ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Как получить налоговый вычет за онлайн-образование

Образование стало доступнее: онлайн можно освоить новую профессию, подтянуть языки, даже поступить в зарубежный вуз. Чаще всего это происходит платно, но с потраченной на обучение суммы вы можете вернуть налоговый вычет.

Возвратить часть средств можно с любого вида учёбы: и офлайн, и онлайн. Но если про эту привилегию для обычного платного образования в вузе многие знают, то про возможность проделать тоже самое с онлайн-курсами не догадываются.  

По данным исследования от Talen-Tech, «Нетологии» и EdMarket в 2019 году объём российского b2c-рынка онлайн-образования достиг 38,5 миллиарда ₽. Тем не менее обучение через интернет всё ещё часто ассоциируется с чем-то эфемерным, что и потрогать нельзя, какие уж тут налоговые вычеты. 

Поэтому мы составили инструкцию, как вернуть 13% c денег, потраченных на офлайн- или онлайн-образование.

Оглавление

• Что за налоговый вычет
• Сколько можно вернуть
• За какое обучение возвращают деньги
• В каком случае вычет вернут
• Как подать

Что за налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение позволяет частично или полностью вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ ежегодно перечисляют государству все официально трудоустроенные граждане, а также индивидуальные предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения. Он равен 13% от заработка.

Сколько можно вернуть

Налоговый вычет равен 13% от суммы, потраченной на образование. Допустим, в 2019 году вы потратили на курсы графического дизайна 40 000 ₽. Умножаем эту сумму на 0,13, получаем 5 200 ₽ — столько вы сможете вернуть. 

Если в прошлом году вы отучились ещё и на маркетолога на курсах стоимостью 50 000 ₽, то эти суммы можно объединить. Тогда 13% будут рассчитываться от 90 000 ₽, и вы получите вычет 11 700 ₽. 

Но общая сумма, с которой можно вернуть вычет, ограничена. Если вы оплатили обучение для себя или за своих братьев и сестёр, максимальная сумма вычета рассчитывается от 120 000 ₽. Если вы оплатили учёбу своих детей — от 50 000 ₽.

То есть если вы потратили на своё обучение 200 000 ₽ за раз, вам всё равно максимально могут вернуть 13% в расчёте от 120 000 ₽ — 15 600 ₽.

Поэтому за длительное и дорогое обучение выгоднее платить частями, а не сразу за всё время. Тогда можно будет за каждый год обучения получать налоговый вычет.

Например, за 2 года обучения вы сразу оплатите 200 000 ₽. Тогда налоговый вычет будет рассчитываться за 1 год и составит максимально возможный — 15 600 ₽. Если же разобьёте эту сумму и 2 года будете платить по 100 000 ₽, то сможете получать каждый год по 13 000 ₽, а в сумме 26 000 ₽ вместо 15 600 ₽. 

Вычет за год не может превышать размер НДФЛ, уплаченного за год в бюджет.

Допустим, вы работали только 1 месяц в году, получили за него зарплату 30 000 ₽, уплатили с неё НДФЛ 0,13*30 000 = 3 900 ₽. В этом же году вы прошли обучение за 40 000 ₽. Вы могли бы получить с него налоговый вычет 0,13*40 000 =5 200 ₽. Но получите только 3 900 ₽.

За какое обучение возвращают деньги

Получить вычет можно, если вы оплатили любое своё обучение: очное, заочное, онлайн. 

А если вы оплачиваете учёбу своих детей (в том числе опекаемых), братьев или сестёр, то вычет полагается, только если они учатся очно. Важен и возраст родственников  — всем им должно быть меньше 24 лет.

В каком случае вычет вернут

1. Получить вычет можно, если вы платите НДФЛ. То есть вы должны быть официально трудоустроены или быть индивидуальным предпринимателем, работающим на общей системе налогообложения.
2. Вычет можно получить только при условии, что у обучающего вас учреждения есть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Её нужно спрашивать перед тем, как подписывать договор.

Если вы проходите «марафон» у блогера в соцсетях, вычета ждать не стоит. Если только блогер не индивидуальный предприниматель, который ещё и преподаёт. Ему лицензия не нужна, но в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) должна быть запись об образовательной деятельности этого ИП.

