ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Налоговый вычет при покупке квартиры у брата \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Налоговый вычет при покупке квартиры у брата

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке квартиры у брата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Показать все

Еще

• Купля-продажа жилья:
• 3 ндфл при продаже квартиры
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
• 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
• 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
• 3-НДФЛ покупка квартиры документы
• Показать все

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• 18210102010011000110
• 18210102010012100110
• 18210102010013000110
• Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Нормативные акты

Определение Конституционного Суда РФ от 23. 03.2010 N 447-О-О
«Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Федорак Елены Сергеевны на нарушение ее конституционных прав положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»Как следует из жалобы и приложенных к ней материалов, Е.С. Федорак по договору купли-продажи у брата приобретена квартира. Решением инспекции Федеральной налоговой службы на основании приведенной нормы заявительнице отказано в предоставлении имущественного налогового вычета, поскольку сделка совершена между лицами, состоящими в отношениях родства, а следовательно, по мнению налогового органа, являющимися взаимозависимыми. Е.С. Федорак обратилась в суд с требованием о признании решения налогового органа незаконным. Решением Соликамского городского суда Пермского края от 31 июля 2009 года, оставленным без изменения определением судебной коллегии по гражданским делам Пермского краевого суда от 8 сентября 2009 года, заявительнице отказано в удовлетворении ее требования.

Приказ ФНС России от 10. 09.2015 N ММВ-7-11/387@
(ред. от 16.12.2022)
«Об утверждении кодов видов доходов и вычетов»
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.11.2015 N 39705)Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации указанных объектов

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

• Юридическое сопровождение
• Тур по новостройкам
• Консультация специалиста
• Квартиры от подрядчиков
• О компании
• Акции и скидки
• Контакты
• Статьи

30. 07.2021 Если вы являетесь добросовестным налогоплательщиком, то при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета. Объясняется это тем, что по законодательству приобретение жилья относится к расходам, хоть и были потрачены заемные средства. Детальнее о возврате части уплаченных взносов в бюджет государства, разберемся в данной статье.

Что такое налоговый вычет

Под налоговым (имущественным) вычетом понимается льготная скидка со стороны государства по отношению к гражданам, которые приобрели жилую недвижимость. Данная привилегия может использоваться только один раз.

Кто может рассчитывать на имущественный вычет

Льгота распространяется только на граждан РФ, которые купили жилье на территории России за собственные средства либо через ипотеку. Кроме этого, на вычет могут рассчитывать те налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В данном случае необходимо получение официальной зарплаты и уплата с неё НДФЛ. В качестве примера: если покупка квартиры в ипотеку была совершена в 2019 году, а свидетельство о регистрации получено в 2020 г, то на получение вычета можно рассчитывать, начиная с 2020 года.

Внимание! Как только на руках будут документы, подтверждающие права собственности на жилье, можно собирать бумаги на получение вычета.

На какую недвижимость распространяется льготная скидка

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК у граждан есть возможность вернуть 13% подоходного налога после покупки такой недвижимости:

1. Земельного участка.
2. Дома для постоянного проживания.
3. Доли в жилом объекте.
4. Квартиры в новостройке.

Если возводится собственный дом, то данный список также можно дополнить затратами на строительство.

Что может входить в расходы при покупке недвижимости для получения вычета

Фактические расходы на строительство нового дома либо его приобретение, которые возможно включить в налоговый вычет, могут состоять из таких затрат:

• Разработка ПСД.
• Покупка жилого дома или доли в нем.
• Приобретение материалов для строительства и отделки.
• Подвод и подключение коммуникаций.
• Работы и услуги на строительство.

Фактические расходы при покупке квартиры могу включать:

• Непосредственно затраты на приобретение жилья.
• Расходы на отделочные материалы, работы, разработку ПСД.

Смотреть все новостройки Ижевска

Как получить вычет

Чтобы получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году, нужно следовать таким шагам:

1. Удостовериться, есть ли право на вычет.
2. Если пара в браке, распределить данную льготу между супругами, при этом не важно, кто является собственником жилья.
3. Подготовить документацию.
4. Вычислить сумму вычета и налога на возврат.
5. Подобрать оптимальный вариант для возврата НДФЛ.
6. Предоставить документацию в налоговую инспекцию.
7. Получить льготу и вернуть налог.

