Какие документы в налоговую для получения вычета по учебе: Налоговый вычет за обучение | Как получить и заполнить, какие документы нужны, образец 3-НДФЛ налогового вычета за обучение

Содержание

Документы для налогового вычета за обучение в 2021 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.

ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка. ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

БГУ — Как получить налоговый вычет?

Обучение на местах с полным возмещением затрат (платное обучение): Как получить налоговый вычет?

Кому полагается налоговый вычет

Процесс оформления налогового вычета подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219). Претендовать на получение вычета могут:
1. Лица, оплатившие обучение из собственных средств, родители или брат (сестра), оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

Для получения вычета необходимо обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Также, это можно сделать и позже, в течение трех последующих лет.

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

  • Договор. Договор, заключенный между образовательным учреждением, обучающимся и заказчиком. Заказчиком по Договору с образовательным учреждением может быть как работающий родитель (в случае очного обучения), так и сам обучающийся (если он имеет доход и платит налоги).
  • Дополнительные соглашения. Дополнительное соглашение к Договору заключается в случае изменения условий договора.
  • Квитанции об оплате. Платежный документ, подтверждающий факт внесения (перечисления) денежных средств на счет Университета. Оплата обучения производится только от имени Заказчика безналичным способом.
    В налоговый орган сдаются: копии договора, дополнительных соглашений и квитанций (оригиналы иметь с собой).
  • Справка об обучении. Справка об обучении в университете выдается в деканате/институте.
  • Лицензия на осуществление образовательной деятельности и Свидетельство о государственной аккредитации. Копию лицензии образовательного учреждения с приложениями к ней можно распечатать самостоятельно с сайта университета ССЫЛКА на страницу http://bgu.ru/sveden/document/

Обращаем внимание на то, что лицензию на осуществление образовательной деятельности необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 16. Свидетельство о государственной аккредитации необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 6). Заверить распечатанные документы можно в приёмной комиссии (корпус 4 аудитория 102).

  • Декларация по налогу на доходы физических лиц.
  • Заявление письменное в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Перечень документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение

справка (ее копия) учреждения образования Республики Беларусь, подтверждающая, что лицо, заполняющее налоговую декларацию или его близкий родственник, его подопечный является (являлся) обучающимся учреждения образования и получает (получал) первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;

копия договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования Республики Беларусь;

копия приказа (выписка из него) руководителя учреждения образования Республики Беларусь о стоимости обучения (ее изменении) за соответствующий период обучения — в случае отсутствия стоимости обучения в договоре о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе;

копия свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства — при осуществлении расходов на получение образования соответственно лиц, состоящих в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными;

документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение (возврат) кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.

Справочно:документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов, займов (включая проценты по ним), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, либо лица, получение образования которого оплатил плательщик, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов.

В случае, если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.

В случае утери физическим лицом, заполняющим налоговую декларацию, документов на оплату вышеуказанных расходов налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, либо лица, получение образования которого оплатил плательщик, сумме и дате оплаты, назначении платежа;

  • копия кредитного договора — при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;
  • копия договора займа — при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;
  • документы, подтверждающие получение дохода.

Процесс получения налогового вычета за обучение в 2021 году

Шаг 1. Документы для получения вычета за обучение
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета за обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Налоговый вычет за обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.
Призыв к действию: Консультация

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Призыв к действию: Узнайте, какие документы

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

Призыв к действию: Проверка документов

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

образовательных кредитов: вопросы и ответы

образовательных кредитов

Найдите ответы на наиболее частые вопросы, которые вы задаете об образовательных кредитах — американском налоговом зачете (AOTC) и пожизненном зачете на обучение (LLC).

Q1. Изменились ли за последние несколько лет налоговые льготы на расходы на высшее образование?

A1. Нет, но Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года сделал AOTC постоянным. AOTC помогает оплачивать расходы на высшее образование на обучение, определенные сборы и учебные материалы в течение четырех лет.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, этот закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Кроме того, Закон о продлении торговых преференций 2015 года требует, чтобы большинство студентов получили форму 1098-T. Чтобы иметь право претендовать на AOTC или LLC, этот закон требует, чтобы налогоплательщик (или иждивенец) получил форму 1098-T «Справка об обучении» от соответствующего образовательного учреждения.

Q2. Чем AOTC отличается от существующего ООО?

