ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить? — justice pro…

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задаются вопросы о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить, какой срок давности для возврата налога. Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение, сколько раз можно получить и как часто можно возвращать 13 % от стоимости медицинских услуг.

Налоговый вычет на лечение является социальным (как и вычет за обучение, страхование жизни) предоставление социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей.

Когда можно получить налоговый вычет за лечение?

Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

Для ответа на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за лечение» необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Т.е. вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.

Итак, Вы решили получить налоговый вычет за лечение и медикаменты, оплаченные в прошлом году. Но у Вас есть расходы на медицинские услуги, оплаченные в предыдущие годы.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год.

И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

! ! ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

как получить возврат средств, какие нужны документы, сколько раз можно оформлять

Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.

В этой статье #ВсеЗаймыОнлайн расскажет об особенностях оформления вычетов за лечение. Вы узнаете, за какие медицинские услуги и лекарства можно вернуть часть денег, какие документы нужно подготовить и сколько вы сможете получить.

Налоговые вычеты за лечение, вместе с другими, которые относятся к социальной категории, определяются статьей 219 Налогового кодекса РФ. Список лекарств и медицинских услуг, на оплату которых действует эта операция, содержится в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201.

Кто может получить вычет за лечение?

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

• Неофициально трудоустроенные люди
• ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
• Безработные на государственном пособии
• Люди, которые не являются гражданами России

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Чтобы получить налоговые вычеты, вы должны подготовить пакет документов. Независимо от типа расходов вам нужно подготовить:

• Паспорт или копии страниц, которые подтверждают личность и адрес прописки
• Декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще всего ее заполнить с помощью программы, которую можно скачать с сайта ФНС
• Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Она оформляется у работодателя
• Заявление на возврат налога
• Для вычетов за ребенка – копию свидетельства о рождении
• Для вычетов за супруга или супругу – копию свидетельства о браке
• Для вычетов за родителей – копию вашего свидетельства о рождении

При оформлении отдельных видов вычетов вам потребуются дополнительные документы. Так, для вычетов за медицинские услуги потребуются:

• Справка об оплате медицинских услуг по форме, которую утверждает Приказ Минздрава РФ №289 от 25 июля 2001. Чеки, квитанции и другие платежные документы прикладывать не обязательно
• Копия договора об оказании медицинских услуг
• Копия лицензии медицинского учреждения, если номер лицензии не указан в договоре

Для вычетов за оплату лекарств понадобятся:

• Рецепт по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации», который выдается лечащим врачом
• Платежные документы, которые подтверждают оплату лекарств

Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:

• Копия договора или полиса медицинского страхования
• Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
• Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре

Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ для получения вычета за лечение

Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет получить вычеты за такие статьи расходов на лечение:

• Оплату медицинских услуг, в том числе стоматологических – лечения, профилактики, диагностики или реабилитации. Получить вычет можно, если услуга входит в установленный Правительством перечень, а медицинское учреждение (клиника, больница или центр реабилитации) имеет соответствующую лицензию
• Оплату лекарств. Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов. Также лекарство должно быть назначено лечащим врачом по рецепту
• Оплату взносов по договору добровольного медицинского страхования.
  Вычет можно получить, если договор распространяется только на оплату лечения или лекарств. Страховая компания также должна иметь лицензию

Узнать номер лицензии медицинского учреждения можно в реестре на сайте Росздравнадзора. Номер лицензии страховой компании также можно узнать в специальном реестре.

Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

• Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
• Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
• Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
• Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
• Реконструктивные и пластические операции
• ЭКО и связанные с ним мероприятия
• Выхаживание недоношенных детей

Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления

Бланк заявления на получение налогового вычета вы получите в отделении налоговой инспекции при обращении. Его необходимо заполнять синей или черной ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений.

Заявление предоставляется на нескольких страницах — необходимо заполнить их все. На первой странице необходимо указать:

• Ваш ИНН
• Номер заявления. В пустых полях ставятся прочерки
• Код отделения налоговой инспекции — можно уточнить на месте
• Ваши ФИО
• Статью Налогового кодекса, на основании которой вы запрашиваете вычет (в данном случае это статья 78)
• Код причины переплаты (в данном случае — 1)
• Код платежа: 1 — налог, 2 — сбор, 3 — страховой взнос, 4 — пеня, 5 — штраф (в данном случае — 1)
• Код налогового периода. Здесь впишите буквы ГД (это означает, что период — годовой), код 00 и год, за который вы возвращаете налог
• Ваш код по ОКТМО — его можно уточнить здесь
• Код бюджетной классификации — для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110
• Количество заполненных страниц и листов документов, которые прилагаются к заявлению. Сюда относятся все документы в вашей заявке, в том числе налоговая декларация
• Отметку о подтверждении достоверности и полноты сведений (в данном случае — 3)
• Номер телефона
• Подпись и дату

Раздел для работника налогового органа заполнять не нужно

На второй странице указываются сведения о счете, на который будет зачислен вычет

• Полное юридическое наименование банка — его можно уточнить в договоре банковского обслуживания
• Наименование счета, БИК и корреспондентский счет банка — также можно уточнить в договоре
• Код типа счета (в данном случае — 1)
• 20-значный номер счета — можно проверить его в интернет-банке
• Ваши ФИО
• Код вида документа, подтверждающего личность — для паспорта это 21
• Серию, номер, дату и место выдачи — в точности как в документе

Третья страница — личные данные заявителя:

• Код вида документа, подтверждающего личность
• Серия, номер, дата и место выдачи — также указываются в точности как в документе
• Адрес регистрации по паспорту
• Код региона — можно уточнить здесь

Пример заполненного заявления на налоговый вычет

Как оформить вычет за лечение

Оформить вычет за лечение можно тремя способами – при личном обращении в налоговую инспекцию по месту прописки, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего работодателя. При первом способе вы сразу уточните все непонятные вопросы у инспектора и узнаете о возможных ошибках в пакете документов. Во втором способе вы сможете отправить заявку в любое удобное время.

