Налог ндфл оплатить: Как рассчитать и уплатить подоходный налог, калькулятор и правила заполнения 3-НДФЛ

Содержание

как посчитать налог, подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету и когда оплатить

Когда нужно платить налог самостоятельно?

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

Доход по операциям с драгоценными металлами — этот вид дохода также нужно декларировать самостоятельно, а после — заплатить 13% НДФЛ.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога — если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф

В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдачи сдвигается на первый рабочий день. Например, в 2022 году декларацию нужно сдать до 4 мая 2022 года. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее подавать?

Декларация 3-НДФЛ — это документ, который физические лица заполняют для налоговой службы. Декларация нужна, чтобы отчитаться о своих доходах, рассчитать и уплатить с них налог или получить налоговый вычет.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. А авторизоваться в нем можно с помощью аккаунта от Госуслуг.

Заполнить декларацию можно прямо на сайте или в отдельной программе ФНС «Декларация»:

Другие способы подать декларацию:

Через Госуслуги

Подать декларацию через Госуслуги сложнее, чем через личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы подать декларацию через Госуслуги, нужно:

Получить сертификат УКЭП можно двумя способами:

В приложении Госключ. Сертификат УКЭП через приложение могут оформить только физлица, это бесплатно. Потребуется мобильный телефон с NFC‑модулем и загранпаспорт нового образца. Скачать Госключ
В аккредитованных удостоверяющих центрах. В этом случае УКЭП оформляется платно. Условия оформления, стоимость и список необходимых документов нужно уточнять в выбранном центре. При получении сертификата предупредите, что будете пользоваться подписью на портале Госуслуг, так как там работают не все виды УКЭП. Список удостоверяющих центров

В отделение ИФНС — лично или через представителя

Если вы подаете декларацию в бумажном виде, заполните ее в двух экземплярах: один останется в инспекции, а второй вам вернут с датой и отметкой о принятии. Как найти отделение своей ИФНС

Не забудьте подать документы, подтверждающие доходы и право на налоговые вычеты. Какие документы нужны при подаче декларации

Если декларацию за вас подает представитель, то у него должна быть нотариально удостоверенная доверенность или электронная доверенность, подписанная вашей электронной подписью — статья 29 НК РФ.

В отделении МФЦ

Подать декларацию можно не в любое отделение МФЦ. Чтобы узнать, какие отделения принимают декларации, позвоните на горячую линию МФЦ вашего региона. Каталог МФЦ по регионам

По вашей просьбе МФЦ может проставить на копии декларации отметку о ее принятии. Дата приема декларации в МФЦ будет считаться днем представления декларации в налоговую.

Почтой России

Отправьте декларацию и пакет документов заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Как узнать адрес своей инспекции

Дата отправки декларации будет считаться днем представления декларации в налоговую. Дата отправки определяется по почтовому штемпелю на описи вложения или на самом конверте. Штемпель — специальная почтовая печать с датой отправки и идентификатором почтового отделения.

По ТКС

Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве участника электронного документооборота с усиленной квалифицированной электронной подписью в ИФНС, то он может передавать декларации в электронной форме. Делается это через специализированного оператора по ТКС — телекоммуникационным каналам связи.

Электронная декларация, отправленная по ТКС, считается принятой, если заявителю поступила квитанция о приеме с усиленной квалифицированной электронной подписью, позволяющей идентифицировать налоговый орган.

Дата отправки декларации будет считаться днем представления декларации в налоговую.

Помните, что кроме дохода от инвестиций у российского брокера при заполнении декларации 3-НДФЛ нужно указать и другие доходы, по которым нет налогового агента. Например, такими доходами могут быть:

Как подсчитать, сколько налога нужно заплатить?

Самостоятельно считать сумму налога к уплате не нужно — налог рассчитывает ФНС. Но при заполнение декларации 3-НДФЛ нужно указать суммы ваших доходов и расходов.

