ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Как получить налоговый вычет | Застройщик «Атмосфера»

После покупки квартиры можно получить имущественный налоговый вычет и вернуть НДФЛ, который у вас удержали на работе.

Кто может получить вычет

Должны совпасть следующие условия:

1. Вы налоговый резидент РФ.
2. У вас есть доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.
3. Квартира оплачена вашими деньгами или ипотекой.
4. Есть платежные документы.
5. Продавец не близкий родственник, а квартира в России.
6. При покупке новостройки подписан акт приема-передачи.
7. При покупке готовой квартиры зарегистрировано право собственности.
8. Раньше не использовали право на вычет или есть остаток.

За какое жилье можно получить вычет

Налоговый вычет можно получить за новостройку или готовую квартиру. Но если это новостройка, право на вычет возникает только после подписания акта приема-передачи квартиры. Налог можно будет вернуть за этот год и последующие, если будет неиспользованный остаток.

Сколько денег можно вернуть

Покупка квартиры. Вычет предоставляется в размере фактических расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн ₽ для человека. Налог к возврату — максимум 260 тысяч ₽. Вычет предоставляется один раз, но его можно использовать по нескольким объектам, пока не закончится вся сумма.

Ипотечные проценты. Еще есть вычет по ипотечным процентам — в размере фактически уплаченных банку, но не более 3 млн ₽. Налог к возврату — до 390 000 ₽. Этот вид вычета предоставляется только один раз по одному объекту. Неиспользованный остаток нельзя перенести на другие кредитные договоры.

Покупка в браке. Если квартира приобретена одним из супругов в браке, каждый из них может получить вычет и вернуть свой налог за один и тот же объект недвижимости — как со стоимости жилья, так и с процентов. Расходы на квартиру супруги могут распределить в любой пропорции.

Не имеет значения, кто реально платил по договору и указан собственником в документах.

Например, если квартира стоит 5 млн ₽, каждый супруг может получить вычет в пределах 2 млн ₽ и вернуть 260 000 ₽ НДФЛ. Всего семья вернет из бюджета 520 000 ₽ налога — возможно, за несколько лет. С учетом процентов по ипотеке сумма может быть и больше.

Как получить вычет

Через работодателя. Для этого нужно получить справку о праве на вычет. Она оформляется на сайте ФНС и выдается в течение месяца. Справку нужно передать на работу, чтобы не удерживали налог в текущем году.

По декларации. Этот вариант подходит по окончании года, за который хотите вернуть налог. Декларацию можно подать за три предыдущих года, если в эти периоды уже было право на вычет. Все оформляется в личном кабинете. На проверку декларации отводится 3 месяца, на возврат налога — еще месяц.

Упрощенно. С 2021 года применяется упрощенный порядок налоговых вычетов. Уведомление о праве на такой вычет появится в личном кабинете. Если его там нет, оформите самостоятельно.

Если вычет не удалось использовать за год, остаток переносится на следующие периоды, пока не будет полностью использован.

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Когда вы покупаете по ссылкам на нашем сайте, мы можем получать партнерскую комиссию. Вот как это работает.

(Изображение предоставлено Getty Images)

Владение домом является частью американской мечты. Если вы представляете себе бревенчатый домик в глуши, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене аренды на документ. Но этот переход может быть трудным и дорогим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке, не говоря уже о расходах на содержание, которые теперь полностью на вас!

К счастью, у дяди Сэма есть в запасе несколько налоговых хитростей, которые помогут вам купить дом, сэкономить на связанных с домом расходах и продать дом без налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или сопряжены с препятствиями, через которые вам нужно пройти, но они могут стоить усилий, если вы соответствуете требованиям. И если ваш бюджет уже исчерпан, вам нужна любая помощь, которую вы можете получить. Итак, без лишних слов, вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .

1/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Прежде чем стать домовладельцем, вы должны накопить достаточно денег для первоначального взноса.