Для оформления вычетов в отделении ИФНС или МФЦ запишитесь по этому вопросу на прием к инспектору. В день приема передайте ему все необходимые документы. Инспектор проверит все документы и укажет на ошибки, если они есть. ИФНС будет проверять заявление в течение трех месяцев и сообщит о результатах по почте.

Всё о получении социального налогового вычета на лечение

Воспользоваться своим правом на вычет после лечения может каждый гражданин РФ. Данное право определяется декларацией 3-НДФЛ, которую сдают в налоговые органы по указанному в паспорте месту жительства. Также придется собрать и определенный пакет документов, чтобы подтвердить оплату своего лечения.

Что именно понадобится, и куда обращаться?

Содержание статьи:

Сумма и сроки налогового вычета за дорогостоящее лечение

Право на возврат налога за дорогостоящее лечение, соответственно ст. 220 п.1 пп.3 НК, есть у каждого гражданина.

Вернуть утраченные средства можно в той сумме, что была уплачена в течение налогового периода за…

1. Лечение свое и супруги, за лечение своих детей (прим. — до 18-ти лет) и родителей.
2. Страховые взносы по ДМС.
3. Лекарственные средства (прим. — согласно списку, утвержденному Правительством), что были куплены на собственные деньги.

Что касается максимального размера вычета — он не может превышать 120 000 р. за налоговый период (год).

Всё о возврате налогового вычета на платные роды читайте здесь.

Что входит в список видов лечения, при которых можно претендовать на вычет?

1. Диагностика/лечение при получении скорой мед/помощи.
2. Диагностика и профилактика, лечение и реабилитация при получении мед/помощи в санаторно-курортных учреждениях.
3. Диагностика и профилактика, лечение и реабилитация при получении стационарной мед/помощи (+ дневные стационары), в частности, проведение мед/экспертизы.
4. Диагностика и профилактика, лечение и реабилитация при получении амбулаторно-поликлинической мед/помощи (прим. — в частности, проведение мед/экспертизы и получение помощи от семейных врачей и в дневных стационарах).
5. Получение услуг по санитарному просвещению.

Дорогостоящее лечение — нюансы получения вычета

В случае с дорогостоящим лечением сумма вычета равна размеру расходов. Причем, ограничений здесь не предусмотрено.

Как выяснить, является ли оказанная услуга дорогостоящей?

Определяется это с помощью кода услуг, который указывается в специальной справке для налоговых органов, выдаваемой мед/учреждением: код «1» — не является, код «2» — является.

Также можно выяснить этот момент по списку услуг, (что утверждены Правительством) относящихся к дорогостоящим.

Вычет на дорогие лекарства можно будет получить лишь в том случае, если…

1. Они куплены в процессе дорогостоящего лечения.
2. Данных препаратов в мед/учреждении не было, и их покупка пациентом была оговорена в договоре.
3. Имеется справка от лечащего врача о необходимости лекарственных препаратов для осуществления дорогостоящего лечения.
4. Имеется соответствующая справка с кодом «2».
5. Мед/учреждение имеет соответствующую лицензию.

Пример расчета:

 — За 2014-й год Петров оплатил свою операцию на сумму 86000 р.

 — За год сумма дохода Петрова составила всего 64000 р. (в связи с болезнью), с которых удержали НДФЛ 8320 р. (64000 — 13 процентов).

 — Петров имеет право на возврат 13 % от общего дохода. То есть, на 11180 р. (86000 р — 13 процентов).

 — Учитывая, что сумма налога, уплаченного в бюджет (8320 р), меньше суммы, на возврат которой Петров имеет право (11180 р), он может рассчитывать только на возврат 8320 р. Именно эта сумма и положена Петрову за 2014-й год в качестве возврата налога за лечение. А получит он ее в 2015-м году.

Государство не может вернуть больше, чем было уплачено в бюджет.

Возврат налога на лечение — каковы сроки?

Срок возврата НДФЛ составляет 4 месяца:

1. На проверку налоговыми органами поданных документов уходит 3 месяца.
2. Перечисление налога после проверки на указанные заявителем реквизиты осуществляется налоговыми органами в течение 1 месяца.

Вычет получают исключительно в конце года после проверки документов.

 

Этапы оформления налогового вычета за лечение – куда обращаться?

Пошаговая инструкция для получения вычета за лечение:

1. Заполнение декларации 3-НДФЛ (за 1 определенный год). При лечении, которое пришлось сразу на 2 года, например, на конец 2014-го и начало 2015-го, следует в одной декларации указать сумму, что была уплачена за 2014-й, а уже в следующей декларации — за 2015-й год.
2. Получение на работе справки 2-НДФЛ.
3. При оплате лечения ребенка (либо другого родственника): подготовка копий всех документов, что являются подтверждением степени родства.
4. При оплате лечения санаторно-курортного: сбор дополнительных документов.
5. Подготовка документов, что являются подтверждением права на вычет.
6. Написание заявления на возврат налога с указанием своих банковских реквизитов (вычет не выдается наличными!).
7. Подача пакета документов в налоговые органы по указанному в паспорте месту регистрации. Либо его отправка в налоговую почтой.