A2. В отличие от других налоговых льгот на образование, AOTC разрешается покрывать расходы на учебники, расходные материалы и оборудование, которые не обязательно оплачиваются учебному заведению, но необходимы для посещения. Он также отличается тем, что вы можете претендовать на кредит в течение четырех налоговых лет вместо ограничения количества лет, на которое вы можете претендовать на LLC. См. Образовательные кредиты: AOTC и LLC для получения дополнительной информации.

Q3.Сколько стоит AOTC?

A3. Это налоговый вычет в размере до 2500 долларов США от стоимости обучения, определенных сборов и учебных материалов, необходимых для посещения и выплачиваемых в течение налогового года. Кроме того, вам могут быть возвращены 40 процентов кредита, на который вы имеете право, который превышает сумму налога, который вы должны (до 1000 долларов США).

4 квартал. Как AOTC влияет на мои подоходные налоги?

A4. Вы уменьшаете сумму налога, который вы должны в долларах за доллар, на сумму AOTC, на которую вы имеете право, до суммы налога, которую вы должны.Если сумма AOTC превышает сумму налога, которую вы должны, то вам может быть возвращено до 40 процентов кредита (до 1000 долларов США).

Q5. Что такое квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование?

А5. В целом, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование включают в себя обучение и обязательную плату за зачисление или посещение соответствующих высших учебных заведений (включая колледжи, университеты и профессиональные училища).Расходы, оплачиваемые в течение налогового года, должны относиться к академическому периоду, который начинается в том же налоговом году, или академическому периоду, который начинается в первые три месяца следующего налогового года.

Следующие расходы не соответствуют требованиям AOTC или LLC:

  • Комната и питание
  • Транспорт
  • Страхование
  • Медицинские расходы
  • Взносы студентов, если это не требуется в качестве условия зачисления или посещения
  • Те же расходы, оплачиваемые с помощью не облагаемой налогом помощи в обучении
  • Те же расходы, которые использовались для любых других налоговых вычетов, кредита или образовательного пособия

Q6.Какие расходы на дополнительное образование имеют право на AOTC, но не на LLC?

А6. Для AOTC, но не для LLC, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы включают суммы, уплаченные за книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курса обучения. Вам не нужно покупать материалы в подходящем учебном заведении. Добавьте суммы, уплаченные за эти материалы в форму 8863, к другим скорректированным расходам на квалифицированное образование. Общая сумма всего квалифицированного обучения и связанных с этим расходов для расчета AOTC не может превышать 4000 долларов, и, как объяснено в разделе вопросов и ответов 3, максимально допустимый кредит составляет 2500 долларов.Дополнительную информацию см. В разделе «Расходы на квалифицированное образование».

Q7. Соответствует ли компьютер требованиям AOTC?

А7. Это зависит. Сумма, уплаченная за компьютер, может иметь право на получение кредита, если вам понадобится компьютер для посещения учебного заведения.

Q8. Кто имеет право на участие в программе AOTC?

А8. Правомочным студентом для AOTC является студент, который:

  • Был зачислен по крайней мере половину времени в программу, ведущую к получению степени, сертификата или другого признанного образования, по крайней мере в течение одного академического периода в течение налогового года,
  • Не закончил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года,
  • Не требовал (или кто-то еще не требовал) AOTC для студента более четырех лет, и
  • Не был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, по состоянию на конец налогового года.

9 кв. Если студент был студентом бакалавриата в течение первой части налогового года и стал аспирантом в том же году, может ли студент претендовать или быть востребованным в AOTC для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов в течение всего налогового года?

А9. Да, AOTC может быть востребован в отношении этого студента для покрытия соответствующих расходов на образование, оплаченных в течение всего налогового года, если все другие требования выполнены и студент:

  • Не завершил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года, и
  • Не требовал AOTC более четырех налоговых лет.

Q10. В этом году я только начинаю учиться в колледже. Могу ли я претендовать на AOTC на все четыре года, в течение которых я плачу за обучение?

А10. Да, если вы остаетесь правомочным студентом, и никто не может заявить, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, AOTC доступен для оплаты соответствующих расходов в течение каждого налогового года.

Q11. Как рассчитать AOTC?

А11. Вы рассчитываете AOTC на основе 100 процентов от первых 2000 долларов соответствующих расходов плюс 25 процентов от следующих 2000 долларов, уплаченных в течение налогового года.

Q12. Есть ли предел дохода для AOTC?

Q12, да. Для получения полного кредита ваш модифицированный скорректированный валовой доход MAGI (определение MAGI см. В вопросах и ответах 13) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию). Если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно), сумма вашего кредита уменьшается. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на кредит.