Как считается НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний

НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний — для примера возьмем дивиденды по бумагам TCS Group (это головная компания банка Тинькофф). Они поступят на ваш счет в полном размере, так как на Кипре, где зарегистрирована компания, налог на доходы с дивидендов — 0%. Поэтому в России нужно заплатить НДФЛ с дивидендов в полном размере — 13%. Считать будем так:

Переведем сумму дохода в рубли по курсу Центробанка России на дату зачисления средств на ваш брокерский счет. Официальные курсы Центробанка на нужную дату
Подсчитаем 13% от суммы дохода и округлим до целого рубля.
Так мы поймем сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет России.

Помните, что если вы подписали форму W-8BEN, то дивиденды по акциям и купоны по обигациям американских компаний придут на счет уже за вычетом 10%, уплаченных в пользу США.

Еще 3% от первоначального размера дивидендов и купонов — то есть до вычета 10% в пользу США — вам нужно самостоятельно доплатить в бюджет России. Первоначальный размер дивидендов и купонов можно узнать в справке о доходах, полученных от источников за пределами РФ. Как заказать такую справку у брокера

Как считается НДФЛ с продажи валюты

НДФЛ с курсовой разницы валют — если вы купили валюту на бирже и потом продали ее по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Расчеты выглядят так:

Налог на доход от курсовой разницы = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

Например, вы купили 100 $ по курсу 50 ₽ — то есть на 5000 ₽, комиссия составила 15 ₽. Потом на эти деньги вы приобрели акцию американской компании. Для простоты примера предположим, что через какое‑то время вы решили продать эту акцию по той же цене, а вырученные доллары перевести в рубли.

Продавать доллары вы будете по текущему курсу — например, по 60 ₽ за доллар. В итоге на вашем счете окажется уже 6000 ₽, комиссия за сделку составит 18 ₽.

Тогда налог на доход от курсовой разницы будет рассчитываться так: (6000 − 18 − 5000 − 15) × 13% = 126 ₽.

Как считается НДФЛ с продажи драгметаллов

НДФЛ от продажи драгоценных металлов — если вы купили золото или серебро на бирже, а потом продали их по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Налог на доход от продажи драгметаллов = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

Как завести личный кабинет налогоплательщика?

Обратитесь со своим паспортом в любую налоговую инспекцию, которая обслуживает физических лиц. В инспекции вам заведут личный кабинет налогоплательщика и выдадут одноразовый пароль к нему. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН. Найти свою инспекцию

Если у вас есть аккаунт на портале «Госуслуги» и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Подтвердить аккаунт на госуслугах в Тинькофф

Когда надо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить по ней налог?

Для декларирования доходов 3-НДФЛ нужно подать включительно до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля — выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, декларацию за 2022 год нужно будет подать не позднее 2 мая 2023 года.

Для получения налогового вычета (возврата уплаченного налога) декларацию 3-НДФЛ можно подать в любое время в течение трех лет со дня уплаты этого налога — подпункт 1 пункта 7 статьи 11. 3 НК РФ.

Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за годом получения декларируемого дохода. Если 15 июля — выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, по декларации за 2022 год налог нужно будет уплатить не позднее 17 июля 2023 года.

В банковском приложении Тинькофф можно заплатить любой налог без комиссии с любой карты Тинькофф — нужно указать только ИНН и сумму к уплате. Заплатить налоги в Тинькофф

Что будет, если не подавать декларацию или указать в ней не все доходы?

Если не отчитаться о своих доходах, сделать это с опозданием или просрочить уплату налога, ФНС может оштрафовать.

Если опоздать со сроком подачи — штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30% от неуплаченного налога — статья 119 НК РФ;

Если ограничения противоречат друг другу: штраф меньше 1000 ₽, но больше 30% от неуплаченного налога, то инвестору придется заплатить 1000 ₽.

Если не указать в декларации часть доходов — штраф составит 20% от неуплаченного налога, если налоговая не увидит в этом злого умысла, или 40%, если налоговая посчитает, что вы скрыли доходы намеренно, — статья 122 НК РФ;

Если не заплатить налог по декларации до 15 июля — со следующего дня налоговая начнет считать штрафные пени в размере 1/300 от ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки — статья 75 НК РФ.

