ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

НДФЛ в 2020 году. Подоходный налог с зарплаты (доходов) физических лиц

Налоговые агенты

Налоговые агенты – это лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию налогов с налогоплательщиков и их дальнейшему перечислению в государственный бюджет.

В России налоговыми агентами признаются:

• российские организации;
• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
• обособленные подразделения иностранных компаний.

Подавляющее большинство налоговых агентов России составляют индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями.

Работодатели, выступая в роли налоговых агентов, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

При этом подоходный налог (НДФЛ) работодатели должны удерживать в полной мере как с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, так и с выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Обратите внимание, до начала 2020 года уплата НДФЛ за счёт средств работодателя не допускалась. Однако с указанной даты пункт 9 статьи 226 НК РФ изложен в новой редакции. Суть в следующем: если налоговая проверка выявит, что агент (работодатель) неправомерно не удержал НДФЛ (удержал его не полностью), то недоимку могут взыскать из его средств.

Порядок расчета НДФЛ

НДФЛ за работника рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ = (Доход работника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Подоходный налог рассчитывается по окончанию каждого месяца нарастающим итогом с начала налогового периода (т.е. учитываются суммы налогов удержанные в предыдущих месяцах). Налоговым периодом признается календарный год.

При расчёте НДФЛ учитывается весь доход, который работодатель выплачивал своему сотруднику в течение календарного месяца, за исключением тех доходов, которые по закону НДФЛ не облагаются (ст. 217 НК РФ).

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов. Применять налоговые вычеты можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Порядок и сроки уплаты НДФЛ в 2020 году

Работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ один раз по итогам каждого месяца. Делать это необходимо не позднее следующего дня после выплаты зарплаты (при окончательном расчёте дохода работника за месяц).

НДФЛ с аванса

Согласно трудовому законодательству зарплата должна выплачиваться не реже чем один раз в полмесяца, то есть как минимум два раза в месяц (аванс + зарплата). С октября 2016 года изменились сроки выплаты заработной платы. Если ранее работодатель мог выдавать ее в любой промежуток времени, но не реже 2 раз в месяц, то теперь заработная плата должна быть перечислена сотруднику не позднее 15 числа следующего месяца. Несмотря на то, что аванс является частью зарплаты, непосредственно в день выплаты аванса НДФЛ удерживать

не нужно.

НДФЛ с отпускных выплат

С 2016 года НДФЛ с отпускных, пособий и больничных стало возможным перечислять не позднее последнего числа того месяца, в котором они были перечислены сотруднику (до этого подоходный налог нужно было перечислять в день их фактической выплаты).

НДФЛ в случае увольнения сотрудника

В случае увольнения сотрудника НДФЛ необходимо удерживать и перечислять в тот же день, когда ему был выплачен расчёт в связи с его увольнением.

Если трудовые отношения были прекращены до истечения календарного месяца, датой фактического получения дохода считается последний день работы, за который работнику начислен доход.

НДФЛ за выплаты по договорам ГПХ

Выплаты по договорам гражданско-правового характера не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору ГПХ (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по договорам ГПХ необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Как оплатить НДФЛ

Удержанный с сотрудника НДФЛ работодатель должен перечислять в бюджет налогового органа, в котором он состоит на учёте. Узнать банковские реквизиты своего налогового органа можно при помощи этого сервиса.

Организации, имеющие обособленные подразделения, должны перечислять удержанный подоходный налог как по месту нахождения главного офиса, так и по месту нахождения каждого из подразделений. Однако с 2020 года введено новое правило. Если есть несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования

, можно выбрать одну инспекцию. О своем выборе нужно уведомить налоговые органы не позднее 1 числа налогового периода.

Обратите внимание, в 2020 году ФНС продлила срок уведомления налоговых органов о выбранной инспекции. Это нужно сделать до 31 января 2020 года (письмо ФНС от 25.12.2019 № БС-4-11/26740@). Тем, кто успеет, можно будет платить НДФЛ и сдавать отчетность по нему только в одну ИФНС. Со следующего года инспекцию можно изменить.

В 2020 году работодателям для перечисления НДФЛ необходимо применять такой же КБК, что и в 2019 году:

КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Учет и отчётность работодателей по НДФЛ

В слайдерах ниже перечислены виды отчетности, которую необходимо сдавать за работников по НДФЛ.

Обратите внимание! Если компания или ИП выплачивает денежные средства более 10 физлицам, то с 1 января 2020 формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно сдавать строго в электронном виде

. Ранее такая обязанность возлагалась на тех, у кого работает 25 и более человек.

Регистр налогового учёта

Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.

Законом форма налогового регистра не утверждена, поэтому организации и ИП должны самостоятельно разработать свою форму этого документа (cкачать образец).

Справка по форме 2-НДФЛ

Ежегодно, до 1 марта, работодатели обязаны (на основании данных заполняемых в налоговых регистрах) по каждому своему сотруднику составить и передать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. В 2020 году 1 марта приходится на воскресенье. Поэтому 2-НДФЛ за 2019 год необходимо подать до 2 марта 2020 года.

Обратите внимание! Срок сдачи формы 2-НДФЛ изменился с 2020 года. Ранее до 1 марта нужно было подать только справку с признаком «2» (означает, что налог не удержан агентом), а 2-НДФЛ с признаками «1» и «3» подавались до 1 апреля.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Ежеквартально работодатели должны сдавать расчет 6-НДФЛ. Крайний срок подачи – последнее число первого месяца следующего квартала.

Обратите внимание, что с 2020 года введен новый срок подачи 6-НДФЛ за год — до 1 марта следующего года. Это значит, что 6-НДФЛ за 2019 год нужно подать до 2 марта 2020 года (перенос из-за выходных).

В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

В какой бюджет платится НДФЛ — такой вопрос интересует как работодателей (налоговых агентов), удерживающих этот налог с выплачиваемых наемным работникам доходов, так и физлиц (в т. ч. ИП), у которых возникает обязанность по самостоятельной уплате налога по полученным ими доходам. В статье вы найдете исчерпывающий ответ на этот вопрос.

Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет?

Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ. Перечисление НДФЛ в бюджет либо осуществляется ими самостоятельно при получении разовых или систематических поступлений, либо возлагается на налоговых агентов — источников выплаты постоянных доходов.

Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Подробнее об этих сроках читайте в статье «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

Какие реквизиты указывать в платежном поручении на уплату НДФЛ налоговому агенту, вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Оплата налога индивидуальными предпринимателями и прочими физлицами производится в срок до 15 июля года, следующего за отчетным.

ВАЖНО! В связи с коронавирусом в 2020 году срок уплаты НДФЛ за 2019 год для некоторых ИП перенесен на 15.10.2020.

Куда идут налоги с зарплаты и куда платить НДФЛ за работников и по прочим обязательствам?

Большая часть поступлений подоходного налога пополняет бюджеты субъектов РФ, оставшаяся доля относится к доходам местных бюджетов (ст. 56 и 61 БК РФ).

Подоходный налог уплачивается единым платежом по соответствующему КБК. Далее казначейство на основании ОКТМО самостоятельно направляет суммы отчислений в соответствующие бюджеты.

КБК для уплаты НДФЛ в 2020 году:

• 18210102010011000110 — НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом.
• 18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариусов, адвокатов.
• 18210102030011000110 — НДФЛ с доходов лиц, полученных по ст. 228 НК РФ.
• 18210102040011000110 — НДФЛ иностранных физических лиц, использующих патент в трудовой деятельности.