Если у вас есть счет IRA или 401(k), вы можете использовать эти средства для покупки дома. Вкладчики с традиционной IRA могут снять со счета до 10 000 долларов США для покупки, строительства или восстановления первого дома без уплаты штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59 лет.½. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (супруга) можете снять по 10 000 долларов с разных пенсионных счетов без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не должны владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избегаете штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С IRA Roth вы можете снять взноса в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. (Налоговое управление США уже взяло свою долю.)

Вы также можете снять до 10 000 долларов США на счете заработок до достижения 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств. (Ваш супруг может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, доходы также не облагаются налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401(k) для внесения первоначального взноса, вам придется взять взаймы по плану. Как правило, вы можете взять ссуду без налогов и штрафов по вашему плану 401(k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов США. Деньги, взятые взаймы по 401(k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредита, использованного для покупки основного дома, может быть продлен.

Однако имейте в виду, что вам придется погасить кредит до того, как будет подана следующая налоговая декларация, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с невыплаченного остатка и 10% штрафа за досрочное снятие средств, если вам еще нет 55 лет.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

2/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет ипотечных баллов

Обычно при оформлении ипотечного кредита вам приходится платить «баллы» кредитору. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по кредиту на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, когда вы их выплачиваете. Существуют некоторые требования, которые должны быть выполнены, например, кредит должен быть обеспечен вашим основным домом, но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, когда вы их выплачиваете. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока кредита. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год за каждую 1000 долларов баллов, которые вы заплатили — может быть, немного, но не выбрасывайте их.

Когда вы рефинансируете, вам также обычно приходится вычитать любые баллы, которые вы выплачиваете в течение срока действия нового кредита. Однако, если вы используете часть рефинансированных ипотечных поступлений для существенного улучшения вашего основного дома, вы можете вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, когда вы их заплатили, если выполняются определенные требования (вы можете вычесть остальную часть баллов в течение всего срока кредита).

Кроме того, в том году, когда вы погашаете кредит рефинансирования (например, потому что вы продаете дом или снова рефинансируете), вы можете вычесть все еще не вычтенные баллы. Есть одно исключение из этого милого правила: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, выплаченные по последнему кредиту, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия нового кредита. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применима независимо от того, вычитаются ли баллы в том году, когда вы их заплатили, или в течение срока действия кредита. Чтобы получить вычет, необходимо перечислить его. (Большинство людей используют стандартный вычет вместо перечисления.)

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

3/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет процентов по ипотеке

Для большинства людей самые большие налоговые льготы при владении домом связаны с вычетом процентов по ипотеке. Если вы детализируете, вы можете вычесть проценты по долгу до 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если женатый человек подает документы отдельно), использованному для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или отдельного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года проценты по долгу до 1 миллиона долларов подлежат вычету.) Улучшения являются «существенными», если они повышают стоимость дома, продлевают срок его службы или приспосабливают дом к новому использованию. По сути, дополнения и капитальный ремонт являются «существенными», а базовый ремонт и техническое обслуживание — нет.

В январе ваш кредитор отправит вам форму 1098 (открывается в новой вкладке) с указанием процентов по ипотеке, которые вы заплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены все проценты, которые вы заплатили с даты закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 109.8. (Проценты по ипотеке, не указанные в Форме 1098, также указываются в Приложении A.)

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

4/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Процентный кредит по ипотеке

В дополнение к вычету процентов по ипотеке, существует также кредит по налогу на проценты по ипотеке , доступный для домовладельцев с низким доходом, которым был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного правительства для субсидирования. покупка первичного жилья. Сумма кредита составляет от 10% до 50% процентов по ипотеке, выплачиваемых в течение года. (Точный процент указан в выданном вам MCC.) Кредит ограничен до 2000 долларов США, если кредитная ставка превышает 20%. Однако, если ваш разрешенный кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока не будет использована, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 (откроется в новой вкладке) и прикрепите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное погружение не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотечному кредиту, вы должны уменьшить вычет процентов по ипотечному кредиту в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свой первоначальный кредит, вам придется получить новый MCC, чтобы получить кредит по новому кредиту, и сумма кредита по новому кредиту может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично погасить пособие, полученное по программе MCC.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

5/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. Налоговый вычет для домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, многоквартирный дом, передвижной дом или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в хозяйственной постройке на своей территории, например, в отдельно стоящем гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное и исключительное использование части вашего дома для зарабатывания денег. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие расходы на жилье могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если у вас есть дом, амортизацию (неденежные расходы, которые могут сэкономить вам реальные деньги на налоговом счете).

