ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Виды доходов, виды пассивного дохода, основные и иные виды дохода

Доход – это те средства, которые мы с вами получаем за какую-то деятельность. К этой категории относится заработная плата, любые социальные выплаты, деньги, полученные в наследство. По большому счету, любой приток денежных средств можно назвать доходом в широком смысле этого слова. Даже если вы продали старое неиспользуемое пианино, то деньги, вырученные за него, будут вашим доходом. В идеале, все такие доходы нужно декларировать в налоговой инспекции, но ее представители следят лишь за тем, чтобы граждане не утаивали крупные суммы средств. На предприятиях виды доходов регламентируются более строго.

Виды пассивного дохода

Доход может быть:

• активный и пассивный;
• первичный и вторичный;
• основной и дополнительный.

Классификация ведется и по получателям, и по источникам, и по другим критериям. Многих интересуют виды пассивного дохода. Если вы получаете деньги без непосредственного участия в этом процессе, можно называть данный доход пассивным. Например, дивиденды от акций или проценты по депозиту относятся к этой категории. Вы не прикладываете особых усилий, чтобы увеличить свой капитал. 
Стремиться к наращиванию пассивного дохода должны и предприниматели, и обычные люди. Его размер ничем не ограничен. Таким способом и формируется благосостояние человека.

Иные виды дохода

Существуют и иные виды дохода для предпринимателя. Если компания помимо основной деятельности занимается инвестированием в рисковый, но потенциально-прибыльный бизнес, со временем она начнет получать дополнительный доход. Назвать его пассивным нельзя, потому что предприниматели прикладывают немало усилий, чтобы его получить и увеличить.
Многие люди, которые не особо образованы в экономическом плане, путают доход с прибылью. Нужно запомнить, что доход – это те деньги, которые вы получаете от определенной деятельности. Но вам нужно еще заплатить налоги, вычесть прочие затраты. Оставшаяся сумма будет вашей прибылью. Эти деньги уже можно тратить только на себя.

Основные виды дохода

Для обычного человека основные виды дохода – это его заработная плата. Предприниматель получает доход от основной деятельности. Увеличить объем дохода компании можно двумя основными способами – за счет роста стоимости предлагаемой продукции, за счет увеличения объемов реализации. Иногда оба эти метода используются в комплексе. Иногда увеличить объем продаж можно лишь путем снижения цены.

Совет от Сравни.ру: Старайтесь всегда искать альтернативные источники дохода. Перед вами должна стоять смелая амбициозная цель. Возможно, со временем размер регулярного пассивного дохода станет больше основного источника благосостояния.

Лучшие предложения дня

Сравни.ру

Энциклопедия

Банки

Словарь

Виды доходов

4. Виды доходов \ КонсультантПлюс

┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐

│Код │ Краткое наименование вида дохода │

├────┴───────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Доходы, полностью включаемые в совокупный годовой доход │

├────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤

│0200│Заработная плата и иные доходы по основному месту работы │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│0300│Доходы от выполнения работ по совместительству │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│0410│Доходы от приобретения товаров, работ, услуг по ценам ниже│

│ │рыночных │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│0420│Материальная выгода по заемным средствам │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│0500│Дивиденды и иные доходы от капитала │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│2200│Доходы в виде курсовой разницы от операций с валютой │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5100│Иные доходы, полностью включаемые в совокупный годовой│

│ │доход │

├────┴───────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Доходы, частично не включаемые в совокупный годовой доход │

├────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤

│2100│Доходы от выполнения работ по договорам гражданско -│

│ │правового характера (кроме авторских вознаграждений) │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3100│Материальная помощь │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3200│Стоимость подарков │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3300│Стоимость призов │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3400│Доходы от продажи квартир, жилых домов, дач, садовых│

│ │домиков, земельных участков, земельных паев (долей) │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3500│Доходы от продажи другого имущества (кроме ценных бумаг) │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3510│Доходы от продажи ценных бумаг │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3520│Доходы, полученные в погашение вексельных обязательств │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3600│Доходы в натуральной форме │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3701│Доходы учащихся дневной формы обучения │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│3799│Доходы, частично или полностью не включаемые в совокупный│