О КБК, применяемых при уплате иных налогов, читайте в материале «Расшифровка КБК в 2020 году — 18210102010011000110 и др.».

НДФЛ — какой налог федеральный или региональный?

Налоговая система РФ выделяет 3 уровня бюджетов, в которые поступают налоговые платежи: федеральный, региональный и местный. Такое разграничение связано не с бюджетом, в который зачисляются платежи, а с уровнем власти, который их регламентирует. 

Градация налогов утверждена ст. 13, 14 и 15 НК РФ. Согласно ст. 13 НК РФ налог на доходы физических лиц является федеральным налогом. То есть механизм его расчета един на территории всей страны и местные или региональные власти не могут на него  повлиять. При этом НДФЛ зачисляется в региональный и местный бюджеты в соотношении 85% и 15% соответственно. 

Еще больше информации о налоговой системе РФ читайте в статьях:

Итоги

Вопрос, куда платить НДФЛ, и обязанность по уплате этого налога возникают как у налоговых агентов, так и у всех физлиц, самостоятельно уплачивающих этот налог. Подоходный налог чаще всего пополняет бюджет регионального уровня.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

все секреты в 2019 году

Кто не платит НДФЛ: все секреты в 2019 году. Сокращение НДФЛ используется для обозначения налога на доходы физических лиц – основного инструмента налогообложения населения в Российской Федерации. Этот налог рассчитывается для каждого гражданина страны и, соответственно, уплачивается каждым гражданином России. Также под статьи Налогового кодекса по НДФЛ попадают лица с иностранным гражданством, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году (они именуются налоговыми резидентами).

Платить налог, который законодательно установлен на уровне тринадцати процентов, граждане обязаны с любых своих доходов, будь то зарплата, получение наследства или прибыль по контракту. Тем не менее исключения в налоговом кодексе РФ всё-таки есть, и в целом ряде случаев стандартная ставка НДФЛ сокращается или не применяется вовсе.

Финансовые доходы, связанные с трудовой деятельностью, освобождающиеся от уплаты НДФЛ

Следует отметить, что перечень работ, участие в которых освобождает налогоплательщика от уплаты, прописан в кодексе чётко в статье 217.

Нужно сразу сказать, что отмена НДФЛ по зарплате не предусмотрена совсем. Однако, это не распространяется на некоторые виды государственных пособий, таких как пособие по безработице, родам, беременности и т.д. Правда, больничное пособие налогом всё же облагается.

Государственные пенсии и надбавки к ним также не облагаются НДФЛ. Имеются также дополнительные льготы для пенсионеров, прописанные в пункте 2 статьи 217 налогового кодекса.

Государственные, и не только, компенсации не облагаются налогом лишь в отдельных прописанных всё в той же 217 статье случаях: в связи с компенсацией вреда здоровью на работе, льготным предоставлением жилья и других услуг, оплатой формы, питания, проживания для спортсменов, представляющих честь страны, гибелью военнослужащих-членов семьи на службе, процессом выполнения трудовых обязанностей (например, командировочные).

Не нужно также платить НДФЛ госслужащим при служебном выезде за границу и операциях, связанных с иностранной валютой. Не облагаются НДФЛ мелкие бытовые услуги граждан, такие как уборка, репетиторство, присмотр за несовершеннолетними и т.д.

НДФЛ в сельском хозяйстве

Сельское хозяйство является одним из приоритетных направлений государственной внутренней политики, и это неудивительно: ведь Россия до сих пор не удовлетворяет полностью запрос населения на сельскохозяйственную продукцию. Поэтом целые категории доходов населения в сфере сельского хозяйства и садоводства не облагаются тринадцати процентным налогом. К ним относятся:

• специальная целевая субсидия государства на развитие фермерского хозяйства;
• доходы держателей фермерских хозяйств и их семей в течение первых пяти лет с момента начала официальной деятельности;
• бюджетные гранты на развитие крестьянского фермерского хозяйства;
• доходы от продажи продуктов растениеводства и животноводства, выращенных в собственных подсобных хозяйствах. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
   
  +7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
  +7 (495) 317-12-91 (Москва)
  +7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

  Это быстро и бесплатно!

Государством предусмотрены также налоговые льготы для людей, занимающихся традиционными народными промыслами с целью сохранения национальной идентичности. К таким промыслам относятся сбор и продажа диких грибов, ягод, доход от национальных промыслов (например, оленеводства, для народов Крайнего Севера), продажа мяса и пушнины животных, убитых на охоте.

НДФЛ для собственников объектов недвижимости

Продажа недвижимости – одно из основных исключений при уплате НДФЛ. Правда, для того, чтобы оно сработало, необходимо на момент продажи владеть объектом от трёх до пяти лет, в зависимости от оснований получения права собственности.

Эти же правило распространяются и на движимое имущество: его также можно продавать без ограничений и уплаты налогов. Однако, есть и исключения: для ценных бумаг и имущества, используемого в предпринимательской деятельности, применяются свои правила.

НДФЛ не облагаются бюджетные выплаты на приобретение жилья (например, выплата молодым учителям), государственное возмещение ипотеки, жильё военнослужащих, средства, полученные в результате осуществление программы реновации жилья (пока актуально только для г. Москва), субсидии-возмещения инвесторам при банкротстве застройщика в процесс строительства.

Прибыль от ценных бумаг, акций и долей

В целом прибыль от указанных в названии активов облагается НДФЛ согласно регламенту, однако, есть и исключения. Так, не облагается налогом продажа акций и долей, которыми физическое лицо обладало более пяти лет. Также не облагаются НДФЛ доходы акционеров при переоценке основных фондов. А также проценты по советским облигациям, выигрыши на облигациях госзайма и т.д. Также не облагаются налогом доходы, полученные от совместного с иностранным юрлицом предприятия.

НДФЛ по пенсиям и социальным выплатам

Как уже отмечалось в начале статьи, пенсии налогом НДФЛ не облагаются так же, как и платежи, направленные на их формирование. Другие платежи пенсионерам, такие как разовые доплаты 2017 г., господдержка в софинансировании, срочные пенсионные выплаты, налогом также не облагаются.

НДФЛ не выплачивается также и с государственных стипендий, материнского капитала, государственной компенсации оплаты детского сада и некоторые другие социальные выплаты.

Выплаты в области спорта

В сфере спортивных соревнований освобождаются от уплаты НДФЛ волонтеры, участвующие в организации мероприятий Международной федерации футбола, призы спортсменов на Олимпийских играх и прочих соревнованиях, доходы, полученные от Международной федерации футбола и других международных спортивных организаций, таких как Международный олимпийский комитет, Международная федерация хоккея с шайбой и т.д.

Прочие случаи освобождения от уплаты НДФЛ

Не облагаются налогом выплаты волонтерам, доходы доноров от сдачи крови, алименты, конкурсные гранты, благотворительность, выплаты по стихийным бедствиям и несчастным случаям, помощь пострадавшим при терактах, награда за найденные и переданные государству клады, призы правительственных конкурсов, материальная помощь работодателя, денежное довольствие солдат и офицеров (суточные), профсоюзные выплаты и т.д.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Таким образом, государственная власть регламентирует порядок уплаты налога для физических лиц на самом высоком уровне, и делает это очень чётко.  Налоговый кодекс Российской Федерации чётко обозначает социальные группы, освобожденные от уплаты налога. При этом важно заметить, что реестр освобожденных от налога выплат постоянно расширяется, что связано с возникновением всё новых и новых проблемных ситуаций в общественно-политической сфере. Так, освобождение от налога на государственные субсидии обманутых дольщиков при банкротстве застройщика было утверждено лишь в 2017 году после целого ряда скандалов.