Документы для получения налогового вычета

Если покупка квартиры совершалась в ипотеку, то для получения вычета НДФЛ необходимо собрать такие документы:

• Заявление на получение льготной скидки.
• Декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Документы, подтверждающие ваши затраты.
• Копии документов о праве собственности на жилье.
• Копию свидетельства о браке, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Сколько рассматриваются документы

Документы и заявление по выплате налогового вычета проходят камеральную проверку в течение трех месяцев в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. После принятия решения заявитель получает письменное уведомление в течение 10 дней. При положительном результате средства перечисляются сразу.

Если вы подыскиваете в Ижевске новую квартиру, компания «Новосел» вам поможет в этом. Мы предлагаем жилье в домах, которые уже сданы в эксплуатацию или еще строятся. Определиться с выбором вам поможет наш каталог.

---

Вам также будет интересно

5 распространенных ошибок при покупке квартиры в новостройке

24.08.2021

Чаще всего при подборе новой квартиры покупатели «летают в облаках» и надеются приобрести идеальное жилье. Люди пытаются подобрать квартиру побыстрее и подешевле. В итоге покупка получается спонтанной со множеством недочётов, выявленных впоследствии детального осмотра. Поэтому для начала стоит разобраться с ошибками, которые совершаются при покупке квартиры.

Электронная регистрация сделок с недвижимостью

19. 08.2021

После завершения сделки при покупке квартиры права от одного человека переходят к другому, а со стороны государства это все регистрируется. Процедуру можно совершать традиционно или в интернете.

С чего начать ремонт квартиры с черновой отделкой в новостройке

16.08.2021

При покупке квартиры в новостройке с черновым ремонтом сразу же в неё заселиться не получится, поскольку условий для проживания попросту не будет. Такое жилье не имеет мебели, сантехники, бытовой техники. Будут только голые стены, пол и потолок.

Остались вопросы?
Задайте их нашим специалистам.

Основные налоговые преимущества покупки дома

Думаете о покупке дома? Есть много льгот, если вы покупаете один. Вы можете украсить его по своему вкусу; Вы можете установить профессиональную систему домашнего кинотеатра или идеально настроить гардеробную так, чтобы она вмещала все, что у вас есть, именно так, как вы этого хотите.

Но есть и другие преимущества — финансовые.

Если вы сдавали жилье в прошлом, все ваши деньги шли арендодателю, и ни одна из них не возвращалась вам в качестве налогового вычета. Это меняется, если вы домовладелец.

Независимо от того, покупаете ли вы передвижной дом, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру или дом на одну семью, несколько налоговых льгот могут сэкономить вам деньги во время налогообложения.

Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили свою информацию W-2 в форму 1040EZ и заполняли налоги на 10 минут позже. Как домовладелец, вы входите в удивительный мир детализации. Конечно, это стоит хлопот, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить.

Key Takeaways

• Покупка дома может оказаться самой дорогой и важной покупкой в ​​вашей жизни.
• Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет несколько налоговых льгот, чтобы сделать домовладение более доступным.
• Общие налоговые вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, баллы по ипотечным кредитам и частное ипотечное страхование (PMI).
• Чтобы потребовать вычеты, вы должны перечислить свои налоги (а не брать стандартные вычеты).
• Налоговые льготы доступны для квалифицированных покупателей жилья впервые и домовладельцев, которые вкладывают средства в повышение энергоэффективности (например, солнечные батареи и энергосберегающие окна).

Налоговые льготы и налоговые вычеты

В налоговом мире есть вычеты, а есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговый кредит в размере 1000 долларов США, ваш налог уменьшится на 1000 долларов США. Налоговый вычет уменьшает ваш скорректированный валовой доход (AGI), что, в свою очередь, уменьшает ваши налоговые обязательства.

Например, если вы относитесь к 24-процентной налоговой категории, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы требуете вычета в размере 1000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства снизятся на 240 долларов (1000 долларов × 24%).