│ │годовой доход в соответствии с законодательством│

│ │субъектов РФ │

├────┴───────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Доходы от предпринимательской и иной │

│ деятельности, налогообложение которых осуществляется │

│ налоговыми органами │

├────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤

│4000│Доходы от предпринимательской деятельности │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│4600│Доходы частных нотариусов │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│4701│Доходы от сдачи в аренду помещений │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│4702│Доходы от сдачи в аренду имущества │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│4703│Доходы от сдачи в аренду земли │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│4800│Иные доходы, налогообложение которых производится налоговой│

│ │инспекцией │

├────┴───────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Авторские вознаграждения │

├────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5001│Авторские вознаграждения за создание литературных│

│ │произведений │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5002│Авторские вознаграждения за создание художественно -│

│ │графических произведений │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5003│Авторские вознаграждения за создание скульптур, предметов│

│ │декоративно — прикладного искусства │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5004│Авторские вознаграждения за создание аудиовизуальных│

│ │произведений │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5005│Авторские вознаграждения за создание музыкально -│

│ │сценических произведений │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5006│Авторские вознаграждения за создание других музыкальных│

│ │произведений │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5007│Авторские вознаграждения за создание произведений науки │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5008│Авторские вознаграждения за открытия, изобретения,│

│ │промышленные образцы │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5009│Авторские вознаграждения за исполнение произведений│

│ │литературы, искусства │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│5099│Иные авторские вознаграждения │

├────┴───────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Доходы, облагаемые отдельно от совокупного годового дохода │

├────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤

│6001│Сумма коэффициентов и надбавок за работу в районах Крайнего│

│ │Севера │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│6002│Сумма материальной выгоды по вкладам │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤

│6003│Сумма материальной выгоды по страховым выплатам │

└────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘

Каковы сводки и ставки федерального подоходного налога?

На вопросы о налогах часто даются сложные ответы, и вопрос о федеральных налогах ничем не отличается. Когда кто-то спрашивает о налоговых категориях в 2022 году, он может иметь в виду несколько различных типов ставок. Это ставка налога на прирост капитала, ставка налога на дивиденды, предельная ставка налога, ставка налога Medicare, ставка налога на социальное обеспечение, ставка налога на бонусы, ставка налога у источника на бонусы (то, что некоторые люди называют «ставкой налога на бонус»), которую вы ищешь?

Не знаете какой? Не волнуйся! В этом посте мы расскажем о типах налоговых ставок и ситуациях, когда вы с ними столкнетесь.

Основные сведения о ставках федерального подоходного налога

Ставки федерального подоходного налога разделены на семь сегментов, широко известных как группы подоходного налога. Все налогоплательщики платят подоходный налог по возрастающей ставке по мере роста их доходов в этих сегментах. Если вы пытаетесь определить свою предельную налоговую ставку или самую высокую ставку федерального налога, вам необходимо знать две вещи: 9.0003

• Ваш статус подачи :  Варианты статуса подачи: холост, женатый, подающий совместно, состоящий в браке, подающий отдельно, глава семьи или квалифицированная вдова.
• Ваш налогооблагаемый доход:  Хотите верьте, хотите нет, но ваш налогооблагаемый доход не равен вашей заработной плате. Скорее, это сумма ваших источников налогооблагаемого дохода (таких как заработная плата, инвестиционные проценты и пенсионные выплаты) за вычетом любых корректировок и налоговых вычетов. Большая часть доходов облагается налогом с использованием этих семи налоговых категорий, за исключением некоторых доходов от прироста капитала и дивидендов.

Нужна помощь в определении этого номера? Узнайте как рассчитать налогооблагаемый доход.

Налоговые категории в 2022 году

Если вы задаетесь вопросом: «В какой налоговой группе я нахожусь?» Диапазоны доходов для конкретных налоговых групп могут немного меняться каждый год из-за корректировок на инфляцию, поэтому вам нужно ссылаться на год, когда вы просматриваете группы подоходного налога. Здесь мы обрисовываем налоговые скобки 2022 года.

