ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Отмена ЕНВД: на какую систему налогообложения перейти? | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

30 ноября 2020

макеты345-115.jpg 1.37 MB

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог. Налогоплательщики, которые работали по этой системе, должны до 31 декабря 2020 года выбрать один из альтернативных режимов налогообложения и уведомить об этом органы ФНС. В случае, если предприниматель не определится с режимом и не направит заявление в налоговую, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Она подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит — повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.

макеты345-114.jpg 1.27 MB

В настоящий момент кроме ЕНВД, который перестанет действовать с 2021 года, в России существует еще четыре специальных налоговых режима.

Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы. Чтобы определить оптимальный налоговый режим рекомендуем воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Специальные налоговые режимы, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

• Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей)
• Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО)
• Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц)
• Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ)

макеты345-121.jpg 1.52 MB

Упрощенная система налогообложения (УСН)

— самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации — юридические лица. 

В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%. 

Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.

Примерный размер уплачиваемых налогов на упрощенной системе налогообложения можно рассчитать по

ссылке.   макеты345-116.jpg 1.77 MB

Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. 

НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами.  

При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.

макеты345-120.jpg 1.44 MB

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей 15 человек. Размер налога составляет 6%. 

Работать в рамках ПСН могут предприниматели лишь в определенных законом сферах деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др. 

Рассчитать примерную стоимость патента можно по ссылке.

макеты345-119.jpg 1.49 MB

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.

макеты345-117.jpg 1.72 MB

Как перейти с ЕНВД на выбранный режим налогообложения?

Чтобы перейти на УСН или ЕСХН предпринимателям необходимо предоставить уведомление по требуемой форме (№ 26.2-1 и № 26.1-1 соответственно) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации).

Чтобы работать по ПНС следует оформить заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Подать заявление на патент можно в любой территориальный налоговый орган.

Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

макеты345-118.jpg 1.37 MB

Чтобы предприниматели могли разобраться в тонкостях каждого из доступных специальных налоговых режимов, в ФНС разработали специальные памятки. В них даны подробные описания каждого из четырех доступных налоговых режимов, указаны условия для перехода, действующие ограничения, а также приведены QR-коды для скачивания форм уведомлений и заявлений, которые необходимо заполнить и направить в налоговые органы. Для удобства предпринимателей размещаем эти методические пособия.  Файлы доступны для скачивания.  Сохраните себе, чтобы не потерять! 

Информационные материалы

Выберите налоговый режим до конца 2020 года

Скачать

PDF — 1.1MB

На какую систему налогообложения перейти?

Скачать

PDF — 440.

9kB

Форма заявления на получение патента

Скачать

PDF — 236.2kB

Форма заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Скачать

PDF — 296.5kB

Форма заявления перехода на УСН

Скачать

PDF — 464.4kB

Перечень видов деятельности по патенту

Скачать

DOCX — 28.6kB

УФНС России по Новосибирской области напоминает о необходимости смены ЕНВД

До окончания срока действия единого налога на вмененный доход осталось менее двух недель. Управление Федеральной налоговой службы по Новосибирской области напоминает: всем плательщикам ЕНВД до конца 2020 года необходимо выбрать иную системы налогообложения.

Те, кто не сделают свой выбор самостоятельно, будут автоматически переведены с 1 января 2021 года на общий режим налогообложения, который подразумевает уплату нескольких налогов, в том числе НДФЛ, НДС и других.

В налоговых органах Новосибирской области в качестве плательщиков ЕНВД, по состоянию на 17 декабря 2020 года, состояли на учете около 30 тыс. индивидуальных предпринимателей и 4 тыс. юридических лиц.

Из указанного числа индивидуальных предпринимателей 8,7 тыс. совмещают ЕНВД с упрощенной системой налогообложения (УСН), патентной системой налогообложения (ПСН), системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) и с 2021 года вместо ЕНВД могут применять эти системы налогообложения.

При этом с учетом имеющихся ограничений из индивидуальных предпринимателей, применяющих в настоящее время ЕНВД, 28,6 тыс. ИП имеют право на применение в 2021 году ПСН или УСН, 968 ИП — только на применение УСН, 86 ИП могут применять только общую систему налогообложения.

Из указанного числа применяющих ЕНВД юридических лиц 2,5 тыс. организации совмещают ЕНВД с упрощенной системой налогообложения, 4 организации — с системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) и при соблюдении условий применения УСН или ЕСХН смогут их применять в 2021 году без представления в налоговые органы уведомления о переходе на данные специальные налоговые режимы.