Например, если на 180 дней опоздать с оплатой налога размером 5000 ₽ при ключевой ставке ЦБ РФ в 9,5%, то штрафные пени составят: 5 000 * 9,5% * 1/300 * 180 = 285 ₽.

Сколько времени налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ?

На проверку декларации у инспекции есть 3 месяца с момента ее получения — пункт 2 статьи 88 НК РФ.

Получилось найти ответ?

как рассчитать и оплатить в 1С:УНФ

Статьи на тему: 1С:Управление нашей фирмой, Налоги, Для малого бизнеса, Автоматизация бизнеса

С 2023 г. сумма НДФЛ для оплаты включается в единый налоговый платеж. Для НДФЛ изменяется порядок расчета и уплаты. Рассчитывается налог за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 числа текущего месяца с каждой выплаченной работнику суммы. До 25 числа месяца подается уведомление о рассчитанных суммах. До 28 числа осуществляется оплата единого налогового платежа, в составе которого теперь и оплачивается НДФЛ.

В статье рассмотрим, как рассчитать НДФЛ по новым правилам, подать уведомления по исчисленным суммам и оплатить в составе единого налогового платежа. В конце расскажем порядок расчета и уплаты НДФЛ в 2023 году в 1С:УНФ.

Новые правила расчета
Сроки оплаты и отчетность
Порядок расчета и оплаты НДФЛ в 1С:УНФ

До 2023 года датой получения дохода считали последний день календарного месяца, за который была начислена заработная плата. Поэтому ранее при выплате аванса НДФЛ не удерживался т. к. аванс не считался доходом. Рассчитывался и удерживался НДФЛ один раз при окончательной выплате заработной платы.

Основное изменение — теперь днём получения дохода для расчета НДФЛ считается дата выплаты заработной платы.
Теперь рассчитываем и удерживаем НДФЛ два раза в месяц: в день перечисления сотруднику аванса и в дату выплаты оставшейся части заработной платы.

Период расчета НДФЛ — с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.

Дата отчета — до 25 числа текущего месяца подаем в ИФНС уведомление с расчетом исчисленных налогов.

Сумма из уведомления будет зачтена в качестве НДФЛ при поступлении единого налогового платежа, в состав которого будет включен и НДФЛ.

Изменяется срок оплаты НДФЛ. Теперь НДФЛ уплачивается в составе единого налогового платежа на единый налоговый счет до 28 числа текущего месяца.

С 2023 года, если работодатель не в состоянии удержать НДФЛ в установленные законом сроки в силу каких-то причин, он может перечислить налог за счёт собственных средств. Этим самым он избежит штрафов и пеней от ИФНС. Поэтому теперь можно и лучше заранее направить средства на единый налоговый счёт (ЕНС). ФНС заберёт оттуда деньги согласно расчётам, поданным в уведомлении.

В 1С:УНФ есть возможность рассчитать НДФЛ с выплаченного аванса и отправить уведомление об исчисленной сумме налога. В составе единого налогового платежа перечисляем на единый налоговый счет. При выплате заработной платы рассчитывается НДФЛ с учетом налога с аванса и включается в следующие уведомление и сумму единого налогового платежа.

Рассмотрим по шагам, как рассчитать НДФЛ с выплаченных сумм в 1С:УНФ, отправить уведомление и оплатить.

1. НДФЛ с аванса в 1С:УНФ

Создаем в разделе «Персонал» платежную ведомость с операцией «Аванс». В документе указываем сотрудников и суммы аванса.

В платежной ведомости на закладке «Налоги» указываем суммы НДФЛ с аванса. Записываем документ.

Для выплаты аванса из платежной ведомости вводом на основании создаем платежный документ.

2. Формирование расчета НДФЛ и отправка уведомления

В срок до 25 числа каждого месяца рассчитываем сумму НДФЛ за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца и отправляем уведомление по НДФЛ.

Расчет налога и формирование уведомление производится в календаре налогов и отчетности раздела «Налоги».

Рассчитываем налог.

Из формы НДФЛ формируем уведомление.

Проверяем созданное уведомление и отправляем с помощью сервиса 1С-Отчетность до 25 числа месяца.