Полный пакет документов на налоговый вычет за медицинские услуги

Одной только декларации для возврата налога, конечно, не достаточно.

Потребуются и другие правоустанавливающие документы, которые следует собирать в соответствии с видом лечения:

1. Декларация 3-НДФЛ (заполненная).
2. Копия договора (при его наличии), что был заключен с мед/учреждением — о проведении дорогостоящих видов лечения либо об оказании мед/услуг.
3. Справка об оплате мед/услуг для налоговой. В случае покупки препаратов — со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
4. При отсутствии договора: копии всех документов, что являются подтверждением лечения. Например, выписка из мед/карты или же выписной эпикриз с печатью/подписью лечащего врача из мед/учреждения.
5. Копии всех платежных документов, что являются подтверждением факта оплаты мед/услуг, уплаты страховых взносов или же приобретения лекарственных препаратов.
6. Копия лицензии того мед/учреждения, в котором была получена услуга. Исключение — наличие ссылки на реквизиты лицензии в договоре.
7. Копия договора ДМС либо полиса — при уплате взносов страховщику.
8. Справка 2-НДФЛ с работы за тот год, за который гражданин собирается требовать вычет.
9. Заявление на возврат налога.
10. Копии ИНН и всех страниц гражданского паспорта.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31

Медицинское страхование — Раздел 80D Вычеты по подоходному налогу

Скорая медицинская помощь всегда застает нас врасплох. Всегда лучше перестраховаться, чем сожалеть, и медицинское страхование ничем не отличается. Обязательным элементом вашего инвестиционного портфеля является то, что правительство поощряет всех покупать медицинскую страховку и позволяет вам воспользоваться налоговыми вычетами по ней в соответствии с разделом 80D.

1. Применимость статьи 80D

Каждый человек или венгерский форинт может потребовать вычет в соответствии с разделом 80D по своей медицинской страховке, который вычитается из их общего дохода за любой конкретный год. Вы можете не только получить выгоду, купив план медицинского страхования для себя, но также вы можете воспользоваться преимуществом покупки полиса для покрытия вашего супруга, или ваших детей-иждивенцев или родителей. Самое приятное то, что это сверх вычетов, заявленных в соответствии с разделом 80C / CCC / CCD.

2. Величина удержания, доступная в соответствии с разделом 80D

Физические лица: Физическое лицо: Физическое лицо может потребовать вычет в размере до 25 000 рупий на страхование себя, супруга (а) и детей-иждивенцев.Дополнительный вычет на страхование родителей предоставляется в размере 25 000 рупий, если им меньше 60 лет, или 50 000 рупий (согласно бюджету на 2018 г.), если вашим родителям больше 60 лет. Если и налогоплательщик, и родитель, для которого была взята медицинская страховка, старше 60 лет, максимальный вычет, который может быть получен в соответствии с данным разделом, составляет 100 000 рупий. В приведенной ниже таблице указаны размеры вычета, доступные для отдельного налогоплательщика при различных сценариях:

Сценарий	Платный премиум (Rs)		Вычет до 80D (Rs)
	Самостоятельная, семья, дети	Родители
Физическое лицо и родители до 60 лет	25 000	25 000	50 000
Отдельное лицо и семья до 60 лет, но родители старше 60 лет	25 000	50 000	75 000
Физическое лицо, семья и родители старше 60 лет	50 000	50 000	1,00,000
Члены HUF	25 000	25 000	25 000
Физическое лицо-нерезидент	25 000	25 000	25 000

Примечание: пожилые люди также будут включать очень пожилых людей. Пример: Рохану 45 лет, а его отцу 75 лет.Рохан взял медицинскую страховку на себя и своего отца, за которую он платит страховой взнос в размере 30 000 и 35 000 рупий соответственно. На какую максимальную сумму он может претендовать в виде вычета в соответствии с разделом 80D? Ответ: Рохан может потребовать до 25000 рупий в качестве страхового взноса, уплаченного по его полису. Что касается политики, принятой в отношении его отца, который является пожилым гражданином, Рохан может потребовать до 50 000 рупий. В данном случае вычет составляет 25 000 и 35 000 рупий. Таким образом, общий вычет, который он может потребовать за год, составляет 60 000 рупий. HUF HUF может потребовать вычет в соответствии с разделом 80D за судебную жалобу, взимаемую с любого из членов HUF. Этот вычет будет составлять 25 000 рупий, если застрахованному участнику менее 60 лет, и 30 000 рупий (увеличено до 50 000 рупий в бюджете на 2018 год), если застрахованному лицу 60 лет или больше.