Примечание: скобки для соответствующих критериям вдов (вдовцов) такие же, как и для статуса «замужем и совместно подающим документы».

2022 Tax Brackets

4036.0037 $10,275

Rate	Single	Married Filing Separately	Married Filing Jointly	Head of Household
	Taxable income over…
10%	$ 0	$ 0	$ 0	$ 0
12%	$ 10,275	$20,550	$14,650
22%	$41,775	$41,775	$83,550	$55,900
24%	$89,075	$89,075	$178,150	$89,050
32%	$170,050	$170,050	$340,100	$170,050
35%	$215,950	$215,950	$431,900	$215,950
37%	$539,900	$323,925	$647,300	$539,900

Tax brackets in 2021

Still finishing up your 2021 taxes and need the bracket information for that tax year? У нас есть ты!

Примечание. Ограничения для соответствующих критериям вдов (QSS) такие же, как и для статуса «Замужем, подающему совместную декларацию».

Налоговые категории 2021
Rate	Single	Married Filing Separately	Married Filing Jointly	Head of Household
	Taxable income over . . .
10%	$0	$0	$0	$0
12%	$9,950	$9,950	$19,900	$14,200
22%	$40,525	$40,525	$81,050	$54,200
24%	$86,375	$86,375	$172,750	$86,350
32%	$164,925	$164,925	$329,850	$164,900
35%	$209,425	$209,425	$418,850	$209,400
37%	$ 523 600	$ 314 1550	$ 628 300	$ 523 600

Понимание налогообложения налогообложения.

Итак, если вы спрашиваете себя: «Как работают налоговые группы?», вот более подробная информация.

Как только вы узнаете свой статус подачи и сумму налогооблагаемого дохода, вы сможете найти свою налоговую категорию. Однако вы должны знать, что не все ваши доходы облагаются налогом по этой ставке. Например, если вы подпадаете под 22-процентную налоговую категорию, не весь ваш доход облагается налогом по ставке 22%. Почему это? Причина в том, что в системе подоходного налога США используется дифференцированная налоговая система, разработанная таким образом, что отдельные налогоплательщики платят по возрастающей ставке по мере роста их доходов, как указано в налоговых категориях 2022 года выше.

Давайте посмотрим на Сару, чей статус регистрации «Не замужем» и у которой налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США (ее общий доход составляет 62 950 долларов США (50 000 долларов США + 12 950 долларов США стандартного вычета).

Используя приведенную выше информацию за 2022 год, мы можем определить общий налог Сары. в следующих шагах:

1. Рассчитайте сумму налога для каждого сегмента налогооблагаемого дохода.Сара заплатит:
   • 10% на первые 10 275 долларов налогооблагаемого дохода
   • 12% на следующие 31 500 долларов (41 775–10 275 долларов)
   • 22% на оставшиеся 8 225 долларов (50 000–41 775 долларов)
2. Добавьте налогооблагаемые суммы для каждого сегмента (1 027 долл. США + 3 780 долл. США + 1 809,50 долл. США) = 6 616,50 долл. США

По налоговым декларациям за 2022 год Сара заплатит налог в размере 6 616,50 долларов США. Но это не единственный способ описать налоги Сары. Мы могли бы также говорить о ее средней налоговой ставке и предельной налоговой ставке.

Итак, в чем разница между всеми этими разными процентами и ставками? Читайте дальше, и мы объясним, продолжая использовать Сару в качестве примера.

Термины по ставке подоходного налога

Терминология, связанная с налоговыми скобками и налоговыми ставками, может иногда сбивать с толку. Чтобы прояснить, что имеется в виду, давайте рассмотрим несколько релевантных терминов, относящихся к этой теме.

