ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

что изменилось и как возвращать НДФЛ

Налог можно вернуть уже сейчас

Этот материал был обновлен 26.07.2022.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

С 2022 года родители могут получать вычет за лечение и спорт для детей до 24 лет.

Закон уже вступил в силу. Больше семей смогут вернуть НДФЛ. Вот что нужно знать об этих изменениях.

Как было раньше

Два вида социальных вычетов на детей, за медуслуги и занятия спортом, можно было получать, только пока детям не исполнилось 18 лет. При этом стандартный вычет и вычет за обучение действовали до 24 лет при условии, что ребенок — студент-очник.

Получалось, что ребенок один и тот же, у него нет своих доходов, но вычет за обучение родителю получить можно, а за лечение и спорт — нельзя.

Теперь эту несправедливость устранили.

Что изменилось

Начиная с доходов за 2022 год к вычету можно принять расходы на медуслуги и спорт для детей при совпадении таких условий:

1. Ребенку еще не исполнилось 24 года.
2. Он учится очно в вузе или ссузе. Дистанционно тоже можно.
3. Лечение и спорт оплачены родителем, усыновителем или попечителем.

Остальные условия не изменились. Лимит вычета за спорт, лечение, страхование и свое обучение — 120 000 Р на одного родителя. Для дорогостоящего лечения лимита нет, для обучения — дополнительно 50 000 Р на ребенка. У медицинской организации есть лицензия, медуслуги входят в перечень правительства, а лекарства назначены врачом. Спортивная организация числится в реестре Минспорта.

Подробности о видах услуг и документах — в отдельных разборах:

1. Вычет за медуслуги.
2. Вычет за лекарства.
3. Вычет за спорт.

Что важно знать

Если нет 24 лет, но обучение закончилось. По аналогии со стандартным вычетом медицинский и спортивный будет предоставляться до последнего месяца обучения. Например, если ребенок в июне получил диплом, но ему 22 года, с августа родитель уже не сможет уменьшить доходы на вычет.

Но если весь вычет использован до этого месяца, возвращать налог не нужно.

Если 24 года есть, но обучение продолжается. Вычет предоставляется до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года.

Если лечение и спорт оплачены до повышения возраста. Для вычета подойдут документы на оплату начиная с 1 января 2022 года. Нужно дождаться, когда закон вступит в силу, и можно оформлять возврат налога через работодателя — в обычном порядке.

Или оформить вычет по декларации, когда год закончится. Все удобно оформлять в личном кабинете налогоплательщика.

Если ребенок платит сам за себя. Тогда и вычет может получить он — со своих доходов, если есть НДФЛ по ставке 13%.

Если на вычет рассчитывают родители, договор и платежные документы нужно оформлять на их имя. Тогда у налоговой точно не будет вопросов. Документы на имя ребенка могут стать причиной отказа.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal.

Налоговый вычет за стоматологические услуги

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги.

Предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов?

Да, при оплате стоматологических услуг Вы имеете право получить налоговый вычет за лечение зубов. Вычет может быть предоставлен Вам, если Вы оплачивали лечение своих родителей, своего супруга (и), своих детей до 18 лет.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов?

Перечислим основные условия возврата налога за лечение зубов:

• у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность
• налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут)
• не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года

Документы необходимые для получения налогового вычета:

В случае осуществления возврата НДФЛ за лечение зубов через налоговую инспекцию, в ИФНС необходимо подать следующие документы:

1. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал, выдает работодатель налогоплательщика)

2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, выдает стоматологическая клиника)

3. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик)

4. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение

5. чеки (копия)

6. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника, нужна не всегда)

7. свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении налогового вычета за лечение зубов родителей, супруга или ребенка)

8. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика. Сотрудник инспекции может запросить для сверки оригиналы документов, нужно быть готовым их предоставить

Скачать бланк «Заявление на выдачу справки в налоговую»

Открыть «Пример заполнения бланка справки об оплате медицинских услуг»

Налоговый вычет за лечение: лицензия нужна или нет?