3. Профилактический осмотр

Любые платежи, произведенные для профилактических осмотров здоровья, дают налогоплательщику право на вычет в размере до 5000 рупий, что находится в пределах общего лимита 25000 рупий / 30 000 рупий (50 000 рупий).e.f. 1 апреля 2018 г.) в зависимости от обстоятельств. Этот вычет также может потребовать физическое лицо для себя, супруга, детей-иждивенцев или родителей. Оплата профилактического осмотра здоровья может производиться наличными. Пример 1: Пример 1: Рахул заплатил страховой взнос в размере 23 000 рупий за страхование здоровья своей жены и детей-иждивенцев в 2017/18 финансовом году. Он также прошел медицинское обследование и заплатил 5 000 рупий. Рахул может потребовать максимальный вычет в размере 25 000 рупий в соответствии с разделом 80D Закона о подоходном налоге.Было разрешено 23 000 рупий для оплаты страховых взносов, а 2 000 рупий разрешено для медицинского осмотра. Вычет на профилактический осмотр ограничен 2 000 рупий, так как в этом случае общий вычет не может превышать 25 000 рупий.

4. Полисы единого взноса медицинского страхования

В бюджете на 2018 год введено новое положение о вычете по полисам медицинского страхования с единой премией. Согласно новому положению, если налогоплательщик произвел единовременную выплату страхового взноса в течение одного года по полису, действующему более одного года, он может потребовать вычет, равный соответствующей доле суммы, согласно Разделу 80D.Соответствующая доля получается путем деления уплаченной единовременной премии на количество лет действия полиса. Тем не менее, это также будет зависеть от ограничений в размере 25 000–50 000 рупий в зависимости от обстоятельств.

5. Что нужно помнить перед инвестированием

1. Взнос в план медицинского страхования должен быть внесен в схему, определенную центральным правительством, одобренную IRDA.
2. Оплата должна производиться любым способом, кроме наличного.
3. Пенсионер: Пенсионер означает физическое лицо, проживающее в Индии, которому в течение соответствующего финансового года исполнилось 60 лет.
4. Взнос, выплаченный брату, сестре, бабушке и дедушке, тетям, дядям или любому другому родственнику, не может быть использован в качестве вычета для получения налоговой льготы.
5. Взносы, уплаченные за работающих детей, не могут быть использованы для уплаты налогов.
6. В случае частичной оплаты вы и один из родителей вы оба можете требовать удержания в размере, выплаченном каждым из них.
7. Удержание должно производиться без отображения части налога на услуги и сборов из суммы страхового взноса.
8. Взносы на групповое медицинское страхование, предоставленные компанией, не подлежат вычету.

Могу ли я претендовать на медицинские расходы по налогам?

Если вы перечисляете вычеты, IRS обычно разрешает вычет медицинских расходов, если у вас есть не возмещенные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода за 2017 или 2018 налоговые годы.Вы можете вычесть стоимость лечения у нескольких практикующих врачей на разных этапах лечения.

Имейте в виду, что в связи с налоговой реформой Закона о сокращении налогов и занятости порог в 7,5% применяется к налоговым годам 2017 и 2018. После 2018 года нижний предел возвращается к 10%.

Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы. Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

По любому состоянию здоровья включает невозмещенные расходы в размере:

• Диагностика
• Лечение
• Смягчение
• Лечение
• Профилактика
• Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
  • Оборудование
  • Принадлежности
  • Приборы диагностические

Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, такие как витамины или отпуск.

Вы можете вычесть эти медицинские расходы:

• Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
  • Иглотерапевты
  • Мануальные терапевты
  • Стоматологи
  • Глазные врачи
  • Врачи
  • Эрготерапевты
  • Врачи-остеопаты
  • Физиотерапевты
  • Врач-ортопед
  • Психиатры
  • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
  • Психологи
  • Практикующие другие квалифицированные врачи
• Транспортные расходы на медицинское обслуживание и обратно.Если вы едете на собственном автомобиле, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году.
• Лекарства, отпускаемые по рецепту
• Суммы, которые вы заплатили за квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
• Ограниченные суммы, уплаченные вами по любым договорам квалифицированного страхования по уходу
• Взнос на медицинское страхование. Вы не можете вычесть взносы до вычета налогов, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
• Суммы, за которые вы платите:
  • Взносы по программе Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
  • Дополнительная страховка Medicare B
  • Страхование Medicare D
  • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплаченные вами по определенным типам полисов, которые не связаны с фактической стоимостью полученного вами медицинского обслуживания.Эти политики включают те, которые:

• Заплатить вам определенную сумму (например: полис, по которому вам выплачивается 200 долларов в день во время госпитализации)
• Заплатить вам потерянный заработок
• Уплатить фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

Взносы, которые вы делаете на счет медицинских сбережений (HSA), не относятся к медицинским расходам. Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплаченные с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

Чьи медицинские расходы я могу включить в свой возврат?

Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

• Услуга оказана
• Счет оплачен

Если вы в разводе, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы. Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

• Квалифицируется как ваш иждивенец
• Можно было бы квалифицировать как вашего иждивенца, кроме этого человека:
  • Файлы совместного возврата
  • Имеет валовой доход более 4200 долларов США

Когда должны производиться платежи для удержания франшизы?

Вы можете включить только медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году. Неважно, когда вы получили услуги.

Сроки оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

• Оплата чеком — в день отправки или доставки чека по почте
• Онлайн или по телефону — указанная дата

Имеете ли вы право на возврат налога за медицинские расходы?

Это был звонок, которого больше всего боятся родители: «Ваш сын попал в аварию». К счастью, в моем случае следующие слова, которые я услышал, были: «Но с ним все в порядке».