3. Оплата НДФЛ в составе единого налогового платежа

До 28 числа месяца необходимо совершить оплату на единый налоговый счет. Оплатить налоги можно из формы рассчитанного налога. В этом случае оплачиваем рассчитанные суммы обязательств.

Оплату можно произвести со своего счета через формирование платежного поручения или сохранив файл для клиент-банка для последующей отправки через него. Так же можно оплатить наличными. Для этого можно сформировать квитанцию, а для отражения в программе обязательно сформировать расход из кассы.

Пополнить единый налоговый счет и не переживать о несвоевременной оплате или недоимках, пенях можно в любой момент времени и на любую сумму.

В программе совершаем платеж с помощью документов «Расход со счета» для безналичной оплаты или «Расход из кассы» — для наличной. Выбираем операцию «Налоги» и вид налога «Единый налоговый платеж».

4. НДФЛ с заработной платы

В конце месяца производим начисление заработной платы в разделе «Персонал».

На закладке «Налоги» рассчитывается сумма НДФЛ со всей заработной платы.

На основании начисления создаем платежную ведомость на выплату. На закладке налоги указываем сумму НДФЛ с учетом рассчитанных сумм с аванса.

Сумма налога будет включена в следующий расчет и уведомление и уплачена в составе единого налогового платежа.

Теперь НДФЛ рассчитываем и отправляем уведомления с каждой выплаченной суммы: с аванса и заработной платы до 25 числа месяца. До 28 числа уплачиваем в составе единого налогового платежа. 6-НДФЛ сдаем до 25 числа следующего за отчетным кварталом. Годовой отчет – до 25 февраля следующего года. Изменилась форма и порядок заполнения, начиная со сдачи отчетности за 2022 г.

Полезные материалы:

Сроки исчисления, удержания и уплаты НДФЛ с 01.01.2023
Единый налоговый платеж: как рассчитать, оплатить и отчитаться в 1С:УНФ

Произвести расчетный платеж по подоходному налогу

Если налоговый департамент отправил вам уведомление, и вы хотите его оплатить, см. Оплата счета или уведомления. Не оплачивайте счета с этой страницы.

Если вы хотите произвести платеж по расчетному подоходному налогу, вы можете произвести платеж непосредственно на нашем веб-сайте или использовать утвержденное программное обеспечение для расчета налогов.

Произведите оплату с помощью программного обеспечения, одобренного штатом Нью-Йорк

Вы можете производить расчетные налоговые платежи за 2022 налоговый год, используя коммерческое программное обеспечение, одобренное штатом Нью-Йорк. См. коммерческое программное обеспечение, одобренное электронными файлами: подоходный налог с населения, или узнайте у своего поставщика программного обеспечения, предлагают ли они расчетные налоговые платежи.

Произвести расчетный платеж подоходного налога через наш веб-сайт

Вы можете произвести оплату непосредственно из предпочитаемой учетной записи или с помощью кредитной карты через учетную запись онлайн-сервисов.

Примечание: В настоящее время онлайн-вариант для Форм IT-2658, Отчет об расчетном налоге для партнеров-физических лиц и акционеров-нерезидентов, или CT-2658, Отчет об расчетном налоге для корпоративных партнеров . Инструкции см. в разделе Оплата расчетного налога чеком или денежным переводом.

Оплата со счета в банке или поставщике банковских услуг (бесплатно)

Разрешите прямой дебет

с предпочитаемого счета в банке или поставщике банковских услуг и:

сохранить информацию о банковском счете (необязательно),
получить мгновенное подтверждение от налогового департамента штата Нью-Йорк, а
график платежей заранее. Примечание: Чтобы запланировать дополнительные платежи, вернитесь на главную страницу Сводка по счету и выберите Повторите платеж .

В вашей банковской выписке будет указано, что мы получили ваш платеж с позицией NYS Tax Payment на утвержденную сумму.

Оплата кредитной картой (комиссия 2,25%)

Наши улучшенные функции оплаты кредитной картой будут:

обеспечивает простые в использовании платежные экраны,
ускорить процесс, а
упростите процесс оплаты.