Существует два способа расчета вычета. В соответствии с методом «фактических расходов» вы, по существу, умножаете расходы на эксплуатацию вашего дома на процент вашего дома, предназначенного для использования в бизнесе. Проблема с этим методом заключается в том, что сбор всех записей, необходимых для расчета и подтверждения вывода, может превратиться в кошмар. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут площади в вашем доме, используемой для определенных деловых целей. Например, если у вас есть домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составляет 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих дома во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли заявлять о расходах на домашний офис в качестве различных постатейных вычетов, если расходы превышали 2% их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

6/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Кредиты на энергосберегающие улучшения

В целях поощрения использования возобновляемых источников энергии IRS вознаградит вас налоговой льготой, если вы установите в своем доме определенное энергоэффективное оборудование . Вы сэкономите 30 % на соответствующих требованиям новых системах, которые используют солнечную, ветровую, геотермальную энергию, энергию биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен до 500 долларов за каждые пол киловатта мощности. (Обратите внимание, что, начиная с 2023 года, льгота не будет распространяться на системы, работающие на биомассе, но будет применяться к аккумуляторным технологиям.)

В 2022 налоговом году домовладельцев, стремящихся к экологичности, также могут сократить свой налоговый счет на сумму до 500 долларов благодаря еще одному кредиту, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели или например . Кредит составляет до 200 долларов США на новые энергосберегающие окна. Общий предел в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например, кредиты, полученные в предыдущие годы, учитываются при расчете лимита). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для передовых основных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), некоторых печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективных зданий (300 долларов США). (Начиная с 2023 года этот кредит будет совершенно другим — подробности см. в разделе «Экономьте больше на улучшении экологически чистых домов в соответствии с Законом о снижении инфляции».)

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

7/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Кредит на оборудование для зарядки электромобилей

Большинство людей знают, что при покупке электромобилей предоставляются налоговые льготы, но знаете ли вы также, что есть кредит на установку оборудования для зарядки электромобилей у вас дома ? Федеральный налоговый кредит на зарядные устройства для электромобилей составляет 30% от стоимости соответствующего оборудования, но не более 1000 долларов США.

Начиная с 2023 года налоговая скидка на зарядное устройство для электромобилей будет также применяться к «двунаправленному» зарядному оборудованию, которое позволяет заряжать аккумулятор электромобиля или отправлять электроэнергию от аккумулятора обратно в электрическую сеть.

Заполните форму 8911 (откроется в новой вкладке), чтобы рассчитать кредит, затем запросите его в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

8/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет необходимых по медицинским показаниям домашних улучшений

Вы можете претендовать на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или вносите изменения в свой дом по медицинским показаниям. Типичные примеры необходимой по медицинским показаниям модернизации дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перенос электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если само обновление необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, модернизация «старения на месте»), не подлежат вычету, если они не необходимы с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Чтобы получить вычет, вы должны указать в Приложении A (открывается в новой вкладке) (форма 1040), и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вычет также уменьшается на любое увеличение стоимости вашего имущества. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это увеличит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы сможете вычесть только 10 000 долларов (50 000–40 000 долларов). И, опять же, апгрейд должен быть по медицинским показаниям.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13 сентября