• Ставка подоходного налога: различные проценты, по которым применяются налоги
• Диапазоны подоходного налога: диапазоны доходов, к которым применяется налоговая ставка (в настоящее время их семь, как показано выше).
• Предельная налоговая ставка: Ставка, по которой облагается налогом последний доллар дохода. Предельная налоговая ставка Сары составляет 22%.
• Эффективная налоговая ставка: общая сумма уплаченного налога в виде процента от общей суммы облагаемого налогом дохода.
• Средняя налоговая ставка: это то же самое, что и действующая налоговая ставка. Что касается Сары, мы можем думать о ее средней налоговой ставке двумя способами. Для 50 000 долларов налогооблагаемого дохода ее налоговая ставка составляет 13,2%. Если мы подумаем о среднем, исходя из всех ее доходов, это будет 14,6%.

Есть еще один способ представить среднюю ставку налога: если вы ищете среднюю ставку федерального подоходного налога, которую платит большинство налогоплательщиков, то это число сложнее определить, поскольку оно меняется каждый год. Средняя ставка налога в 2018 году составила 13,29.%, согласно IRS; На этой диаграмме также можно просмотреть сведения о средней налоговой ставке.

В дополнение к этим определениям полезно понимать, что в приведенной выше таблице показаны обычные налоговые ставки. Однако обычные налоговые ставки применяются не ко всем видам доходов. Для других видов дохода они следуют другой структуре ставок, чем в таблице выше. Мы опишем их далее.

Другие виды налоговых ставок

Теперь давайте перейдем к другим налоговым ставкам. Есть несколько мест, где вы можете найти эти категории: в ваших инвестициях или отчетах брокера.

Ставки налога на прирост капитала и ставки налога на дивиденды

Когда вы получаете ежеквартальный отчет об инвестициях, в нем может быть указано, что вам выплачивался прирост капитала или дивиденды. Чтобы узнать, какая ставка налога на дивиденды или прирост капитала применяется здесь, вы также должны посмотреть на задействованные временные рамки.

• Долгосрочный прирост капитала  относится к активам, проданным с целью получения прибыли, которые удерживались более одного года. Конкретные ставки зависят от вашего налогооблагаемого дохода, но это не то же самое, что проценты, перечисленные выше. Используйте таблицу ниже в этом разделе, чтобы определить свою ставку.
• Краткосрочный прирост капитала  относится к активам, проданным с целью получения прибыли, которые удерживались в течение одного года или менее. Эта прибыль облагается налогом точно так же, как и обычный доход, поэтому вы можете ссылаться на ставки федерального подоходного налога выше.
• Квалифицированный доход в виде дивидендов  относится к доходу, удерживаемому в течение определенного периода. Чтобы дивиденд был квалифицированным дивидендом, вы должны держать актив более 60 дней в течение 121-дневного периода, начинающегося за 60 дней до даты экс-дивиденда. Квалифицированный доход в виде дивидендов облагается налогом по той же ставке, что и долгосрочный прирост капитала, поэтому он также будет соответствовать ставкам, указанным в таблице ниже.
• Обычный доход в виде дивидендов  относится к доходу, который не соответствует приведенным выше критериям квалифицированного дохода в виде дивидендов. Эти дивиденды, как и краткосрочный прирост капитала, облагаются налогом как обычный доход. Вернитесь к ставкам федерального подоходного налога выше.

Налоговые ставки 2022 года: долгосрочный прирост капитала (LTCG) и квалифицированный доход в виде дивидендов (QDI)0013

Married Filing Jointly Head of Household 0% $0 – $41,675 $0 – $41,675 $0 – $83,350 $0 – $55,800 15% $41,676 – $459,750 $41,675 – $258,600 $83,351 – 517,200 $54,101 to $473,750 20% Above $459,750 Above $258,601 Above $517,201 Свыше 488 500 долларов США

Примечание: Прибыль от продажи предметов коллекционирования (например, антиквариата, произведений искусства и марок) облагается налогом по максимальной ставке 28%.

Ставка налога на социальное обеспечение и ставка налога FICA

Когда вы смотрите на свою зарплату, вы можете увидеть налоги, которые вычитаются из вашей заработной платы по разным причинам. Мы рассмотрим их в этом разделе.

Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь подпадают под действие Федерального закона о страховых взносах (FICA). Если вы хотите узнать налоговую ставку FICA, вам следует обратиться к двум категориям ниже.