Остальные 1332 организации для перехода на другие специальные налоговые режимы (УСН или ЕСХН) должны не позднее 31.12.2020 представить в налоговые органы уведомление о переходе.

УФНС России по Новосибирской области уведомляет: в регионе расширена сфера применения ПСН, а также продлены «налоговые каникулы» для некоторых ИП до конца 2023 года. Данные меры утверждены областным законом № 15-ОЗ «О внесении изменений в отдельные законы Новосибирской области в сфере налогообложения», который принят 10.11.2020 (внесены изменения в областной закон от 16.10.2003 № 142-ОЗ «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»).

Для справки

С 1 января 2021 года действие единого налога на вмененный доход прекращается в соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ.

Плательщикам ЕНВД для применения в 2021 году упрощенной системы налогообложения (УСН) необходимо до 31 декабря 2020 года подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН.

Для применения с января 2021 года патентной системы налогообложения (ПСН) индивидуальным предпринимателям необходимо до 31 декабря 2020 года подать в налоговый орган заявление о выдаче патента.

Все налогоплательщики ЕНВД будут автоматически с 01.01.2021 сняты с учета в качестве налогоплательщиков ЕНВД (заявление не требуется), при этом организации и индивидуальные предприниматели, не перешедшие до конца 2020 года с ЕНВД на иные специальные налоговые режимы, будут переведены на общий режим налогообложения.

Подробности можно узнать на сайте ФНС России https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/envd2020/.

Подобрать подходящий режим налогообложения можно с помощью сервиса, размещенного на сайте ФНС России https://www.nalog.ru/rn77/service/mp/.

Брошюра: На какую систему налогообложения перейти?

Материал предоставлен УФНС России по Новосибирской области

LLC Выбор налогового статуса S Corp: вариант, о котором вы можете не знать

Если вы считаете, что можете извлечь выгоду из комбинированных функций использования LLC для владения и управления своим малым бизнесом, а затем облагая его налогом как S Corporation, существует возможность создать свой бизнес как LLC, но затем сделать выбор в пользу того, чтобы IRS рассматривала его как корпорацию S для целей налогообложения.

Если вы решите создать ООО для владения и управления своим малым бизнесом, у вас есть несколько вариантов того, как вы хотите, чтобы ваше ООО облагалось налогом. Для целей федерального подоходного налога не существует такого понятия, как обложение налогом ООО. Вместо этого LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, товарищество, корпорация C или, если это соответствует требованиям, корпорация S.

Несмотря на то, что владельцы малого бизнеса реже всего выбирают налогообложение как корпорация типа S, это вариант. Для некоторых ООО и их владельцев это может фактически обеспечить экономию налогов, особенно если ООО ведет активную торговлю или бизнес, а налоги на заработную плату владельца или владельцев высоки.

ООО предлагает ограниченную ответственность и гибкость

Итак, вы готовы начать малый бизнес. У вас есть прекрасное видение уникальной новой услуги или специального продукта. Ваш бизнес-план — произведение искусства. Вы готовы отказаться от охраны и безопасности своего кабинета в офисе и проложить новый путь предпринимательства. Поздравляем!

Теперь, когда вы начинаете, управляете и развиваете свой новый бизнес, как вы собираетесь его структурировать, чтобы он стал эффективно работающим и процветающим предприятием? Наиболее популярной организационной формой для малого бизнеса сегодня является компания с ограниченной ответственностью (ООО).

 LLC – это бизнес-структура, уполномоченная законами штата. Это структура, предназначенная для обеспечения функций корпорации с ограниченной ответственностью наряду с налоговой эффективностью и операционной гибкостью индивидуального предприятия или полного товарищества. В качестве транзитной организации (если только она не выбирает налоговый режим в качестве «обычной» или корпорации C), все прибыли и убытки ООО проходят через ООО к его владельцу (владельцам), известным как участник (участники). Как и в случае с собственностью или партнерством, каждый отдельный участник сообщает о прибылях и убытках в своей федеральной налоговой декларации. Это позволяет избежать двойного налогообложения, которому подвергается обычная корпорация и ее владельцы.

Тем не менее, ООО по-прежнему ограничивает личную ответственность своего члена (членов) во многом так же, как это делает корпорация. Как правило, личная ответственность участника ограничивается его или ее инвестициями в LLC. Эта особенность отличает ООО от единоличного владения или полного товарищества, в котором каждый владелец несет ответственность по всем долгам бизнеса.

