ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

как рассчитать НДФЛ? Сроки перечисления, онлайн-калькулятор

Подоходный налог, или НДФЛ представляет собой основной прямой налог, который удерживается с зарплаты работников и перечисляется в бюджет. За начисление и удержание налога несет ответственность работодатель.

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

8 (800) 350-31-84

Что собой представляет подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог, или НДФЛ выступает одним из видов прямых налогов, который удерживается в виде определенного процента от полученного совокупного дохода физическим лицом  с учетом того, что некоторые налоговые вычеты и суммы освобождаются от налогообложения и не участвуют в расчетах.

НДФЛ удерживается со всех полученных доходов в текущем календарном году. В их числе:

1. Зарплата, включающая оклад и премии.
2. Доходы от продажи недвижимости или сдачи ее в аренду.
3. Гонорары.
4. Подарки и выигрыши и пр.

В качестве налогооблагаемых доходов выступает заработная плата работника в денежном эквиваленте и его доходы, полученные в натуральной форме. Согласно требованиям Трудового кодекса, размер дохода сотрудника в натуральной форме не может быть более 20% от общей зарплаты.

Налогоплательщики обязаны перечислять в бюджет НДФЛ по утвержденной ставке. Для официально трудоустроенных граждан эта обязанность возложена на работодателя. Именно он выступает налоговым агентом для своих сотрудников: начисляет НДФЛ, удерживает его и переводит в бюджет. По итогам года он отчитывается по налогам за своих сотрудников.

Процентные ставки

Процентные ставки по подоходному налогу единые, но зависят от того, в каком статусе работает налогоплательщик, или какие доходы были им получены. Российские налогоплательщики делятся на две разновидности:

1. Имеющие статус налоговых резидентов. К ним причисляются люди, которые прибыли на российскую территорию и работают здесь в течение 183 дней и более за последний год.
2. Граждане иностранных государств, которые за последние 12 месяцев находились на российской территории менее 183 дней и не имеющие резидентского статуса.

Большинство российских налогоплательщиков (граждан РФ), работающих на территории России и имеющие статус резидентов, платят подоходный налог с зарплаты со ставкой 13%.

Аналогичная ставка в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают на российской территории. К таким относятся граждане Беларуси, Казахстана, Киргизии и Армении.

Еще одна категория налогоплательщиков, для которых ставка установлена в размере 13%, это беженцы и иммигранты.

Указанная налоговая ставка обозначает, что на руки сотрудники получают 87% от начисленной им зарплаты, а 13% перечисляется в бюджет.

Те граждане, которые не имеют статуса резидента, уплачивают налоги со ставкой 30%. После того как лицо отработает на территории РФ 183 дня и более, то ставка для него устанавливается в размере 13%. При этом предполагается, что лицо не должно в эти 183 дня покидать российскую территорию.

Таким образом, в большинстве случае ставки по подоходному налогу составляют 13%. Для нерезидентов ставка составляет 30%. В течение года налоговая ставка может изменяться, если лицо приобрело статус резидента, поэтому подоходный налог для таких сотрудников подлежит пересчету.

Как рассчитать подоходный налог

Порядок расчета подоходного налога с зарплаты следующий:

1. Все доходы, полученные сотрудником, суммируются. Учитываются оклад, региональные надбавки, коэффициенты, стимулирующие выплаты в виде премий.
2. Из полученной суммы вычитаются расходы, а именно положенные сотруднику налоговые вычеты: имущественные, социальные и стандартные.
3. Из полученной налогооблагаемой базы взимается НДФЛ по действующей налоговой ставке.

Для корректного значения размера подоходного налога с заработной плату нужно учитывать форму оплаты труда сотрудника (сдельная или повременная), наличие премий и доплат за переработку, величину отпускных и больничных.

Например, сотрудник отработал 18 дней из 22 дней. Его оклад составляет 28000 р. Сумма начисленного больничного – 1800 р. Расчет НДФЛ будет таким:

1. Размер зарплаты составит (28000 / 22 * 18) = 22909,1 р.
2. Размер налогооблагаемой базы: 22909,1 + 1800 = 24709,1 р.
3. Размер НДФЛ составит (24709,1 * 0,13) = 3212,18 р.
4. Размер зарплаты, которая подлежит к выплате работнику составит 21496,92 р.

Перед расчетом налога с зарплаты нужно определиться с понятием налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемую базу. По действующему законодательству вычеты представляют собой налоговую льготу, которая предоставляется работающим сотрудникам при соблюдении определенных условий.

Вопреки расхожему мнению, вычеты в большинстве случаев не выдаются сотрудникам на руки в денежной сумме, а указывают на то, на какую величину уменьшается налогооблагаемая база.

В Главе 23 Налогового кодекса предусмотрены такие виды вычетов:

1. Стандартные вычеты.
2. Социальные вычеты на образование, медицинские услуги, добровольное пенсионное страхование и пр.
3. Инвестиционные вычеты.
4. Имущественные вычеты.

Стандартные вычеты полагаются родителям, у которых есть несовершеннолетние дети на иждивении, или родителям с детьми до 24 лет, обучающихся на очной основе.

Величина вычетов установлена в размере 1400 р. на первого и второго ребенка и 3000 р. на третьего ребенка. Вычет может использоваться только по месту работы одного лица.

Опекуны, попечители и их супруги, которые воспитывают ребенка-инвалида до 18 лет, сумма вычета составляет 12000 р. Стандартные вычеты предоставляются с начала календарного года, даже если заявление на их получение было подано сотрудником позднее.

Социальные вычеты предоставляются сотрудникам на обучение, покупку лекарств, пенсионное обеспечение в размере фактически подтвержденных им расходов, но в пределах лимита. Имущественные вычеты положены сотруднику в размере до 260 тыс. р. при покупке квартиры или в части уплаченных процентов в размере до 390 тыс. р. по ипотеке.

Приведем пример расчета подоходного налога с учетом социального вычета. У женщины с зарплатой в 25000 р. есть несовершеннолетняя дочь. За нее женщине полагается налоговый вычет в размере 1400 р. В этом случае НДФЛ будет начисляться не на весь доход женщины в 25000 р., а за вычетом 1400 р. (23600 р.). НДФЛ будет начисляться в размере 3068 р. Это значит, что на руки женщина получит 21932 р. Если бы вычет ей не предоставлялся, то на руки она бы получила 21750 р.

Другой пример. У мужчины трое несовершеннолетних детей. За первого и второго ему полагается вычет в размере 1400 р., за третьего 3000 р. Его зарплата составляет 50000 р. ежемесячно. Налоговая база для расчета подоходного налога будет определяться так: (50000 – 1400 – 1400 – 3000) = 44200. Подоходный налог составит 5746 р. На руки работник получит 44254 р.

Подоходный налог с минимальной зарплаты перечисляется на общих основаниях. Это значит, что если сотрудник получает зарплату в размере , то на нее начисляется НДФЛ со ставкой 13%. При этом имеет значение именно начисленная сотруднику зарплата (она по требованиям Трудового кодекса не может быть менее МРОТ), а не та, которая была фактически получена им на руки за вычетом НДФЛ.

Остальные удержания из зарплаты сотрудника производятся только после перечисления НДФЛ. Речь идет о таких удержаниях, как алименты, возмещение ущерба, погашение кредита и пр.

В перечень доходов, которые не подлежат налогообложению, включаются такие виды, как: пособие по беременности и родам, пособия по безработице, материальная помощь в размере не более 4000 р. , различные компенсации (например, суточные и командировочные), социальные доплаты и пенсии, стипендия, алименты.

Выплаты по больничному листу по временной нетрудоспособности или по уходу за больными производятся за вычетом подоходного налога.

Ответственность за правильность начисления и перевода подоходного налога в бюджет возлагается на работодателя (на ту организацию, которая выплачивает сотруднику заработную плату).

Несмотря на то, что штрафные санкции за неправильное удержание или неудержание подоходного налога с сотрудника уплачивает работодатель, Налоговая служба может взыскать с физлица размер недоплаты.

Все это делает важным контроль за правильностью исчисления подоходного налога со стороны сотрудника. Проверить расчеты можно на основании расчетного листка, который выдается каждому сотруднику.

Для того чтобы автоматизировать расчеты, работодатель или сотрудник может использовать онлайн калькулятор.

Сроки и порядок уплаты

Подоходный налог с зарплаты начисляется один раз месяц, в последний рабочий день месяца, согласно п. 2 ст. 233 Налогового кодекса. Соответственно, ежемесячно работодатель  должен начислить и уплатить в бюджет налог с зарплаты. Это позиция приведена в разъясняющих письмах Минфина № 03-04-06/58501 от 2017 года и №03-04-06/20406 от 2015 года.

Исключение составляют ситуации, когда работник увольняется. Расчет его заработной платы и НДФЛ производится в последний рабочий день.

Сроки для уплаты и перечисления в бюджет подоходного налога увязаны с фактической датой выплаты зарплаты, согласно п. 6 ст. 226 Налогового кодекса. Перечислить НДФЛ работодатель обязан не позднее следующего дня за днем выплаты.

Но по требованиям ст. 136 Трудового кодекса зарплата должна быть начислена и перечислена не реже 2 раз в месяц. Таким образом, сотрудник обычно получает доходы в виде аванса и окончательного расчета. Но, согласно позиции Минфина, подоходный налог с аванса не уплачивается.

Например, сотрудница имеет оклад 25000 р. Ей установлен аванс в фиксированной сумме 5000 р. Она получает его без уменьшения на НДФЛ. Но в день выплаты зарплаты сотрудница получит (25000 – аванс 5000 – 3250 р. НДФЛ)=16750 р.

Особые сроки для перечисления подоходного налога действуют для больничных и : они перечисляются не позднее последнего числа месяца, в котором были выплачены.

За нарушение действующих сроков для оплаты НДФЛ работодателю грозит штраф в размере 20% от несвоевременно перечисленной суммы по ст. 123 Налогового кодекса.

Ежегодно работодатели отчитываются о полученных их сотрудниками доходах и размере НДФЛ, перечисленном в бюджет.

Справка о доходах, в которой содержится указание на удержанный и начисленный НДФЛ, имеет унифицированную форму 2-НДФЛ. Именно в таком формате работодатель отчитывается в налоговую инспекцию о каждом работнике, размере начисленного и перечисленного в бюджет налога. В указанный документ регулярно вносятся правки с учетом изменений налогового законодательства.

Последняя версия документа содержится в Приложении №5 к приказу ФНС от 2018 года №ММВ-7-11/566@, где можно ознакомиться с образцом справки о доходах.

Таким образом, подоходный налог из зарплаты уменьшает доходы работника на налоговую ставку. В результате сотрудник получает на руки не всю начисленную ему зарплату, а за вычетом НДФЛ 13%. Такая ставка применяется по отношению ко всем трудовым доходам сотрудника, который имеет статус налогового резидента. Для нерезидентов ставка установлена в повышенном размере как 30%. Помимо этого, граждане могут уменьшать НДФЛ на применяемые налоговые вычеты. Работодатель должен перечислить НДФЛ не позднее следующего дня за днем выплаты зарплаты.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии. Это бесплатно.

8 (800) 350-31-84

Загрузка…

Подоходный налог в странах мира. НДФЛ. Таблица || Маршрут проложить

Подоходный налог

Подоходный налог — в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Порядок взимания подоходного налога в каждой конкретной стране индивидуален. Так, например, в России действует единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка 13%. Это так называемая плоская шкала подоходного налога. В России перечисление данного налога в бюджет осуществляет непосредственно организация, в которой трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше  годовой доход, тем выше ставка.

Также существуют страны, где подоходный налог и вовсе отсутствует. В основном это либо крохотные княжества на территории Европы, либо небольшие островные государства, либо страны Ближнего Востока.

Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия).

 

В таблице представлен рейтинг стран мира по ставке подоходного налога на граждан. Для стран с прогрессивной шкалой налогообложения использовалась максимальная ставка налога.