Как было сказано выше, для получения вычета за лечение необходимо, чтобы у медицинской организации или у ИП были соответствующие лицензии, выданные в установленном порядке. Но «вместе с тем это не означает, что для получения социального налогового вычета налогоплательщики должны представлять в налоговый орган наряду с другими необходимыми документами копии таких лицензий» (Письмо ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@).

Далее в Письме говорится о случаях, когда копии лицензий не нужны. Так, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре на лечение или в справке об оплате медицинских услуг, «налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий соответствующих лицензий. Если у налогового органа имеются основания для проверки наличия у медицинской организации лицензии, необходимо направить запрос в данное медицинское учреждение либо в соответствующий лицензирующий орган».

Если реквизиты лицензии (номер лицензии, дата выдачи, срок действия и выдавший орган) указаны в справке об оплате медицинских услуг или в договоре, то подавать копию лицензию в ИФНС необязательно.

Как заказать справку для налогового вычета (справка об оплате медицинских услуг)?

1. Для этого нужно заполнить бланк заявления. Заполнить его можно в самой клинике или скачать на нашем сайте (он прикреплен ниже) и отправить по электронной почте [email protected]

Скачать бланк «Заявление на выдачу справки в налоговую»

2. Если вы отправили заявление по электронной почте, то нужно обязательно позвонить в клинику и удостовериться, что письмо поступило на эл. адрес
Важно: при заполнении заявления указывать ФИО полностью, а не инициалы!

Сроки изготовления справок:

Обычно срок изготовления справки в нашей клиники 10-15 дней, но иногда быстрее, зависит от загруженности. В любом случае по готовности справки, вам поступит звонок по номеру телефона, который вы укажите в заявлении.

Часто задаваемые вопросы:

1. Вы не прикрепили договор на оказание платных медицинских услуг к пакету документов для возврата налогов.

Договор подписывается в первое посещение клиники и экземпляр пациента выдается ему на руки!

2. Мы потеряли чек об оплате

Чек мы восстановить не можем! Позаботьтесь об этом сразу и не теряйте чек, а лучше сделайте копию, т. к. чек со временем выцветает!

3. Мне нужна справка для налоговой, я могу ее сегодня получить?

Справки нужно заказывать заранее, минимум за 10 дней!

Кредит на уход за детьми и иждивенцами – Получите их обратно

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Кредит на уход за детьми и иждивенцами – это федеральная налоговая льгота, которая помогает семьям оплачивать расходы на уход за детьми, необходимые для работы или поиска работы. Кредит также предоставляется семьям, которые должны оплачивать уход за недееспособным супругом или взрослым иждивенцем.

НОВИНКА : Кредит по уходу за детьми и иждивенцами подлежит полному возврату только за 2021 налоговый год (за который вы подаете налоговую декларацию в 2022 году). Это означает, что кредит может вернуть деньги, даже если вы не должны платить налоги.

Ваша семья может претендовать на этот кредит, если вы:

• Оплатили уход в 2021 году за соответствующим требованиям ребенком в возрасте до 13 лет, заявленным в качестве иждивенца*, или супругом или иждивенцем, не способным позаботиться о себе, который проживал с вашей семьей в течение более полугода. И
• Требуется уход за ребенком или иждивенцем для работы или поиска работы. (В семье с двумя родителями оба супруга должны нуждаться в уходе за ребенком или иждивенцем, чтобы работать или искать работу, если только один из супругов не был студентом дневного отделения или не мог заботиться о себе.)
  И
• В 2021 году вы потратили на уход за иждивенцами меньше, чем ваш общий доход за год. Если налогоплательщики состоят в браке и подают совместную налоговую декларацию, они должны платить за уход меньше, чем доход супруга с самым низким заработком. Существуют особые правила расчета дохода супруга, который был студентом дневного отделения или инвалидом.

  Виды ухода, на которые распространяется этот кредит:

• Любой вид ухода за ребенком или иждивенцем может соответствовать требованиям, включая уход в центре, семейном дневном доме или церкви, дневном лагере для отдыха или предоставляемый уход соседом или родственником (за исключением случаев, когда их предоставляет супруг, иждивенец или ребенок налогоплательщика в возрасте до 19 лет).).
• Если семья получает бесплатные услуги по уходу за детьми, например, по программе, субсидируемой государством, эти услуги не могут использоваться для получения кредита. Вместе с тем доплаты семей за субсидируемый уход являются приемлемыми расходами.