После того, как у меня перехватило дыхание, я узнал, что мой 19-летний сын, который учился в университете, попал в аварию.Хотя он не сильно пострадал, но его передние зубы были. Его прежде идеальные, ортодонтически выровненные два передних зуба больше не были.

Это были плохие новости. Но я почувствовал облегчение. Это можно было исправить. Но, как я вскоре обнаружил, серьезная реконструкция зубов — дело дорогостоящее.

В нашем случае нам повезло, потому что это был несчастный случай. Это означало, что моя медицинская страховка на работе могла покрыть часть расходов.

Однако до тех пор, пока я не подал налоговую декларацию, я не знал, что я также могу потребовать часть счета, которую я оплатил в качестве налогового кредита, вместе с частью наших взносов на медицинское страхование.

Стюарт Доллар — директор по налоговому и страховому планированию Sun Life. «Налоговая льгота на медицинские расходы может быть одной из самых недооцененных налоговых льгот, доступных канадцам», — говорит он. Зачем? «Потому что для того, чтобы получить от этого максимальную пользу, требуется тщательное планирование, в том числе сохранение всех медицинских квитанций».

Вот как это работает:

Вы можете получить кредит на покрытие невозмещенных медицинских расходов.

Чтобы получить кредит, эти невозмещенные медицинские расходы должны превышать установленный порог.Пороговое значение для 2019 налогового года составляет 3% от чистой прибыли * или 2352 доллара США, в зависимости от того, что меньше. И порог на 2020 налоговый год составляет 2397 долларов.

(* Чистая прибыль — это доход, который у вас остался после вычетов, таких как вычеты RRSP.)

Правительство предоставляет этот кредит по самой низкой предельной налоговой ставке.

Самая низкая ставка федерального налога составляет 15%.

Налоговые ставки в провинциях различаются. Например, в Онтарио самая низкая ставка — 5,05%. В сумме с федеральной ставкой это самая низкая предельная ставка налога в Онтарио 20.05%.

Любой из супругов может претендовать на получение кредита.

И они могут использовать медицинские расходы всей семьи. Таким образом, в большинстве случаев на кредит может претендовать супруг с более низким доходом, потому что его порог будет ниже.

Вы можете использовать кредит для уменьшения налогов за год.

Но помните, что все ваши расходы не обязательно должны приходиться на один налоговый год. Они просто должны быть получены из любого 12-месячного периода, который заканчивается в налоговом году.

Например, для своей налоговой декларации за 2019 год вы можете использовать расходы, понесенные с 1 января 2019 года по 31 декабря 2019 года.Или вы можете использовать расходы, которые у вас были с 2 января 2018 года по 1 января 2019 года, в зависимости от того, что вам больше подходит.

Вы можете потребовать наличные медицинские расходы.

Вы можете претендовать на все соответствующие медицинские расходы, не покрываемые планом медицинского страхования.

Например, допустим, вы пошли к стоматологу и заплатили 750 долларов. Ваш план медицинского страхования возместил вам 450 долларов. В этом случае вы можете потребовать 300 долларов в счет налогового кредита на медицинские расходы.

Вы можете требовать выплаты наличных средств по страхованию здоровья.

Вы можете сделать это, если ваш план является частным планом медицинского обслуживания, предназначенным для оплаты медицинских расходов, не покрываемых вашим провинциальным планом медицинского страхования. (Вы можете претендовать только на ту часть страховых взносов *, которую платите сами. Но не на любую сумму, покрываемую вашим работодателем. * Страховые взносы относятся к ежемесячным или годовым взносам, которые вы платите за страхование .)

долларов представляет собой следующий пример:

Допустим, совокупные медицинские расходы семьи, включая взносы на медицинское страхование, составили 10 200 долларов.Если бы им возместили через план медицинского страхования 6000 долларов, их личные медицинские расходы составили бы 4200 долларов.

Скажем, после выполнения вычислений у супруга с более низким доходом были расходы на 3000 долларов сверх минимального порога. Самая низкая ставка федерального налога составляет 15%. И, если они жили в Онтарио, где самая низкая ставка составляет 5,05%. Таким образом, их общий кредит составит 601,50 доллара (20,05% от 3000 долларов).

«Возвращение 600 долларов после личных расходов в размере 4200 долларов может показаться не таким уж большим», — говорит Доллар.«Но кредит призван помочь тем, у кого есть серьезные медицинские требования».

В нашем случае я очень благодарен, что в результате аварии мой сын повредил только два передних зуба. В этом году мы не получим большой налоговой льготы, потребовав налоговой льготы на медицинские расходы. Но я также очень благодарен, что его авария не была более серьезной. Тем, кому приходится покрывать гораздо более дорогие медицинские расходы, получение налоговой льготы может оказать столь необходимую финансовую помощь.

Подробнее:

* Эта статья предназначена только для предоставления общей информации.Канадская компания Sun Life Assurance (Sun Life) не предоставляет консультантов или клиентов юридических, бухгалтерских или налоговых консультаций. Прежде чем действовать в соответствии с какой-либо информацией, содержащейся в этой статье, обязательно обратитесь за советом к квалифицированному специалисту, включая тщательное изучение вашей конкретной юридической, бухгалтерской и налоговой ситуации. Любые примеры, иллюстрации и информация, основанные на понимании и интерпретации Sun Life Закона о подоходном налоге (Канада) и нормативных актов, были включены только для того, чтобы помочь прояснить информацию, представленную в этой статье, и не должны использоваться вами при любых транзакциях.Любая налоговая информация, представленная в этом документе, основана на положениях Закона о подоходном налоге (Канада) и нормативных актах по состоянию на апрель 2020 года. Кроме того, они зависят от текущего понимания и интерпретации Sun Life правил и административной практики Действует Канадское налоговое агентство (CRA).