Подоходный налог в странах мира. Таблица:

Страны	Последняя ставка (максимальная)		Предыдущая ставка  (максимальная)
Чад	60.00	2015-01	60.00
Берег Слоновой Кости	60.00	2015-12	60.00
Аруба	59.00	2014-12	59.00
Швеция	56.90	2014-12	56.70
Португалия	56.50	2014-12	56.50
Дания	55.60	2014-12	55.60
Бельгия	53.70	2014-12	53.70
Нидерланды	52.00	2014-12	52. 00
Испания	52.00	2014-12	52.00
Финляндия	51.50	2014-12	51.10
Зимбабве	51.50	2015-12	45.00
Япония	50.84	2014-12	50.84
Франция	50.30	2014-12	50.30
Австрия	50.00	2014-12	50.00
Израиль	50.00	2014-12	50.00
Словения	50.00	2014-12	50.00
Ирландия	48.00	2014-12	48.00
Италия	47.90	2014-12	47.30
Германия	47.50	2014-12	47.50
Хорватия	47.20	2014-12	47.20
Исландия	46.22	2014-12	46.22
Греция	46.00	2014-12	46.00
Австралия	45. 00	2014-12	45.00
Китай	45.00	2014-12	45.00
Республике Конго	45.00	2015-01	45.00
Великобритания	45.00	2014-12	45.00
Люксембург	43.60	2014-12	43.60
Зона евро	42.30	2014-12	44.50
Папуа-Новая Гвинея	42.00	2015-12	42.00
ЮАР	41.00	2015-12	40.00
Чили	40.00	2014-12	40.00
Гвинея	40.00	2015-12	40.00
Сенегал	40.00	2015-01	40.00
Швейцария	40.00	2014-12	40.00
Тайвань	40.00	2014-12	40.00
Уганда	40.00	2015-12	40.00
Соединенные Штаты	39.60	2014-12	39. 60
Норвегия	39.00	2014-12	40.00
Марокко	38.00	2015-01	38.00
Южная Корея	38.00	2014-12	38.00
Суринам	38.00	2014-12	38.00
Намибия	37.00	2015-01	37.00
Алжир	35.00	2015-12	35.00
Аргентина	35.00	2014-12	35.00
Барбадос	35.00	2014-12	35.00
Камерун	35.00	2015-12	35.00
Кипр	35.00	2014-12	35.00
Эквадор	35.00	2014-12	35.00
Экваториальная Гвинея	35.00	2015-12	35.00
Эфиопия	35.00	2015-12	35.00
Габон	35.00	2015-12	35.00
Мальта	35. 00	2014-12	35.00
Таиланд	35.00	2014-12	35.00
Тунис	35.00	2015-12	35.00
Турция	35.00	2014-12	35.00
Вьетнам	35.00	2014-12	35.00
Замбия	35.00	2015-12	35.00
Венесуэла	34.00	2014-12	34.00
Индия	33.99	2014-12	33.99
Колумбия	33.00	2014-12	33.00
Мавритания	33.00	2015-12	33.00
Новая Зеландия	33.00	2014-12	33.00
Пуэрто-Рико	33.00	2014-12	33.00
Свазиленд	33.00	2015-12	33.00
Мозамбик	32.00	2014-12	32.00
Филиппины	32.00	2014-12	32. 00
Польша	32.00	2014-12	32.00
Конго	30.00	2015-12	30.00
Сальвадор	30.00	2014-12	30.00
Индонезия	30.00	2014-12	30.00
Кения	30.00	2015-12	30.00
Лесото	30.00	2015-12	35.00
Малави	30.00	2015-12	30.00
Мексика	30.00	2014-12	30.00
Никарагуа	30.00	2014-12	30.00
Перу	30.00	2014-12	30.00
Руанда	30.00	2015-01	30.00
Сьерра-Леоне	30.00	2014-12	30.00
Танзания	30.00	2014-12	30.00
Уругвай	30.00	2014-12	30.00
Канада	29. 00	2014-12	29.00
Бразилия	27.50	2014-12	27.50
Самоа	27.00	2014-12	27.00
Армения	26.00	2014-12	25.00
Малайзия	26.00	2014-12	26.00
Азербайджан	25.00	2015-12	25.00
Бангладеш	25.00	2014-12	25.00
Ботсвана	25.00	2015-12	25.00
Доминиканская Республика	25.00	2014-12	25.00
Египет	25.00	2015-12	25.00
Гана	25.00	2015-12	25.00
Гондурас	25.00	2014-12	25.00
Ямайка	25.00	2014-12	25.00
Панама	25.00	2014-12	25.00
Словакия	25.00	2014-12	25. 00
Тринидад и Тобаго	25.00	2014-12	25.00
Лаос	24.00	2014-12	24.00
Латвия	24.00	2014-12	24.00
Нигерия	24.00	2015-01	24.00
Шри Ланка	24.00	2014-12	24.00
Албания	23.00	2014-12	10.00
Чешская республика	22.00	2014-12	22.00
Сирия	22.00	2013-12	22.00
Узбекистан	22.00	2013-12	22.00
Эстония	21.00	2014-12	21.00
Лихтенштейн	21.00	2014-12	21.00
Афганистан	20.00	2014-12	20.00
Камбоджа	20.00	2014-12	20.00
Фиджи	20.00	2015-12	20.00
Грузия	20. 00	2015-12	20.00
Остров Мэн	20.00	2014-12	20.00
Ливан	20.00	2014-12	20.00
Мадагаскар	20.00	2015-12	20.00
Мьянма	20.00	2014-12	20.00
Пакистан	20.00	2014-12	20.00
Сингапур	20.00	2015-12	20.00
Молдова	18.00	2015-12	18.00
Ангола	17.00	2015-12	17.00
Украина	17.00	2014-12	17.00
Румыния	16.00	2014-12	16.00
Коста-Рика	15.00	2014-12	15.00
Гонконг	15.00	2014-12	15.00
Венгрия	15.00	2015-12	16.00
Ирак	15.00	2014-12	15.00
Литва	15. 00	2014-12	15.00
Маврикий	15.00	2014-12	15.00
Сербии	15.00	2014-12	15.00
Сейшельские острова	15.00	2015-01	15.00
Судан	15.00	2013-12	15.00
Йемен	15.00	2014-12	15.00
Иордания	14.00	2014-12	14.00
Беларусь	13.00	2015-12	12.00
Боливия	13.00	2014-12	13.00
Россия	13.00	2015-12	13.00
Таджикистан	13.00	2015-12	13.00
Макао	12.00	2014-12	12.00
Босния и Герцеговина	10.00	2014-12	10.00
Болгария	10.00	2014-12	10.00
Казахстан	10.00	2015-12	10. 00
Косово	10.00	2014-12	10.00
Ливия	10.00	2015-12	10.00
Македония	10.00	2014-12	10.00
Монголия	10.00	2015-12	10.00
Черногория	9.00	2014-12	9.00
Гватемала	7.00	2014-12	31.00
Багамские острова	0.00	2014-12	0.00
Бахрейн	0.00	2014-12	0.00
Бермудские острова	0.00	2014-12	0.00
Бруней	0.00	2014-12	0.00
Каймановы острова	0.00	2014-12	0.00
Кувейт	0.00	2014-12	0.00
Оман	0.00	2014-12	0.00
Катар	0.00	2014-12	0.00
Саудовская Аравия	0. 00	2014-12	0.00
Объединенные Арабские Эмираты	0.00	2014-12	0.00

Налоги в разных странах мира: таблица 2019-2020 годов

Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.

Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.

В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.

Содержание материала

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2020 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов	Название страны	Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1	Македония	7,4
2	Катар	11,3
3	Кувейт	12,8
4	Бахрейн	13,5
5	Лесото	13,6
6	Саудовская Аравия	14,5
7	Замбия	14,8
8	Объединенные Арабские Эмираты	14,8
9	Грузия	16,4
10	Сингапур	18,4
11	Хорватия	18,8
12	Люксембург	20,2
13	Армения	20,4
14	Намибия	20,7
15	Камбоджа	21
16	Канада	21
17	Черногория	22,3
18	Гонконг	22,8
19	Оман	23
20	Кипр	23,2
21	Босния и Герцеговина	23,3
22	Монголия	24,4
23	Маврикий	24,5
24	Ботсвана	25,3
25	Лаос	25,8
26	Ирландия	25,9
27	Дания	26
28	Таиланд	26,9
29	Болгария	27

 

С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев  видео, представленном ниже.

Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц

Место в рейтинге	Название страны	Ставка подоходного налога (в %)
1	Албания	10
2	Босния и Герцеговина	10
3	Болгария	10
4	Казахстан	10
5	Беларусь	12
6	Макао	12
7	Россия	13
8	Иордания	14
9	Коста-Рика	15
10	Гонконг	15
11	Литва	15
12	Маврикий	15
13	Сербия	15
14	Судан	15
15	Йемен	15
16	Венгрия	16
17	Румыния	16
18	Ангола	17
19	Украина	18
20	Черногория	19
21	Словакия	19

C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтинге	Название государства	Размер общей налоговой ставки (в %)
1	Аргентина	137,3
2	Боливия	83,7
3	Таджикистан	80,9
4	Колумбия	75,4
5	Алжир	72,7
6	Мавритания	71,3
7	Бразилия	69
8	Гвинея	68,3
9	Франция	66,6
10	Никарагуа	65,8
11	Венесуэла	65,5
12	Италия	65,4
13	Китай	64,6
14	Чад	63,5
15	Гамбия	63,3
16	Бенин	63,3
17	Тунис	62,4
18	Индия	61,7
19	Испания	58,2
20	Коста-Рика	58
21	Бельгия	57,8
22	Шри-Ланка	55,6
23	Украина	52,9
24	Австрия	52
25	Кот-д`Ивуар	51,9
26	Мексика	51,8
27	Япония	51,3

Таблица со средней налоговой ставкой в мире

Список стран с самыми высокими подоходными налогами:

1. Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:

• Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
• Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.

2. Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
3. Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
4. Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
5. Бельгия. Налоговые ставки:

• Подоходный — 50 %.
• Социальный взнос — 13 %.
• Муниципальный — 11 %.

6. Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
7. Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
8. Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.

Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии

6. Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.

Подоходный налог в разных государствах

Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.

Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.

Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:

1. Беларусь — 13 %.
2. Болгария — 10 %.
3. Латвия — 25 %.
4. Литва — 15 %.
5. Эстония –— 20 %.
6. Россия — 13 %.

Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:

1. Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.

   Налогообложение в Австрилии

2. Австрия. Если человек за год заработал до 12 500 USD, он не обязан ничего отчислять в государственный бюджет страны. Если его годовая прибыль колеблется от 12 500 USD до 28 500 USD, то ему необходимо уплатить государству 36,5 %. При доходе свыше 58 000 USD ставка равна 50 %.
3. Бразилия. Взнос не оплачивается до 5300 USD. Если заработная плата человека в год колеблется от 5300 USD до 10 500 USD, то он обязан отчислить 15 %. При доходе свыше 10 500 USD налоговая ставка увеличивается до 27,5 %.
4. Великобритания. При ежегодной заработной плате до 15 500 USD налог не начисляется. Если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада. При заработке свыше 231 000 USD налоговая ставка равна 45 %.
5. Германия. Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %. При доходе свыше 285 000 USD ставка увеличивается до 45 %.
6. Испания. Если человек в год получает до 20 200 USD, то он отчисляет 24 %. Если его годовая заработная плата свыше 20 000 USD, то налоговая ставка поднимается до 51 %.
7. Италия. При ежегодном заработке до 17 100 USD налоговый платеж с жителей городов Италии взимается в размере 23 %. Если годовой доход превышает 80 000 USD, то ставка увеличивается до 45 %.
8. Сингапур. В Сингапуре нулевая налоговая ставка применяется исключительно для граждан, чей годовой доход не превышает 16 000 USD. Если житель Сингапура зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.

Размер подоходного налога в разных странах

Страна	Размер подоходного налога (в %)
Португалия	56,50
Зимбабве	45,00
Франция	50,30
Израиль	50,00
Словения	50,00
Ирландия	48,00
Греция	46,00
Республике Конго	45,00
Люксембург	43,60
Папуа — Новая Гвинея	42,00
ЮАР	40,00
Чили	40,00
Гвинея	40,00
Сенегал	40,00
Швейцария	40,00
Тайвань	40,00
Уганда	40,00
Соединенные Штаты Америки	39,60
Норвегия	40,00
Марокко	38,00
Южная Корея	38,00
Суринам	38,00
Намибия	37,00
Алжир	35,00
Аргентина	35,00
Барбадос	35,00
Камерун	35,00
Кипр	35,00
Эквадор	35,00
Экваториальная Гвинея	35,00
Эфиопия	35,00
Габон	35,00
Мальта	35,00
Таиланд	35,00
Тунис	35,00
Турция	35,00
Вьетнам	35,00
Замбия	35,00
Венесуэла	34,00
Индия	33,99
Колумбия	33,00
Мавритания	33,00
Новая Зеландия	33,00
Пуэрто-Рико	33,00
Свазиленд	33,00
Мозамбик	32,00
Филиппины	32,00
Польша	32,00
Конго	30,00
Сальвадор	30,00
Индонезия	30,00
Кения	30,00
Лесото	35,00
Малави	30,00
Мексика	30,00
Никарагуа	30,00
Перу	30,00
Руанда	30,00
Сьерра-Леоне	30,00
Танзания	30,00
Бразилия	27,50
Самоа	27,00
Армения	25,00
Малайзия	26,00
Азербайджан	25,00
Бангладеш	25,00
Доминиканская Республика	25,00
Египет	25,00
Гана	25,00
Гондурас	25,00
Ямайка	25,00
Панама	25,00
Тринидад и Тобаго	25,00
Лаос	24,00
Нигерия	24,00
Шри-Ланка	24,00
Албания	10,00
Чешская Республика	22,00
Сирия	22,00
Узбекистан	22,00
Эстония	21,00
Лихтенштейн	21,00
Афганистан	20,00
Камбоджа	20,00
Фиджи	20,00
Грузия	20,00
Остров Мэн	20,00
Ливан	20,00
Мадагаскар	20,00
Мьянма	20,00
Пакистан	20,00
Сингапур	20,00
Молдова	18,00
Ангола	17,00
Украина	17,00
Румыния	16,00
Коста-Рика	15,00
Венгрия	16,00
Ирак	15,00
Сербии	15,00
Сейшельские острова	15,00
Судан	15,00
Йемен	15,00
Иордания	14,00
Боливия	13,00
Таджикистан	13,00
Макао	12,00
Казахстан	10,00
Косово	10,00
Ливия	10,00
Монголия	10,00
Гватемала	31,00

Государства без подоходного налога

В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.

Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.

Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:

1. Андорра.
2. Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
3. Бахрейн.
4. Бермуды.
5. Бурунди.
6. Кувейт.
7. Оман.
8. Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
9. Сомали.
10. Объединенные Арабские Эмираты.
11. Уругвай.
12. Вануату.
13. Виргинские острова.
14. Острова Кайман.
15. Монако.
16. Саудовская Аравия.

Поделиться записью:

Какая сумма — с какой платится налог, с какой минимальной зарплаты не берется подоходный, какая не облагается, с которой взимается

Подоходный налог (ПН) – основной закрепленный на законодательном уровне вид налогового бремени на территории Российской Федерации. Данная разновидность вычета взимается с любой суммы, которая была заработана, или явилась источником дохода физического лица. Важная информация – государство не предоставляет никаких льгот по минимальной сумме доходной части. С какой суммы не берется подоходный налог? Рассмотрим этот вопрос в статье.

Что он из себя представляет

Заработная плата – форма довольствия, выраженная в конкретном количестве денежных средств, на которые гражданин после их получения имеет возможность приобретать различные товары и услуги.

До момента получения зарплаты, бухгалтерия обязана произвести вычет из общей суммы доходной части определенных налогов и взносов, определенных законодательством РФ. Обычно это обязанность главного бухгалтера организации.

(ПН) взимается с любых видов доходов – заработная плата, дивиденды либо иные разновидности прибыли.

Однако законом предусмотрены конкретные виды доходов, с которых данный налог не взимается.

Российским законодательством определено, что резидент РФ должен уплачивать (ПН) в размере 13% от общего объема доходной суммы.

На видео-с какой суммы не берется подоходный налог:

С какой суммы не берется подоходный налог

Облагается ли налогом и взимается ли плата с больничного листа

Работник предприятия, готовый приступить к трудовым обязанностям, должен предоставить больничный лист своему работодателю. Вместе с этим он наделен правом получения обязательной компенсации за счет работодателя в течение всего периода нетрудоспособности.

Размер перечисления равен сумме средней заработной платы за месяц за время отсутствия на рабочем месте. Эта сумма – часть дохода физического лица, следовательно, подлежит налогообложению в обязательном порядке.

Так как пособия по листку временной нетрудоспособности относятся к доходу работника, они облагаются (ПН).

Декретные выплаты

На территории России будущие мамы в период 70 дней до момента родов и 70 дней после них в обязательном порядке подлежат страхованию социального характера.

Согласно налоговому законодательству, пособия государственного характера, выплачиваемые гражданам страны, не подлежат налогообложению. Это затрагивает и суммы декретных перечислений.

Лишь те выплаты, которые в системе налогов государства определяются в качестве затрат предприятия, могут подлежать налогообложению. Декретные суммы не подпадают под данную категорию, поскольку их перечисляет государство.

Важно – доплата к декретной сумме за должность облагается налогом, поскольку подлежит учету в качестве прибыли.

В таких обстоятельствах предприятие тратит конкретную сумму денег на труд сотрудника.

Алименты

В п. 5 ст. 217 НК РФ определено, что суммы алиментов включены в перечень доходов, которые не подлежат обложению налогами.

Важно – не подлежит налогообложению размер неустойки, которая взыскивается с плательщика алиментов, ввиду просрочки обязательного взноса по алиментам.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль, подробно указано в статье.

Как осуществляется заполнение декларации на возврат налога за обучение, можно понять прочитав статью.

Какой налог на куплю продажу земельного участка придётся уплатить, указано здесь: https://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-doma-s-zemelnym-uchastkom.html

Читайте и о том, какой уплачивают налог при продаже квартиры.

В чём заключается отмена налога на недвижимость для пенсионеров, подробно рассказывается в статье.

Алиментные перечисления не считаются доходом лица, который выступает конечным получателем средств. Алименты – вариант перераспределения между родителями финансовых ресурсов, которые необходимы для качественного содержания совместного ребенка.

Существует определенный порядок.

1. Формируется заработная плата за месяц плательщика алиментов.
2. Из зарплаты удерживаются все необходимые вычеты, включая и подоходный налог.
3. Из оставшейся суммы заработной платы происходит удержание алиментов в рамках действующего исполнительного документа.
4. После этого алименты перечисляются конечному получателю.

Отпускные

Так как денежные перечисления к отпуску включаются в категорию доходов работника, следовательно, и налогообложение осуществляется в установленном законом общем порядке. Порядок удержания (ПН) с отпускных выплат аналогичен процедуре вычета из ежемесячного заработка.

Материальная помощь

Важно – обязанность по уплате налога будет напрямую зависеть от основания платежа, его величины и характера.

Есть два варианта – материальна помощь, которая подлежит налогообложению, и, освобождаемая от уплаты.

Если материальная помощь предоставляется работнику от предприятия в общем случае, тогда (ПН) взимается в размере 13%.

Однако существует определенный перечень, в соответствии с которым, данная форма выплаты освобождается от налогов.

Важно – законодательством определены конкретные размеры лимитов.

Список разновидностей материальной поддержки со стороны работодателя, не подлежащих налогообложению, указан в ст. 217 НК.

Существует ли минимальный порог, с которого не взыскивается подоходный налог

В соответствии с российским законодательством, физические лица, которые выступают в качестве налоговых резидентов, обязаны платить налог с дохода.

Во время определения налоговой базы в расчет принимаются все разновидности дохода вне зависимости от источника их поступления. Важно – ни в одном законе РФ нет определения минимального размера суммы.

Какой подоходный налог с зарплаты с двумя детьми придётся уплатить, можно понять если прочесть данную статью.

Как получить инн в налоговой через интернет, можно узнать если прочесть данную статью.

Как осуществляется уплата транспортного налога юридическими лицами, указано в данной статье.

Возможно так же будет интересно узнать про то, каков срок проведения камеральной налоговой проверки.

Как узнать задолженность по номеру автомобиля свой транспортный налог, подробно рассказывается в данной статье.

Следовательно, (ПН) удерживается даже с самого минимального размера дохода.

Расчетная сумма по закону включает в себя все виды начислений, которые связаны с заработной платой. Обязанность бухгалтера – высчитать доход и налог, потом произвести отчисление налога, а уже после этого перечислить заработок сотруднику. Читайте и о том, про выплаты социального характера, что в них входит.

Налоги в мире — Налоги в мире

Налоги — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

В мире есть счастливчики, которые вообще не платят налог на доходы — это жители богатых нефтедобывающих стран (ОАЭ, Саудовской Аравии, Катара, Кувейта), Багамских и Бермудских островов, княжества Монако и др. В России и ряде других стран Восточной Европы — плоская шкала налогообложения. То есть ставка одинакова для человека с любой величиной дохода. У нас в стране это 13%, столько же в Белоруссии, в Литве — 15%, на Украине — 18%. Самый низкий в Казахстане — 10%. Но в большинстве стран — прогрессивный налог на доходы: чем выше заработок, тем выше ставка.

Размер подоходного налога в странах мира

Подоходный налог в мире

Подоходный налог – в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов. Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли. Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. В мире существует множество моделей. Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Карта подоходных налогов в мире

Где не нужно платить налоги?

Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта. Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует. Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения. Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в общем порядке подавляющее большинство граждан от налогов фактически освобождено. Но повезло ни им одним.

Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят. Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс. $ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $. Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс. $ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.

Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс. £, необлагаемая налогом сумма вычитается из налоговой базы. Подоходный же налог уплачивается лишь с оставшейся суммы. Например, заработав за год 15 тыс. £, налоги будут платиться всего с 4 тыс. £. При этом ставки прогрессивного НДФЛ очень даже существенные и составляют 20% при доходе до 35 тыс., 40% при доходе до 150 тыс., 45% для всех доходов, которые выше указанного ценза.

А как у них?

Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода. По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов. Это, в частности, наличие иждивенцев, оплата образования (своего или ребенка), наличие ипотечных займов или оплата налога на недвижимость. При этом «фишка» в том, что граждане обязаны одновременно платить налоги как в федеральный бюджет, так и бюджет штата. Более того, налоговая система США настолько запутана, что для ее описания не хватить и целой заметки, поэтому мы описываем ее лишь в общих чертах.

Максимальная ставка подоходного налога зафиксирована в социально ориентированной Швеции – 56.4%, которая заняла первое место в рейтинге. Во многом эта ставка в последние годы приводит к оттоку из страны некоторых востребованных на рынке профессий с высокой зарплатой. Вторую строчку рейтинга занимает Бельгия, где максимальная ставка налога на доходы физических лиц равняется 53.7%, на третьем Нидерланды (52.0%), далее следуют Дания и Австрия со ставками налогов 51.5% и 50.0% (столько же в Великобритании). Россия с ее плоской шкалой налогообложения и ставкой в 13% расположилась на скромном 34 месте из 37 позиций рейтинга (4 место с конца рейтинга). Ниже нашей страны подоходный налог только в Беларуси (12.0%), Болгарии и Казахстане (по 10.0%).

Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство). Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления. Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.

Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи. Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты. Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д. данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги. Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.

Где самые страшные налоги?

Франция считается страной с одной из самых жестких налоговых систем. Сами французы на величину своих налогов постоянно жалуются, а некоторые из них даже сбегают в другие страны и платят налоги там. Декларацию о своих доходах французы обычно заполняют в феврале и отсылают в местную налоговую по почте. В ней нужно указать абсолютно все виды доходов: зарплаты, пособия, прибыль от сдачи квартир и т. д. Указывать все нужно максимально честно, потому что налоговики неучтенный доход все равно найдут и выставят солидный штраф за неверно указанные сведения.

Главная особенность налога на доходы во Франции — то, что для его расчета берется не конкретное физлицо, а домохозяйство. Одинокие люди считаются семьей из одного человека. И для расчета налогов для них применяется коэффициент 1. Если в семье — муж и жена, то коэффициент будет 2. Супруги с одним ребенком — коэффициент 2,5 и т. д. Общая сумма доходов делится на этот коэффициент, и уже из нее рассчитывают налог по ставке. То есть во Франции очень невыгодно быть холостым и бездетным. Налоги будут максимально высокими. Чем больше в семье детей — тем налог ниже. Вот такая форма поддержки рождаемости.

Помимо этого величину налогооблагаемой базы и сумму налога можно уменьшить и другими способами. Например, вычеты можно получить, если делать благотворительные взносы или инвестировать в средний и малый бизнес, платить за обучение детей в детсадах и школах, содержать недееспособных родственников, тратить на покупку энергосберегающих приборов в доме и пр. Что касается ставок, годовой доход домохозяйства до 9710 евро (или 809 евро в месяц) не облагается налогом.

Домохозяйства с доходом до 26 тыс. евро в год (2234 евро в месяц) платят налог по ставке 14%, до 71898 евро — 30%, до 152898 евро — 41%, свыше 152260 -41%. Помимо этого доходы богатых французов облагаются дополнительным налогом. От 250 до 500 тыс. евро — 3%, от 500 тыс. евро — 4%. Знаменитый налог на миллионеров, по которому у обладателей дохода свыше 1 млн. евро, государство забирало 75% доходов, отменен.

Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.

Порядок взимания подоходного налога в каждой конкретной стране индивидуален. Так, например, в России действует единая для всех (вне зависимости от уровня дохода) ставка 13%. Это так называемая плоская шкала подоходного налога. В России перечисление данного налога в бюджет осуществляет непосредственно организация, в которой трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога. Т.е. чем выше  годовой доход, тем выше ставка.