Ниже приведены наиболее важные особенности ООО:

• Ограниченная ответственность владельцев
• Передача доходов владельцам во избежание двойного налогообложения (если не выбран режим налогообложения корпорации C)
• Простота работы: меньше формальных совещаний и требований к ведению документации
• Меньше ограничений на участие в прибыли: прибыль распределяется по усмотрению участников; не основано на процентах от капиталовложений — хотя существуют ограничения, если выбрано налогообложение корпорации S
• Вся чистая прибыль ООО передается владельцам в виде дохода от самозанятости, облагаемого налогом SECA по ставке 15,3% (налог на самозанятость для социального обеспечения и медицинского обслуживания)

Как облагается налогом компания с ограниченной ответственностью?

Для целей налогообложения по умолчанию ООО с одним участником не учитывается как юридическое лицо. Или, другими словами, рассматривается как индивидуальный предприниматель. По умолчанию LLC с более чем одним участником рассматриваются как товарищества и облагаются налогом в соответствии с подразделом K Налогового кодекса.

Однако ООО может выбрать, чтобы его рассматривали как ассоциацию, облагаемую налогом как корпорация, заполнив Форму 8832, Выбор классификации юридических лиц. В этом случае LLC будет облагаться налогом в соответствии с подразделом C Кодекса. И после того, как компания приняла решение об уплате налогов в качестве корпорации, ООО может подать форму 2553 «Выбор корпорацией малого бизнеса», чтобы выбрать налоговый режим в качестве корпорации S.

Чем налогообложение в качестве корпорации отличается от налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя или товарищества?

Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации типа S являются сквозными организациями для целей налогообложения. Но они не облагаются налогом одинаково. Основное отличие состоит в том, что Подраздел S Кодекса налагает ряд ограничений на организации, которые могут выбрать налогообложение корпорации S. Как правило, компания должна быть создана в Соединенных Штатах, количество владельцев не может превышать 100, владеть интересами могут только физические лица, резиденты США, и может быть только один класс владельцев — без привилегированных акционеров или участников. Подраздел K, который регулирует юридические лица, облагаемые налогом как товарищества, не содержит таких ограничений. Эти ограничения лишают ООО некоторой гибкости и могут затруднить привлечение внешнего финансирования.

Однако существуют и некоторые преимущества режима налогообложения корпорации S. Основная причина предпочтения режима налогообложения корпорации S по сравнению с режимом партнерства связана с налогами на занятость. В соответствии с Кодексом владелец бизнеса, облагаемого налогом как товарищество, который работает в этом бизнесе, считается владельцем. Владелец юридического лица, облагаемого налогом как корпорация S, который работает на бизнес, считается наемным работником. С юридическим лицом, облагаемым налогом как корпорация S, только заработная плата, выплачиваемая его владельцу / сотрудникам, является заработанным доходом, облагаемым налогом FICA для социального обеспечения и медицинского обслуживания. Другая чистая прибыль, которая передается владельцам, считается доходом в виде дивидендов. Это означает, что эти платежи не облагаются налогом SECA — при условии, что владелец существенно участвует в бизнесе — и они не считаются пассивным доходом. Таким образом, LLC, облагаемая налогом как корпорация S, может осуществлять некоторое налоговое планирование, которое не может быть выполнено в LLC, облагаемой налогом как партнерство или не учитываемой как юридическое лицо.

Другое возможное преимущество связано с Законом о сокращении налогов и занятости. Этот законопроект о налоговой реформе дает сквозным организациям 20%-ный вычет «квалифицированного дохода от бизнеса».

Однако предприятия с налогооблагаемым доходом выше определенной суммы не соответствуют требованиям, если они не выплачивают заработную плату работникам. Следовательно, при некоторых обстоятельствах налогообложение корпорации S может помочь LLC получить право на вычет. Конечно, это упрощенное описание сложного вопроса, и следует обратиться за советом к налоговым экспертам.