Как не проспать сроки

Получить налоговый вычет можно в течение 3 лет с момента оплаты обучения. 

Если вы учились в 2017 году, то в 2020 году ещё могли успеть оформить налоговый вычет.  

Необходимый пакет документов подается стандартно до 30 апреля.

Какие документы нужны

1. Копия лицензии учреждения на осуществление образовательной деятельности или копия записи об образовательной деятельности ИП из ЕГРИП.
2. Официальный договор с образовательным учреждением или индивидуальным предпринимателем и все платёжные документы (чеки, квитанции), подтверждающие вашу оплату.
3. Справка о доходах 2-НДФЛ.

 

4. Декларация 3-НДФЛ.

 

5. Заявление о возврате НДФЛ.

 

6. Документы, подтверждающие личность.

Как подать

1. Через работодателя — для этого обратитесь в бухгалтерию.
2. Через налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, посетив налоговую, или дистанционно — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Как подать через сайт ФНС

Зайдите в в личный кабинет. Для этого вам потребуются логин (ваш ИНН) и пароль, который нужно заранее получить в налоговой инспекции, не забыв паспорт.

1. Выберите раздел «Жизненные ситуации»

 

2. Выберите пункт «Подача заявления на налоговые вычеты».

 

3. Выберите раздел «При оплате образования»

 

4. Будьте готовы, что вам потребуется электронная подпись (ЭП). Если её ещё нет, сервис сам напомнит вам об этом и направит на нужную страницу. Там неквалифицированную ЭП можно сгенерировать самостоятельно.

Существует также квалифицированная ЭП, которую нужно получать лично в аккредитованных удостоверяющих центрах Минкомсвязи России. Такая подпись нужна юридическим лицам, например, для сдачи документов в контролирующие органы. Также её могут использовать физические лица для серьёзных электронных операций, например, для участия в торгах. Для подачи заявления на налоговый вычет за образование неквалифицированной ЭП будет достаточно.

Страница оформления ЭП на сайте nalog.ru

5. Вернитесь в раздел «Налоговые вычеты»/«При оплате образования». Попадаем непосредственно на страницу оформления налогового вычета. Вносим все необходимые данные из собранных заранее документов. 

 

6. 6. Ждите уведомления, что документы приняты, и потом от 1 до 4 месяцев до зачисления денег на ваш расчётный счет.

Читайте также:

Проект «Цифровые профессии»: как получить IT-профессию со скидкой 50% от государства

Инна Романович

8 мин.

Возвращённые деньги можно вложить в следующее образование, а потом вновь оформить вычет. И так до бесконечности, ведь ограничений по количеству вычетов нет, а учиться чему-то новому всегда увлекательно и полезно.

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете претендовать на 2022 год

Вы для нас в приоритете.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Если вы имеете на это право, выберите американский кредит возможностей или кредит на обучение в течение всей жизни.

By

Райан Лейн

Райан Лейн
Ассистент ответственного редактора | Студенческие кредиты, малый бизнес

Райан Лейн — редактор отдела малого бизнеса NerdWallet. Он присоединился к NerdWallet в 2019 году в качестве автора студенческих кредитов, выступая в качестве авторитета в этой теме, проработав более десяти лет в гаранте студенческих кредитов American Student Assistance. В этой роли Райан был соавтором блога Student Loan Ranger в партнерстве с US News & World Report, а также писал и редактировал материалы о финансировании образования и финансовой грамотности для нескольких онлайн-ресурсов, электронных курсов и многого другого. Ранее Райан также руководил выпуском журналов по биологическим наукам в качестве управляющего редактора издательства Cell Press. Райан живет в Рочестере, штат Нью-Йорк.

 

Обновлено , 25 января 2023 г., 14:16 по стандартному тихоокеанскому времени

Под редакцией Криса Хатчисона

Крис Хатчисон
Ведущий редактор по назначению

Ведущий редактор по назначению

Nerdallet работал над контентом и инвестициями Nerdallet в области налогов и инвестиций. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Если вы заплатили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете получить американский зачет на возможность обучения или зачет на обучение в течение всей жизни, либо вычет за обучение и сборы. Американский льготный кредит, как правило, является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете претендовать на эти налоговые льготы и вычеты на образование как студент, если вы не заявлены как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации. Родители могут претендовать на кредит для студента, который является иждивенцем. Супруги могут претендовать на получение кредита, если они используют статус совместной регистрации в браке.