Уклонение от налога чревато административными последствиями, что, впрочем, не мешает большому количеству людей не платить основной налог государству – многие россияне предпочитают работать на «чёрной» зарплате, либо же в сфере самостоятельной занятости.

В заключение, часть уплаченных в государственную казну НДФЛ можно вернуть посредством налогового вычета.

В этой статье вы узнали, кто не платит НДФЛ: все секреты в 2019 году. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок».

Редактор: Игорь Решетов

С каких доходов не надо платить НДФЛ: список

В статье перечислен внушительный список. Не только Битрикс…

А чего ему не быть довольным? Он с властями активно сотрудни…

То, что налоговый маневр разрушит или выдавит из России Битр…

В 5-7 раз? Ох уж эти сказочники

Никуда из России не сбегут, потому что в иных странах придет…

Классная статья! Спасиба

Читаю про зп в 50-100 т на Удаленке в Москве и складывается …

Не принесёт — получит пособие в меньшем размере. Принести бу…

Спасибо за уделенное внимание к нашей статье. Оценить качест…

198 подписчиков ))) Очень удобный новый канал получения инф…

Да, верно, есть такое соглашение, но о чем оно? О прожиточно…

Для тех, кто оказывает услуги на УСН с парой сотрудников и с…

Вы зря иронизируете. Правильное название документа согласно …

Как вы планируете возврат отразить? Как доход в этом году?ил…

только нужно у брокера, например у Открытия, просить разреше…

Большинство уже поняли, что вирус может иметь серьезные посл…

Будет. Но пока некогда (

А обычной темы на форуме больше не будет?

согласна, даю официанту только лично чаевые и только за хоро…

Правки они внесли2. Повышается МРОТ в Москве. С 01 октября 2…

Давайте поясним: Комплаенс-поддержка — для ИП/ООО (без разни…

список востребованных профессий можно на городработ посмотре…

Приносим свои извинения за что, что ввели вас в заблуждение….

а вот

как рассчитывается среднедушевой доход?

Да, тоже в шоке была. Пришла в Токио-сити в чек включили &qu…

в цепочках FSC отслеживаются и древесина, и бумага — надеюсь…

О, дайте ссылку))

Здорово, а я пропустила. В ТК внесли изменения?

Пол года попользовалась, пока не начали работать с импортом,…

Не пиарит, а сотрудничает. Мы за полгода выросли до отметки …

Чем бы вас удивить? Ну вот забавный факт: самая эффективная …

Это потому, что мы предлагаем учёт только для предпринимател…

Мы несём финансовую ответственность за правильность расчётов…

@msneg, а можно весь список телеграмм-каналов опубликовать с…

С какой суммы не берется подоходный налог

Зарплатная квитанция часто вызывает недоумение у тех, кто её получает. Бывает сложно рассчитать, какие отчисления будут произведены в следующем месяце. Давайте подробно рассмотрим, каким образом начисляется и платится подоходный налог с заработной платы.

13%

Если спросить, какой подоходный налог в России должны платить физлица, то в ответ всегда можно услышать 13%. Но на практике сумма вычетов из заработка значительно превышает данный показатель.

Чем объясняется такая разница? При расчёте НДФЛ мало иметь информацию только о налоговом тарифе. Важно понимать сущность процедуры начисления и уплаты налога. Рассмотрим различные варианты и то, с какой суммы не берется подоходный налог.

По гражданскому договору

Граждане Российской Федерации, которые работали у практикующего нотариуса либо адвоката, а также выполняли свою деятельность по гражданскому договору обязаны рассчитать и оплатить НДФЛ самостоятельно.

Налогоплательщик должен после окончания периода рассчитать величину полученного дохода и вписать её в декларацию 3-НДФЛ. Чтобы заполнить данную форму, необходимо посетить отделение ФНС либо воспользоваться официальным сайтом компании, скачав с него необходимое приложение.

Декларация за предшествующий год необходимо подать до начала апреля следующего за ним годом. После этого нужно в течение 3 месяцев произвести оплату налога. Последний срок – 15 июля.

По трудовому договору

Данный вариант сотрудничества является наиболее популярным. Он предполагает заведение трудовой книжки. В таком случае наниматель должен за своего сотрудника заплатить НДФЛ. Сделать это нужно в таком порядке:

С учётом месячного оклада, который указан в трудовом соглашении, а также числа реально отработанных дней, работодатель должен каждый месяц перечислять сотруднику определённую зарплату.

После начисления зарплаты определяется величина налога к удержанию. Важно учесть, с какой суммы зарплаты не берется подоходный налог, а с какой берётся. В основе его расчёта лежит отнюдь не месячный заработок сотрудника, а общая величина поступлений, которые были начислены с начала налогового года. Данный показатель в будущем будет умножен на 13%, после этого из него будет вычтена величина налога, которая была отчислена в бюджет. Подобная сложная процедура требуется, чтобы избежать «недоначисления» фискального платежа. Если в прошлом налог был начислен с ошибками, тогда это можно будет увидеть не в завершении налогового периода, а в последующем месяце.

Если у нанимателя имеются основания и заявление плательщика, при вычислении величины налога к удержанию налоговая база будет снижена на величину соответствующих налоговых вычетов. С учётом сложность процедуры расчёта величины фискального бремени, заявление на вычет нанимателю предпочтительно подать в начале следующего налогового периода. При пропуске срока лучшим решением станет подождать до завершения года и возвратить через ФНС уже заплаченную сумму налога на доходы физического лица.

Начисленная величина налогов удерживается из заработной платы до этого либо прямо в момент уплаты зарплаты сотруднику. Размер удержанного налога ограничивается 50% дохода, который по факту был уплачен работнику. К примеру, при удержании определённой суммы в принудительном порядке (примером может служить судебное решение), тогда налог на доходы физлиц может быть удержан лишь в границах половины от суммы, которая остаётся после всех вычетов. При неполном удержании налога на доходы физлиц, тогда наниматель должен учесть это в последующем месяце.

Работа по патенту

Граждане других государств, которые трудоустроены по патенту (ФЗ №115) у индивидуального предпринимателя, юридического лица, нотариусов, адвокатов, а также тех, кто занимается частной практикой, могут вести свою деятельность по патенту. В эту группу также относятся те, кто предоставляет частные услуги – повар, няня, домработница и т.п.

Во время действия патента гражданин другого государства обязан каждый месяц платить авансы по НДФЛ по месту выдачи патента. Они будут взысканы в фиксированной сумме, она рассчитывается с учётом регионального и базового показателя, а также коэффициента инфляции.

После завершения периода, полученный общий доход нужно умножить на налоговый тариф. Многие удивляются, узнав, сколько должны заплатить граждане других государств по НДФЛ. Все иностранцы, трудовые мигранты и беженцы, которые работают на территории Российской Федерации, должны платить те же 13%, что и россияне.

Дальше из полученной суммы необходимо отнять внесённые авансы. Сумма подлежит уплате в бюджет.

Важно! При уплате авансов на большую сумму, чем налог, тогда вернуть их в будущем не получится. Это устанавливает Налоговый Кодекс РФ в 7 статье 227.1.