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет расходов на аренду

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например, комнату или подвал? Вы должны будете платить налог с дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы на аренду помещения. Потенциально подлежащие вычету расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию той части вашего дома, которая используется для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования в арендованных помещениях. Вам также не нужно перечислять расходы на аренду помещений в Графике А. Вместо этого вы требуете их в Приложении E (откроется в новой вкладке) (форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Хитрость заключается в том, чтобы выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на недвижимость. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить часть их на аренду помещения . Вы можете использовать любой разумный метод для разделения расходов. Например, если вы арендуете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% стоимости всего дома в качестве арендных расходов. Вам не нужно делить расходы, которые связаны только с арендованной площадью. Например, если вы красите комнату, которую арендуете, вся ваша стоимость является вычитаемым расходом на аренду.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду дом для отдыха или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете платить налог с дохода от аренды и сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Налоговый вычет на имущество

Вы облагаетесь всевозможными налогами, а не только подоходным налогом. Как домовладелец, один из дополнительных налогов, к уплате которого вам придется привыкнуть, — это местный налог на недвижимость. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть уплачиваемые вами налоги штата и местные налоги на имущество из вашей федеральной налоговой декларации.

Есть, однако, несколько недостатков, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны указать, чтобы вычесть налоги на недвижимость . Если вы делаете перечисления, вы можете вычесть их из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040).

Существует также лимит в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на имущество, которую вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов США, не подлежит вычету. Это особенно сильно бьет по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налог с продаж и/или налог на имущество находятся на высоком уровне.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13/11

(Изображение предоставлено Getty Images)

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В трудные экономические времена все больше домовладельцев задерживают выплаты по ипотеке. В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или ликвидировать ваш ипотечный долг посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно, когда долг погашен, прощенная сумма рассматривается как доход должника. Но, , когда речь идет об ипотечном долге, списанном в рамках обращения взыскания или короткой продажи, до 750 000 долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагаются налогом (375 000 долларов, если женатые подали документы отдельно).

Исключение распространяется только на ипотечный кредит, который вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома. Он также должен быть обеспечен вашим основным домом. Долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотечного кредита, который вы взяли на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного дома, также учитывается, но только до суммы старой основной суммы ипотечного кредита непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если списание долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашим финансовым положением. Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость дома.

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

12/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Исключение прироста капитала при продаже вашего дома

Налоговая служба приготовила для вас особый подарок, когда вы продаете свой дом: вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается капитальным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда вы продаете основной капитал с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов США (250 000 долларов США для индивидуальных заявителей) с дохода от продажи вашего дома если вы (1) владели домом не менее двух из последних пяти лет, (2) проживал в доме не менее двух из последних пяти лет и (3) не использовал это исключение для получения убежища от продажи дома за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить налог на прибыль в 100 000 долларов, если все требования исключения будут выполнены. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения в размере 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D (открывается в новой вкладке).

Если вы не соответствуете всем требованиям, вы все равно можете исключить часть прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за смены места работы, проблем со здоровьем, развод или другая непредвиденная ситуация. Сумма вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.

Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из последние пять лет, поскольку ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, поскольку вы выполнили только половину требования к проживанию.

Предупреждение: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется выплатить любую амортизацию, которую вы потребовали за использование вашего дома в коммерческих целях, кредиты на покупку жилья впервые, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили. .

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

13/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Увеличение базы при продаже дома

Если исключение прироста капитала не полностью аннулирует ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны уплатить, изменив базу вашего дома. Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете привязать различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные сборы за расчет и заключительные расходы, которые вы заплатили при покупке дома. Если вы построили дом на принадлежащей вам земле, в основу входят стоимость земли, гонорар архитектора и подрядчика, стоимость разрешения на строительство, плата за подключение к инженерным сетям и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и основных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базе (но не основные затраты на ремонт и техническое обслуживание).