Также существуют страны, где подоходный налог и вовсе отсутствует. В основном это либо крохотные княжества на территории Европы, либо небольшие островные государства, либо страны Ближнего Востока.

Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия).

Подоходный налог в странах мира. Таблица:

Страна	Последний		Предыдущий	Наивысший	Самые низкие
Швеция	61.85	2018-12	61.85	61.85	51.5	%	Ежегодный
Чад	60.00	2018-12	60	60	60	%	Ежегодный
Берег Слоновой Кости	60.00	2018-12	60	60	60	%	Ежегодный
Аруба	59.00	2018-12	59	60.1	59	%	Ежегодный
Япония	55.95	2018-12	55.95	55.95	50	%	Ежегодный
Дания	55.80	2018-12	55.8	65.9	55.4	%	Ежегодный
Австрия	55.00	2018-12	55	55	50	%	Ежегодный
Бельгия	53.70	2018-12	53.7	60.6	53.7	%	Ежегодный
Нидерланды	52.00	2018-12	52	60	52	%	Ежегодный
Финляндия	51.60	2018-12	51.6	62.2	49	%	Ежегодный
Израиль	50.00	2018-12	50	50	45	%	Ежегодный
Словения	50.00	2018-12	50	50	41	%	Ежегодный
Зимбабве	50.00	2018-12	50	51.5	36.05	%	Ежегодный
Люксембург	48.78	2018-12	48.78	51.3	39	%	Ежегодный
Ирландия	48.00	2018-12	48	48	41	%	Ежегодный
Португалия	48.00	2018-12	48	48	40	%	Ежегодный
Германия	47.50	2018-12	47.5	57	44.3	%	Ежегодный
Исландия	46.30	2018-12	46.3	46.9	35.7	%	Ежегодный
Австралия	45.00	2018-12	45	47	45	%	Ежегодный
Китай	45.00	2018-12	45	45	45	%	Ежегодный
Франция	45.00	2018-12	45	59.6	45	%	Ежегодный
Греция	45.00	2018-12	45	45	40	%	Ежегодный
ЮАР	45.00	2018-12	45	45	40	%	Ежегодный
Испания	45.00	2018-12	45	56	43	%	Ежегодный
Тайвань	45.00	2018-12	45	45	40	%	Ежегодный
Великобритания	45.00	2018-12	45	50	40	%	Ежегодный
Италия	43.00	2018-12	43	51	43	%	Ежегодный
Папуа-Новая Гвинея	42.00	2018-12	42	47	42	%	Ежегодный
Зона евро	41.50	2018-12	42.4	49	38.8	%	Ежегодный
Гвинея	40.00	2018-12	40	40	40	%	Ежегодный
Мавритания	40.00	2018-12	40	40	33	%	Ежегодный
Республике Конго	40.00	2018-12	40	50	40	%	Ежегодный
Сенегал	40.00	2018-12	40	50	40	%	Ежегодный
Южная Корея	40.00	2018-12	40	40	35	%	Ежегодный
Швейцария	40.00	2018-12	40	40.4	40	%	Ежегодный
Уганда	40.00	2018-12	40	40	30	%	Ежегодный
Евросоюз	38.60	2018-12	39.2	47	38	%	Ежегодный
Норвегия	38.52	2018-12	38.52	47.5	38.52	%	Ежегодный
Марокко	38.00	2018-12	38	44	38	%	Ежегодный
Суринам	38.00	2018-12	38	38	38	%	Ежегодный
Замбия	37.50	2018-12	37.5	37.5	35	%	Ежегодный
Намибия	37.00	2018-12	37	37	37	%	Ежегодный
Соединенные Штаты	37.00	2018-12	39.6	39.6	35	%	Ежегодный
Армения	36.00	2018-12	36	36	20	%	Ежегодный
Хорватия	36.00	2018-12	36	56.1	36	%	Ежегодный
Уругвай	36.00	2018-12	36	36	0	%	Ежегодный
Индия	35.54	2018-12	35.54	35.54	30	%	Ежегодный
Алжир	35.00	2018-12	35	35	35	%	Ежегодный
Аргентина	35.00	2018-12	35	35	35	%	Ежегодный
Камерун	35.00	2018-12	35	35	35	%	Ежегодный
Чили	35.00	2018-12	35	40	35	%	Ежегодный
Кипр	35.00	2018-12	35	40	30	%	Ежегодный
Эквадор	35.00	2018-12	35	35	25	%	Ежегодный
Экваториальная Гвинея	35.00	2018-12	35	35	35	%	Ежегодный
Эфиопия	35.00	2018-12	35	35	35	%	Ежегодный
Габон	35.00	2018-12	35	50	35	%	Ежегодный
Мальта	35.00	2018-12	35	35	35	%	Ежегодный
Мексика	35.00	2018-12	35	35	28	%	Ежегодный
Филиппины	35.00	2018-12	32	35	32	%	Ежегодный
Сьерра-Леоне	35.00	2018-12	35	35	30	%	Ежегодный
Таиланд	35.00	2018-12	35	37	35	%	Ежегодный
Тунис	35.00	2018-12	35	35	35	%	Ежегодный
Турция	35.00	2018-12	35	40	35	%	Ежегодный
Вьетнам	35.00	2018-12	35	40	35	%	Ежегодный
Венесуэла	34.00	2018-12	34	34	34	%	Ежегодный
Барбадос	33.50	2018-12	33.5	35	33.5	%	Ежегодный
Канада	33.00	2018-12	33	33	29	%	Ежегодный
Колумбия	33.00	2018-12	33	38.5	33	%	Ежегодный
Новая Зеландия	33.00	2018-12	33	39	33	%	Ежегодный
Пуэрто-Рико	33.00	2018-12	33	33	33	%	Ежегодный
Свазиленд	33.00	2018-12	33	33	33	%	Ежегодный
Мозамбик	32.00	2018-12	32	32	32	%	Ежегодный
Польша	32.00	2018-12	32	45	32	%	Ежегодный
Латвия	31.40	2018-12	23	31.4	23	%	Ежегодный
Бангладеш	30.00	2018-12	30	30	25	%	Ежегодный
Конго	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Сальвадор	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Гамбия	30.00	2018-12	30	35	30	%	Ежегодный
Индонезия	30.00	2018-12	30	35	30	%	Ежегодный
Ямайка	30.00	2018-12	30	35	25	%	Ежегодный
Кения	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Лесото	30.00	2018-12	30	35	30	%	Ежегодный
Малави	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Никарагуа	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Перу	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Руанда	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Танзания	30.00	2018-12	30	30	30	%	Ежегодный
Малайзия	28.00	2018-12	28	28	25	%	Ежегодный
Бразилия	27.50	2018-12	27.5	27.5	27.5	%	Ежегодный
Самоа	27.00	2018-12	27	27	27	%	Ежегодный
Азербайджан	25.00	2018-12	25	35	25	%	Ежегодный
Ботсвана	25.00	2018-12	25	25	25	%	Ежегодный
Доминиканская Республика	25.00	2018-12	25	30	25	%	Ежегодный
Гана	25.00	2018-12	25	25	25	%	Ежегодный
Гондурас	25.00	2018-12	25	25	25	%	Ежегодный
Мьянма	25.00	2018-12	25	25	20	%	Ежегодный
Панама	25.00	2018-12	25	33	25	%	Ежегодный
Словакия	25.00	2018-12	25	42	19	%	Ежегодный
Тринидад и Тобаго	25.00	2018-12	25	25	25	%	Ежегодный
Лаос	24.00	2018-12	24	28	24	%	Ежегодный
Лихтенштейн	24.00	2018-02	24	24	17.01	%	Ежегодный
Нигерия	24.00	2018-12	24	24	24	%	Ежегодный
Албания	23.00	2018-12	23	25	10	%	Ежегодный
Узбекистан	23.00	2018-12	23	29	22	%	Ежегодный
Египет	22.50	2018-12	22.5	34	20	%	Ежегодный
Чешская республика	22.00	2018-12	22	43	15	%	Ежегодный
Сингапур	22.00	2018-12	22	22	20	%	Ежегодный
Сирия	22.00	2018-12	22	22	20	%	Ежегодный
Афганистан	20.00	2018-12	20	20	20	%	Ежегодный
Камбоджа	20.00	2018-12	20	20	20	%	Ежегодный
Эстония	20.00	2018-12	20	26	20	%	Ежегодный
Фиджи	20.00	2018-12	20	31	20	%	Ежегодный
Грузия	20.00	2018-12	20	25	12	%	Ежегодный
Остров Мэн	20.00	2018-12	20	20	18	%	Ежегодный
Иордания	20.00	2018-12	20	25	14	%	Ежегодный
Ливан	20.00	2018-12	20	20	20	%	Ежегодный
Мадагаскар	20.00	2018-12	20	30	20	%	Ежегодный
Пакистан	20.00	2018-12	20	30	20	%	Ежегодный
Молдова	18.00	2018-12	18	20	18	%	Ежегодный
Украина	18.00	2018-12	18	20	13	%	Ежегодный
Ангола	17.00	2018-12	17	17	15	%	Ежегодный
Шри Ланка	16.00	2018-12	16	35	15	%	Ежегодный
Коста-Рика	15.00	2018-12	15	15	15	%	Ежегодный
Гонконг	15.00	2018-12	15	16	15	%	Ежегодный
Венгрия	15.00	2018-12	15	44	15	%	Ежегодный
Ирак	15.00	2018-12	15	15	15	%	Ежегодный
Литва	15.00	2018-12	15	33	15	%	Ежегодный
Маврикий	15.00	2018-12	15	30	15	%	Ежегодный
Сербии	15.00	2018-12	15	15	10	%	Ежегодный
Сейшельские острова	15.00	2018-12	15	15	15	%	Ежегодный
Судан	15.00	2018-12	15	20	15	%	Ежегодный
Йемен	15.00	2018-12	15	20	15	%	Ежегодный
Беларусь	13.00	2018-12	13	30	12	%	Ежегодный
Боливия	13.00	2018-12	13	13	13	%	Ежегодный
Россия	13.00	2018-12	13	13	13	%	Ежегодный
Таджикистан	13.00	2018-12	13	13	13	%	Ежегодный
Макао	12.00	2018-12	12	12	12	%	Ежегодный
Босния и Герцеговина	10.00	2018-12	10	10	5	%	Ежегодный
Болгария	10.00	2018-12	10	50	10	%	Ежегодный
Казахстан	10.00	2018-12	10	20	10	%	Ежегодный
Косово	10.00	2018-12	10	10	10	%	Ежегодный
Ливия	10.00	2018-12	10	15	10	%	Ежегодный
Македония	10.00	2018-12	10	24	10	%	Ежегодный
Монголия	10.00	2018-12	10	10	10	%	Ежегодный
Румыния	10.00	2018-12	16	48	10	%	Ежегодный
Черногория	9.00	2018-12	9	9	9	%	Ежегодный
Гватемала	7.00	2018-12	7	31	7	%	Ежегодный
Багамские острова	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Бахрейн	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Бермудские острова	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Бруней	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Каймановы острова	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Кувейт	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Оман	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Катар	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Саудовская Аравия	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный
Объединенные Арабские Эмираты	0.00	2018-12	0	0	0	%	Ежегодный

 

Подоходный налог в странах мира: как это работает

Подоходный налог с физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов, который взимается с зарплаты работника. В России этот налог составляет всего 13%, это один из самых низких показателей в мире. Этот сбор называется одним из главных источников поступления в федеральный бюджет. Доля подоходного налога в доходах российского бюджета составляет немного меньше 40%. Подробнее — в материале Федерального агентства новостей.

Подоходный налог в Соединенных Штатах должны платить все резиденты независимо от того, где они живут и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы идет учет различных видов вычетов.

После оформления декларации о налогах подоходный налог в США оплачивается в три адреса: на федеральный уровень; непосредственно штату, где проживает декларант; городу или округу (так называемые местные налоги). Кроме того, нужно отметить, что на каждом уровне свои налоговые ставки или они вообще могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (один человек или супружеская пара), необлагаемая база равна 9075 –18150 долларов. В то же время при доходе от 406 751 долларов налог берут по ставке 39,6%.

Кроме того, многое зависит от штата. Так, ставка может изменяться от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения.

Во Франции же расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на восемь категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Сам же налог исчисляется по прогрессивной шкале. Она уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Заметим, что во Франции подоходный налог берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Минимальная ставка — 75% (применяется при доходе семьи в 1 млн евро).

Швеция является страной с самым высоким подоходным налогом. Его в стране получают и правительство, и муниципалитеты. За налогоплательщиком закрепляется регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Более того, резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, заработной платы и капитала. Полученный доход уменьшают вычеты, которые разрешены законодательством. Налог исчисляется по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%.