Расчёт НДФЛ

Получив информацию об общих принципах расчёта и начисления НДФЛ, можно самому определить количество и срок уплаты бюджетных отчислений. Даже если сейчас сложно просчитать размер зарплаты и налога, тогда можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который в сети находится огромное количество.

Если работник в течение отчётного периода был на больничном, тогда заработная плата за всё это время не была начислена. А значит, подоходный налог за текущий период начисляться не будет. При заболевании будет произведено начисление пособия с учётом стажа и зарплаты сотрудника.

В каких случаях подоходный налог не взимается

Декретные выплаты. Российское законодательство устанавливает обязательное социальное страхование женщин, когда до родов остаётся 70 дней до времени 70 дней после родов.

Налоговое законодательство РФ устанавливает, что пособия государственного характера, которые выплачиваются гражданам государства, освобождаются от уплаты налогов. Это распространяется и на декретные перечисления.

Только те выплаты, которые относятся к расходам предприятия, могут подлежать обложению налогами. Декретные выплаты не относятся к этой категории, ведь они уплачиваются государством.

Внимание! При наличии доплаты к декретным выплатам за должность она подлежит налогообложению, вед учитывается в качестве прибыли.

В подобных обстоятельствах компания расходует определённую сумму денежных средств на работу сотрудника.

Больничный лист. Сотрудник компании, который готов приступить к своим служебным обязанностям, должен подать работодателю больничный лист. К тому же у него есть право получить компенсацию за счёт работодателя на протяжении всего срока нетрудоспособности.

Величина перечисления соответствует сумме средней зарплаты за месят, когда он отсутствовал на месте ведения трудовой деятельности. Она является частью дохода физлица, а значит, за неё обязательно должен быть уплачен налог.

Поскольку пособия по больничному листу считаются доходом сотрудника, они подлежат налогообложению.

С какой суммы не берется подоходный налог

При определении налоговой базы в расчёт принимаются все виды дохода, источник их поступления во внимание не принимается. Ни один закон Российской Федерации не определяет минимальный порог.

Поэтому на вопрос: «С какой суммы не берется подоходный налог?», можно ответить: подоходный налог платится с любой суммы.

Налоги являются неотъемлемой частью современной жизни. Здесь вы сможете прочитать о налогах, которые необходимо заплатить при получении наследства. А на странице https://investtalk.ru/nalogi/kak-uznat-zadolzhennost-po-nalogam-po-familii-bez-inn рассказывается, как узнать задолженность по налогам по фамилии без ИНН. Эта и другая информация поможет выполнять все свои обязательства перед налоговой системой и избежать уплаты штрафов.

Другие статьи на нашем сайте

Сколько вы должны платить подоходный налог и национальное страхование

Как сотрудник, вы платите подоходный налог и национальное страхование со своей заработной платы через систему PAYE. Важно убедиться, что у вас правильный налоговый код и вы платите правильную сумму.

Нужно ли платить подоходный налог и государственное страхование?

Вы можете получать определенную сумму дохода каждый год, называемую вашим личным пособием, до того, как вам нужно будет платить какой-либо подоходный налог.

?

Есть вопросы?

Наши консультанты укажут вам верное направление.

Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 .

В целом, не все могут получить одинаковое личное пособие в размере 12500 фунтов стерлингов за 2020-21 налоговый год. Налоговый год длится с 6 по 5 апреля.

Персональное пособие — это фиксированная сумма, устанавливаемая против вашего валового дохода (ваш доход до налогообложения или любых других вычетов), которая позволяет вам получать такой доход без налогообложения в течение налогового года.

?

Получили ссуду от работодателя?

Это можно рассматривать как уклонение от уплаты налогов и взимать плату за ссуду. HMRC попросила людей, которые участвовали в замаскированных схемах вознаграждения, предоставить информацию.

Дополнительную поддержку можно получить по специальной горячей линии HMRC по телефону 0300 0534 226.

Однако вы можете получить меньшее личное пособие, если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов или если вы задолжали налог за предыдущий налоговый год. Вы также можете получить большее личное пособие, если вы переплатили налог за предыдущий налоговый год.

Личное пособие также будет установлено в размере 12500 фунтов стерлингов на 2020/21 год и с этого момента будет индексироваться с помощью индекса потребительских цен (ИПЦ).

Сколько вы можете заработать до уплаты подоходного налога?

В Великобритании налоговая система основана на предельных налоговых ставках. Это означает, что он рассчитывается как процент от вашего дохода в пределах определенных пороговых значений — вы не платите одинаковую сумму налога на все, что зарабатываете.

Как сотрудник:

• вы платите 0% от заработка до 12500 фунтов стерлингов * за 2020-21 год
• , то вы платите 20% на все, что заработаете от 12 501 до 50 000 фунтов стерлингов
• вы будете платить 40% подоходного налога с доходов от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов
• , если вы зарабатываете 150 001 фунт стерлингов и более, вы платите налог в размере 45%.

^{* Предполагается, что у вас есть стандартное личное пособие в размере 12 500 фунтов стерлингов, которое представляет собой сумму, которую вы можете заработать до уплаты налогов. Ваше личное пособие может быть выше, например, если вы потребовали определенные пособия или если вы заплатили слишком много налогов. Он также может быть ниже, например, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов, стандартное личное пособие в размере 12500 фунтов стерлингов уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов дохода. Узнайте больше о том, как работают подоходный налог, национальное страхование и личное пособие.}

Например, если вы зарабатываете 52 000 фунтов стерлингов в год, вы платите:

• ничего на первом £ 12500
• 20% (7 500 фунтов стерлингов) на следующие 37 500 фунтов стерлингов
• 40% (800 фунтов стерлингов) на следующие 2000 фунтов стерлингов.

Вы можете использовать инструмент GOV.uk, чтобы оценить, сколько подоходного налога и государственного страхования вы должны заплатить за текущий налоговый год. Он может помочь рассчитать получаемую вами зарплату, если у вас нет других удержаний, например пенсионных взносов или студенческих ссуд.

Если вы работаете не по найму, инструмент готового счетчика для самозанятых поможет вам составить бюджет для вашего налогового счета.

С 6 апреля 2019 года ставки подоходного налога будут устанавливаться правительством Уэльса. В настоящее время они такие же, как для Англии и Северной Ирландии на 2020–21 налоговый год.

Сколько вы можете заработать до того, как вам нужно будет платить государственное страхование?

Взносы на национальное страхование (NIC) взимаются из вашего заработанного дохода и существенно помогают укрепить ваше право на получение определенных государственных пособий, таких как государственная пенсия и пособие по беременности и родам.

Если вы являетесь сотрудником, вам нужно будет оплачивать сетевые карты класса 1 со своего заработка.Кроме того, ваш работодатель будет обязан вносить дополнительный взнос в размере 13,8% от заработка свыше 166 фунтов стерлингов в неделю. Нет верхнего предела для выплат работодателя по национальному страхованию (NI).

Как сотрудник:

• вы платите взносы в национальное страхование, если зарабатываете более 183 фунтов стерлингов в неделю в 2020-2021 годах.
• вы платите 12% от своего дохода сверх этого лимита и до 962 фунтов стерлингов в неделю в течение 2020-21 гг.
• ставка снижается до 2% от вашего заработка свыше 962 фунтов стерлингов в неделю.