Американский льготный кредит

Как это работает: Вы можете уменьшить свой налоговый счет на сумму до 2500 долларов, если в прошлом году вы заплатили столько за обучение в бакалавриате. Американская налоговая скидка на возможности позволяет вам получить все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, школьные сборы и книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: Американская альтернативная кредитная программа предназначена специально для студентов бакалавриата колледжей. Будучи студентом, вы можете претендовать на зачет ваших налогов в течение максимум четырех лет, если никто другой, например ваши родители, не считает вас иждивенцем в своих налоговых декларациях. Родители будут претендовать на получение кредита вместо учащегося, если они оплатили расходы на образование учащегося и по возвращении учащегося будут указаны в качестве иждивенца.

Вы можете получить полную налоговую скидку на образование, если ваш измененный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял не более 80 000 долларов США в 2022 году (160 000 долларов США или менее, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом/супругой). Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов США (160 000 и 180 000 долларов США для совместных заявителей), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете более 90 000 долларов США (180 000 долларов США для лиц, подающих совместную заявку), вы не можете претендовать на этот кредит.

Сколько это стоит: Американская кредитная возможность снижает сумму налогов, которые вы платите. Например, если вы должны уплатить налоги в размере 3000 долларов США и получить кредит в размере 2500 долларов США в полном объеме, вам нужно будет заплатить только 500 долларов США в IRS.

Возможен ли возврат американского кредита возможностей? Да. Вы по-прежнему можете получить 40% от суммы американского налогового кредита на возможности — до 1000 долларов США — даже если вы не получили дохода в прошлом году или не должны платить налоги. Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов США. Вот почему американский льготный кредит, как правило, является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Пожизненный кредит на обучение

Как это работает: Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили за обучение и сборы в 2022 году, но не более 2000 долларов. Кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов.

Кто может претендовать на него: зачет на обучение в течение всей жизни распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры, а также студентов без степени или профессионального образования, и количество лет, в течение которых вы можете претендовать на это, не ограничено. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает курсы для развития новых навыков, даже если вы уже востребовали налоговую скидку в Америке на свои налоги в прошлом. Вы не можете претендовать на американский зачет возможностей и зачет на обучение в течение всей жизни в одном и том же году.

Сколько это стоит: Вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 долларов.000 ($118 000, если вы подали заявление совместно) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов (от 118 000 до 138 000 долларов, если вы подавали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI составляет более 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возможен ли возврат пожизненного кредита на обучение? Нет. Вы не можете получить пожизненный кредит на обучение в качестве возмещения, если вы не получали дохода или не платили налоги.

Формы налога на образование

В январе ваша школа отправит вам форму 1098-T, отчет об оплате обучения, в котором указаны расходы на обучение, которые вы заплатили за год. Вы будете использовать эту форму для ввода соответствующих сумм в свою налоговую декларацию, чтобы потребовать налоговый кредит или вычет на образование.

Если вы также выплачивали студенческие кредиты, вы можете вычесть проценты по студенческим кредитам из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов, ваш обслуживающий персонал автоматически отправит вам форму 1098-E. Вы по-прежнему можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего вас лица.

Если ваша компания предоставила средства на помощь в получении образования, например на возмещение расходов на обучение или погашение студенческой ссуды работодателя, из вашего налогооблагаемого дохода может быть исключена сумма до 5 250 долларов США.

Об авторе: Райан Лейн является ответственным редактором NerdWallet, чья работа была отмечена Associated Press, US News & World Report и USA Today. Читать далее

Аналогичная заметка…

Найдите свои возможности для экономии

Просматривайте разбивку расходов, чтобы увидеть основные тенденции расходов и способы их сокращения.

Какие расходы на обучение в колледже не облагаются налогом

Учеба в колледже требует больших затрат. К счастью, некоторые расходы на образование можно использовать для получения налогового кредита или вычета. Знайте, какие расходы учитываются и какую документацию вам необходимо хранить, чтобы максимизировать свои налоговые вычеты и кредиты.