Возврат подоходного налога — проверьте статус и процесс возврата

✅Как я могу проверить статус возврата подоходного налога?

Вы можете проверить свой возврат подоходного налога, посетив официальный сайт NSDL или перейдя на страницу электронной подачи документов Департамента подоходного налога.
На веб-сайте NSDL выполните следующие действия.

• Введите PAN, год оценки и капчу.
• Нажмите кнопку «Продолжить».
На портале электронной документации выполните следующие действия.
• Войдите, используя свои учетные данные.
• Нажмите «Просмотр возвратов / формы» на панели инструментов, а затем «Моя учетная запись».
• Выберите вариант «Подоходные налоговые декларации» и нажмите «Отправить».

✅Налоговые декларации будут больше в 2020 году?

В союзном бюджете на 2020 год была реструктурирована налоговая панель, и в новой структуре снижена налоговая отчетность физических лиц.Более того, у налогоплательщиков есть возможность либо согласиться с новой налоговой панелью, либо продолжить ее с предыдущей.

✅Почему в 2020 году у меня меньше налогов?

Меньшее количество налогов в 2020 году может быть связано с увеличением ваших инвестиций, которые имеют право на вычет подоходного налога при расчете. В противном случае другой причиной может быть то, что вы заработали меньше, чем в предыдущем году.

✅Сколько я могу рассчитывать на возврат налогов?

Возврат налогов зависит от чрезмерной суммы уплаченного вами налога. В случае задержки получения возмещения, чрезмерная сумма, которую вы заплатили, вместе с процентами, накопленными на сумму с момента начала уплаты налога и до даты получения возмещения, будет вашим возмещением подоходного налога.

✅Когда я могу получить возврат в 2020 году?

После того, как вы подали претензию ITR, проверка должна быть завершена в течение 120 дней с момента подачи претензии.После завершения проверки Департаменту подоходного налога обычно требуется от 30 до 45 дней, чтобы произвести возврат.

✅Почему в 2020 году мой возврат все еще обрабатывается?

Если ваш возврат все еще обрабатывается, это может быть связано с неверными данными, указанными вместе с претензией ITR, или с отклонением претензии. Правильно проверьте статус, связавшись с CPC по бесплатным номерам 1800 425 2229 и 080 43456700.

Налог на социальное обеспечение Налог на медицинское страхование и самозанятость

Если вы работаете в Соединенных Штатах, в большинстве случаев вы должны платить налоги на социальное обеспечение и Medicare. Ваши платежи этих налогов вносят вклад в ваше покрытие в рамках системы социального обеспечения США. Ваш работодатель удерживает эти налоги с каждой выплаты заработной платы. Ваш работодатель должен вычесть эти налоги, даже если вы не рассчитываете иметь право на социальное обеспечение или льготы по программе Medicare.

В общем, налоги на социальное обеспечение и Medicare в США применяются к выплате заработной платы за услуги, оказанные в качестве наемного работника в Соединенных Штатах, независимо от гражданства или места жительства работника или работодателя. В ограниченных случаях эти налоги применяются к заработной плате за услуги, оказываемые за пределами США. Ваш работодатель должен сообщить вам, применяются ли налоги на социальное обеспечение и Medicare к вашей заработной плате. Вы не можете делать добровольные выплаты по социальному обеспечению, если не причитаются налоги.

Возврат налогов, удержанных по ошибке

Если налоги на социальное обеспечение или Medicare были по ошибке удержаны из заработной платы, которая не облагается этими налогами, обратитесь к работодателю, который удержал налоги, для возврата.

Если вы не можете получить полное возмещение суммы от своего работодателя, подайте заявление о возмещении в налоговую службу по форме 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о сокращении расходов». Приложите следующие документы к форме 843:

• Копия вашей формы W-2 для подтверждения суммы удержанных налогов на социальное обеспечение и Medicare,
• Копия страницы из вашего паспорта со штампом о визе,
• INS Форма I-94,
• Если применимо, форма INS I-538, свидетельство уполномоченного должностного лица школы и
• Справка от вашего работодателя с указанием суммы возмещения, предоставленного вашим работодателем, и суммы кредита или возмещения, затребованного вашим работодателем или которые вы уполномочили своего работодателя требовать.Если вы не можете получить это заявление от своего работодателя, вы должны предоставить эту информацию в своем собственном заявлении и объяснить, почему вы не прилагаете заявление от своего работодателя.
• Если применимо, форма 8316, Информация о запросе на возврат налога на социальное обеспечение, ошибочно удержанного с заработной платы, полученной иностранцем-нерезидентом по визе типа F, J или M PDF (PDF)

Подайте форму 843 (с приложениями) в офис IRS, куда были поданы декларации формы 941 вашего работодателя.Вы можете найти офис IRS, где ваш работодатель подает свою форму 941, перейдя в раздел «Где подавать налоговые декларации».