В настоящее время:

• Ставка социального налога составляет 6,2%. Это часть этих налогов для работника. Работодатели также платят половину этих налогов, поэтому вы можете добавить еще 6,2%, чтобы получить общую ставку налога на социальное обеспечение.
• Налоговая ставка Medicare составляет 1,45%. Это часть налогов для работников.

Существуют некоторые ограничения и исключения из налоговых ставок социального обеспечения и Medicare. Узнайте подробности в нашей статье о налоге на заработную плату.

Ставка налога на бонус (ставка удержания налога на бонус)

Последняя категория налогов, которую вы можете увидеть в квитанции о зарплате, относится к любой полученной вами премии или дополнительной заработной плате. То, что большинство людей думают о ставке налога на бонусы, на самом деле представляет собой процент налога, удерживаемый из заработной платы при определенных обстоятельствах: призы и награды, определенные комиссионные, оплата сверхурочных, задолженность и заявленные чаевые.

Ставка удержания налога на бонусы составляет 22%, если выплаченная сумма составляет менее 1 миллиона долларов. Если сумма превышает эту сумму, ставка налога на бонусы увеличивается до 37%. Имейте в виду, что упомянутые выше налоги FICA также будут применяться к вашим бонусным выплатам.

Что делать, если ставка налога на бонусы у источника выше, чем ваш уровень подоходного налога? Вы сможете указать это в своей налоговой декларации и, возможно, получить деньги обратно в качестве возмещения, если было удержано слишком много.

Есть вопросы о налоговых ставках?

Если вы хотите понять, как различные ставки федерального налога повлияют на результат вашей налоговой декларации, ознакомьтесь с калькулятором подоходного налога H&R Block, чтобы вы могли планировать заранее.

Если вы хотите понять, как изменения в налоговых категориях повлияют на вас, или узнать, как вы можете снизить налогооблагаемый доход, вам могут помочь знающие налоговые специалисты H&R Block.

Узнайте больше о способах подачи налоговых деклараций в H&R Block.

Налоговые категории на 2023 и 2022 годы и ставки федерального подоходного налога

Налоговые категории — интересная тема в это время года. Это потому, что, с одной стороны, если вы еще не подали налоговую декларацию, вы готовитесь подать налоговую декларацию за 2022 год (которая должна быть подана 18 апреля). Но, с другой стороны, вы, возможно, уже думаете о своих финансах в 2023 году с точки зрения налоговой эффективности. В любом случае вам необходимо ознакомиться со ставками федерального подоходного налога и налоговыми категориями, применимыми к вам.

Когда дело доходит до ставок федерального подоходного налога и скобок, сами налоговые ставки не меняются. Те же семь налоговых ставок, что и в 2022 налоговом году — 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37% — по-прежнему применяются в 2023 году. разные (т. е. для каждой скобки устанавливаются новые начальная и конечная суммы в долларах). Это потому, что налоговые скобки корректируются каждый год с учетом инфляции. В результате вы можете оказаться в разных налоговых категориях в 2022 и 2023 годах. Это также означает, что вы можете платить другую ставку налога на часть своего дохода в 2023 году по сравнению с 2022 годом.

Диапазон налоговых ставок также различается в зависимости от вашего статуса регистрации. Например, для лиц, подающих документы в одиночку, налоговая ставка в размере 22% на 2022 налоговый год начинается с 41 776 долларов США и заканчивается на уровне 89 075 долларов США. Однако для глав домохозяйств он увеличивается с 55 901 до 89 050 долларов.

Подпишитесь на Kiplinger’s Personal Finance

Будьте умнее и лучше информированным инвестором.

Сэкономьте до 74%

Подпишитесь на бесплатные электронные информационные бюллетени Kiplinger

Получайте прибыль и процветайте благодаря лучшим советам экспертов по инвестициям, налогам, пенсионному обеспечению, личным финансам и многому другому прямо на вашу электронную почту.

Прибыль и процветание благодаря лучшим советам экспертов — прямо на вашу электронную почту.