Что такое подоходный налог? (с иллюстрациями)

Почти все правительства финансируются, по крайней мере частично, за счет той или иной формы налогообложения своих граждан. Большая часть этих налогов взимается во время продажи или обслуживания, но другие взимаются в конце 12-месячного периода, называемого финансовым годом. Одним из таких ежегодных сборов является подоходный налог, которого часто пугают. По сути, это счет федерального правительства и правительства штата на индивидуальные доходы в виде заработной платы и инвестиционной прибыли. Он считается прогрессивным налогом, поскольку финансовые обязательства физического лица возрастают с увеличением уровня отчетного дохода.

Справка W-2 о заработной плате и налогах выдается работодателем и указывает, сколько работнику заплатили за год.

Однако в Соединенных Штатах не всегда был официальный подоходный налог. После многих лет угнетения со стороны баронов-грабителей и коррумпированных руководителей корпораций в начале 20-го века лидеры Конгресса в 1914 году приняли закон о национальном подоходном налоге, в первую очередь для того, чтобы заставить самых богатых и жадных платить свою справедливую долю.В конце концов, эта реформа дойдет до среднего и низшего рабочего класса. Хотя налог по-прежнему остается прогрессивным, многие из самых богатых компаний и частных лиц пользуются рядом юридических льгот.

В Соединенных Штатах работодатели удерживают процент от зарплаты человека в счет подоходного налога.

К счастью, налог на прибыль может взиматься только с положительной прибыли, а не с чистого убытка. Базовая налоговая структура позволяет физическим лицам получать определенную сумму необлагаемого налогом дохода. Обычно это рассчитывается по стандартной сумме вычета, указанной в формах федерального налога и налогов штата. Если человек не заработал больше стандартной суммы вычета (обычно несколько тысяч долларов), то он или она ничего не должен.

Проценты, полученные на банковских счетах, обычно считаются доходом и облагаются налогом.

Проблема, с которой сталкиваются наемные работники, заключается в том, что отдел расчета заработной платы обязан удерживать определенный процент денег с каждой зарплаты для налоговых целей.Федеральный подоходный налог и подоходный налог штата удерживаются в соответствии с особым расчетом, основанным на семейном положении и иждивении работника. Другие вычеты из заработной платы также производятся для покрытия взносов в систему социального обеспечения (FICA), страхования, профсоюзных взносов и любых добровольных взносов. Собранная сумма позже указывается в официальной налоговой форме, которая называется W-2. Доход без таких налоговых вычетов можно указать в другой форме под названием 1099.

Форма 1040 требует под присягой.

В течение налогового сезона, с января по 14 апреля, физические лица должны сообщать обо всех своих общих доходах как от заработной платы, так и от прибыли от инвестиций. Затем стандартный вычет вычитается из общей суммы, а остаток считается налогооблагаемым доходом. Диаграмма, предоставленная с официальными налоговыми формами 1040, показывает фактическую сумму задолженности перед государством. Если сумма, удерживаемая отделом заработной платы, превышает это число, правительство вернет разницу.Если номер W-2 ниже, то физическое лицо должно больше подоходного налога и должно заплатить Налоговую службу.

Подоходный налог взимается с большинства форм дохода и уплачивается на основе заранее составленных графиков составления таблиц.

Для большинства налогоплательщиков среднего класса обязательство по подоходному налогу составляет около 15% их валового дохода.Физические лица и предприятия могут на законных основаниях вычесть многие расходы, связанные с их занятиями, что может значительно уменьшить эту сумму. Благотворительные пожертвования также могут использоваться для компенсации налоговых обязательств.

Многие формы подоходного налога можно заполнить в Интернете в США.

Какие виды доходов не облагаются налогом?

Как владелец малого бизнеса, когда каждый год наступает налоговый сезон, вы можете чувствовать смесь страха, опасений и стресса, но это не должно быть так. Вы можете облегчить эти симптомы, получив более четкое представление о том, сколько вы должны уплатить налоги с дохода, который вы усердно зарабатывали в течение всего года.

В 2017 году американцы заплатили около 1,66 триллиона долларов только в виде индивидуальных подоходных налогов. Поэтому, прежде чем отправлять свою часть годового сбора, неплохо узнать, какой доход может не облагаться налогом.Эти знания помогут вам держать большую часть с трудом заработанного дохода в собственном кармане.

Что считается налогооблагаемым доходом?

Самый простой способ понять, какой доход подлежит налогообложению, — это знать, что, как правило, весь доход подлежит налогообложению, если это специально не исключено законом. Мы подробно обсудим эти исключения позже. Во-первых, давайте рассмотрим несколько различных типов налогооблагаемого дохода:

• Самый распространенный вид налогооблагаемого дохода — это компенсаций работникам .Это включает в себя заработную плату, оклады, комиссионные, чаевые и многое другое. Этот доход обычно указывается в форме W-2 от вашего работодателя.
• Если у вас есть бизнес, вы, вероятно, получите дохода от бизнеса . Компании складывают свои доходы от продаж, а затем вычитают стоимость этих продаж, эксплуатационные расходы и общие административные расходы. Все, что остается в конце, является налогооблагаемым доходом. Если бизнес является сквозной организацией, такой как партнерство, корпорация S, LLC или индивидуальное предприятие, то этот доход поступает в личную налоговую декларацию владельца.С другой стороны, прибыль корпорации C облагается налогом на уровне компании.
• Вы можете получить дохода от аренды , если сдаете в аренду такое имущество, как оборудование, автомобили или недвижимость.
• Вы можете получать дохода от роялти от авторских прав, патентов или прав на нефть, газ или полезные ископаемые.
• Инвестиционный доход включает проценты, дивиденды, прирост капитала и другие виды выплат с банковских счетов, акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов и различных других типов инвестиций.
• Пенсионный доход включает налогооблагаемые отчисления от IRA, пенсий и планов 401 (k). Пенсионеры также могут получать пособия по социальному обеспечению, которые могут облагаться налогом в зависимости от того, какой доход они получают из других источников.

Приведенный выше список не является исчерпывающим, но это одни из наиболее распространенных форм налогооблагаемого дохода, которые вы можете получить.

Какие виды доходов не облагаются налогом?

Налоги не избежать — ну, легко или законно.Это потому, что весь доход обычно облагается налогом. Но, как упоминалось выше, есть несколько видов дохода, которые специально исключаются. Вот несколько примеров доходов, которые обычно не облагаются налогом:

• Не облагаемые налогом проценты. Муниципальные облигации — это инвестиционные продукты, по которым начисляются освобожденные от налогов проценты. Если вы владеете муниципальными облигациями или инвестируете в них, по которым начисляются не облагаемые налогом проценты, вы должны получить 1099-INT, в котором указаны ваши не облагаемые налогом доходы.
• Выплаты алиментов. Выплаты алиментов не считаются налогооблагаемым доходом.
• Алименты. До 2018 года алименты считались налогооблагаемым доходом получателя и вычитаемым расходом плательщика. Это остается верным для алиментов, выплачиваемых по соглашениям о разводе, подписанным 31 декабря 2018 г. или ранее. Алименты, выплачиваемые по соглашениям о разводе, заключенным после этой даты, не являются налогооблагаемым доходом для получателя или вычетом для плательщика.
• Подарки. Как правило, подарки не облагаются налогом.Однако IRS ограничивает сумму денег, которую человек может подарить другому человеку, устанавливая годовой и пожизненный лимиты. На 2018 год ежегодное исключение составляет 15000 долларов, а пожизненное исключение — 11 180 000 долларов.
• Наследование. Унаследованные деньги или имущество обычно не облагаются налогом. Однако, если вы получаете деньги от продажи унаследованного имущества, это может быть налогооблагаемый доход.
• Социальные пособия. Пособия, выплачиваемые государством физическим лицам на основании потребностей, не считаются подлежащими налогообложению для целей федерального подоходного налога.Это включает в себя программу дополнительного питания (SNAP), временную помощь нуждающимся семьям (TANF) и льготы для женщин, младенцев и детей (WIC).
• Возмещение ущерба в связи с телесными повреждениями или болезнью. Если вы получаете компенсацию за телесные повреждения или болезнь, этот доход, как правило, не облагается налогом. Однако, если вы потребовали вычет медицинских расходов, связанных с травмой или болезнью в предыдущие годы, часть вашего поселения может облагаться налогом.Кроме того, если часть урегулирования была выплачена за потерю заработной платы, упущенную прибыль от бизнеса или штрафные убытки, эта часть урегулирования подлежит налогообложению.
• Возврат денежных средств. Возврат вознаграждения по кредитной карте и возврат денежных средств за приобретенные вами продукты считаются корректировкой цен, а не доходом. Таким образом, они не облагаются налогом.
• Выручка по страхованию жизни. Согласно IRS: «Как правило, доходы от страхования жизни, которые вы получаете в качестве бенефициара в связи со смертью застрахованного лица, не включаются в валовой доход, и вам не нужно сообщать о них.Однако, если вы обменяете полис страхования жизни на наличные, любая сумма, превышающая стоимость полиса, облагается налогом.
• Стипендия. Стипендии, полученные и использованные для покрытия таких расходов, как обучение и необходимые учебники, не облагаются налогом. Однако если вы получаете стипендии на оплату проживания, питания и других расходов, эти деньги являются налогооблагаемым доходом.

Нужно ли сообщать о необлагаемом налогом доходе?

Нужно ли вам сообщать о необлагаемом налогом доходе, зависит от типа дохода, который вы получаете.Не облагаемые налогом проценты по-прежнему должны быть указаны в вашей федеральной налоговой декларации. Не облагаемая налогом часть должна быть включена в 1099-INT, который вы получаете от своего банка или брокера.

Если вы получили подарок, даже если он превышает указанные выше пределы освобождения, вам не нужно сообщать о подарке по возвращении. Ответственность за сообщение о подарках и уплату любого применимого налога на дарение лежит на дарителе. Даритель должен заполнить форму 706 для подарков сверх годового или пожизненного лимита освобождения.

Отчетность по большинству других видов доходов, не облагаемых налогом, не требуется.

Какие инвестиции не облагаются налогом

Обычно вы вкладываете деньги в увеличение финансовых активов, но налоги на ваши инвестиции могут значительно снизить ваш финансовый рост. Чем выше ваш доход, тем больше налогов снизится на доходность ваших инвестиций. Чтобы избежать этого, вы можете рассмотреть возможность инвестиций, не облагаемых налогом, например:

• Муниципальные облигации. Эти облигации являются обычным вариантом инвестиций, не облагаемых налогом. Муниципальные облигации — это долговые ценные бумаги, выпущенные штатами, городами или округами для финансирования таких проектов, как строительство шоссе или мостов.Когда вы покупаете муниципальную облигацию, вы ссужаете деньги юрисдикции, которая ее выпустила. Вам будет выплачена определенная сумма процентных платежей в течение определенного периода времени в обмен на предоставление денег в долг. Проценты по муниципальным облигациям освобождены от федерального подоходного налога и могут освобождаться от уплаты подоходного налога штата.
• 529 планов. Эти планы находятся в ведении штатов, государственных агентств или учебных заведений. Когда вы вкладываете деньги в эти фонды, предназначенные для расходов на высшее образование, они не облагаются налогом.Это выгодный с точки зрения налогообложения способ для родителей откладывать деньги на колледж своего ребенка, потому что, пока деньги идут на оплату квалифицированных расходов на высшее образование, выход из плана не облагается налогом.
• 401 (k) пенсионный план. Это пенсионный план, спонсируемый компанией. Взносы в план уменьшают ваш налогооблагаемый доход сейчас, и доходы на этом счете не облагаются налогом, пока вы не начнете выходить из плана. Это может быть преимуществом, если вы находитесь в более низкой налоговой категории после выхода на пенсию.
• Индивидуальные пенсионные счета Roth (IRA). Хотя для взносов, которые вы делаете в IRA Roth, нет налоговых льгот, доходы с этих счетов могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию.
• Подарочный инвентарь . Если вы собираетесь сделать благотворительный взнос, вы можете сэкономить на налогах, подарив ценные бумаги. Вместо того, чтобы продавать акции, уплачивать налог на прибыль и затем делать пожертвование, вы просто дарите акции.Вы избежите уплаты налога на прирост капитала, но можете потребовать вычет из справедливой рыночной стоимости акций на момент подарка.

Какие три предмета не облагаются налогом?

