и вы сможете следить за уменьшением налоговых счетов без хлопот с электронными таблицами или журналами расходов. Вот чтобы вернуть часть этой арендной платы в свой карман!

Миссия Keeper — помочь людям преодолеть сложность налогов. Мы предоставили эту информацию в образовательных целях, и она не является консультацией по вопросам налогообложения, права или бухгалтерского учета. Если вы хотите, чтобы налоговый эксперт разъяснил вам это, не стесняйтесь зарегистрироваться в Keeper. Вы также можете отправить электронное письмо по адресу [email protected] со своими вопросами.

Предусмотрены ли налоговые вычеты для арендаторов?

Это устройство слишком маленькое

Если вы используете Galaxy Fold, рассмотрите возможность развернуть телефон или просмотреть его в полноэкранном режиме, чтобы оптимизировать работу.

Редакционная информация Мы не рассмотрели все доступные продукты или предложения. Компенсация может повлиять на порядок отображения предложений на странице, но компенсация не влияет на наши редакционные мнения и рейтинги.

    | Параметры доступности

Мори Бэкман | Опубликовано 6 февраля 2022 г.

Источник изображения: Getty Images

Многие или все продукты здесь от наших партнеров, которые компенсируют нам. Это то, как мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что компенсация не повлияет на мнения наших экспертов. Условия могут применяться к предложениям, перечисленным на этой странице.

Вот что вам нужно знать, если вы снимаете жилье.

---

Ключевые пункты

• Домовладельцы имеют доступ к множеству налоговых вычетов.
• Хотя это обычно не относится к арендаторам, есть одно преимущество, на которое вы можете иметь право.
• Если вы работаете не по найму и у вас есть домашний офис, вы можете потребовать вычет.

Ознакомьтесь с нашим выбором «Лучшая кредитная карта без годовой платы» 2023 года

---

Преимущество аренды дома, а не владения им, заключается в том, что вы каждый месяц выписываете чек своему арендодателю и на этом заканчиваете. С другой стороны, домовладельцы несут ответственность за множество расходов помимо выплат по ипотеке, от налогов на имущество до технического обслуживания и ремонта.

Если вы снимаете квартиру, вам может быть интересно, есть ли для вас налоговые льготы. К сожалению, вы, как правило, не можете вычесть стоимость аренды из ваших налогов. Но есть одна связанная с этим налоговая льгота, которой вы можете воспользоваться.

Имеете ли вы право на вычет домашнего офиса?

Если вы работаете не по найму и работаете за счет арендной платы, вы можете потребовать налоговый вычет на домашний офис. Но давайте проясним — этот вариант только относится к тем, кто работает не по найму. Многие люди работали удаленно во время пандемии, но если вы наемный работник, вы не можете претендовать на домашний офис, даже если вы не были в офисе своей компании весь 2021 год.

Теперь, давайте поговорим о том, какие арендаторы могут претендовать на домашний офис. Если вы работаете не по найму, вы можете получить вычет из домашнего офиса, если:

• Ваш домашний офис является вашим основным местом работы.
• У вас есть отдельное помещение в вашем доме, которое служит вашим офисом.

Итак, предположим, вы арендуете коворкинг, который используете три дня в неделю, но два раза в неделю работаете из своей квартиры. К сожалению, это означает, что вычет из домашнего офиса вам не подходит, поскольку это не ваше основное место работы. Точно так же, если вы обычно работаете дома за кухонным столом, вычет домашнего офиса не применяется, поскольку это не единственная функция этой комнаты.

Однако, предположим, вы снимаете квартиру, где работаете полный рабочий день. Предположим также, что это квартира с двумя спальнями, и одна из этих комнат используется исключительно как домашний офис. В этом случае вычет на столе. Вам нужно будет выяснить, сколько места ваш домашний офис занимает в вашей аренде. Оттуда вы можете вычесть часть вашей арендной платы на ваши налоги.

Допустим, площадь вашей квартиры составляет 1200 квадратных футов, а ваш домашний офис занимает 300 квадратных футов, или 25% вашей жилой площади. Если ваша ежемесячная арендная плата составляет 1600 долларов, вы можете вычесть 400 долларов за домашний офис. Кроме того, если у вас есть страховка арендатора, вы также можете иметь право на вычет части вашего страхового взноса (хотя это может не составлять большого вычета, учитывая, что страховка арендатора, как правило, не дорогая).

Другой вариант — использовать упрощенный метод, при котором вы можете требовать 5 долларов США за квадратный фут офисной площади до 300 квадратных футов. В этом случае вы получите вычет в размере 1500 долларов. Если ваша арендная плата не очень высока, можно было бы использовать упрощенный метод для ваших налогов, но для уверенности запустите оба набора чисел.

Знать налоговые правила

Хотя аренда дома не дает вам слишком много вариантов, когда речь идет об экономии денег на налогах, вы можете получить некоторые преимущества. Если вы не уверены, на какие налоговые льготы вы имеете право, стоит проконсультироваться со специалистом, который поможет вам сориентироваться в этом процессе. Это особенно имеет смысл, если вы новичок в самозанятости и требуете определенных вычетов в первый раз.

Предупреждение: самая высокая карта с кэшбэком, которую мы когда-либо видели, теперь имеет 0% годовых до 2024 года

Если вы используете неправильную кредитную или дебетовую карту, это может стоить вам серьезных денег. Нашим экспертам нравится этот лучший выбор, который предлагает 0 % годовых до 2024 года, безумную ставку кэшбэка до 5 % и все это каким-то образом без годовой платы.

На самом деле, эта карта настолько хороша, что наши специалисты даже используют ее лично. Нажмите здесь, чтобы бесплатно прочитать наш полный обзор и подать заявку всего за 2 минуты.

Прочтите наш бесплатный обзор

Наш эксперт-исследователь

Мори Бэкман пишет о текущих событиях, затрагивающих малый бизнес, для The Ascent и The Motley Fool.

Поделиться этой страницей Значок электронной почтыПоделиться этим сайтом по электронной почте

Мы твердо верим в Золотое правило, поэтому редакционные мнения принадлежат только нам и не были ранее рассмотрены, одобрены или одобрены включенными рекламодателями.