Налоговые вычеты для домовладельцев

Большинство благоприятных налоговых режимов, связанных с владением домом, представляют собой вычеты. Вот самые распространенные вычеты:

Вычет процентов по ипотеке

Вы можете вычесть проценты по ипотечному кредиту на первые 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если брак подает документы отдельно) ипотечного долга. Старый лимит — 1 миллион долларов (500 000 долларов, если женатый гражданин подает документы отдельно) — применяется, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года.

Вы не можете вычесть проценты по ипотечному кредиту, если вы не перечислите вычеты в форме Приложения А 1040 или 1040-SR, и ипотечный кредит является обеспеченным долгом на дом, в котором у вас есть доля владения. Вы можете вычесть проценты по ипотеке на второй дом, если ипотека удовлетворяет тем же требованиям в отношении вычитаемых процентов, что и на ваше основное место жительства.

В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму 1098 Службы внутренних доходов (IRS), в которой будет указана сумма процентов, уплаченных вами в предыдущем году. Не забудьте указать любые проценты, которые вы заплатили как часть вашего закрытия. Кредиторы будут включать проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия. Его можно найти в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте это к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.

Вычет ипотечных баллов

Возможно, вы заплатили ипотечные баллы своему кредитору в рамках нового кредита или рефинансирования. Каждая точка, которую вы покупаете, обычно стоит 1% от общей суммы кредита и снижает вашу процентную ставку на 0,25%. Например, если вы заплатили 300 000 долларов за свой дом, каждый балл будет равен 3 000 долларов (300 000 долларов × 1%). И, например, при процентной ставке 4% этот один пункт снизит ставку до 3,75% на весь срок кредита. Пока вы действительно дали кредитору деньги за эти дисконтные баллы, вы получаете вычет.

Как и при вычете процентов по ипотеке, дисконтные баллы вычитаются с первых 750 000 долларов долга.

Если вы рефинансировали свой кредит или взяли кредитную линию под залог собственного дома (HELOC), вы получаете вычет баллов в течение срока действия кредита. Каждый раз, когда вы делаете платеж по ипотеке, небольшой процент баллов закладывается в кредит. Вы можете вычесть эту сумму за каждый месяц, когда вы делали платежи. Таким образом, если 5 долларов платежа были за баллы, и вы произвели платежи за год, ваша вычитаемая сумма составит 60 долларов.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 с подробным описанием того, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотеке и баллов по ипотеке. Используя эту информацию, вы можете запросить вычет по Приложению A Формы 1040 или 1040-SR.

Частное ипотечное страхование (PMI)

Кредиторы взимают частную ипотечную страховку (PMI) с заемщиков, которые внесли менее 20% по обычному кредиту. PMI обычно стоит от 30 до 70 долларов в месяц на каждые 100 000 долларов, взятых взаймы. Как и другие виды ипотечного страхования, PMI защищает кредитора (а не вас), если вы прекращаете выплаты по ипотеке. В зависимости от вашего дохода и времени покупки дома вы можете вычесть свои платежи PMI.

Премии по ипотечному страхованию больше не могут быть вычтены.

До 2022 года срок действия вычета PMI истекал и несколько раз продлевался. Вычет PMI истек в 2017 году, но был продлен в 2019 году и задним числом применен к 2018 налоговому году. Вычет был доступен на 2020 год и продлен до 2021 года в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях (CAA) от 2021 года. В отношении доходов за 2022 год IRS разрешил срок действия вычета, и в настоящее время налогоплательщики больше не могут вычитать страховые взносы по ипотечному кредиту.

Вычет государственных и местных налогов (SALT)

Вычет налогов штата и местных налогов (SALT) позволяет вам вычитать определенные налоги, уплачиваемые правительствам штата и местным органам власти, при условии, что вы указали их в своей федеральной налоговой декларации. Ограничение в 10 000 долларов США применяется независимо от того, одиноки вы или женаты, подаете заявление совместно, и снижается до 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно. Предел вычета относится к комбинированному общему вычету государственного дохода, местного дохода, налога с продаж и налога на имущество.

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы потребовать вычет процентов по ипотеке, вычет баллов по ипотеке и вычет SALT. Вы не можете претендовать на эти вычеты, если берете стандартный вычет при подаче налоговой декларации.