Спонсорский контент (откроется в новой вкладке)

Рокки Менгл был старшим налоговым редактором Kiplinger с октября 2018 года по январь 2023 года и имел более чем 20-летний опыт работы в области федеральных и государственных налогов. До прихода в Kiplinger Рокки работал в Wolters Kluwer Tax & Accounting и Kleinrock Publishing, где он предоставлял последние новости и рекомендации для бухгалтеров, налоговых юристов и других специалистов в области налогообложения. Его также цитирует как эксперта USA Today , 9. 0023 Forbes , US News & World Report , Reuters , Accounting Today и другие СМИ. Рокки имеет юридическое образование в Университете Коннектикута и степень бакалавра права. по истории Солсберийского университета.

Налоговый кредит Байдена в размере 15 тысяч долларов на покупку жилья в первый раз: объяснение

28 апреля 2021 года законодатели США представили Закон о покупателе жилья в первый раз. Законопроект пересматривает налоговый кодекс IRS, чтобы предоставить покупателям жилья в первый раз до 15 000 долларов в виде возмещаемых федеральных налоговых кредитов.

Налоговый кредит для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, и Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, относятся к одному и тому же. Мы будем ссылаться на них в этом посте попеременно.

Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, направлен на то, чтобы помочь американцам с низким и средним уровнем дохода приобрести собственное жилье. На сегодняшний день этот законопроект еще не стал законом.

Мы объясним, что может сделать налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, если она станет законом, что вам потребуется, чтобы иметь на нее право, и чем она отличается от аналогичных программ.

Содержание

• →  Каков текущий статус?
• →  Что такое налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые покупающих жилье?
• →  Как действует закон о покупателе жилья впервые?
• →  Кто имеет право на получение налоговой льготы при покупке жилья впервые?
• →  Как получить налоговый кредит в размере 15 000 долларов США
• →  Если вы переедете в течение 4 лет, вам придется вернуть часть денег
• →  Каковы шансы на принятие Закона о налоговом кредите на сумму 15 000 долларов США при первом покупке жилья?
• →  Что делает Закон о первоначальном взносе в счет капитала?
• →  Часто задаваемые вопросы от покупателей жилья о налоговом кредите на сумму 15 000 долларов США при покупке жилья впервые и Законе о покупателе жилья впервые

Каков текущий статус?

По состоянию на 27 апреля 2023 года налоговая льгота для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, все еще находится в стадии рассмотрения и еще не принята в качестве закона.

Ознакомьтесь с текущим статусом всех предлагаемых государственных программ для покупателей жилья впервые.

Что такое налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые покупающих жилье?

Налоговая льгота для покупателей жилья, впервые покупающих жилье, представляет собой Закон о покупателях жилья, впервые покупающих жилье, и он предлагает налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые покупающих жилье и отвечающих определенным требованиям.

Законопроект предоставляет возможности накопления богатства для исторически маргинализированных сообществ и выполняет одно из ключевых предвыборных обещаний президента Байдена — сделать домовладение более доступным для миллионов арендаторов, которые ищут его для себя и своих семей.

Согласно законопроекту, кредит получают покупатели жилья, отвечающие следующим критериям:

• Должен быть покупателем жилья впервые
• Должен не иметь дома в течение последних 36 месяцев
• Не должен превышать ограничения дохода для области
• Необходимо приобрести основное место жительства – никаких вторых домов или сдаваемой в аренду недвижимости
• Должен быть не моложе 18 лет или состоять в браке с лицом, которому исполнилось 18 лет
• Должен покупать дом у не родственника

Получите предварительное одобрение, чтобы проверить свое право на участие.

Как действует закон о покупателе жилья впервые?

Закон о покупке жилья в первый раз или Налоговый кредит в размере 15 000 долларов США на покупку жилья в первый раз не является ссудой, подлежащей погашению, и не представляет собой денежную субсидию, как Закон о первоначальном взносе в счет капитала.

Налоговый кредит равен 10% от покупной цены вашего дома и не может превышать 15 000 долларов США с поправкой на инфляцию 2021 года.