Например, если вы зарабатываете 1000 фунтов стерлингов в неделю, вы платите:

• ничего на первом £ 183
• 12% (93 фунта стерлингов.48) на следующей £ 779
• 2% (0,76 фунта стерлингов) на следующие 38 фунтов стерлингов.

В чем разница между заработной платой брутто и нетто?

Заработная плата брутто — это доход, который вы получаете до вычета налогов и удержаний. Ваша годовая валовая заработная плата — это то, что часто называют годовой зарплатой.

Чистая заработная плата — это то, что осталось после снятия вычетов, таких как подоходный налог и национальное страхование. Это то, что часто называют заработной платой на дому.

Вы можете увидеть, какой была ваша валовая заработная плата и сколько было снято (если есть) в вашей расчетной ведомости.

Как уплачиваются налоги и национальное страхование?

Если ваш доход превышает размер личного пособия за год, вы должны платить налог.

Как правило, ваше личное пособие равномерно распределяется между вашими пакетами заработной платы в течение года, и ваш работодатель снимает налог до выплаты вам зарплаты.

Они знают, сколько вывести через систему PAYE (Pay As You Earn). Если в конце года окажется, что вы уплатили слишком большую сумму налога, вы можете получить возврат; слишком мало, и вам придется доплачивать.

Ваш работодатель также будет производить отчисления по национальной системе страхования из вашей заработной платы.

Это рассчитывается на еженедельной или ежемесячной основе или как бы часто вам ни платили. Если не произошла ошибка, вы не сможете получить обратно выплаченную вами часть государственного страхования, даже если ваш заработок упадет позже в этом году.

Как работает PAYE

Когда вы приступите к работе, вам нужно будет либо подать форму P45 с вашей последней работы, либо заполнить новый контрольный список HMRC, который вы получите от своего работодателя.

Эти формы сообщают HM Revenue & Customs (HMRC) о том, что вы начали работу, и будут использоваться для создания налогового кода.

Затем ваш налоговый код сообщает вашему работодателю, сколько налога нужно снять с вашей зарплаты. Форма P46 больше не используется.

PAYE может использоваться для сбора налогов не только с ваших доходов от этой работы, но и с других доходов, которые у вас есть.

Что такое налоговый кодекс?

Размер налога, который вы платите, зависит от:

• какой у вас доход
• сколько налогов вы уже уплатили в
году
• ваше личное пособие.

У разных людей разные налоговые коды, в зависимости от обстоятельств.

Каждый год HMRC рассылает Уведомление о коде, в котором сообщается, какой у вас налоговый код и сколько налогов вы заплатили.

Вы также можете найти свой налоговый код в платежной ведомости. Обычно он состоит из нескольких цифр и буквы.

Как определяется мой налоговый кодекс?

Ваш налоговый код — это обычно сумма, которую вы можете заработать без уплаты налога, разделенная на 10 с добавлением буквы.

Например:

Налоговый кодекс: 1250L

1250 становится 12 500 фунтов стерлингов до налогообложения.

Мой налоговый код начинается с BR

Вы не получаете необлагаемое налогом базовое личное пособие, что означает, что весь ваш доход облагается налогом по базовой ставке 20%.

Это может произойти, если у вашего работодателя нет всей информации, необходимой для разработки налогового кодекса.

Это не всегда означает, что вы платите неправильную сумму налога. Например, у вас может быть две работы, и HRMC выделил ваше личное пособие на одну из них.

Мой налоговый код не имеет номера или начинается с буквы D, за которой следует число

Это обычно связано с тем, что у вас более одного источника дохода.

Ваше личное пособие расходуется на ваш основной источник дохода, и вы платите налог со всего, что вы зарабатываете из второго источника дохода.

Например, вы можете работать в течение дня на основной работе, а по вечерам работать посменно в пабе или работать на фабрике.

Если вы зарабатываете более 12 500 фунтов стерлингов в год на своей основной работе, ваша вторая работа будет облагаться налогом по базовой ставке.Это также может относиться к пенсиям или деньгам, выплачиваемым в виде инвестиций (дивиденды).

Мой налоговый код начинается с K

Это означает, что у вас есть прошлый налог, который вы все еще должны уплатить, или вы получаете деньги или льготы, которые не могут быть обложены налогом до их получения, например государственная пенсия или служебный автомобиль.

Исходя из этого, ваш работодатель может определить, сколько вы должны заплатить в счет вашей задолженности.

Сумма, которую вы платите, никогда не будет больше половины суммы, которую вы заработали или получили в течение платежного периода (будь то ежемесячный, еженедельный или другой период).

Что такое аварийный налоговый кодекс?

Иногда ваш налоговый код не соответствует вашим обстоятельствам, и вам могут дать код экстренной помощи.

Кодекс чрезвычайного налогообложения предполагает, что вы имеете право только на базовое личное пособие. Это будет означать, что вы будете платить налог на весь свой доход сверх базового личного пособия (12500 фунтов стерлингов на 2020–2021 годы).

При этом не принимаются во внимание какие-либо надбавки, скидки и льготы, на которые вы можете иметь право.

Это может означать, что вы платите больше налогов, чем должны, за короткий период времени.

В период с 2020 по 21 год коды экстренного налога:

• 1250L W1
• 1250L M1
• 1250L X.

Вы можете получить код экстренного налога, если вы начали новую работу, начали работать на работодателя после того, как стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, или получаете корпоративные льготы или государственную пенсию.

Если ваш налоговый код является одним из них, HMRC автоматически обновит его, но это может означать, что в течение одного или двух месяцев ваша заработная плата не будет прежней, поэтому будьте осторожны с составлением бюджета.

Как мне проверить свой налоговый код?

Чтобы убедиться, что вы указали правильный налоговый код, убедитесь, что ваш код соответствует размеру личного пособия, которое вы должны получать.

Что мне делать, если я считаю, что мой налоговый код неверен?

Если вы считаете, что ваш налоговый код неверен, или если у вас есть какие-либо сомнения, обратитесь в HMRC.

Важно, чтобы вы предоставили HMRC всю информацию, которую они запрашивают, чтобы вы не ошиблись в налоговом кодексе и не заплатили слишком много или слишком мало налогов.

Если вы считаете, что заплатили слишком много налогов

Стоит проверить, сколько налогов вы уплатили с заработной платы.

В зависимости от ваших обстоятельств вы можете запросить возмещение, используя форму, или вам может потребоваться связаться напрямую с HMRC.

Если вы считаете, что уплатили недостаточно налогов

Если вы считаете, что недоплачили налог, возможно, вам придется заполнить налоговую декларацию.

В этом случае применяются обычные ограничения по времени для самооценки.

Чтобы заплатить сумму до 3000 фунтов стерлингов путем корректировки вашего налогового кода на следующий год, вы должны подать декларацию до 31 декабря, следующего за окончанием налогового года.

В противном случае налог, подлежащий уплате за последний налоговый год, необходимо уплатить до 31 января, следующего за концом налогового года, в котором возник доход.

Если вы считаете, что уплатили недостаточно налогов, обратитесь в HMRC.

Вас могут попросить заполнить налоговую декларацию. Имейте в виду, что если вы этого не сделаете, вам, как правило, придется заплатить штрафы и проценты после того, как обнаружится недоплата.

Советы и бонусы

Если на работе вы получаете деньги, не являющиеся частью вашей обычной заработной платы, например годовой бонус или чаевые от клиентов, вам придется платить с них налог и, как правило, национальное страхование.