На 2023 год диапазон 22% налога для одиноких составляет от 44 726 до 95 375 долларов США, в то время как такая же ставка применяется к заявителям-главам домохозяйств с налогооблагаемым доходом от 59 851 до 95 350 долларов США.

Итак, об этом нужно помнить, когда вы подаете декларацию или планируете уменьшить будущий налоговый счет.

[Получите бесплатный выпуск The Kiplinger Tax Letter (откроется в новой вкладке) , со своевременными налоговыми консультациями и рекомендациями, которые помогут защитить ваше с трудом заработанное богатство по мере изменения налогового законодательства. Для получения бесплатной копии от вас не требуется никакой информации.]

Пределы подоходного налога и налоговые ставки за 2022 год

Когда вы работаете над своей федеральной налоговой декларацией за 2022 год, вот налоговые сводки и ставки, которые вам понадобятся на основе ваш статус подачи:

Проведите пальцем по экрану для прокрутки по горизонтали

.,076 to $170,050

Одинокие заявители и супружеские пары, подающие совместную регистрацию

Tax Rate	Taxable Income (Single)	Taxable Income (Married Filing Jointly)
10%	Up to $10,275	Up to $20,550
12%	10 276 долл. США до 41 775	$ 20 551 до 83 550
22%	$ 41,776 до 8985050501501501550. 7751515150.7750.77650.77650.77650.77650.77650.77650.77650.77650.77650.77651515151515151515150.776515151515151515150.77650.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.776.
$178,151 to $340,100
32%	$170,051 to $215,950	$340,101 to $431,900
35%	$215,951 to $539,900	$431,901 to $647,850
37%	Over $539 900	Более $647 850

—

Проведите пальцем по экрану для прокрутки по горизонтали

Супружеские пары, подающие документы раздельно и главы 9 домохозяйств0509

Tax Rate	Taxable Income (Married Filing Separately)	Taxable Income (Head of Household)
10%	Up to $10,275	Up to $14,650
12%	$10,276 to $41,775	$14,651 to $55,900
22%	$41,776 to $89,075	$55,901 to $89,050
24%	$89,076 to $170,050	$89,051 to $170,050
32%	$170,051 to $215,950	$170,051 to $215,950
35%	$215,951 to $323,925	$215,951 to $539,900
37%	Over $332 925	Более $539 900

—

Налоговые ставки и скобки на 2023 год

началось — вот скобки и ставки федерального подоходного налога 2023 года для четырех наиболее распространенных статусов подачи.

Swipe to scroll horizontally

Single Filers and Married Couples Filing Jointly

Tax Rate	Taxable Income (Single)	Taxable Income (Married Filing Jointly)
10%	До 11 000 долл. США	До 22 000 долл. США
12%	$ 11001 до 44,725 долл. США	долл.0040	$44,726 to $95,375	$89,451 to $190,750
24%	$95,376 to $182,100	$190,751 to $364,200
32%	$182,101 to $231,250	$364,201 to $462,500
35%	$231,251 to $578,125	$462,501 to $693,750
37%	Over $578,125	Over $693,750

—

Swipe to scroll horizontally

5790000000000 9.0 0

Married Couples Filing Separately and Head-of-Household Filers

Tax Rate	Taxable Income (Married Filing Separately)	Taxable Income (Head of Household)
10%	До 11 000 долл. США	До 15 700 долл. США
12%	$ 11001 до 44,725	$ 15 701 до 59850
.0512 $44,726 to $95,375	$59,851 to $95,350
24%	$95,376 to $182,100	$95,351 to $182,100
32%	$182,101 to $231,250	$182,101 to $231,250
35%	$231,251 to $346,875	$231,251 to $578,100
37%	Over $346,875	Over $578,100

—

Inflation’s Impact on the 2023 Brackets

Поскольку инфляция была высокой в ​​прошлом году или около того, инфляционные поправки повлияли на налоговые категории в этом году больше, чем то, к чему привыкло большинство из нас.