Если вы платите налоги на имущество через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в своей форме 1098. Кроме того, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода, если вы платите непосредственно своему муниципалитету. Не забудьте указать платежи, которые вы сделали продавцу в качестве предоплаты по налогам на недвижимость (вы можете найти их в расчетном листе).

Штатные и местные подоходные налоги, удержанные из вашей зарплаты, указаны в вашей форме W-2, которую ваш работодатель должен отправить до конца января, следующего за налоговым годом. Если вы решите вычитать налоги штата и местные налоги с продаж вместо подоходного налога (вы не можете вычесть и то, и другое), вы можете использовать свои фактические расходы или дополнительные таблицы налога с продаж, приведенные в Приложении A (форма 1040).

Исключение продажи дома

Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить при продаже дома, благодаря исключению продажи дома.

Если вы владели домом и жили в нем не менее двух из пяти лет до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли (т. е. прироста капитала). Сумма удваивается до 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Однако по крайней мере один из супругов должен соответствовать требованию о праве собственности, и оба супруга должны соответствовать требованию о проживании (т. е. проживать в доме два из предыдущих пяти лет). Возможно, вы сможете выполнить часть требования о проживании, если вам пришлось продать свой дом досрочно из-за развода, смены работы или чего-то еще.

Если у вас есть налогооблагаемая прибыль от продажи вашего основного дома, превышающая сумму, указанную в исключении, укажите всю прибыль в форме 8949: Продажа и иное отчуждение капитальных активов.

В зависимости от того, как долго вы владели домом, любая прибыль будет облагаться налогом либо по краткосрочной, либо по долгосрочной ставке прироста капитала:

• Ставки налога на краткосрочный прирост капитала применяются, если вы владели домом менее года. Эта прибыль облагается налогом по обычной ставке подоходного налога, которая составляет от 10% до 37% на 2022 и 2023 годы9.0014
• Ставки налога на долгосрочный прирост капитала применяются, если вы владели домом более года. Ставка составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего статуса подачи и дохода.
  

Налоговые льготы

Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным органом власти или агентством в рамках программы сертификатов квалифицированного ипотечного кредита. Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.

Какие расходы я могу перечислить?

Вы перечисляете свои вычеты в форме Приложения A 1040. Как правило, домовладельцы могут вычитать проценты по ипотеке, проценты по кредиту под залог дома или кредитной линии под залог дома (HELOC), баллы по ипотеке, частное ипотечное страхование (PMI), а также государственные и местные налоги ( ОСВ) отчисления. Вы также можете вычесть благотворительные пожертвования, убытки от несчастных случаев и краж, некоторые убытки от азартных игр, невозмещенные медицинские и стоматологические расходы и страховые взносы на долгосрочный уход.

Кто должен перечислять вычеты?

Вы можете либо воспользоваться стандартным вычетом, либо перечислить свои вычеты по пунктам. Если стоимость расходов, которые вы можете детализировать, превышает стандартные вычеты, то это имеет финансовый смысл. Кроме того, вы должны перечислить проценты по ипотеке, баллы по ипотеке и вычеты по ОСВ.

Каковы стандартные суммы вычетов на 2022 год?

В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 19 долларов США.400 долларов для глав домохозяйств и 25 900 долларов для женатых, подающих документы совместно с подателями и пережившими супругами.

Каковы стандартные суммы вычетов на 2023 год?

В 2023 налоговом году стандартный вычет составляет 13 850 долларов США для одиноких или состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 20 800 долларов США для глав домохозяйств и 27 700 долларов США для состоящих в браке, подающих декларацию совместно.

Практический результат

Давайте посмотрим на это в перспективе: если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что платить проценты выгодно, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом — это, безусловно, лучший финансовый шаг. Штраф за досрочное погашение ипотечного кредита не взимается, поэтому платите столько, сколько сможете, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодных способах погашения долга.

8 Налоговые вычеты для домовладельцев

Налоговое управление США имеет обширные правила в отношении налоговых льгот для домовладельцев. Давайте углубимся в налоговые льготы, которые вы должны учитывать как домовладелец.