• Ваш годовой бонус , если вы его получите, рассматривается как часть вашей обычной заработной платы. Вы будете платить налоги и национальное страхование через PAYE обычным способом.
• Если вы получаете денежные чаевые напрямую от клиентов или через систему «tronc» (где чаевые объединяются и распределяются между сотрудниками пула), вам также необходимо уплатить с них налог, но не государственное страхование, если сумма, которую вы получать чаевые не требует участия вашего работодателя. Вы обязаны сообщить HMRC об этих советах.Затем они предоставят вам новый налоговый кодекс, в котором будет указано, сколько вы получаете чаевых за каждый платежный период, и облагаем налогом эту сумму. Узнать больше о troncs от HMRC (PDF) откроется в новом окне.
• Если клиент дает вам чаевые через свою банковскую карту при оплате еды или услуги, и ваш работодатель решает, поделиться ли с вами чаевыми, он несет ответственность за уплату налогов и государственного страхования. Если работодатель переводит такие платежи в tronc, то применяются вышеуказанные правила, и национальное страхование не причитается.
• Плата за обслуживание — это не то же самое, что чаевые , потому что покупатель не хочет их платить. Чаевые — это плата, которая предоставляется бесплатно.

Натуральные льготы

Иногда ваш работодатель предлагает льготы, такие как служебный автомобиль или медицинскую страховку, как часть вашего пакета вознаграждения.

Они известны как «натуральные выплаты».

Возможно, вам придется заплатить налог на стоимость этих льгот.

• Некоторые льготы всегда не облагаются налогом, например, взносы работодателя в пенсионный план для вас или купоны по уходу за детьми до лимита.
• Некоторые льготы всегда облагаются налогом. Например, товары, которые работодатель разрешает вам иметь бесплатно или по цене ниже себестоимости.
• От некоторых преимуществ зависит. Например, ссуды на сезонные билеты облагаются налогом, если стоимость всех ссуд работодателя, которые вы получаете, превышает 10 000 фунтов стерлингов в год.

.

Как работает подоходный налог, государственное страхование и личное пособие

Не уверены в подоходном налоге и государственном страховании? Не знаете, каков порог национального страхования? Не знаете, как к вам применяется личное пособие? Мы объясняем, как работает налоговая система и что делать, если вы считаете, что переплачиваете.

Должен ли я платить подоходный налог?

?

Есть вопросы?

Наши консультанты укажут вам верное направление.

Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 .

Подоходный налог

взимается с большинства видов доходов, таких как заработная плата от работы, ваша прибыль, если вы ведете бизнес, пенсии, арендная плата, которую вы получаете, если вы арендодатель, а также проценты и дивиденды от сбережений и инвестиций.

Обычно вы не платите подоходный налог со всех своих налогооблагаемых доходов. Это потому, что большинство людей имеют право на получение одного или нескольких пособий. Пособие — это сумма налогооблагаемого дохода, которую вы можете не облагать налогом каждый налоговый год.

Пособие или порог	2019-20	2020-2021
Личное пособие 1	£ 12 500	£ 12 500
Порог дохода для личного пособия 1	£ 100 000	£ 100 000
Брачное пособие 2	£ 1,250	£ 1,250
Пособие на личные сбережения	1000 фунтов стерлингов / 500 фунтов стерлингов 3	1000 фунтов стерлингов / 500 фунтов стерлингов 3
Налоговая скидка на дивиденды	2 000 фунтов стерлингов	2 000 фунтов стерлингов

¹ Уменьшается на 1 фунт стерлингов за каждые 2 фунта стерлингов сверх порогового уровня дохода, пока он не достигнет 0 фунтов стерлингов.

² 20% этой надбавки дается как уменьшение вашего налогового счета (в отличие от личного надбавки и надбавки по возрасту, которые вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода до расчета налогов).

³ 1000 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по базовой ставке; 500 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по более высокой ставке; 0 фунтов стерлингов для налогоплательщиков с дополнительной ставкой.

Большинство надбавок увеличиваются каждый год, и увеличение применяется с начала налогового года, 6 апреля.

Перейдите к разделу «Сколько я буду платить подоходный налог?», Чтобы узнать, за что вы несете ответственность.

Что такое личное пособие?

У всех, включая студентов, есть так называемое личное пособие — сумма денег, которую вы можете зарабатывать каждый налоговый год до уплаты подоходного налога. Ваше личное пособие может быть больше, если вы претендуете на пособие по браку или пособие для слепых, или меньше, в зависимости от вашего дохода или если вы задолжали налог за предыдущий налоговый год.

Налоговый год длится с 6 апреля по 5 апреля, а в 2020–21 налоговом году стандартное личное пособие составляет 12 500 фунтов стерлингов, а затем с этого момента оно индексируется с помощью индекса потребительских цен (ИПЦ).

Если вы зарабатываете меньше этой суммы, вам, как правило, не нужно платить подоходный налог.

Размер получаемого вами личного пособия устанавливается правительством и может меняться от одного налогового года к другому.

Личное пособие, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов

Для людей, зарабатывающих более 100 000 фунтов стерлингов, цифра в 12500 фунтов стерлингов будет уменьшена на 1 фунт стерлингов на каждые 2 заработанных фунта стерлингов. Когда кто-то зарабатывает 125 000 фунтов стерлингов, налог на прибыль уплачивается со всего заработанного и не облагается налогом.

Для чего используется подоходный налог?

?

Ваше личное пособие вычитается из вашего заработка до того, как вы начнете платить подоходный налог.

Подоходный налог

взимается HMRC от имени правительства. Он используется для финансирования государственных услуг, таких как NHS, образование и социальная система, а также инвестиций в государственные проекты, такие как автомобильные, железнодорожные и жилищные.

Какой подоходный налог я буду платить?

?

С апреля 2020 года стандартное личное пособие увеличится до 12 500 фунтов стерлингов, а пороговая величина налога по более высокой ставке увеличится до 50 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог состоит из разных диапазонов. Это означает, что по мере увеличения вашего дохода увеличивается и сумма подоходного налога, который вы платите.

Это попытка сделать уплату подоходного налога как можно более справедливой, чтобы те, кто зарабатывает больше всего, платили больше.

В таблице ниже указаны ставки подоходного налога в зависимости от того, сколько вы зарабатываете.

Если вы живете в Уэльсе, ставки подоходного налога теперь устанавливаются правительством Уэльса. В настоящее время они такие же, как для Англии и Северной Ирландии в 2020-21 налоговом году.Если вы живете в Шотландии, ставки другие, поэтому посетите нашу страницу подоходного налога в Шотландии.

Скорость	2019-20	2020-21
0%	0–12 500 фунтов стерлингов. Если вы заработаете так много, вы не будете платить подоходный налог.	0–12 500 фунтов
Базовая ставка: 20%	12 501–50 000 фунтов стерлингов. Если вы зарабатываете между этими суммами в год, вы платите 20%.Имейте в виду, что вы платите только с дохода выше 12500 фунтов стерлингов, поэтому 20% налог не применяется ко всем заработанным вами деньгам, а только к их верхней части.	12 501–50 000 фунтов стерлингов
Повышенная ставка: 40%	от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов. Если ваш доход находится между этими цифрами, вы платите 40% подоходного налога. Опять же, вы платите только 40% с дохода, превышающего 50 000 фунтов стерлингов, это не взимается со всего, что вы зарабатываете, а только за ту долю, которая поднимает вас выше порога.	50 001–150 000 фунтов стерлингов
Дополнительная ставка: 45%	Более 150 000 фунтов стерлингов.Это дает ставку подоходного налога 45% для суммы, которую вы зарабатываете более 150 000 фунтов стерлингов в год.	Более 150 000 фунтов стерлингов

Если вы считаете, что подоходный налог мог быть ошибочно списан с ваших доходов, заполните бланк Налогового и таможенного управления Ее Величества (HMRC), чтобы он был вам возвращен.