В дополнение к не облагаемым налогом доходам, упомянутым выше, есть еще несколько статей, которые не облагаются налогом. В их числе:

• Большинство медицинских льгот. Согласно IRS, , когда работодатели оплачивают план медицинского страхования работника, это не считается частью заработной платы.Таким образом, льготы не облагаются налогами на социальное обеспечение, бесплатную медицинскую помощь, Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA) или федеральным подоходным налогом.
• Компенсация затрат на квалифицированное усыновление. Если ваш работодатель предлагает своим сотрудникам программу квалифицированной помощи в усыновлении, пособия по усыновлению, выплачиваемые непосредственно вам или третьей стороне, могут быть исключены из вашего налогооблагаемого дохода.
• Небольшие дополнительные льготы. Ваш работодатель может предлагать сотрудникам определенные льготы, чтобы они были счастливы и увлечены.Это минимальные дополнительные льготы, которые не должны включаться в ваш налогооблагаемый доход. Сюда входят случайные закуски, кофе, пончики и т. Д., Случайные билеты на спортивные мероприятия, праздничные подарки, случайные обеды во время сверхурочной работы, небольшие подарки, такие как цветы, фрукты или книги, и многое другое.

Может ли подарок быть списанием налога?

Хотя мы уже упоминали, что вы можете получить налоговый вычет за дарение акций на благотворительность, существуют и другие правила вычета подарков, о которых вы, возможно, захотите знать:

• Подарки физическим лицам. Обычно вы не можете требовать вычета за подарки, которые вы делаете, кроме случаев, когда это благотворительный взнос в пользу организации, освобожденной от налогов. Обычная ловушка, с которой сталкиваются налогоплательщики, — это делать пожертвования на краудсорсинговые кампании по сбору средств для физических лиц. Например, местная семья теряет свой дом из-за пожара, поэтому друг создает страницу по сбору средств и просит пожертвования, чтобы помочь семье встать на ноги. Если вы делаете пожертвование семье, это считается личным подарком, и вы не можете претендовать на вычет.
• Медицинские расходы оплачены другим лицом. Как правило, вы можете потребовать вычет только на медицинские расходы, оплаченные для вас самих, вашего супруга (-и) или любых иждивенцев. Тем не менее, вы можете потребовать вычет медицинских расходов, оплаченных кому-либо еще, например престарелому родителю в доме престарелых или взрослому ребенку. Существуют особые правила и пороговые значения дохода, поэтому рекомендуется поговорить со специалистом по налогам, прежде чем требовать такого вычета.
• Деловые подарки. Если вы владеете бизнесом и дарите подарки своим клиентам, вы можете потребовать подарок в качестве деловых расходов.Однако вычеты на бизнес-подарки не превышают 25 долларов на человека.

В этом налоговом сезоне не ждите врасплох при заполнении налоговой декларации. Следите за своим доходом из всех источников и исследуйте, какие виды дохода не облагаются налогом. Отсутствие налогооблагаемого дохода в вашей декларации может снова укусить вас в долгосрочной перспективе, и вам может потребоваться оплатить дополнительные налоги и штрафы, если IRS выберет вашу декларацию для аудита. Если вы не уверены, можно ли считать что-либо доходом, стоит потратить несколько долларов и проконсультироваться с налоговым специалистом.Некоторые дельные советы могут сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе.

Следующие шаги: Вы ищете полезные советы и информацию для малого бизнеса? Мы подготовили для вас еженедельный информационный бюллетень Small Biz Ahead . Зарегистрируйтесь сегодня и начните получать это еженедельное электронное письмо, полное новейших инструментов и ресурсов, которые помогут вам вести успешный бизнес.

Какой доход включить | Налоговое управление Австралии

Наручные часы:

СМИ: Отчетность о доходах (для бизнеса)
http: // tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bi9or7onh48mpq ( Продолжительность: 01:07)

При расчете оцениваемого дохода вашего бизнеса включите:

• все валовой доход (до налогообложения) от вашей повседневной деловой деятельности, включая продажи через Интернет, доход от продаж (наличный и электронный) и иностранный доход. Валовой доход не включает налог на товары и услуги (GST).
• все прочие коммерческие доходы , которые не являются частью вашей повседневной деловой активности, включая изменения стоимости торговых акций, прирост капитала, изолированные транзакции, предназначенные для получения прибыли, и денежные призы для вашего бизнеса.

Если вы не уверены, как эта информация применима к вашей ситуации, спросите зарегистрированного налогового специалиста или свяжитесь с нами за помощью. Мы поможем вам вернуться в нормальное русло, если вы допустите ошибку.

На этой странице:

Денежные доходы

Если ваша компания получает платежи за товары или услуги наличными, вы должны декларировать их как доход, подлежащий оценке. Включают:

• все ваши денежные доходы
• доход, полученный вашим бизнесом с помощью купонов, ваучеров или подарочных карт
• доход вашего бизнеса, депонированный на ипотеку или частную кредитную карту
• банковские проценты, дивиденды, франкинг-кредиты и т. Д.

Наши возможности анализа сопоставления данных и криминалистической экспертизы очень сложны, что делает платежи наличными более заметными для нас. Например, мы можем идентифицировать людей, которые могут выполнять часть своей обычной коммерческой деятельности без учета бухгалтерских книг и уклоняться от своих обязательств.

Чтобы сохранить справедливость по отношению к большинству предприятий, которые поступают правильно, мы имеем дело с теми, кто пытается действовать вне налоговой системы. Однако даже когда мы предпринимаем решительные действия, мы по-прежнему готовы сотрудничать с компанией или ее представителем, чтобы помочь им правильно сообщать о своих доходах и удержаниях.

См. Также:

Криптовалюты

Ваш доход от бизнеса может включать:

• денежных средств или стоимость имущества в австралийских долларах, полученного вами в результате продажи криптовалюты в ходе обычной деятельности
• австралийских долларов в криптовалюте, полученной вами за товары или услуги, которые вы предоставляете в рамках своего бизнеса.

Для получения дополнительной информации см. Налоговый режим криптовалют.

Комиссионные, инвестиционные доходы, чаевые и компенсационные выплаты

Если вы получаете комиссионные, инвестиционный доход (например, дивиденды), чаевые или компенсационные выплаты в рамках своей коммерческой деятельности, включите эти суммы в качестве налогооблагаемого дохода. Эти выплаты включают:

• Комиссионные доходы
• роялти, например выплаты, когда другие организации используют ваш патент
• поощрительные выплаты, например, денежная выплата за аренду помещения
• проценты по вложениям в бизнес и проценты за переплату или досрочную уплату налога
• дивиденды и франкинг-кредиты (из уже уплаченного налога с предприятий) по бизнес-инвестициям
• доход от аренды имущества, принадлежащего вашему бизнесу
• арендные платежи и плата за аренду (если вы занимаетесь сдачей активов внаем)
• чаевых и чаевых, включая наличные или электронные платежи
• компенсация, такая как компенсация работникам, выплаты за потерю торговых запасов, прерывание работы или расторжение контракта
• взыскали безнадежные долги, по которым вы получили налоговый вычет.

Доход не от повседневной деятельности

Ваш бизнес может получать доход, не являющийся частью вашей повседневной деловой активности. Эти суммы также должны быть включены в оцениваемый доход вашего бизнеса в конце отчетного года.

Примеры дохода, не являющегося частью вашей повседневной деловой активности.

Выбытие неторговых фондовых активов	Если вы продаете некоторые неторговые фондовые активы своего бизнеса, такие как земля, здания, офисная мебель или оборудование, включите в свой оцениваемый доход следующее: Для обесценивающихся активов (тех, стоимость которых со временем снижается, например, автомобили и оборудование) — включите полученную сумму за вычетом уцененной стоимости (то есть регулируемой стоимости актива на момент его продажи) . Для других основных фондов (тех, которые не теряют в стоимости с течением времени, таких как земля), включите чистую прибыль от капитала, полученную вами в результате продажи, подарка или передачи.
Принятие части ваших торговых запасов для личного пользования	Если вы берете часть торговых запасов вашего бизнеса для собственных нужд, включите стоимость приобретенных вами товаров в свой оцениваемый доход.
Продажа товаров или услуг за что-либо, кроме денег	Если вы продаете товары или услуги и получаете что-то, кроме денег, например, бартерную сделку, включите рыночную стоимость того, что вы получили в качестве оплаты, в свой оцениваемый доход.
Увеличение стоимости торговых запасов	Если в течение отчетного года произошло увеличение стоимости ваших торговых акций, включите сумму увеличения вашего оцениваемого дохода. Увеличение будет равняться стоимости ваших торговых запасов в наличии на конец отчетного года за вычетом стоимости ваших торговых запасов в наличии на начало года.
Изолированные сделки с целью получения прибыли	Если вы получаете платеж в результате изолированной транзакции, выходящей за рамки обычного ведения вашего бизнеса, цель которой заключалась в получении прибыли, включите сумму платежа в свой оцениваемый доход.
Бизнес-призы или награды	Если ваша компания получает приз или награду, например денежный приз за лучший бизнес в вашем регионе, включите эту сумму в свой оцениваемый доход.
Выплаты по страховым возмещениям	Если ваша компания получает платеж от страхового возмещения, связанного с вашим бизнесом, включите эту сумму в свой оцениваемый доход.

Если вы не уверены, нужно ли включать полученный вами платеж в ваш налогооблагаемый доход, спросите зарегистрированного налогового специалиста или свяжитесь с нами за помощью.

См. Также:

Государственные платежи

В связи с недавними стихийными бедствиями и COVID-19 предприятиям был предоставлен ряд грантов и выплат правительства Австралии, штатов и территорий. Необходимо будет включить только те гранты и выплаты, которые являются доходом, подлежащим оценке.

Эти платежи включают:

• налоговые льготы на топливо или вознаграждение за управление продукцией (нефть)
• Скидка производителя налога на выравнивание вина
• Выплаты JobKeeper (COVID-19)
• Субсидия на оплату труда учеников и стажеров (COVID-19)
• Схема возмещения акцизов производителям алкоголя
• грантов, например, сумма, которую вы получаете в рамках Австралийской программы поощрения ученичества
• субсидий на ведение бизнеса.

Не включая следующие гранты и выплаты:

• Платежи за увеличение денежного потока (COVID-19) (необлагаемый, необлагаемый доход)
• государственных субсидий и платежей, не облагаемых налогом.

Прирост капитала и убытки

Прирост или убыток капитала может произойти, когда вы отчуждаете капитальный актив предприятия путем продажи, дарения, передачи, уничтожения, сдачи или другими способами. Основные активы предприятия — это все активы, которыми владеет ваш бизнес.Однако вы можете получить прирост капитала или убыток только по определенным активам, таким как помещения вашего предприятия, земля, деловая репутация, права или лицензии. Как правило, вы не можете получить прибыль или убыток от ваших торговых акций.

Расчет прироста или убытка капитала

При расчете прироста капитала или убытков от выбытия актива вам также необходимо принять во внимание ранее заявленные расходы на улучшение зданий и вычеты капитальных работ.

Ваш чистый прирост капитала — это ваш общий прирост капитала за год, минус:

• Всего капитальных убытков за год
• Чистые капитальные убытки, перенесенные с прошлых лет
• CGT льгот, на которые вы имеете право.

Вы должны включить любую чистую прибыль от прироста капитала, полученную в течение отчетного года, в свой оцениваемый доход. Если у вас есть чистый убыток (а не прибыль) в конце отчетного года, вы не можете использовать его для уменьшения вашего оцениваемого дохода в этом году. Однако вы можете перенести его на будущее, чтобы компенсировать будущий прирост капитала.

Если вы ведете свой бизнес как компания или траст и продаете или иным образом распоряжаетесь своими акциями компании или своей долей в трасте, вы получите либо прирост капитала, либо убытки.Включите это в свой личный подлежащий оценке доход .

Вы должны вести учет всего, что может иметь отношение к определению того, получили ли вы прирост капитала или убыток от основных средств.

Налоговые последствия прироста капитала

Все активы, которые вы приобрели с 20 сентября 1985 г., когда был введен налог на прирост капитала (CGT), подлежат обложению CGT, если иное не оговорено отдельно.

Например, CGT применяется к:

CGT обычно не применяется к амортизируемым активам, таким как инструменты или автомобили, которые вы используете в своем бизнесе.

При определенных обстоятельствах к CGT применяются следующие скидки:

• Физические лица или трасты имеют право на скидку 50%, если они владеют активом не менее 12 месяцев до его продажи. Это означает, что вы включаете только 50% от прироста капитала в свой оцениваемый доход.
• Компании не имеют права на скидку CGT.
• Товарищества не платят налог на прирост капитала. Вместо этого отдельные партнеры определяют свою долю прироста капитала при расчете своей чистой прироста капитала и включают ее в свой личный оцениваемый доход.
• Если вы представляете малый бизнес, который владеет активными активами, вы также можете иметь право на получение льгот CGT для малого бизнеса (см. Значение «активный актив»).

См. Также:

Доход от онлайн-деятельности

Если вы ведете часть или часть своего бизнеса в Интернете и получаете доход от этой деятельности, включите эти суммы в качестве налогооблагаемого дохода.