1. Проценты по ипотеке

Если у вас есть ипотечный кредит на дом, вы можете воспользоваться вычетом процентов по ипотеке. Вы можете снизить налогооблагаемый доход за счет этого постатейного вычета процентов по ипотеке.

В прошлом домовладельцы могли вычитать проценты по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов. Тем не менее, Закон о снижении налогов и занятости снизил этот предел до 750 000 долларов США для одного заявителя или супружеской пары, подающих совместную декларацию. Если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно, лимит вычета составляет 375 000 долларов США для каждой стороны.

2. Проценты по кредиту под залог дома

Ссуда ​​под залог дома — это, по сути, вторая ипотека на ваш дом. С помощью кредита под залог дома вы можете получить доступ к собственному капиталу, который вы построили в своем доме, в качестве залога для заимствования средств, которые вам нужны для других целей.

Как и обычные проценты по ипотечным кредитам, вы можете вычесть проценты, уплаченные по кредитам под залог жилья и кредитным линиям под залог дома. Однако вы можете сделать этот вычет только в том случае, если вы использовали заемные средства для оплаты ремонта дома. До принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года вы могли вычитать проценты по этим кредитам независимо от того, как вы тратили средства.

3. Скидочные баллы

При оформлении ипотечного кредита у вас может быть возможность приобрести дисконтные баллы для снижения процентной ставки по кредиту. Если у вас есть этот вариант, один дисконтный балл будет равняться 1% от суммы ипотеки.

Если баллы приобретаются для снижения процентной ставки по ипотеке, вы можете вычесть стоимость дисконтных баллов. Тем не менее, «точки выдачи кредита» не будут облагаться налогом, поскольку это сборы, которые не влияют на процентную ставку вашего кредита.

4. Налоги на имущество

Как домовладелец вы должны платить налоги на имущество на уровне штата и на местном уровне. Вы можете вычесть до 10 000 долларов США налога на имущество, если супружеская пара подает заявление совместно, или 5 000 долларов США, если вы одиноки или состоите в браке, подающем заявление отдельно.

В зависимости от вашего местонахождения налоговый вычет на имущество может быть очень ценным.

5. Необходимые улучшения дома

Необходимые улучшения дома могут квалифицироваться как налоговые вычеты. Конечно, определение «необходимого» несколько ограничено. Если вы решите обновить свою полностью функционирующую кухню, эти затраты на улучшение могут не соответствовать требованиям.

Однако, если вам необходимо сделать постоянные улучшения, чтобы сделать ваш дом более доступным по медицинским показаниям, это должно соответствовать требованиям. Несколько примеров могут включать установку медицинского оборудования, установку перил или расширение дверных проемов для доступного дома.

6. Расходы на домашний офис

Если вы ведете бизнес в своей резиденции, с вас могут вычесть некоторые расходы на содержание этого помещения. IRS требует, чтобы вы использовали свой домашний офис для регулярного и исключительного использования в бизнесе, чтобы иметь право на вычет. Если вы используете офисное пространство только тогда, когда это удобно, или только для работы из дома на вашего работодателя, это не будет соответствовать требованиям.

Что касается вычетов, размер вычета основан на проценте вашего дома, предназначенного для работы.

7. Ипотечное страхование

Частное ипотечное страхование или PMI — это еще одна статья расходов, которую многие домовладельцы должны учитывать в своем бюджете. PMI защищает вашего кредитора, если вы не в состоянии продолжать выплаты по ипотечному кредиту.

Вы можете вычесть платежи по ипотечному страхованию из подробной налоговой декларации.

8. Прирост капитала

Льготы по налогу на прирост капитала вступают в силу, когда вы продаете свой дом с целью получения прибыли. Прирост капитала — это разница между стоимостью дома, когда вы его купили, и когда вы его продали. Например, предположим, вы купили свой дом за 100 000 долларов. Несколько лет спустя вы продаете свой дом за 150 000 долларов. С этой сделкой вы уйдете с приростом капитала в размере 50 000 долларов.

Если вы использовали дом в качестве основного места жительства в течение 2 из последних 5 лет, вы могли бы сохранить некоторую прибыль без каких-либо налоговых обязательств. Как супружеская пара, подающая совместную заявку, вы можете сохранить до 500 000 долларов США в виде прироста капитала.