Q13. Что такое «модифицированный скорректированный валовой доход» для целей AOTC?

А13. Для большинства подателей это сумма вашего AGI, скорректированного валового дохода из вашей налоговой декларации.

  • Исключение иностранного заработанного дохода
  • Исключение иностранного жилья
  • Вычет иностранного жилья
  • Исключение доходов добросовестных жителей Американского Самоа или Пуэрто-Рико.

Q14. Как мне получить налоговый кредит на образование?

А14.Чтобы подать заявку на получение AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты» (American Opportunity and Lifetime Learning Credits). Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали идентификационный номер работодателя учебного заведения в этой форме.

Q15. Где я могу указать сумму моего налогового кредита на образование в своей налоговой декларации?

А15. Чтобы подать заявку на получение американского альтернативного кредита, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите невозмещаемую часть кредита в строке Приложения 3 (Форма 1040 или 1040-SR).Введите возвращаемую часть кредита в форму 1040 или 1040-SR, строка 18c.

или

Чтобы подать заявку на пожизненное обучение, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите кредит в Приложении 3 (Форма 1040 или 1040-SR), строка 3.

Q16.

Мой ребенок-иждивенец посещал колледж неполный рабочий день в 2020 году в течение семестра и будет посещать полный рабочий день с 2021 года. Она рассчитывает закончить колледж в 2024 году. Могу ли я пропустить получение кредита на 2020 год, потому что ее расходы низкие, и запросить кредит на 2021 год, 2022, 2023 и 2024?

А16.Да, вы не обязаны запрашивать кредит на конкретный год. Если колледж вашего ребенка не считает, что ваш ребенок закончил первые четыре года обучения в колледже в начале 2020 года, вы можете взять кредит в 2021 году.

Q17. Я закончил два года колледжа сразу после окончания средней школы много лет назад, до того, как появилась надежда или AOTC. Теперь я вернулся в колледж, чтобы получить степень по совместительству; могу ли я претендовать на AOTC, и если да, то на сколько лет?

А17.Вы можете подать заявку на AOTC на любой семестр или другой академический период, если вы берете как минимум половину дневной учебной нагрузки в течение первых четырех лет обучения в колледже. Если вы берете половину учебной нагрузки, по крайней мере, в течение одного семестра или другого академического периода каждого налогового года, и ваш колледж не считает, что вы закончили первые четыре года обучения в колледже по состоянию на начало налогового года, вы можете претендовать на возьмите AOTC на срок до четырех налоговых лет.

Q18. Что такое форма 1098-T, справка об обучении, и нужно ли мне получать форму 1098-T, чтобы претендовать на AOTC на 2020 налоговый год?

А18.да. Форма 1098-T — это форма, предоставляемая вам и IRS соответствующим образовательным учреждением, в которой указываются, среди прочего, суммы, уплаченные за обучение, отвечающее требованиям, и связанные с этим расходы. Форма может быть полезна при расчете суммы допустимых налоговых скидок на образование. Как правило, для получения кредита на образование студент должен получить форму 1098-T за 2020 налоговый год. Но на 2020 год подходящее учебное заведение не обязано предоставлять вам форму 1098-T при определенных обстоятельствах, например:

  • Иногородние студенты-иностранцы, если студент не просит учебное заведение заполнить форму 1098-T,
  • студентов, чье обучение и связанные с ним расходы полностью исключены или полностью оплачиваются стипендиями или грантами, или
  • Студенты, для которых учебное заведение не ведет отдельный финансовый счет и чье квалифицированное обучение и связанные с этим расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов с работодателем студента или государственным учреждением, таким как Департамент по делам ветеранов или Министерство обороны.

Q19.

Я не получил форму 1098-T, потому что моя школа не обязана предоставлять мне форму 1098-T на 2020 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование на 2020 налоговый год?

A19. да. Вы все равно можете подать заявку на AOTC, если вы не получили форму 1098-T, потому что школа не обязана предоставлять вам форму 1098-T, если:

  • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита,
  • Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение, и
  • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q20.

В 2020 году моя школа перестала работать и закрылась. Я не получил в школе форму 1098-T на 2020 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование на 2020 налоговый год?

А20. да. Вы все равно можете запросить кредит на образование, если ваша школа, которая закрылась, не предоставила вам форму 1098-T, если:

  • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита
  • Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение
  • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q21. Как мне узнать, является ли моя школа подходящим учебным заведением?

А21. Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование, выходящее за рамки средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в Федеральной программе помощи студентам, проводимой U.S. Департамент образования. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения.