При условии, что уровень инфляции в 2021 и 2022 годах составит 5 процентов, максимальный налоговый кредит для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, в течение следующих пяти лет увеличится следующим образом:

• 2021: максимальный налоговый вычет в размере 15 000 долларов США
• 2022: максимальный налоговый кредит в размере 15 750 долларов США
• 2023: максимальный налоговый кредит в размере 16 538 долларов США
• 2024: максимальный налоговый кредит в размере 17 364 долларов США
• 2025: максимальный налоговый кредит в размере 18 233 долларов США

Когда вы получаете налоговый кредит, он применяется непосредственно к вашему федеральному налоговому счету или возмещению.

Супружеские домохозяйства, которые подают свои налоги отдельно, могут требовать половину доступного кредита, покупатели, не состоящие в браке, могут требовать свою пропорциональную долю кредита. Ни в коем случае налоговый кредит на покупателя жилья, впервые приобретающего жилье, не может превышать максимально допустимую сумму по закону.

Когда вы сможете получить налоговый кредит в размере 15 000 долларов США?

Если закон будет принят, правомочные покупатели жилья, впервые покупающие жилье, автоматически получат свой налоговый кредит, при этом не потребуется никаких действий, кроме подачи налоговой формы. А для домовладельцев, чей налоговый счет составляет менее 15 000 долларов, дополнительная сумма будет выплачена путем прямого депозита.

Программа распространяется на все дома, приобретенные с 1 января 2021 года. Дата окончания не указана, и налоговый кредит в размере 15 000 долларов США может стать постоянным.

Кто имеет право на получение налоговой льготы при покупке жилья впервые?

С сегодняшнего дня, соответствующие критериям покупатели жилья, отвечающие всем нижеследующим требованиям, получат налоговый кредит в соответствии с Законом о покупателях жилья впервые:

Должен быть покупателем жилья впервые

Покупатели жилья, соответствующие критериям, могут не иметь дома или был поручителем по ипотечному кредиту в течение последних тридцати шести месяцев. Сюда входят основные места жительства, вторые дома и аренда на время отпуска.

Должен использовать налоговый кредит для первого покупателя в первый раз

Правомочные покупатели жилья могут использовать налоговый кредит только один раз. Если вы используете налоговый кредит для покупки дома, например, в 2021 году, вы не можете использовать его снова в 2026 году.

Должен получать скромный доход в зависимости от местоположения и размера домохозяйства 60 процентов выше среднего дохода в этом районе. Например, в Колумбусе, штат Огайо, где средний доход составляет 60 000 долларов США, покупатели жилья, которые подают свои налоги как лица, работающие в одиночку, могут иметь семейный доход не более 9 долларов США.6000 в год.

Более высокие уровни дохода разрешены для домохозяйств с несколькими лицами, получающими доход, включая состоящие в браке и не состоящие в браке лица, совместно подающие документы.

Должен быть в возрасте 18 лет или старше

Покупатели жилья, соответствующие критериям, должны быть в возрасте 18 лет на дату покупки или состоять в браке с лицом, которому исполнилось 18 лет. Это правило запрещает взрослым покупать дом за наличные на имя ребенка, а затем требовать налогового кредита в декларации о подоходном налоге ребенка.

Должен покупать дом у не родственника

Покупатели жилья, соответствующие критериям, не могут приобретать дом у родственника, включая супруга, родителя, ребенка, тетю, дядю, двоюродного брата или бабушку или дедушку. Обратите внимание, что законопроект не содержит конкретных указаний относительно покупки дома у организации, контролируемой родственником, такой как траст.

Важно: Налоговый кредит для покупателей жилья, покупающих впервые, от 2021 года по-прежнему является законопроектом, и приведенные выше условия законопроекта могут измениться к тому времени, когда они станут законом.

Ипотека
Предварительное одобрение
в протоколе

Как получить налоговый кредит в размере 15 000 долларов

В тексте Закона о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, не указано, как получить налоговый кредит.