EITC и CTC не влияют на право семьи на получение этого кредита. Требование всех трех кредитов, когда это возможно, может означать возврат еще большего количества денег от IRS.

* Как правило, кредит может быть запрошен только в том случае, если ребенок заявлен как налоговый иждивенец, но существуют особые правила для детей разведенных или раздельно проживающих родителей.

См. Публикация IRS 503, Расходы на уход за детьми и иждивенцами , раздел «Ребенок разведенных или раздельно проживающих родителей или родителей, живущих раздельно».

Размер кредита на уход за детьми и иждивенцами зависит от количества детей или иждивенцев, находящихся на попечении, дохода вашей семьи и суммы, которую ваша семья заплатила за уход в течение года.

Количество детей	Сумма квалифицированных расходов	Скорректированный валовой доход (AGI)	Максимальный процент расходов	Максимальный кредит
1	До 8000 долларов США	$0-$125,000	50%	4000 долларов
		183 000–400 000 долл. США	20%	1600 долларов
2	До 16 000 долларов США	$0-$125,000	50%	8000 долларов
		183 000–400 000 долл. США	20%	3200 долларов США

CDCTC недоступен для семей с AGI на сумму более 438 000 долларов США. Для семей, зарабатывающих от 125 000 до 183 000 долларов или от 400 000 до 438 000 долларов, кредитная ставка уменьшается на один процент за каждые дополнительные 2000 долларов дохода, а максимальный размер кредита варьируется.

Пример: Г-жа Льюис имеет одного ребенка и заработала 30 000 долларов США в 2021 году. Г-жа Льюис потратила 8 000 долларов США в течение года на уход за детьми и имеет право на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами в размере до 50 процентов от суммы, потраченной на уход. или до 4000 долларов. Ее кредит по уходу за детьми и иждивенцами устраняет ее налоговые обязательства. (Она также имеет право на другие налоговые льготы: она имеет право на возмещение CTC в размере 3600 долларов США, а ее EITC стоит 2,09 доллара США.9.)

Используйте калькулятор двухпартийного центра политики, чтобы определить, сколько стоит ваш кредит.

Семьи должны подать федеральную налоговую декларацию и форму 2441 «Расходы на уход за детьми и иждивенцами». Вам нужно будет указать имя поставщика, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Чтобы заполнить налоговую форму, вам также необходимо знать, сколько вы потратили на уход в 2021 году. Вы можете ссылаться на квитанции или выписки с банковского счета в зависимости от того, как вы оплачивали уход.

Двадцать четыре штата имеют государственные кредиты по уходу за детьми и иждивенцами. Из этих 24 штатов 11 штатов предоставляют возмещаемый кредит: Арканзас (только для детей младше 6 лет в утвержденном детском учреждении), Колорадо, Гавайи, Айова, Луизиана, Мэн, Миннесота, Небраска, Нью-Мексико, Нью-Йорк и Вермонт. В этих штатах низкооплачиваемые работники, не уплачивающие подоходный налог, по-прежнему могут получить возмещение. Для получения дополнительной информации свяжитесь с отделом доходов вашего штата.

Найдите 13 штатов с кредитами штата на уход за детьми и иждивенцами, которые адаптировали свои кредиты в соответствии с федеральным расширением.

• Публикация IRS 503 «Расходы на уход за детьми и иждивенцами»
• 5 вещей, которые вы должны знать о налоговом кредите на детей и иждивенцев от Национального юридического центра для женщин в этом году
• Информационный бюллетень о кредитах для детей и иждивенцев Национального юридического центра для женщин за 2021 год (доступен на английском и испанском языках)

Последний

Кристин Трэн, стажер кампании Get It Back 2021 года и Рейган Ван Кутрен,…

Доступ в Интернет необходим для работы, учебы, здравоохранения и многого другого. Доступное подключение…

Если вы получаете пособие по безработице, ваши пособия облагаются налогом. Вам нужно будет…

Как воспользоваться расширенной налоговой льготой на расходы по уходу за ребенком

Разумное налоговое планирование

• В налоговой декларации за 2021 год верхний предел расходов, имеющих право на получение налогового кредита на детей и иждивенцев, составляет 8000 долларов США на одного ребенка (от 3000 долларов США) или 16000 долларов США (от 6000 долларов США) на двоих или более.
• В зависимости от вашего дохода вы можете списать 50% этих расходов.
• В некоторых случаях вы можете использовать этот налоговый кредит, даже если у вас также есть счет для гибкого ухода за иждивенцами.