Государственное страхование

Взносы на национальное страхование — это налог на заработок, выплачиваемый работниками и работодателями, который помогает укрепить ваше право на получение определенных государственных пособий, таких как государственная пенсия и пособие по беременности и родам.

В отличие от подоходного налога, национальное страхование не является ежегодным налогом. Он применяется к вашей заработной плате за каждый платежный период (который может быть ежемесячным, еженедельным или каким-либо другим в зависимости от договоренности вашего работодателя). Это означает, что если вы зарабатываете дополнительно в течение одного месяца, вы дополнительно оплачиваете государственную страховку, но вы не сможете требовать возврата, даже если ваша заработная плата будет ниже в другие месяцы налогового года.

Вы начинаете оплачивать национальную страховку, если зарабатываете более 183 фунтов стерлингов в неделю (2020-2021 годы).

Ставка государственного страхования, которую вы платите, зависит от того, сколько вы зарабатываете:

• 12% вашего еженедельного заработка в размере от 183 до 962 фунтов стерлингов (2020-2021 годы)
• 2% от вашего еженедельного заработка свыше 962 фунтов стерлингов.

Ваши взносы в национальное страхование будут вычтены вместе с подоходным налогом до того, как ваш работодатель выплатит вам заработную плату.

До апреля 1977 года некоторые пожилые замужние женщины и вдовы, уплачивающие взносы в государственное страхование по льготной ставке для замужних женщин, могли выбрать уплату льготной ставки национального страхования.Возможно, вы по-прежнему будете платить по сниженной ставке, если выберете это до прекращения действия схемы. Сниженная ставка составляет 5,85% от еженедельного заработка от 183 до 962 фунтов стерлингов вместо стандартной ставки национального страхования в размере 12% от заработка. В результате ваша государственная пенсия может быть уменьшена, и это может отрицательно повлиять на вашу способность претендовать на некоторые выплаты, основанные на взносах.

Взносы работника в систему национального страхования прекращаются по достижении вами пенсионного возраста.

На что вы платите государственное страхование?

И вы, и ваш работодатель должны уплачивать взносы в национальное страхование с вашего заработка, включая отпускные, пособие по болезни и пособие по беременности и родам, и, в большинстве случаев, любое вознаграждение, которое вы можете легко конвертировать в наличные.Но есть исключения — например, если часть вашей заработной платы составляет акции компании вашего работодателя по утвержденной налоговой схеме долевого участия.

Часть вашей заработной платы может быть в виде пособий натурой. Для наемного работника национальное страхование натуральных пособий отсутствует. Однако, за некоторыми исключениями, работодатели должны платить в Национальное страхование стоимости любых натуральных пособий, которые они предоставляют вам.

За что платят взносы государственного страхования?

Ваши выплаты по национальному страхованию идут на государственные пособия и услуги, в том числе:

• NHS
• Государственная пенсия
• пособие по безработице
• пособий по болезни и инвалидности.

Добровольное национальное страхование 3-го класса

Добровольные взносы в национальное страхование 3-го класса предназначены для заполнения любых пробелов в вашем послужном списке национального страхования для получения более высокой государственной пенсии.

Чтобы получить полную новую государственную пенсию, которая выплачивается лицам, достигшим пенсионного возраста 6 апреля 2016 г. или позднее, вам необходимо иметь 35 квалификационных лет взносов в систему государственного страхования.

Лица с меньшим размером пенсии будут получать пониженную государственную пенсию.Чтобы получить новую государственную пенсию, вам необходимо иметь как минимум 10 квалификационных лет.

Если у вас нет 35 квалификационных лет, вы можете рассмотреть возможность внесения добровольных взносов класса 3, чтобы увеличить свое пенсионное право.

В 2020-2021 годах взносы в класс 3 будут уплачиваться по еженедельной ставке в размере 15.30 фунтов стерлингов. Это максимальная сумма, которую вы можете платить каждую неделю.

Возможно, вы не всегда сможете уплатить взносы Класса 3 (или Класса 2) за налоговый год. Вот почему важно выяснить, можете ли вы вносить платежи в счет каких-либо пробелов, сколько вам нужно будет заплатить и какую выгоду (если таковая имеется) вы получите, сделав добровольный платеж, прежде чем принимать решение о внесении каких-либо добровольных взносов в национальное страхование ( Сетевые карты).

Тарифы добровольного государственного страхования 2-го класса

Если вы работаете не по найму или работаете за границей, вы можете вместо этого вносить добровольные взносы класса 2.

Сетевые адаптеры

класса 2 в настоящее время оплачиваются по фиксированной ставке в размере 3,05 фунтов стерлингов в неделю в 2020-2021 годах. Вам нужно будет платить им за каждую неделю или неполную неделю самозанятости в налоговом году, если ваша прибыль за весь налоговый год составляет 9 500 фунтов стерлингов (порог небольшой прибыли) или больше в 2020-2021 годах.

Выплата взносов Класса 2 является добровольной для самозанятых людей с прибылью ниже порога для получения небольшой прибыли.Плата за сетевые карты класса 2, даже если ваша прибыль ниже, может помочь вам получить права на получение пособий.

Это может быть специальная область, и лучше всего посоветоваться с вами, исходя из ваших личных обстоятельств.

.

Подоходный налог в Индии — Руководство по подоходному налогу, типы, ИТ-возвраты, плиты, электронная подача, файл ITR Online 2019-20

30 сентября 2020 г. — 12:36:34

Новые плиты подоходного налога для физических лиц в рамках нового налогового режима. Применимо к 2020-21 финансовому году (2021-22 авг.)

30 сентября 2020 года — последний день для подачи ITR за AY 2019-20 (FY 2018-19)

Платформа

Transparent Taxation была запущена премьер-министром Нарендрой Моди 13 августа 2020 года около 11 часов утра.м., по видеоконференцсвязи. Платформа направлена ​​на устранение любого физического интерфейса между налогоплательщиком и налоговым департаментом.

Подоходный налог в Индии: Налоги в Индии можно разделить на прямые и косвенные налоги. Прямой налог — это налог, который вы платите со своего дохода напрямую государству. Косвенный налог — это налог, который собирает от вашего имени и платит правительству, например в ресторанах, театрах и электронной коммерции веб-сайты взимают с вас налоги на приобретаемые вами товары или услуги, которыми вы пользуетесь.Этот налог в очередь, переданная правительству. Прямые налоги широко классифицируются как:

• Подоходный налог — Это налоги физического лица или индуистской неразделенной семьи или любого налогоплательщика кроме компаний, платят с полученного дохода. Закон устанавливает скорость, с которой такие доход должен облагаться налогом
• Корпоративный налог — это налог, который компании платят с прибыли, от которой они получают свой бизнес.Здесь снова определенная ставка налога для юридических лиц была предписана законы о подоходном налоге Индии

Косвенные налоги принимают разные формы: налог на услуги на счета в ресторанах и кино. билеты, налог на добавленную стоимость или НДС на такие товары, как одежда и электроника. Товары и услуги Недавно введенный налог — это единый налог, который заменил все косвенные налоги, с которыми приходится иметь дело владельцам бизнеса.