См. Также:

Доход от экономики совместного использования

Если вы получаете доход за счет экономики совместного использования, он может частично или полностью быть доходом, подлежащим оценке.Экономика совместного использования — это экономическая деятельность через цифровую платформу (например, веб-сайт или приложение), где люди делятся активами или предоставляют услуги за плату.

См. Также:

Доход от краудфандинга

Crowdfunding использует Интернет или платформы социальных сетей, подписку по почте, благотворительные мероприятия и другие методы для поиска сторонников и сбора средств для проекта или предприятия.

Если вы зарабатываете или получаете какие-либо деньги посредством краудфандинга, некоторые или все они могут быть оцениваемым доходом.Это зависит от характера договоренности, вашей роли в ней и ваших обстоятельств.

См. Также:

Доходы от личных услуг

Доход от личных услуг (PSI) — это доход, полученный в основном от личных навыков или усилий человека. Доход классифицируется как PSI, если более 50% суммы, полученной бизнесом по контракту (или работа, выполненная для лица или другого бизнеса), была получена за труд, навыки или опыт человека.

Если ваша компания получает PSI, выясните, применяются ли к этому доходу специальные налоговые правила (правила PSI).Если применяются правила PSI, они повлияют на то, кто сообщает нам PSI, и на вычеты, которые могут быть востребованы.

Вы можете использовать инструмент PSI для расчета:

• было ли получено PSI
• , если применяются правила PSI.

См. Также:

Иностранные доходы

Если вы являетесь резидентом Австралии, вы должны указать в своей австралийской налоговой декларации весь доход, который вы получаете от зарубежной коммерческой деятельности. Как мы облагаем налогом этот доход, зависит от ряда факторов, в том числе от страны, из которой вы получили доход.

См. Также:

Какой оцениваемый доход включить от ведения вашего бизнеса из различных источников, таких как продажа товаров или услуг, онлайн-деятельность, комиссионные, инвестиции или прирост капитала.

Когда и как платить подоходный налог с доходов по фиксированным депозитам?

1. Как облагается налогом процентный доход?

Процентный доход по фиксированным депозитам полностью облагается налогом. Добавьте это к своему общему доходу и получите налог по ставкам, применимым к вашему общему доходу.Вы можете увидеть его под заголовком «Доход из других источников» в своей налоговой декларации. Этот налог удерживается у источника банком в момент зачисления процентов на ваш счет, а не при наступлении срока действия FD. Итак, если у вас есть ФД на 3 года — банки должны вычитать TDS в конце каждого года. (См. Ниже более подробную информацию о TDS на FD). Понимание TDS: Когда вы получаете определенные платежи, лицо, которое платит вам, должно вычесть налог до совершения платежа. Этот удержанный налог называется TDS, который они платят центральному правительству.Вы получите сумму за вычетом налога. Затем вам нужно добавить общую сумму к своему доходу и скорректировать TDS с учетом ваших окончательных налоговых обязательств.

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

2. Как рассчитать налог на процентный доход?

Добавляйте процентный доход к своему общему доходу в декларации о доходах каждый год (даже если она может не выплачиваться). Посмотрите, к какой налоговой ставке вы попадаете.Сопоставьте его с годовым вычетом TDS в конце банка. Департамент подоходного налога скорректирует TDS (которая уже вычтена) с учетом вашего окончательного налогового обязательства.

Даже если TDS не удерживается, включайте процентный доход в свой общий доход и платите с него налог. Предположим, вы ждете до наступления срока погашения вашего FD, когда проценты действительно будут получены — ваш общий процентный доход может подтолкнуть вас к минимуму, и вы можете в конечном итоге заплатить более высокий налог.

Знаете ли вы, что ClearTax может автоматически импортировать все ваши записи TDS из ИТ-отдела во время подачи ваших отчетов.Это означает, что вы не пропустите корректировку каких-либо записей. Вы можете просмотреть подробную информацию о TDS, удерживаемых на любом из ваших доходов, просмотрев форму 26AS. Давайте разберемся в этом на примере : Ритвик попадает в категорию 20% налогов. У него есть 2 фиксированных депозита в банке на 100 000 рупий каждый сроком на 3 года под 6% годовых. В первый год процентный доход Ritwik составляет 6000 рупий от каждого ФД, общая сумма начисленных процентов составляет 12000 рупий в первый год. Банк не удерживает TDS для годовых процентов FD ниже 40 000 рупий.Другой пример, Anurag имеет фиксированный депозит в размере 10 лакхов при процентной ставке 6% годовых. Он получает годовой процент в размере 60 000 рупий. Банк вычитает TDS на общую сумму 60 000 рупий. Установленная ставка TDS составляет 10%. Однако на 2020-2021 финансовый год (с 14 мая по 31 марта 2021 г.) TDS подлежит вычету в размере 7,5%.

3. Когда платить налог на процентный доход?

Если какой-либо налог подлежит уплате после включения вашего процентного дохода в ваш общий доход, вы должны уплатить его до 31 марта. I.e последний день финансового года. Таким образом вы можете уплатить причитающийся налог. Если у вас большой доход от процентов — авансовый налог — он может выплачиваться ежеквартально.

4. Понимание TDS по отношению к FD

Когда банк не удерживает TDS:

Если ваш процентный доход от всех FD в банке составляет менее 40 000 рупий в год, банк не может вычесть TDS. Лимит составляет 50 000 рупий для пенсионеров в возрасте 60 лет и старше. До бюджета 2019 года предел TDS на процентный доход составлял рупий.10,000.

Когда банк удерживает TDS @ 10%

Банк оценивает ваш процентный доход за год по всем ФД, которые у вас есть в банке. Будет вычитаться 10% TDS, если ваш процентный доход превышает 40 000 рупий (50 000 рупий в случае пожилых граждан). До бюджета 2019 года предел TDS на процентный доход составлял рупий. 10,000.

Когда банк вычитает TDS @ 20%:

Если вы не предоставите банку свою PAN-информацию, они вычтут 20% TDS.Так что убедитесь, что у банка есть ваши данные PAN.

Когда ваш общий доход меньше рупий. 2,5 лакх

TDS не подлежит вычету, если ваш общий доход меньше минимальной налогооблагаемой суммы. Некоторые инвесторы могут иметь процентный доход более 40 000 рупий в год, но их общий доход (включая процентный доход) меньше минимального освобожденного от налогообложения дохода (2,5 лакха на 2019-20 финансовый год). Когда физическое лицо не уплачивает налог, банк не может вычесть TDS. Однако в таких случаях банк не будет вычитать TDS только в том случае, если вы отправляете форму 15G или 15H для требования процентного дохода без TDS.

Как обеспечить нулевой вычет TDS банком

Единственный способ убедиться, что банк не удерживает TDS, — это отправить в банк формы 15G и 15H. Отправляйте эти формы в начале каждого финансового года, чтобы избежать лишних хлопот, связанных с дополнительным вычетом TDS и последующим возмещением со стороны ИТ-отдела.

5. Проценты ФО для пенсионеров

Пожилые люди, получающие процентный доход от ФД, сберегательного счета и регулярных вкладов, могут воспользоваться вычетом подоходного налога в размере до 50 000 рупий в год.Это является поправкой к Закону о финансах 2018 года. Прочтите подробную статью по этому поводу здесь, где мы обсудили положения раздела 80 TTB. Если процентный доход пенсионера от всех FD с банком составляет менее 50 000 рупий в год, банк не может вычесть никаких TDS. Надеюсь, это поможет вам подробно разобраться в налогах на процентный доход FD, обращайтесь к нам, если у вас есть какие-либо вопросы!

Часто задаваемые вопросы

• Какой налог взимается с процентов FD?

  Процентный доход FD или фиксированный процентный доход по депозитам облагается налогом в соответствии со ставками вашего дохода.Если вы находитесь на самой нижней плите, вы платите меньше налогов. Однако, если вы находитесь на самой высокой плите, вам необходимо заплатить налог в дополнение к налогу, удержанному банком или TDS.

• Смогу ли я получать проценты FD без TDS, если мой доход ниже налогооблагаемого лимита?

  Вы можете потребовать проценты FD в случае, если ваш доход ниже налогооблагаемого лимита, заполнив форму 15G.В случае пожилого гражданина вы можете подать форму 15H.

• Когда банки или почтовое отделение удерживают налог или TDS?

  Банки или почтовые отделения вычитают налог или TDS, когда совокупный процентный доход по всем фиксированным депозитам превышает 40 000 рупий за финансовый год.Лимит для пенсионеров составляет 50 000 рупий.

• Каков налоговый вычет по процентам ФД для пенсионеров?

  Пожилые граждане могут потребовать налогового вычета в размере до 50 000 рупий на процентный доход FD при заполнении своей налоговой декларации.

Завершите электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

• ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
• Электронный архив занимает всего несколько минут
• Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте

Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас

Что такое налог — Основы налогообложения | Определение налога

Определение налога:

«Налог — это обязательный взнос (Финансовый сбор) от лица (физического лица, компании, фирмы и др.) В правительство для покрытия расходов, понесенных в общих интересах Общества.”

«Налог — это финансовый сбор, взимаемый с налогоплательщика государственными органами в пользу населения страны»

Основы налогообложения

Налогообложение играет важную роль в экономическом развитии любой страны. Налогообложение — это система, с помощью которой правительство собирает доходы от государства. Правительства используют эти доходы для благосостояния общества в различных формах, таких как выплата зарплаты солдатам и полиции, строительство плотин и дорог, содержание школ и больниц, обеспечение продовольствием бедняков, а также медицинские услуги и другие цели.Без налогов не может существовать ни одно правительство. Налогообложение может перераспределять богатство общества более высокого класса, облагая его налогами, чтобы поддерживать равенство в обществе.

Что вы понимаете под термином «налог»?

Проще говоря, это часть нашего дохода, которую правительство получает от нас и предоставляет несколько объектов, таких как водоснабжение и канализация, школьные учреждения, медицинские учреждения, строительство дорог и плотин и так далее. Налог — это обязательный платеж или взнос, взимаемый государственным органом с частных лиц или компаний для покрытия расходов, необходимых для благосостояния общества.

Характеристики налога:

Это обязательный взнос.

1. Это вклад на благо общества.
2. Это личная ответственность.
3. Налог уплачивается из общей суммы доходов налогоплательщика.
4. Налог требует юридической санкции.

Структура налогообложения (с точки зрения Индии)

Налоги в основном имеют два направления

1. Прямой налог
2. Косвенный налог

Прямой налог: «Это налог, который население уплачивает непосредственно правительству»

«Налог, бремя которого ложится непосредственно на налогоплательщиков или уплачивается непосредственно налогоплательщиком в соответствующий орган.«Это нельзя переложить на других. Например. Подоходный налог.

Косвенный налог: «Это налог, который люди косвенно платят правительству».

Бремя налога косвенно ложится на конечного потребителя и называется косвенным налогом. Например. Налог на услуги. Это налоги, которые не видны конечным потребителям.

Как правило, прямой налог снова делится на следующие виды:

a) Подоходный налог — как следует из названия, это налог на общий доход налогоплательщика.

б) Налог на богатство — взимается с чистой стоимости имущества объекта

.

Как правило, косвенный налог снова делится на следующие виды:

a) Центральный акцизный сбор — Акцизный сбор взимается с производства или изготовления товаров.

б) Таможенная пошлина. Таможенная пошлина — это пошлина, взимаемая центральным правительством. по импорту товаров и экспорту товаров из Индии.

c) Сервисный налог — это налог, взимаемый с облагаемых налогом услуг. как правило, поставщик услуг уплачивает налог и взыскивает с потребителя с получателя налогооблагаемой услуги

d) Налог на добавленную стоимость (НДС) — НДС — это налог на продажу товаров только в пределах государства.это многоэтапный налог, он оплачивается производителем, оптовиком, розничными торговцами и, наконец, переводится на потребителя

Разница между прямым и косвенным налогом

Основа	Прямой налог	Косвенный налог
Определение	Прямой налог уплачивается населением напрямую государству	Косвенный налог косвенно уплачивается населением в пользу государства
Налоговое бремя	Налоги нельзя переложить на других.	Бремя налогообложения переложено на Конечного потребителя.
Сбор налогов	после получения дохода за год	На момент продажи покупок или оказания услуг
Пример	Налог на прибыль	Сервисный налог

Основные условия налогообложения

Assessee-

Проще говоря, assessee означает, что лицо, которым подлежат уплате любые налоги или другие денежные суммы, называется assessee.Например. Г-н Шьям обязан платить подоходный налог, поэтому он оценивается. Таким образом, любое лицо, которое обязано платить налог или любую денежную сумму в соответствии с Законом о подоходном налоге, называется ассессируемым.