Налог на самозанятость

Доход от самозанятости — это доход, который возникает в результате оказания личных услуг, но который не может быть классифицирован как заработная плата, поскольку между плательщиком и получателем не существует отношений работодатель-работник. Внутренний налоговый кодекс облагает налогом самозанятость доход от самозанятости любого гражданина США или иностранца-резидента, который имеет такой доход от самозанятости.

Однако иностранцы-нерезиденты не облагаются налогом на самозанятость. Как только иностранное физическое лицо-нерезидент становится иностранцем-резидентом США в соответствии с правилами о резидентстве Налогового кодекса США, он / она становится ответственным за налоги на самозанятость на тех же условиях, что и гражданин США или иностранец-резидент США.

Примечание: Несмотря на общие правила, упомянутые выше, налог на самозанятость может взиматься с иностранцев-нерезидентов в соответствии с условиями международного соглашения о социальном обеспечении (Totalization Agreement).

Международные соглашения о социальном обеспечении

Соединенные Штаты заключили соглашения о социальном обеспечении с зарубежными странами для координации охвата социального обеспечения и налогообложения работников, нанятых частично или полностью в одной из стран. Эти соглашения обычно называют соглашениями о суммировании. Согласно этим соглашениям, двойное страхование и двойные взносы (налоги) за одну и ту же работу исключаются. Соглашения обычно гарантируют, что налоги на социальное обеспечение (включая налог на самозанятость) уплачиваются только одной стране.Вы можете получить дополнительную информацию на веб-сайте Администрации социального обеспечения.

Ссылки / связанные темы

Налоговые вычеты на медицинские расходы

В соответствии с ACA вы можете делать налоговые вычеты на медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 10% * вашего годового скорректированного валового дохода, используя форму 1040, Приложение A. Это включает вычеты на большинство медицинских и стоматологических расходов для вас, вашего супруга, и ваши иждивенцы. Большинство людей не возьмут этот вычет, но если у вас было много медицинских расходов или ваш доход был ниже ожидаемого, это может сэкономить ваши кошельки.

Практическое правило:

• Если вы оплатили стоимость наличными, вы можете ее вычесть. Это включает в себя такие вещи, как оздоровительные программы и транспорт, необходимый для ухода.
• Если ваш страховщик заплатил его, торговая площадка выплатила его в качестве авансового налогового кредита или вы положили его на медицинский сберегательный счет, вы не сможете его вычесть. Никаких «двойных льгот».

* Конкретное процентное число немного сложно из-за изменений в законах с течением времени и того, как вычеты повлияли на тех, кто платил альтернативный минимальный налог (AMT) в прошлом.Вот сделка: до 2013 года разрешался детальный вычет медицинских расходов, превышающий 7,5% скорректированного валового дохода (AGI). Однако для налогоплательщиков, облагаемых Альтернативным минимальным налогом (AMT), он составлял 10%. Затем, в соответствии с ACA, начиная с 2016 года, скорректированный нижний предел валового дохода должен был быть увеличен до 10% для всех групп, кроме лиц старше 65 лет. Однако, несмотря на все эти детали, корректировка так и не была осуществлена, и нижний предел остался 7,5. % на 2017 и 2018 годы. Однако теперь, в 2019 году, ограничение в 10% действительно вступает в силу! Таким образом, выше мы написали «10% *.”

Важные факты о вычете медицинских расходов

Вот несколько кратких фактов о том, как действуют налоговые вычеты на медицинские и стоматологические услуги в соответствии с ACA:

• Вы можете вычесть только «соответствующие расходы».
• Медицинские расходы должны превышать 10% вашего скорректированного валового дохода, прежде чем вы сможете претендовать на вычет, начиная с 2019 года. До этого он составлял 7,5% (хотя см. Примечания выше в истории вычета налогов на медицинские расходы).
• Вы можете вычесть только часть страхового взноса.
• Если вам больше 40 лет, вы можете засчитать более высокую часть страхового взноса в счет своих расходов.
• Вы должны занести вычеты в Таблицу А, чтобы их взять.
• Расходы должны быть оплачены в налоговом году.
• Вы можете включить большую часть медицинских или стоматологических расходов, которые вы оплатили для себя, своего супруга (а) и членов вашей семьи. Применяются некоторые исключения и особые правила.
• Вы можете включить расходы на диагностику, лечение, ослабление или профилактику заболевания.Стоимость страховых взносов, которые вы платите за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, соответствует требованиям, как и стоимость некоторых видов страхования по долгосрочному уходу. Стоимость рецептурных лекарств и инсулина также учитывается. Дополнительные примеры вычитаемых затрат см. В публикации IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».
• Вы можете включить путевые расходы, необходимые для медицинского обслуживания.
• Вы не можете претендовать на «двойные льготы», поэтому вы не можете вычитать суммы, уплаченные на медицинские сберегательные счета, поскольку они не облагаются налогом.
• Использование налогового вычета для медицинских и стоматологических услуг не снижает ваш MAGI.Вам необходимо рассчитать свой MAGI, прежде чем делать вычеты. Это снижает сумму требуемого налогооблагаемого дохода. Это не дает вам права на дополнительные налоговые льготы, но может помочь предотвратить возврат вашей задолженности по налоговым льготам, когда вы заполните форму 8962. Это защищает тех, кто потерял доход из-за медицинских расходов.

Как я могу вычесть налоги на медицинские и стоматологические услуги?