Если вы не уверены, является ли ваша школа подходящим учебным заведением:

Q22. Я получил письмо от IRS, в котором сомневается мое требование AOTC. Что мне делать?

А22. Если вы получили письмо или прошли аудит IRS, это может быть связано с тем, что IRS не получило форму 1098-T, заявление об обучении или IRS нужна дополнительная информация для подтверждения сумм квалифицированного обучения и связанных с ними расходов, которые вы указали в форме. 8863.

Если вы действительно получили форму 1098-T, просмотрите ее, чтобы убедиться, что имя учащегося и номер социального страхования указаны правильно. Если какой-либо из них неверен, свяжитесь со школой и попросите школу исправить информацию для будущих отчетов 1098-T. Если ученик должен был иметь форму 1098-T, но не получил ее, обратитесь в школу для получения копии.

Обратите внимание, как описано выше, существуют исключения, когда соответствующие образовательные учреждения не обязаны предоставлять форму 1098-T.См. Вопросы и ответы 18 для получения дополнительной информации о форме 1098-T.

Если вы заявили о расходах, которые не были указаны в форме 1098-T в поле 1 как оплаченные суммы, отправьте копии квитанций, аннулированных чеков или других документов IRS в качестве доказательства оплаты. См. Ваше письмо, чтобы узнать, какие документы отправлять.

Если у вас нет письма, см. Примеры в формах 886-H-AOC и 886-H-AOC-MAX. Форма 886-H-AOC также доступна на испанском языке.

Q23. Могут ли студенты с визой F-1 претендовать на получение AOTC?

А23.Для большинства студентов, находящихся в США по студенческой визе F-1, ответ отрицательный. Как правило, время, которое иностранец проводит на учебе в США по студенческой визе F-1, не учитывается при определении того, является ли он или она постоянно проживающим в США иностранцем в соответствии с тестом на присутствие. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q24. Я иностранец-нерезидент, могу ли я претендовать на налоговый кредит на образование?

А24. Как правило, иностранец-нерезидент не может претендовать на налоговый кредит на образование, кроме случаев, когда:

  • Вы женаты и решили подать совместную декларацию с U.S. гражданин или супруг / супруга-резидент, или
  • Вы являетесь иностранцем с двойным статусом и хотите, чтобы вас считали резидентом США в течение всего года. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q25. Что мне делать, если налоговая декларация студента была неправильно подготовлена ​​и подана профессиональным составителем налоговой декларации?

А25. Вы несете юридическую ответственность за то, что указано в вашей налоговой декларации, даже если ее готовит кто-то другой. IRS призывает вас с умом выбирать составителя налоговой декларации.Для получения дополнительной информации прочитайте статью IRS «Как выбрать составителя налоговой декларации».

Q26. Есть ли другие льготы по налогу на образование?

A26. Да, дополнительную информацию см. В Информационном центре «Налоговые льготы для образования».

Вернуться на главную страницу образовательных кредитов

Налоговые льготы для образования: Информационный центр

Налоговые льготы, отчисления и сберегательные планы могут помочь налогоплательщикам с их расходами на высшее образование.

  • Налоговый кредит уменьшает сумму подоходного налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению, таким образом, как правило, уменьшает сумму налога, которую вам, возможно, придется заплатить.
  • Некоторые планы сбережений позволяют накопленной прибыли расти без уплаты налогов до тех пор, пока не будут изъяты деньги (так называемое распределение), или позволяют не взимать налоги с распределения, или и то, и другое.
  • Исключение из дохода означает, что вам не придется платить подоходный налог с получаемой вами выгоды, но вы также не сможете использовать ту же не облагаемую налогом льготу для вычета или кредита.

См. Публикацию IRS 970, PDF-файл «Налоговые льготы для образования» для получения подробной информации об этих льготах, включая приложение с иллюстрированным примером и сравнительной таблицей различных льгот.

Кредиты

Кредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение. Доступны два кредита на образование: американская налоговая льгота и кредит на пожизненное обучение.

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих условий для любого кредита:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на высшее образование.
  2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
  3. Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

Если вы имеете право претендовать на пожизненное обучение, а также имеете право претендовать на американский альтернативный кредит для одного и того же студента в том же году, вы можете претендовать на любой зачет, но не на оба сразу.Вы не можете претендовать на AOTC, если вы были иностранцем-нерезидентом в течение любой части налогового года, если только вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения. Для получения дополнительной информации об AOTC и иностранных студентах посетите сайт American Opportunity Tax Credit — Информация для иностранных студентов.