Готов?

Просто:

Войдите (или создайте) свою учетную запись отдельных онлайн-сервисов. (Если вы производите расчетный налоговый платеж за недвижимость или траст и у вас есть фидуциарная учетная запись, вместо этого войдите в свою учетную запись фидуциарных онлайн-сервисов.)
Выберите меню ≡ Службы в верхнем левом углу страницы.
Выберите Платежи, счета и уведомления , затем выберите Сделать платеж в расширенном меню.

Хотите запланировать дополнительные платежи? Вернись к своему Сводка счета домашняя страница и выберите Сделайте платеж еще раз.

Войти Создать учетную запись

Просмотр расчетных сроков уплаты налогов, чтобы убедиться, что ваш платеж своевременен.

Другие варианты оплаты

Если вы подаете Формы IT-2658, Отчет об оценке налога для индивидуальных партнеров и акционеров-нерезидентов, или CT-2658, Отчет об оценке налога для корпоративных партнеров — или если вы не готовы подавать формы IT- 2105, Ваучер на расчетный подоходный налог, или IT-2106, Ваучер на расчетный подоходный налог для доверенных лиц — см. Уплата расчетного налога чеком или денежным переводом.

Обновлено: 10 ноября 2022 г.

Оплатить счет или уведомление

Не можете оплатить полностью? Запросить договор рассрочки платежа.

Устали от бумажных счетов и уведомлений? Перейдите на безбумажные документы и получайте электронные копии счетов и уведомлений, подписавшись на уведомления по электронной почте.

Оплата с помощью учетной записи Online Services

Платите напрямую со своего банковского счета бесплатно или платите кредитной или дебетовой картой за комиссию.

Для оплаты:

Войдите (или создайте) свою учетную запись Online Services.
Выберите меню ≡ Службы в верхнем левом углу главной страницы Сводка учетной записи .
Выберите Платежи, счета и уведомления, , затем выберите Произвести платеж из расширенного меню.

Учетная запись Online Services также позволяет просматривать текущий баланс по открытым счетам, отвечать на уведомления отдела, просматривать сводку учетной записи и просматривать сообщения от отдела.

Принимаются карты Visa, MasterCard, Discover и American Express. Чтобы узнать больше о плате за удобство и прочитать заявление об отказе от ответственности за платежную карту, см. раздел Информация об оплате кредитной и дебетовой картой.

ВОЙТИ, ЧТОБЫ ОПЛАЧИТЬ СЧЕТ
Создать учетную запись

Оплата с помощью Quick Pay (только для физических лиц)

Оплачивайте счета или уведомления прямо со своего банковского счета — бесплатно!

Вы можете использовать Quick Pay для осуществления платежей по адресу:

оценка
аудиторское дело
чемодан для сбора
исполнение доходов
Соглашение об оплате в рассрочку (IPA)

Для оплаты необходимо:

номер дела из вашего счета или уведомления и
следующая информация из декларации о доходах за один из последних четырех лет:

Номер социального страхования (и супруга, если применимо),
статус подачи,
и почтовый индекс

имя и фамилия.

Оплата с помощью Quick Pay

Оплатить открытое аудиторское дело

Если вы получили отчет об изменениях аудита или письмо о согласии на корректировку выездного аудита и у вас есть задолженность, вы можете оплатить онлайн с помощью нашего онлайн-сервиса «Оплатить открытое аудиторское дело».

Войдите в свои онлайн-сервисы (или создайте их).
Выберите меню ≡ Services в верхнем левом углу домашней страницы Сводка учетной записи .
Выберите Платежи, счета и уведомления , затем выберите Оплатить открытое аудиторское дело в расширенном меню.

Если вы предпочитаете не создавать учетную запись, вы можете оплатить онлайн с помощью Quick Pay (только для физических лиц). Вы также можете заплатить по почте чеком или денежным переводом по адресу, указанному в вашем письме.

Войти для оплаты аудита
Создать учетную запись

Оплата чеком или денежным переводом

Предоставьте свой чек или денежный перевод по адресу: Уполномоченному по налогам и финансам.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