Это видно, когда мы смотрим на «ширину» скобок 2023 и видим, что они стали сравнительно шире, чем раньше. (Ширина — это сумма дохода, облагаемого налогом по применимой ставке, или, другими словами, разница между наименьшей суммой в долларах и наибольшей суммой в долларах.)

Примером этого является 22-процентная шкала для плательщиков единого налога. В 2021 налоговом году диапазон варьировался от 40 526 до 86 375 долларов и покрывал 45 849 долларов.налогооблагаемого дохода (86 375 долл. США – 40 526 долл. США = 45 849 долл. США). На 2022 год 22-процентная планка для одиноких людей увеличивается с 41 776 до 89 075 долларов и покрывает 47 299 долларов налогооблагаемого дохода (89 075 долларов — 41 776 долларов = 47 299 долларов). Таким образом, с 2021 по 2022 год 22-процентная планка для лиц, подающих одиночные заявки, расширилась на 1450 долларов (т. е. 47 299 долларов — 45 849 долларов = 1450 долларов).

Однако к 2023 году ширина 22-процентной сетки в одиночном разряде увеличилась более чем в два раза. Планка на 2023 год охватывает 50 649 долларов налогооблагаемого дохода (95 375 долларов США – 44 726 долларов США = 50 649 долларов США), что на 3 350 долларов США больше, чем в 2022 году9.0003

Но это нормально. Более широкие налоговые рамки — это хорошо, потому что они помогают предотвратить «расползание скобок». Когда диапазон становится шире, меньше шансов, что вы окажетесь в более высокой налоговой категории, если ваш доход останется прежним или не будет расти со скоростью инфляции из года в год.

Как работают шкалы подоходного налога

Предположим, вы одиноки и в 2022 году получаете 100 000 долларов налогооблагаемого дохода. или 24000 долларов?

Ответ № Ваш налог будет на меньше этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только часть вашего дохода облагается налогом по ставке 24%. Остальная часть вашего дохода облагается налогом по ставкам 10%, 12% и 22%.

Вот как это работает. Опять же, если предположить, что вы одиноки и имеете налогооблагаемый доход в размере 100 000 долларов США в 2022 году, первые 10 275 долларов вашего дохода облагаются налогом по ставке 10%, что составляет 1028 долларов США налога. Следующие 31 500 долларов дохода (сумма от 10 276 до 41 775 долларов) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 780 долларов налога.

После этого следующие 47 300 долларов вашего дохода (от 41 776 до 89 075 долларов) облагаются налогом по ставке 22%, что составляет 10 406 долларов налога. Остается только 10 925 долларов вашего налогооблагаемого дохода (сумма свыше 89 075 долларов), которые облагаются налогом по ставке 24%, что составляет дополнительные 2 622 доллара налога.

Если сложить все вместе, ваш общий налог на 2022 год составит всего 17 836 долларов. (Это на 6 164 доллара меньше, чем если бы ко всем 100 000 долларов применялась фиксированная ставка 24%.)

Теперь предположим, что вы миллионер. (Мы все можем мечтать, верно?) Если вы одиноки, только ваш доход в 2022 году превышает 539 долларов. 900 облагаются налогом по максимальной ставке (37%). Остальное облагается налогом по более низким ставкам, как описано выше.

Так, например, налог на 1 миллион долларов на одного человека в 2022 году составляет 332 955 долларов. Это большие деньги, но все равно на 37 045 долларов меньше, чем если бы ставка 37% применялась как фиксированная ставка ко всему 1 миллиону долларов (что привело бы к налоговому счету в размере 370 000 долларов).

Ставки налога на прирост капитала

Важно отметить, что ставки налога на прирост капитала от продажи акций, облигаций, криптовалюты, недвижимости и других капитальных активов не обязательно совпадают со ставками налога, упомянутыми выше для заработная плата, проценты, снятие пенсионных счетов и другие «обычные» доходы.

При определении налога на прирост капитала применяемые ставки обычно зависят от того, как долго вы владели капитальным активом до его продажи.

Если вы владеете капитальным активом в течение одного года или менее, любая прибыль от продажи считается краткосрочным приростом капитала и облагается налогом по ставкам для обычного дохода, указанным выше.