Закон требует, чтобы и у вас, и у вашего подходящего студента был действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выданный до истечения срока подачи вашей налоговой декларации, чтобы подать заявку на получение AOTC.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Вычеты

Как правило, выплачиваемые вами личные проценты, кроме определенных процентов по ипотеке, не подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Однако, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 80 000 долларов США (160 000 долларов США при подаче совместной декларации), существует специальный вычет, разрешенный для выплаты процентов по студенческой ссуде (также известной как ссуда на образование), используемой для получения высшего образования.Проценты по студенческому кредиту — это проценты, которые вы уплачиваете в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Он включает как обязательные, так и добровольные процентные платежи.

Для большинства налогоплательщиков MAGI представляет собой скорректированный валовой доход, указанный в их федеральной налоговой декларации, до вычета любых вычетов на проценты по студенческому кредиту. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 2500 долларов США.

Удержание процентов по студенческой ссуде принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете потребовать этот вычет, даже если вы не указали вычеты в Приложении A формы 1040.

Это заем, который вы взяли исключительно для оплаты расходов на квалифицированное образование (определено позже), которые составляли:

  • Для вас, вашего супруга или лица, находившегося на вашем иждивении, когда вы брали ссуду.
  • Выплачено или понесено в течение разумного периода времени до или после того, как вы взяли ссуду.
  • Для обучения, предоставляемого в течение академического периода для правомочного учащегося.

Ссуды из следующих источников не являются квалифицированными студенческими ссудами:

  • Связанное лицо.
  • План квалифицированного работодателя.

Для целей вычета процентов по студенческому кредиту эти расходы представляют собой общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении, включая аспирантуру. Они включают суммы, уплаченные по следующим позициям:

  • Обучение и сборы.
  • Комната и питание.
  • Книги, принадлежности и оборудование.
  • Прочие необходимые расходы (например, транспорт).

Стоимость проживания и питания соответствует требованиям только в той мере, в какой она не превышает наибольшее из:

  • Пособие на проживание и питание, как определено правомочным образовательным учреждением, которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, или
  • Фактическая сумма, взимаемая, если учащийся проживает в доме, принадлежащем или управляемом соответствующим учебным заведением.

Если вы являетесь сотрудником и можете детализировать свои удержания, вы можете потребовать удержания расходов, которые вы оплачиваете за свое профессиональное образование. Вашим вычетом будет сумма, на которую ваши соответствующие квалификационные расходы на образование, связанные с работой, плюс другая работа и некоторые прочие расходы превышают 2% вашего скорректированного валового дохода. Детализированный вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Если вы работаете не по найму, вы вычитаете свои расходы на квалификационное профессиональное образование непосредственно из своего дохода от самозанятости.Это уменьшает размер вашего дохода, облагаемого как подоходным налогом, так и налогом на самозанятость.

Расходы на образование, связанное с работой, также могут дать вам право на получение других налоговых льгот, таких как американский кредит, вычет за обучение и сборы, а также кредит на пожизненное обучение. Вы можете иметь право на эти другие льготы, даже если вы не отвечаете требованиям, перечисленным выше. Вы не можете претендовать на этот вычет, а также на удержание платы за обучение и плату за одни и те же расходы, а также не можете требовать этот вычет, а также кредит на образование за те же расходы.

Для получения бизнес-вычета за производственное образование вы должны:

  • Работать.
  • Укажите свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040NR), если вы являетесь сотрудником.
  • Приложение C (Форма 1040), Приложение C-EZ (Форма 1040) или Приложение F (Форма 1040), если вы работаете не по найму.
  • Иметь расходы на образование, соответствующие требованиям, описанным в разделе «Квалификационное образование, связанное с работой» ниже.

Вы можете вычесть расходы на квалификационное профессиональное образование как коммерческие расходы.Это образование, отвечающее хотя бы одному из следующих двух тестов:

  • Образование требуется вашим работодателем или законом для сохранения вашей нынешней зарплаты, статуса или работы. Требуемое образование должно служить добросовестным бизнес-целям вашего работодателя.
  • Образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе.

Однако, даже если образование соответствует одному или обоим из вышеперечисленных тестов, оно не квалифицируется как профессиональное образование, если оно:

  • Требуется для удовлетворения минимальных образовательных требований вашей профессии или бизнеса или
  • Является частью программы обучения, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Вы можете вычесть затраты на квалификационное обучение, связанное с работой, как коммерческие расходы, даже если образование может привести к получению степени.