Есть другие вопросы по налоговой декларации учащихся?  Обязательно ознакомьтесь с нашим Справочником по налогам для студентов колледжей  и узнайте о студенческих формах, которые можно заполнить бесплатно.   

Какие расходы на обучение в колледже не подлежат налогообложению?

Учитывая налоговые изменения в последние годы, важно проверить, какие расходы на обучение в колледже вычитаются из налогооблагаемой базы или позволяют вам получить зачет, а какие расходы больше не соответствуют требованиям.

Ознакомьтесь со списком ниже.

• Плата за обучение и сборы больше не облагаются налогом после 2020 года. Вычет платы за обучение и сборов был корректировкой дохода, если вы понесли квалифицированные расходы на образование для себя, своего супруга или иждивенца. Такие расходы должны быть необходимы для зачисления или посещения подходящего учебного заведения. Вычет составлял 100% расходов на квалифицированное высшее образование с максимальной суммой 4000, 2000 или 0 долларов США, в зависимости от суммы вашего измененного AGI и статуса подачи. Поэтапный отказ от этого вычета начался с 65 000 долларов США (130 000 долларов США для MFJ) на 2020 год. До 2021 года вы обычно могли требовать вычета за обучение и связанных с ним расходов, если вы оплачивали соответствующие расходы на образование для высшего образования, оплачивали расходы на образование для правомочного студента и подходящим студентом были вы, ваш супруг или ваш иждивенец.

• Расходы на образование, связанные с работой,  ранее вычитались из налогооблагаемого дохода, но этот вычет недоступен для сотрудников в 2018–2025 годах из-за изменений в постатейных вычетах в связи с налоговой реформой. До внесения этого изменения вы могли воспользоваться вычетом, если образование требовалось вашим работодателем или по закону. Однако, если вы работаете не по найму, вы можете вычесть расходы на образование. Образование должно повышать или улучшать навыки, связанные с вашей профессией или бизнесом, или должно требоваться по закону.

• Проценты по студенческому кредиту по-прежнему не облагаются налогом. Этот вычет расходов на обучение в колледже позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США за проценты, выплаченные квалифицированным студентам в течение года. В этом случае квалифицированный означает, что кредит был только для расходов на образование, а не для других видов расходов. В требованиях указано, что студент должен быть налогоплательщиком, супругом или иждивенцем. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки в соответствующее учебное заведение, и программа должна привести к получению степени, сертификата или другого признанного документа.
  Кроме того, кредит не может быть от связанного лица или плана квалифицированного работодателя. Найдите дополнительные критерии вычета процентов по студенческому кредиту.

Что считается квалифицированными расходами на образование?

При подаче заявки на получение кредита, такого как American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit, учитываются только определенные виды расходов на образование. Плата за обучение и сборы обычно считаются квалифицированными расходами на образование, но детали могут отличаться от этих расходов.

• American Opportunity Credit  – Помимо платы за обучение и сборов, вы можете включить расходы на книги, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры, если они требуются в качестве условия зачисления), даже если они не оплачиваются школой.
• Пожизненный кредит на обучение  – Включенный в стоимость обучения и сборов, вы можете подсчитать расходы на связанные с курсом книги, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры), которые необходимо оплатить образовательному учреждению. Обратите внимание, что, хотя вычеты за обучение и сборы больше не доступны, начиная с 2021 года пределы дохода для кредита на обучение в течение всей жизни были увеличены, поэтому кредит теперь доступен для большего количества студентов.

Что не считается квалифицированными расходами?

Как правило, расходы на страхование, медицинские расходы, транспорт и расходы на проживание не относятся к расходам школы для кредита на образование. Точно так же некредитные курсы не являются квалифицированными расходами на образование, если они не являются частью программы на получение степени.

Для получения дополнительной информации о правах и требованиях для получения этих пособий ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых льготах на образование. Для получения подробной информации о сберегательных счетах колледжа и квалифицированных расходах ознакомьтесь с нашей информацией о сбережениях для колледжа и уменьшении вашего налогового счета.

Напоминание: Сохраняйте документацию!

Школы предоставят (по почте или через электронный портал) учащемуся Форму 1098-T, в которой будут отражены суммы за обучение и сборы, которые школа получает в качестве оплаты.