Толстая камера | Е+ | Getty Images

Расходы по уходу за ребенком за прошлый год могут стоить больше, чем вы думаете.

Так называемый налоговый кредит на детей и иждивенцев был расширен несколькими способами на 2021 год наряду с другими налоговыми изменениями. Это означает, что многие семьи получат большие налоговые льготы, и кредит может быть охвачен более широким кругом домохозяйств, чем раньше.

«Даже если вы, возможно, не имели права на это в прошлом, теперь вы можете это сделать», — сказал Генри Гжес, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института дипломированных бухгалтеров.

Средние расходы по стране на одного ребенка, находящегося в постоянном уходе за ребенком, составляют 9 долларов США.991 ежегодно, согласно исследованию ValuePenguin. Как правило, стоимость ухода снижается по мере того, как ребенок становится старше, хотя она все еще может легко исчисляться тысячами долларов в год в зависимости от того, где вы живете, и от конкретного вида ухода.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, который отличается от более привычного налогового кредита на детей, обычно дает родителям некоторую помощь в покрытии расходов на уход за детьми в возрасте до 13 лет или взрослыми иждивенцами. Расширенная версия, которая была принята в рамках Закона об американском плане спасения в марте прошлого года, предназначена только для 2021 года и возвращается к предыдущим правилам в этом году.

Однако общие квалификации не изменились. То есть кредит предоставляется только для иждивенцев, предоставленных для того, чтобы вы могли ходить на работу или искать работу (или, возможно, посещать школу). Вообще говоря, вы (и ваш супруг, для совместной налоговой декларации) должны иметь доход в течение года, чтобы претендовать на кредит.

посмотреть сейчас

В налоговой декларации за 2021 год предел расходов, на которые распространяется право на получение кредита, составляет 8000 долларов США на одного ребенка (по сравнению с 3000 долларов США) или 16000 долларов США (по сравнению с 6000 долларов США) на двоих или более. Кроме того, вы можете списать до 50% (вместо 35%) этих расходов, в зависимости от вашего дохода (подробности ниже). Это означает, что вы потенциально можете получить максимальный кредит в размере 4000 долларов США на одного ребенка и 8000 долларов США на двоих или более (по сравнению с 1050 и 2100 долларов США соответственно).

И, что немаловажно, кредит на 2021 год подлежит возврату — это означает, что даже если у вас нет налоговых обязательств, вы можете получить кредит в виде возврата.

Имейте в виду, что если у вас есть счет с гибкими расходами на уход за иждивенцами, расходы на уход за детьми, которые вы покрываете через этот FSA, не могут засчитываться в счет налогового кредита. Деньги на этом счете сделаны до вычета налогов, то есть вы уже получаете налоговую льготу.

«Вы не можете дважды окунуться», — сказал Дэйв Элисон, президент и партнер-основатель Prosperity Capital Advisors в Кливленде.

Однако бывают случаи, когда вы можете воспользоваться преимуществами как FSA, так и налоговой скидки, сказала Элисон. Как правило, в 2021 году, если ваши квалифицированные расходы превышают возмещение FSA, разница может соответствовать требованиям, если общая сумма не превышает 8000 долларов США (один ребенок) или 16000 долларов США (два ребенка).

Например: если вы использовали 5 000 долларов США в долларах FSA, но потратили 12 000 долларов на уход за одним ребенком, вы можете использовать 3 000 долларов — разницу между 5 000 и 8 000 долларов — излишка в счет налогового кредита.

При этом 50% расходов на 2021 год приходится на налогоплательщиков с доходом не более 125 000 долларов США. Таким образом, в приведенном выше примере вы получите 50% от 3000 долларов или 1500 долларов в качестве кредита.