Вам нужно будет перечислить свои годовые отчисления для себя, своего супруга (-и) и членов семьи в Таблице А.Все расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию организма. Вычеты могут включать суммы страховых премий, но не суммы, уплаченные страховщиком, или суммы, уплаченные за счет налоговых льгот. См. Ниже полный список франшиз.

Загрузить:

Следуйте этим инструкциям TurboTax:

• В Приложении A укажите общие медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года, в строке 1 и ваш скорректированный валовой доход (из строки 38 вашей формы 1040) в строке 2.
• Введите 10% скорректированного валового дохода в строку 3.
• Введите разницу между вашими расходами и 10% скорректированного валового дохода в строке 4.
• Полученная сумма в строке 4 будет вычтена из скорректированного валового дохода для уменьшения налогооблагаемого дохода за год.
• Если эта сумма плюс любые другие требуемые вами стандартные вычеты меньше вашего стандартного вычета, вы не должны перечислять.

ВАЖНО : Частные предприниматели могут вычесть 100% расходов на медицинские и стоматологические услуги, включая страховые взносы.Узнайте больше о вычетах для самозанятых. Если вы не претендуете на 100% от вычета по страхованию здоровья самозанятых лиц, вы можете включить оставшиеся взносы с другими своими медицинскими расходами как детализированный вычет в форме 1040, Приложение A

.

Сколько я могу вычесть на лечение и стоматологию?

СОВЕТ

: Этот раздел устарел, потому что правило никогда не применялось. Правильный ответ на этот вопрос должен быть ясен из приведенной выше информации.

• До 2012 года вы могли вычесть все расходы свыше 7.5%
• Для лет, начинающихся после 31 декабря 2012 г., вы можете вычесть только ту сумму своих общих медицинских расходов, которая превышает 10% скорректированного валового дохода или 7,5%, если вам или вашему супругу 65 лет и старше.
• Для лиц старше 65 лет ограничение в 10% применяется с 2016 года.

Как Закон о доступном медицинском обслуживании меняет налоговые вычеты на медицинские расходы (2013 г.) [Правило, записанное в ACA]

С 2013 года порог налогового вычета медицинских расходов повышен с 7.От 5% до 10% НА БУМАЖЕ (изменение никогда не происходило).

PPACA предоставляет множество налоговых льгот, влияющих на AGI / MAGI, но, как и новые ограничения для медицинских сберегательных счетов, повышение лимитов налоговых вычетов на первый взгляд не слишком привлекательно. Однако учтите это: вычет медицинских расходов и внесение денег на медицинский сберегательный счет может снизить ваш MAGI. Чем ниже ваш MAGI, тем выше ваши налоговые льготы. Поэтому, если вы заболели и у вас был план Marketplace, вы могли бы получить более крупный возврат налога из-за права на получение дополнительных налоговых льгот на медицинское обслуживание.

п. 9013. Изменение детализированного вычета медицинских расходов. Увеличивает скорректированный порог валового дохода для требования детализированного вычета медицинских расходов с 7,5 до 10 процентов. Лица в возрасте 65 лет и старше смогут претендовать на детализированный вычет медицинских расходов в размере 7,5 процента скорректированного валового дохода в течение 2016 года. <—– помните, однако, что это было отложено до 2019 года.

Какие медицинские и стоматологические расходы я могу вычесть?

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

• Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам
• Оплата услуг стационара или дома престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемых больницей или домом престарелых
• Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости, за участие в программе отказа от курения и за лекарства для снятия никотиновой абстиненции, требующие рецепта
• Платежи за участие в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату взносов в клуб здоровья
• Платежи за инсулин и за лекарства, требующие рецепта
• Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием, которое есть у вас, вашего супруга (-и) или членов вашей семьи (если расходы связаны в первую очередь с необходимой медицинской помощью и необходимы).Однако вы не можете вычесть расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции
• Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту или контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски и собак-поводырей для слепых или глухих
• Плата за транспорт должна быть связана с оплатой медицинского обслуживания, которое квалифицируется как медицинские расходы. Примерами могут служить оплата проезда в такси, автобусе, поезде, машине скорой помощи. Если ваш медицинский транспорт осуществляется на личном автомобиле, вы можете подсчитать стоимость ваших фактических личных расходов, таких как бензин и нефть, или сумму стандартной ставки пробега для медицинских расходов, плюс стоимость дорожных сборов и платы за парковку. .
• Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода. Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем в соответствии с его спонсируемым групповым страхованием от несчастных случаев, полисом медицинского страхования или полиса страхования квалифицированного долгосрочного ухода. Кроме того, не включайте страховые взносы, которые вы уплатили по вашей политике, спонсируемой работодателем, в соответствии с политикой конвертации страховых взносов (до налогообложения), уплачиваемой планом медицинского страхования, спонсируемым работодателем (план кафетерия), или любые другие медицинские и стоматологические расходы, за исключением страховые взносы указаны в поле 1 вашей формы W-2 (PDF), Отчет о заработной плате и налогах .Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в программе преобразования страховых взносов Программы медицинского страхования федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные за полис, как медицинские расходы, поскольку они никогда не включаются в ваш валовой доход

Убедитесь, что вы получите справедливую помощь в налоговое время

Между освобождениями, налоговыми льготами, медицинскими отчислениями и медицинскими сберегательными счетами у умного налогового декларанта есть много хитростей, чтобы убедиться, что к ним справедливо обращаются со стороны IRS, и чтобы их медицинское обслуживание оставалось доступным.