Год оценки —

Год оценки означает период в двенадцать месяцев, начинающийся 1 апреля каждого года и заканчивающийся 31 марта следующего года. Оценочный год 2014-15 начнется с 1 апреля 2014 года, затем период продолжится 12 месяцев и закончится 31 марта 2015 года.

Предыдущий год —

Это финансовый год, непосредственно предшествующий году оценки.Проще говоря, год получения дохода называется предыдущим годом. Например. Если кто-то получает доход, скажем, 2012 год, это предыдущий год, и он подлежит налогообложению в следующем году, то есть A.Y. 2013

Доход-

Определение дохода включает прибыль и прибыль от бизнеса, любые выигрыши в лотереях, кроссвордах, гонках и прочее, доход, полученный от дивидендов, прирост капитала от передачи основных средств, любые добровольные взносы, полученные трастом или научно-исследовательской ассоциацией.

Человек —

Определение личности является всеобъемлющим. Оно включает —

• Физическое лицо. например Г-н Аакаш
• HUF (индуистская неделимая семья).
• Компания. например ABC Pvt. ООО
• Партнерская фирма. например M / S A и партнеры.
• Ассоциация лиц (АОП) или Группа частных лиц (BOI).
• Местные власти. например Муниципальная корпорация.
• Каждое искусственное юридическое лицо, не подпадающее ни под одну из вышеперечисленных категорий.Университет Пуны.

Общий валовой доход —

Всего пять глав, т.е. совокупный доход от заработной платы, доход от домашнего имущества, прибыль и прибыль от бизнеса или профессии, доход от прироста капитала, доход из других источников.

Общий доход —

Общий валовой доход за вычетом (минус) допустимого вычета согласно разделам 80–80 U.

Подоходный налог Плиты

Таблица подоходного налога и ставки, применимые для финансового года (FY) 2013-14 и года оценки (AY) 2014-15, упомянуты ниже:

1.Для физических лиц и HUF (индусская неделимая семья)

Доход (в рупиях)	Налоговый процент
от 0 до 2,00,000	Без налога
от 2,00 001 до 5,00 000	10%
от 5,00 001 до 10,00 000	20%
Свыше 10,00,000	30%

2. Старший гражданин (возраст от 60 до 80 лет)

Доход (в рупиях)	Налоговый процент
от 0 до 2,50 000	Без налога
от 2,00 001 до 5,00 000	10%
от 5,00 001 до 10,00 000	20%
Свыше 10,00,000	30%

3.Очень пожилой гражданин (возраст 80 и старше)

Доход (в рупиях)	Налоговый процент
от 0 до 5,00 000	Без налога
от 5,00 001 до 10,00 000	20%
Свыше 10,00,000	30%

Часто задаваемые вопросы по налогообложению

Кто должен платить подоходный налог?

Лицо, получившее доход в Индии, превышает установленный предел или плиты дохода, должно платить подоходный налог

Что произойдет, если я не буду платить подоходный налог?

Любые лица, уклоняющиеся от уплаты налогов, штрафов или процентов, взимаемых в соответствии с Законом о подоходном налоге.

Кто должен подавать декларацию о доходах?

Подача налоговой декларации является обязательной, если налогооблагаемый доход превышает базовый лимит освобождения от уплаты налога на прибыль.

Как я могу (наемный работник) платить подоходный налог?

Наемным работникам:

Подоходный налог

можно уплатить на основании Свидетельства по форме 16, которое выдает его работодатель и содержит подробную информацию о заработной плате, полученной от работодателя.

Каковы различные главы налогооблагаемого дохода?

Есть пять статей дохода

а.Доход от зарплаты

г. Доход от домашнего имущества

г. Доход

Вот последние плиты и ставки подоходного налога.

Союзный бюджет на 2020 год ввел новый льготный режим подоходного налога с пониженными налоговыми ставками для тех, кто готов отказаться от 70 налоговых льгот и вычетов в соответствии с ним. Эта новая налоговая система стала необязательной и продолжает сосуществовать со старой, которая включает три налоговые ставки и различные налоговые льготы и вычеты, доступные для налогоплательщика.Новые плиты и ставки подоходного налога вступили в силу с 1 апреля 2020 года на 2020-2021 финансовый год.

Ставки налога на прибыль и плиты в соответствии с новым налоговым режимом на 2020-2021 финансовый год

Общий доход (рупии)	Ставка налога на прибыль
До 2,5 лакхов	нил
От 2,50 001 до 5,00 000 рупий	5 процентов
От 5,00 001 до 7,50 000 рупий	10 процентов
От 7,50 001 до 10,00 000	15 процентов
От 10,00001 до 12,50,000 рупий	20 процентов
От 12,50,001 до 15,00,000	25 процентов
Выше 15,00,000	30 процентов

Физические лица с чистым налогооблагаемым доходом до 5 миллионов рупий в финансовом году сможет воспользоваться налоговой скидкой в ​​размере 12 500 рупий в соответствии с разделом 87A как в существующем / старом, так и в новом льготном налоговом режиме.Фактически это означает, что индивидуальные налогоплательщики с чистым налогооблагаемым доходом до 5 лакхов будут продолжать платить нулевой налог в обоих налоговых режимах.

Тем не менее, физические лица, выбравшие новый налоговый режим, не смогут воспользоваться общими налоговыми льготами, такими как вычеты по разделу 80C на максимальную сумму в 1,5 миллиона рупий, инвестируя в указанные инструменты, раздел 80D для оплаченного медицинского страхования, надбавку на аренду жилья, отпуск и т. д.

Также прочтите: 70 льгот, которые вы теряете в новом налоговом режиме

С другой стороны, физические лица, выбравшие существующий налоговый режим, будут продолжать платить налог на свой доход по тем же ставкам в 2020-2021 финансовом году, как и в 2019-20 финансовом году.

Абхишек Сони, генеральный директор Tax2win.in, веб-сайт регистрации ITR, говорит: «Если пожилые люди или сверхстарые граждане выбирают новый налоговый режим, то преимущество более высокого лимита освобождения не будет доступно, то есть лимит более высокого освобождения рупий 3 лакха в случае пожилых граждан и 5 лакхов в случае сверхпрестарелых не будут доступны в новом дополнительном режиме. Таким образом, в соответствии с новым налоговым режимом, базовый лимит освобождения останется 2,5 лакха для всех налогоплательщиков ».

Согласно существующему налоговому режиму, базовый лимит освобождения от налогов для физических лиц зависит от их возраста и статуса проживания.В зависимости от возраста индивидуальные налогоплательщики-резиденты делятся на три категории:

1. Физические лица-резиденты моложе 60 лет
2. Пенсионеры-резиденты старше 60 лет, но моложе 80 лет
3. Суперсилы-резиденты-резиденты старше возраста 80 лет

Вот последние таблицы подоходного налога за 2018-19 финансовый год, 2019-20 финансовый год и 2020-2021 финансовый год:

Таблицы подоходного налога для физических лиц-резидентов моложе 60 лет за 2019-20 финансовый год. 2020-21

рупий

Плиты налогооблагаемого дохода	Ставки подоходного налога и сборы
До 2 рупий.5 лакх	ноль
от 2,50 001 до 5 00 000 рупий	5% от (Общий доход минус 2,50 000 рупий) + 4% налог
От 5 00 001 до 10 000 000	12 500 рупий + 20% от (Общий доход минус 500 000 рупий) + 4% налог
10 00 001 рупий и более	1,12 500 рупий + 30% от (Общий доход минус 10 00 000 рупий) + 4% налог на прибыль

Таблицы подоходного налога для физических лиц-резидентов в возрасте от 60 до 80 лет (пенсионеры) на 2019-202021 финансовый год, 2020-21 год

Таблицы налогооблагаемого дохода	Ставки подоходного налога и сборы
До 3 лакхов	Ноль
От 300001 до 500000 рупий	5% от (Общий доход за вычетом 300000 рупий) + 4% налог
от 500001 до 10000 рупий	рупий 10 000 + 20% от (Общий доход минус 500 000 рупий) + 4% налог
10,00 001 рупий и выше	1,10 000 рупий + 30% от (Общий доход минус 10,00 000 рупий) + 4% налог на прибыль

Таблицы подоходного налога для физических лиц-резидентов старше 80 лет (Super Senior Citizen) FY 2019-20, 2020-21

Таблицы налогооблагаемого дохода	Ставки подоходного налога и сборы
До 5 лакхов	нил	от 500001 рупий до 10000 рупий	20% от (Общий доход минус 500000 рупий) + 4% налог
100001 рупий и выше	100000 рупий + 30% от (Итого доход за вычетом 10 000 000 рупий) + 4% налог на прибыль

Согласно объявлению о бюджете на 2019 год, никаких изменений в таблицах и ставках подоходного налога не производилось.Скидка в размере 12500 рупий будет доступна для всех налогоплательщиков с налогооблагаемым доходом до 5 лакхов. Эта скидка будет доступна в соответствии с разделом 87A Закона о подоходном налоге с 2019-20 финансового года. Кроме того, стандартный вычет за 2019-20 финансовый год составит 50 000 рупий.

На 2019-20 финансовый год были введены новые ставки надбавок для сверхбогатых.

Доплаты за 2019-20 финансовый год и 2020-2021 финансовый год:

лакх, но ниже 1 крор

Налогооблагаемый доход	Надбавка (%)	10
Доход выше 1 крор, но ниже 2 крор	15
Доход выше 2 крор, но ниже 5 крор	25
Доход выше 5 крор crore	37

Для физических лиц-нерезидентов (NRI) базовый предел освобождения составляет 2 рупия.5 лакхов в финансовый год независимо от возраста. Дополнительная плата, указанная в таблице выше, будет взиматься с налогооблагаемого дохода. Однако правила, касающиеся определения критериев NRI, изменились с 1 апреля 2020 года. Нажмите здесь, чтобы прочитать все об этом.

В бюджете на 2018 год ставка подоходного налога для налогоплательщиков была увеличена до 4 процентов на 2018-19 финансовый год и далее с 3 процентов на 2017-18 финансовый год. Из-за увеличения сбора налоговые обязательства по самой высокой плите (при условии дохода в размере 15 лакхов) увеличились на 2625 рупий.В таблице среднего подоходного налога исходящий налог увеличивается на 1 125 рупий, и имеется номинальное увеличение налоговых обязательств на 125 рупий для пластины с самым низким налогом на прибыль.

Вот размер ваших налоговых обязательств:

Нажмите здесь, чтобы использовать наш калькулятор подоходного налога

В соответствии с текущими таблицами подоходного налога налогообложение доходов физических лиц-резидентов моложе 60 лет выглядит следующим образом: 2,5 лакха освобождены от налога, 5-процентный налог на доход от 250 001 до 5 лакхов; 20-процентный налог на доход от 500 001 до 10 лакхов; и 30-процентный налог на доход свыше 10 лакхов.

Для пожилых граждан (в возрасте 60 лет и старше, но менее 80 лет) доход до 3 лакхов не облагается налогом. Доход от 300 001 до 5 лакхов облагается налогом по ставке 5 процентов, от 500 001 до 10 лакхов по ставке 20 процентов и более 10 лакхов по ставке 30 процентов.

Для супер пожилых граждан в возрасте 80 лет и старше доход до 5 лакхов не облагается налогом. Доход от 500 001 до 10 лакхов облагается налогом по ставке 20 процентов, а более 10 лакхов облагается налогом по ставке 30 процентов.

Таблицы подоходного налога за 2017-18 финансовый год

После вычетов в соответствии с разделами 80 (C) по 80 (U), налог подлежит уплате после добавления налогов и дополнительных сборов, если применимо.

1. Как рассчитываются налоговые обязательства?
   Налоговое обязательство рассчитывается на основе дохода, полученного после использования всех вычетов и других налоговых льгот, доступных физическому лицу.
2. Как рассчитать общий доход?
   Чтобы рассчитать свой общий доход, вы должны добавить доход, полученный из различных источников, таких как зарплата, пенсия, проценты, полученные с фиксированного депозита, регулярный депозит, сберегательный счет и т. Д.
3. Как мне узнать реквизиты моего налогового платежа?
   После того, как налог депонирован вами или любым другим лицом, вычтенным и переведенным в правительство от вашего имени, общая сумма налога, внесенного на ваш PAN, будет отражена в форме 26AS.Вы можете скачать выписку из своей учетной записи на сайте электронной подачи налоговой декларации.
4. Как я могу платить налоги?
   Налогоплательщик может платить налоги офлайн или онлайн. Для автономного метода физическое лицо должно посетить отделение банка и заплатить налог вместе с должным образом заполненным чалланом. Другой способ — уплата налогов онлайн с использованием интернет-банкинга любого из уполномоченных банков.