Сочетание преимуществ юридического лица с ограниченной ответственностью и налогового режима корпорации S

Если вы считаете, что можете извлечь выгоду из комбинированных функций использования LLC для владения и управления своим малым бизнесом, а затем облагать его налогом как корпорация S, возможность существует для создания вашего бизнеса в качестве LLC, но затем сделайте выбор, чтобы IRS рассматривала его как корпорацию S для целей налогообложения. Вам придется провести внеочередные выборы в IRS, используя форму 2553. Вот некоторые вещи, которые следует помнить:

• С юридической точки зрения ваше предприятие будет ООО, а не корпорацией. Таким образом, вы получите преимущество в простоте администрирования — меньше официальных совещаний и требований к ведению документации. Я слышу твой вздох облегчения!
• С точки зрения налогообложения ваше предприятие будет рассматриваться как корпорация типа S. Вы по-прежнему будете иметь сквозной доход, избегая двойного налогообложения, так же, как если бы ваше ООО рассматривалось как право собственности или товарищество.
• Предприятие может выплачивать заработную плату вам или другим владельцам. Эта сумма будет облагаться налогом FICA и другими требованиями удержания. Но затем он может распределить оставшуюся чистую прибыль между вами и другими владельцами в качестве пассивного дохода в виде дивидендов, не облагаемого налогом SECA.
• Отношение к корпорации S может предоставить возможности для налогового планирования, чтобы минимизировать общие налоговые обязательства для вашего бизнеса и вас.

Очевидно, что вам необходимо тщательно взвесить плюсы и минусы различных форм коммерческих организаций и различные способы налогообложения этих организаций. Обращение за профессиональным советом к CPA или налоговому юристу всегда является мудрой практикой при принятии подобных решений, которые могут повлиять на ваш бизнес на многие годы вперед.

Но создание LLC и последующее обращение в качестве S-корпорации может дать вам лучшее из обоих миров — простоту управления LLC и возможности налогового планирования S-корпорации. Поговорите со своим профессиональным консультантом сегодня.

Какова налоговая ставка ООО? Как облагаются налогом компании с ограниченной ответственностью

Итак, какова ваша налоговая ставка для ООО? Что ж, на самом деле не существует какой-либо конкретной налоговой ставки для ООО — во-первых, она зависит от того, сколько «членов» у вас есть в ООО, а также от вашего личного статуса подачи и годового дохода, среди других факторов. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, как определить налоговую ставку ООО.

Как работают налоги ООО?

Налоговые ставки ООО определяются в зависимости от типа вашего ООО и вашей ставки подоходного налога. Хотя это может показаться сложным, на самом деле это довольно просто для большинства владельцев бизнеса.

Если вы являетесь владельцем ООО, вы по умолчанию облагаетесь налогом как индивидуальный предприниматель. Если вы владеете ООО с другими физическими лицами, вы по умолчанию облагаетесь налогом как партнерство. В любом случае ООО по умолчанию считается сквозным юридическим лицом. Это означает, что ваша ставка налога на бизнес такая же, как и ставка вашего личного налога, поскольку ваши доходы от бизнеса и расходы на бизнес включаются в вашу налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Если вы являетесь владельцем LLC самостоятельно, ваш заработок, скорее всего, также облагается налогом на самозанятость, который включает взносы как работника, так и работодателя в фонды Social Security и Medicare. Вы можете ограничить эти налоги, решив, что ваша LLC будет облагаться налогом как корпорация S, что может потребовать помощи налогового эксперта для правильной настройки и использования.

Поскольку налоговая ставка вашей компании LLC такая же, как и ваша ставка личного налога, важно понимать, как эти ставки работают для целей налогообложения.

Налоговые ставки ООО: обзор

Каждая бизнес-структура имеет свой набор правил для налогового времени, распространяющийся на разные типы ООО. Например, ООО с одним участником по умолчанию облагается налогом как индивидуальное предприятие, в то время как ООО с несколькими участниками следует налоговым правилам партнерства. Владелец LLC может также выбрать для налогообложения корпорацию S, что активирует совершенно другой набор правил.

Вот разбивка того, как работают налоги для наиболее распространенных типов ООО:

Тип объекта	Налоговый режим	Применяемая налоговая ставка
ООО с одним участником	Индивидуальное предпринимательство	Ставка индивидуального налога
ООО с несколькими участниками	Товарищество	Индивидуальная налоговая ставка для каждого члена
ООО облагается налогом как S corp	Корпорация S	Ставка индивидуального налога

Каждая из этих структур имеет уникальные затраты и преимущества, поэтому важно понимать, почему вы выбираете LLC и как вы ее создаете. Например, LLC с налогообложением S corp часто может сэкономить владельцев на налогах, но только в том случае, если они получают постоянный доход от бизнеса.