Тем не менее, формулировка законопроекта аналогична другой программе налоговых льгот для покупателей, впервые покупающих жилье, — Кредиту для покупателей жилья в первый раз 2009 года. Эта программа требовала дополнительной формы IRS для сопровождения федеральной налоговой декларации, и ожидается, что версия 2021 года налоговый кредит будет делать то же самое.

Однако есть одно заметное отличие: Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, имеет обратную силу до 31 декабря 2020 г., а это означает, что покупатели жилья могут в любое время подать исправленную декларацию за предыдущий год и получить немедленную денежную выплату от Казначейство США.

Для получения подробной информации обратитесь к своему налоговому бухгалтеру.

Если вы переедете в течение 4 лет, вам придется вернуть часть денег

Закон о покупателе жилья, впервые покупающем жилье, предназначен для домохозяйств с низким и средним уровнем дохода и предназначен для создания долгосрочного благосостояния за счет недвижимости. Он не ориентирован на любителей недвижимости или инвесторов в недвижимость.

Таким образом, покупатели, которые используют налоговую льготу покупателя дома и меняют свое основное место жительства или продают его в течение четырех лет после покупки, будут нести налоговые обязательства в зависимости от того, как долго они владели своим домом.

• Продажа или переезд в течение 1-го года: 100% погашение налогов / 15 000 долларов США
• Продажа или переезд в течение 2-го года: возврат 75% налогов / 11 250 долларов США
• Продажа или переезд в течение 3-го года: возврат 50% налогов / 7500 долларов США
• Продажа или переезд в течение 4-го года: возврат 25% налогов / 3750 долларов США

Существуют исключения из правила погашения.

Одно исключение гласит, что покупатели жилья, которые продают свой дом в течение четырех лет не родственнику, и чья прибыль от недвижимости меньше, чем их налоговые обязательства, должны выплатить только свою прибыль от недвижимости.

Например, если вы получили кредит в размере 15 000 долларов США, когда купили свой дом и продали его кому-то из ваших родственников в течение первых 12 месяцев, и заработали пять тысяч долларов на продаже вашего дома, сумма вашего налогового возмещения составит 5000 долларов.

Есть и другие исключения, в том числе исключения для смерти, развода и некоторых военных переводов.

Каковы шансы на принятие Закона о налоговом кредите на сумму 15 000 долларов США для первого покупателя жилья?

Налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, имеет прецедент, что делает ее наиболее вероятной программой для покупателей, впервые принявших участие в Конгрессе. Счет для новых покупателей основан на налоговой льготе в размере 8000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, согласно Закону о жилищном строительстве и восстановлении экономики 2008 года.

Налоговый кредит на покупателя жилья, впервые приобретающего жилье, автоматически предоставляется соответствующим покупателям жилья.

Получите предварительное одобрение на ипотеку.

Что делает Закон о первоначальном взносе в счет капитала?

Налоговый кредит для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, отличается от другого законопроекта, связанного с жильем, Закона о первоначальном взносе в счет капитала, который также был принят в этом году. Закон о первоначальном взносе в отношении капитала предлагает выплатить 25 000 долларов США наличными покупателям жилья, отвечающим установленным требованиям, для компенсации затрат на закрытие, налогов и процентов.

Вместе эти два законопроекта создают стимул в размере сорока тысяч долларов для арендаторов, которые хотят купить свой первый дом.

Проверьте свое право на получение гранта в размере 25 000 долларов США.

Часто задаваемые вопросы от покупателей жилья о налоговом кредите на сумму 15 000 долларов США для покупателей жилья впервые и Законе о покупателях жилья впервые

Если у вас есть вопрос, но его здесь нет, воспользуйтесь окном чата, и мы ответим вам в прямом эфире. Затем мы добавим ваш вопрос в этот FAQ, потому что, если вы задаете вопрос, мы знаем, что у других читателей тоже есть такой же вопрос.

Является ли эта программа такой же, как Закон Байдена о покупателях жилья впервые?