Срок подачи налоговой декларации

Последние новости и объявления Подоходный налог

Номер и дата уведомления

Описание

Пресс-релиз от 13 мая 2020 г.

(a) Срок подачи налоговой декларации за 2020-2021 год продлен с 31 июля по 30 ноября 2020 года.Срок проведения налоговой проверки продлен с 30 сентября 2020 года до 31 октября 2020 года. Аналогичным образом, налоговые декларации, поданные после налоговой проверки, теперь должны быть поданы до 30 ноября 2020 года. (b) Снижение ставок TDS и TCS на 25% от действующие ставки для платежей с 14 мая по 31 марта 2021 года. (c) Все незавершенные возмещения подоходного налога должны быть незамедлительно выплачены юридическим лицам. (d) Последняя дата завершения оценок, срок давности которых истекает 30 сентября 2020 года, продлен до 31 декабря 2020 года.В случае взносов, срок давности которых истекает 31 марта 2021 года, срок продлевается до 30 сентября 2021 года. (e) Последняя дата осуществления платежа по схеме Vivaad se Vishwas без дополнительной суммы продлевается до 31 декабря 2020 года.

31 января	31 марта	31 июля	октябрь — ноябрь
Крайний срок для представления ваших инвестиционных доказательств	Крайний срок для инвестирования в соответствии с разделом 80C	Последняя дата подачи налоговой декларации	Время проверить налоговую декларацию

Основы подоходного налога

Каждый, кто зарабатывает или получает доход в Индии, облагается подоходным налогом.(Да, будь то резидент или нерезидент Индии). Также прочтите нашу статью о подоходном налоге для NRI. Ваш доход может быть зарплатой, пенсией или может быть со сберегательного счета, который накопление 4% годовых. Даже победители «Kaun Banega Crorepati» должны платить налог со своих призовые деньги. Для упрощения классификации Департамент подоходного налога разбивает доход на пять голов:

Начальник отдела доходов	Характер покрываемых доходов
Доходы от заработной платы	Заработная плата и пенсия покрываются здесь
Доходы из других источников	Доходы от процентов по сберегательным счетам, срочные вклады, победа KBC
Доход от домашнего имущества	В основном это доход от аренды
Доход от прироста капитала	Доход от продажи основных средств, таких как паевые инвестиционные фонды, акции, дом собственность
Доходы от бизнеса и профессии	Это когда вы работаете на себя, работаете фрилансером или подрядчик, или вы ведете бизнес.Агенты по страхованию жизни, зафрахтованные бухгалтеры, врачи и юристы, имеющие свою практику, обучение учителя

Налогоплательщики и плиты подоходного налога

Налогоплательщики в Индии, для целей налога на прибыль включают:

• Физические лица, индуистская неделимая семья (HUF), ассоциация лиц (AOP) и объединение Физические лица (BOI)
• Фирмы
• Компании

Каждый из этих налогоплательщиков облагается налогом по-разному в соответствии с законодательством Индии о подоходном налоге.Хотя фирмы и Индийские компании имеют фиксированную ставку налога в размере 30% от прибыли, физических лиц, HUF, AOP и BOI. налогоплательщики облагаются налогом в зависимости от размера дохода, к которому они относятся. Доходы людей сгруппированы в блоки, называемые налоговыми скобками или налоговыми плитами. И у каждой налоговой плиты своя налоговая ставка. В Индии, у нас есть четыре налоговых категории, каждая с увеличивающейся налоговой ставкой.

• Получатели дохода до 2.5 лакхов
• Получатели дохода от 2,5 до 5 лакхов
• Получатели дохода от 5 до 10 лакхов
• Те, кто зарабатывает более 10 лакхов

Диапазон дохода	Ставка налога	Налог к ​​уплате
До рупий.2,50,000	0	Без налогов
Между 2,5 лакха и 5 лакхам	5%	5% от вашего налогооблагаемого дохода
Между 5 лакхами и 10 лакхами	20%	12,500 рупий + 20% от дохода свыше 5 лакхов
Более 10 лакх	30%	1,12 500 рупий + 30% от дохода свыше 10 лакхов

Это таблица подоходного налога за 2017-18 финансовый год для налогоплательщиков в возрасте до 60 лет.Есть два других налога плиты для двух других возрастных групп: от 60 лет и старше 80 лет. Примечание. Люди часто неправильно понимают, что если они зарабатывают, скажем, 12 лакхов, они будут платить Налог в размере 30% с 12 лакхов, т.е. 360 000 рупий. Это неверно. Человек, зарабатывающий 12 лакхов в прогрессивная налоговая система, заплатит 1,12 500 рупий + 60 000 рупий = рупий. 1,72,500. Ознакомьтесь с таблицами подоходного налога за предыдущие годы и другими возрастными категориями.

Исключения из налоговой плиты

Следует иметь в виду, что не весь доход может облагаться налогом на плоской основе. Доход от прироста капитала — это исключение из этого правила. Прирост капитала облагается налогом в зависимости от актива, которым вы владеете, и того, как долго у вас это было. Период владения будет определять, является ли актив долгосрочным или краткосрочным.В Период владения для определения характера актива также различается для разных активов. Быстрый взгляд на Сроки владения, характер актива и ставка налога для каждого из них приведены ниже.

Вид основных средств	Период владения	Ставка налога
Дом Имущество	Держание более 24 месяцев — Долгосрочное владение менее 24 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% Зависит от толщины плиты
Долговые паевые инвестиционные фонды	Держание более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% Зависит от толщины плиты
Паевые инвестиционные фонды	Держание более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная	Не облагается налогом (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акций (оплачено STT)	Держание более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная	Освобожден (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акции (STT неоплаченные)	Холдинг более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% согласно расценкам на плиты
FMP	Держание более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% Зависит от толщины плиты

Резиденты и нерезиденты:

Сбор подоходного налога в Индии зависит от статуса проживания налогоплательщика.Физическим лицам кто квалифицируется как резидент Индии, должен платить налог на свой глобальный доход в Индии, то есть доход заработал в Индии и за рубежом. Принимая во внимание, что те, кто квалифицируются как нерезиденты, должны платить только налоги. на их индийские доходы. Статус проживания необходимо определять отдельно для каждого финансовый год, за который рассчитываются доходы и налоги.

Налог на прибыль — часто задаваемые вопросы

• Когда необходимо подать декларацию о возврате доход?

  Для компании обязательно подать декларацию о доходах и фирма.Однако физические лица, HUF, AOP, BOI в обязательном порядке обязаны подавать возврат дохода, если доход превышает базовый лимит освобождения от уплаты налогов в размере 2,5 лакха. Этот лимит отличается для пожилых людей и супер пожилых людей. граждане.

• Могу ли я подать декларацию о доходах, даже если мои доход ниже пределов налогообложения?

  Да, вы можете подать декларацию о доходах добровольно, даже если ваш доход меньше, чем базовый лимит освобождения

• Какие документы нужно приложить возврат дохода?

  К возврату не нужно прилагать никаких документов. дохода.Тем не менее, необходимо сохранить документы для предъявления перед любым компетентный орган по мере необходимости в будущем.

• Должен ли я раскрывать весь свой доход в вернуть, даже если он освобожден?

  Да.Доход из всех источников, включая освобожденный от налога доход, должен быть раскрытым. То же самое можно увидеть в Schedule EI.

.