Если вы являетесь владельцем партнерства или используете систему налогообложения S corp, ваш доход от бизнеса включается в вашу личную налоговую декларацию с использованием формы 1065 или Приложения K-1. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или стандартным ООО с одним участником, налоги с вашего бизнеса включаются в вашу личную налоговую декларацию в соответствии с Приложением C.

Если вы владеете отдельной корпорацией S или корпорацией C, юридическое лицо обязано подавать ежегодную налоговую декларацию. Корпорация S является сквозным юридическим лицом и работает аналогично LLC, облагаемой налогом как корпорация S. Корпорация C должна платить свой собственный налог на прибыль с учетом отдельной ставки корпоративного налога в дополнение к акционерам. LLC также может выбрать корпоративное налогообложение категории C.

С корпорацией C вы подвергаетесь двойному налогообложению, поэтому ведение малого бизнеса в качестве другой структуры будет выгодно для целей налогообложения прибыли.

Узнать больше : C Corp или LLC: что лучше для начинающих предпринимателей?

Ставки подоходного налога

Ставка вашего налога с ООО соответствует той же системе дифференцированных налоговых ставок, что и ваши личные налоги. Налоговые ставки являются маргинальными, что означает, что вы платите только по более высокой ставке за дополнительные деньги, которые вы зарабатываете.

Например, переход от 22% налоговой ставки к 24% не означает, что весь ваш доход облагается налогом по ставке 24%. Только доход, который вы зарабатываете сверх ставки 24%, подлежит более высокой ставке, и так далее по мере роста вашего дохода.

Налоговая ставка ООО на 2021 год

Вот налоговые категории на 2021 год согласно IRS. Эти скобки относятся к вашей налоговой декларации за 2021 год.

Налоговая ставка	Физические лица	Совместная регистрация в браке
10%	$0 — $9,950	$0 — $19 900
12%	9 951–40 525 долл. США	19 901 долл. США — 81 050 долл. США
22%	40 526 – 86 375 долларов США 90 100	81 051 $ — 172 750 $
24%	86 376 долл. США — 164 925 долл. США	172 751 $ — 329 850 $
32%	164 926 долл. США — 209 425 долл. США	329 851 $ — 418 850 $
35%	209 426 долл. США — 523 600 долл. США	418 851 долл. США — 628 300 долл. США
37%	$523 601+	$628 301+

* См. полные налоговые категории здесь .

Налоговый совет для владельцев малого бизнеса. Возможно, вы сможете сэкономить на своем налоговом счете, внося средства на пенсионный счет индивидуального предпринимателя, такой как Solo 401(k) или SEP IRA. Это в дополнение к экономии, которую вы получаете от традиционной или Roth IRA.

Расчет налоговой ставки ООО

У вас голова кругом идет от всех этих скобок и процентов? Не волнуйся. Компания Bench создала бесплатный калькулятор, который поможет вам рассчитать налоговую ставку в зависимости от структуры вашего бизнеса и дохода.

Важными факторами, влияющими на вашу налоговую ставку, являются тип вашей коммерческой организации, фонд заработной платы сотрудников (ваши зарплаты), общий доход семьи, количество детей и другие важные налоговые данные. Как владелец малого бизнеса, ваши личные и корпоративные налоговые декларации тесно связаны — они могут даже использовать одну и ту же форму.

К счастью, вам никогда не придется рассчитывать налоговую ставку ООО вручную. Когда вы пользуетесь услугами бухгалтера или профессиональной налоговой службы, вся эта математика выполняется за вас. Даже когда вы сами платите налоги с помощью налогового программного обеспечения, вы вводите свою деловую и личную налоговую информацию, а компьютер позаботится о том, чтобы определить вашу налоговую ставку.

Дополнительные налоги

Федеральный подоходный налог — не единственный вид налога, который вам придется платить как владельцу бизнеса. Существуют также налоги на самозанятость, налоги на заработную плату, государственные налоги и налоги с продаж. Налоги, которые вы должны уплатить, зависят от вашего местоположения, организации бизнеса и дохода. Вот подробнее некоторые из наиболее распространенных видов налогов на бизнес:

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость, как упоминалось выше, представляет собой комбинацию взносов работника и работодателя в фонды Social Security и Medicare. Когда вы подаете налоги в качестве стандартного LLC с одним участником, вся прибыль вашего бизнеса облагается налогом на самозанятость, который в настоящее время составляет 15,3% между Social Security и Medicare.