Да, Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, известен под несколькими названиями, в том числе Налоговый кредит Байдена на покупателей жилья, Налоговый кредит Байдена на покупателей жилья и Налоговый кредит на сумму 15 000 долларов на покупателей жилья. Все они одинаковые.

Доступен ли уже налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для покупателя жилья?

Нет, на сегодняшний день налоговая льгота в размере 15 000 долларов США для первого покупателя жилья недоступна. Программа в настоящее время является законопроектом Конгресса. Он может стать законом в течение нескольких недель, нескольких месяцев или, возможно, никогда. Мы ожидаем, что законопроект будет принят в той или иной форме до конца года. Homebuyer публикует специальный информационный бюллетень по этой теме. Зарегистрируйтесь ниже.

Первым шагом в этом процессе является получение предварительного одобрения.

Как подать заявку на получение субсидии на покупку жилья в размере 15 000 долларов США?

Соответствующие критериям покупатели жилья, впервые покупающие жилье, не обязаны подавать заявление на получение налогового кредита в размере 15 000 долларов США на первого покупателя жилья — кредит зарабатывается автоматически. Если вы соответствуете требованиям программы, IRS зачтет ваш налоговый счет на сумму, которую вы заработали.

Если мне придется переехать в связи с работой в течение первых четырех лет, должен ли я погасить налоговый кредит в размере 15 000 долларов США?

Да, если вы переедете или продадите свой дом в течение четырех лет с помощью программы, вы должны выплатить по крайней мере часть вашего налогового кредита. Есть исключения для смерти и военных переводов.

Если я впервые покупаю дом, но моя невеста не покупает дом впервые, можем ли мы потребовать налоговый кредит в размере 15 000 долларов США на первого покупателя дома?

Да, вы можете претендовать на налоговый вычет при покупке дома впервые, если вы покупаете дом у неродственника, и только один из вас является покупателем впервые. В этом примере кредит будет уменьшен на 50%, и покупатель дома, впервые покупающий дом, может потребовать 7500 долларов США в своих налоговых декларациях.

Когда я покупаю дом и использую налоговый кредит в размере 15 000 долларов США для первого покупателя дома, какова официальная дата кредита — в день, когда я подписываю контракт на дом, или в день закрытия?

Когда вы покупаете дом и запрашиваете налоговый кредит в размере 15 000 долларов США на первого покупателя дома, датой вступления в силу налогового кредита является дата закрытия.

Предоставляется ли налоговая льгота в размере 15 000 долларов США на покупку дома в первый раз для трейлеров, домов на колесах и готовых домов?

Программа для первого покупателя может быть применена к любому дому, зонированному как жилая недвижимость. Сюда входят дома-прицепы, мобильные дома и готовые дома.

Является ли Закон о покупателе жилья за 15 000 долларов США тем же, что и программа за 25 000 долларов, о которой я слышал?

Нет, Закон о покупателе жилья на сумму 15 000 долларов США от 2021 года отличается от программы на 25 000 долларов США. Программа на 25 000 долларов для впервые покупающих жилье — это Закон о первоначальном взносе в пользу капитала от 2021 года. Покупатели жилья потенциально могут претендовать на обе программы и получить 40 000 долларов.

Существует также Закон LIFT, который был принят 22 сентября 2021 года. Он помогает покупателям, впервые покупающим жилье, быстрее расплачиваться за свой дом благодаря сверхнизким ставкам по ипотечным кредитам.

Как я узнаю, что мой доход слишком высок для Закона о покупателе жилья впервые?

Используйте эту диаграмму, чтобы найти средний доход для района, а затем умножьте это число на 1,6. Если доход вашей семьи меньше или равен продукту, ваш доход соответствует критериям.

Получите предварительное одобрение для подтверждения вашего семейного дохода.

Является ли эта программа такой же, как налоговая льгота Байдена для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье?

Да, Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 года известен под несколькими названиями, в том числе Налоговый кредит Байдена для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, Кредит Байдена для покупателей жилья и Налоговый кредит на сумму 15 000 долларов США для покупателей жилья.