Если вы выберете налогообложение S corp, вы будете платить только налоги на самозанятость со своей зарплаты. Дополнительный доход, известный как распределение, облагается только вашей обычной ставкой подоходного налога. Эта выгода становится полезной примерно от 40 000 до 80 000 долларов годового дохода от бизнеса из-за экономии на налогах на самозанятость. Благодаря такой бизнес-структуре и методу подачи документов владельцы, которые зарабатывают шестизначные и более суммы, могут ежегодно экономить тысячи долларов. Узнайте больше о корпоративных налогах S здесь.

Налоги с заработной платы

Если вы выберете путь S-corp, вам придется платить самому себе, используя систему расчета заработной платы, которая помогает рассчитать налоги с заработной платы. Как владелец бизнеса, ваши налоги на заработную плату являются частью налога на самозанятость, описанного выше.

Стандартные ставки налога на заработную плату составляют 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для налога на Medicare. Работодатель уравнивает эти суммы. Когда вы работаете на кого-то другого, они покрывают долю работодателя. Когда вы работаете не по найму, вы должны платить работодателю часть самостоятельно.

Налог с продаж

В зависимости от характера вашего бизнеса вам может потребоваться взимать налоги с продаж. Налоги с продаж — это местные или государственные налоги, которые не уплачиваются в налоговую службу. Большинство компаний, которые продают физические продукты, должны собирать и перечислять налоги с продаж в соответствующие налоговые органы.

Также обратите внимание, что некоторые онлайн-платформы и платформы цифровых продаж помогают вам в этих расчетах. Крупные онлайн-рынки, такие как Amazon и Etsy, могут позаботиться об этом за вас. Когда вы продаете клиентам напрямую, никогда не забывайте о налоге с продаж.

Ставки налога с продаж варьируются от 0% до 9,55%, согласно данным Налогового фонда, для самых высоких средних комбинированных государственных и местных ставок налога с продаж. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон не взимают налоги с продаж штата. В Калифорнии самая высокая ставка — 7,25%, за ней следуют Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси — 7%. Местные юрисдикции также могут добавлять свои собственные налоги с продаж.

Государственные налоги

Точно так же, как дядя Сэм хочет часть вашего дохода, ваше государство также может. Требования сильно различаются в зависимости от местоположения, поэтому у нас нет места, чтобы охватить здесь все. Если ваш штат облагает налогом ваш доход от бизнеса, вы должны проверить на налоговом веб-сайте вашего штата или у доверенного налогового эксперта, чтобы убедиться, что вы правильно ведете дела.

Налогоплательщики на Аляске, Флориде, Неваде, Нью-Гэмпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге не платят подоходный налог штата, что делает налоги штата проще (и дешевле!), чем в остальной части США

Другие налоги

Возможно, это не исчерпывающий список. В зависимости от того, где вы живете, вы или ваш бизнес можете облагаться налогом на франшизу, налогом на использование и многим другим. Обязательно платите налоги в установленный срок, чтобы избежать штрафов и процентов.

Чем может помочь скамейка

Мы знаем, что многое нужно понимать при работе с бухгалтерским учетом и налогами для вашего малого бизнеса. Bench предоставляет вам доступ к экспертам по налогам, которые помогут вам справиться со всеми аспектами финансов вашего бизнеса. Это включает в себя ведение бухгалтерского учета и налоговых деклараций, чтобы вы знали, что ваши налоговые декларации точны и используют правильную налоговую ставку LLC.

Выбирая крупнейшую в Америке профессиональную бухгалтерскую службу для малого бизнеса, вы в надежных руках. Ваш удаленный бухгалтер автоматически импортирует информацию о ваших транзакциях, обновляет ваши доходы и расходы и создает ежемесячные финансовые отчеты, которые помогут вам узнать, на каком этапе вы находитесь, и принять наилучшие решения в будущем.

Если вам нужна помощь с расчетными квартальными и годовыми налоговыми декларациями, Bench поможет вам. Мы можем обработать ваши личные и корпоративные налоговые декларации без каких-либо дополнительных затрат или предоставить вам информацию, необходимую для самостоятельной подачи с нашими комплексными пакетами на конец года. Узнайте больше о том, как работает Bench.

Практический результат

Хотя в жизни мало гарантий, вы можете рассчитывать на налоговый сезон, наступающий каждый год.