Образование, необходимое для удовлетворения минимальных образовательных требований для вашей нынешней профессии или бизнеса, не является квалификационным профессиональным образованием. После того, как вы выполнили минимальные образовательные требования для вашей работы, ваш работодатель или закон могут потребовать от вас получения дополнительного образования. Это дополнительное образование является квалификационным профессиональным образованием, если выполняются все три из следующих требований.

  • Вам необходимо сохранить текущую зарплату, статус или работу.
  • Требование служит бизнес-целям вашего работодателя.
  • Образование не является частью программы, которая даст вам право на новую профессию или бизнес.

Если вы получаете больше образования, чем требует ваш работодатель или закон, дополнительное образование может быть квалифицируемым профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.

Если ваше образование не требуется вашим работодателем или законом, оно может быть квалификационным профессиональным образованием только в том случае, если оно поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы.Это могут быть курсы повышения квалификации, курсы по текущим разработкам, а также академические или профессиональные курсы.

Сберегательный план

TCJA внес некоторые изменения в планы 529. Вы можете перенести ограниченные суммы со счета 529 квалифицированной программы обучения указанного бенефициара на счет ABLE указанного бенефициара на члена их семьи. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и расходам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.
Еще одно изменение TCJA позволяет использовать распределения из 529 планов для оплаты в общей сложности до 10 000 долларов США на обучение на одного бенефициара (независимо от количества платящих планов) каждый год в начальной или средней школе (K-12) в государственных, частных или религиозных учреждениях. школа по выбору получателя. См. Руководство в формате PDF по повторным взносам, пролонгациям и расходам на квалифицированное высшее образование в разделе 529 для получения дополнительной информации.

Штаты могут создавать и поддерживать программы, которые позволяют вам либо вносить предоплату, либо вносить средства на счет для оплаты расходов учащегося на квалифицированное образование в высшем учебном заведении.Учебные заведения, отвечающие критериям, могут создавать и поддерживать программы, позволяющие вам предоплату расходов на квалифицированное образование учащегося. Если вы вносите предоплату за обучение, студент (назначенный бенефициар) будет иметь право на отказ или оплату квалифицированных расходов на образование. Вы не можете удерживать платежи или взносы в QTP. Для получения информации о конкретном QTP вам нужно будет связаться с государственным агентством или подходящим учебным заведением, которое его учредило и поддерживает.

Налог не взимается с распределения из QTP, если распределенная сумма не превышает скорректированные расходы получателя на квалифицированное образование.Квалифицированные расходы включают необходимое обучение и плату за обучение, книги, расходные материалы и оборудование, включая компьютерное или периферийное оборудование, компьютерное программное обеспечение и доступ в Интернет, а также сопутствующие услуги, если они используются в основном студентом, обучающимся в соответствующем учебном заведении. Кто-то, кто учится хотя бы на полставки, имеет право на проживание и питание.

A Coverdell ESA можно использовать для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование или расходов на квалифицированное начальное и среднее образование.Пределы дохода применяются к вкладчикам, и общая сумма взносов для бенефициара этого счета не может превышать 2000 долларов в любой год, независимо от того, сколько счетов было создано. Бенефициар — это лицо моложе 18 лет или лицо с особыми потребностями.

Взносы в Coverdell ESA не подлежат вычету, но суммы, депонированные на счете, не облагаются налогом до тех пор, пока не будут распределены. Бенефициар не будет должен платить налог с распределений, если они меньше, чем расходы бенефициара на обучение в соответствующем учреждении.Это пособие распространяется на расходы на квалифицированное высшее образование, а также на квалифицированное начальное и среднее образование.

Вот что нужно помнить о раздачах из аккаунтов Coverdell:

  • Пособия не облагаются налогом до тех пор, пока они используются для покрытия расходов на квалифицированное образование, таких как обучение и сборы, необходимые книги, принадлежности и оборудование, а также квалифицированные расходы на проживание и питание.
  • Нет налога на выплаты, если они предназначены для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.Сюда входят любые государственные, частные или религиозные школы, которые предоставляют начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата. Практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные (частные коммерческие) высшие учебные заведения имеют право на участие в программе.
  • Налоговые льготы на образование могут быть востребованы в том же году, когда получатель получает не облагаемое налогом распределение от Coverdell ESA, если одни и те же расходы не используются для обеих льгот.
  • Если распределение превышает квалифицированные расходы на образование, часть будет облагаться налогом в пользу получателя и, как правило, будет облагаться дополнительным налогом в размере 10%.Исключения из дополнительного налога в размере 10% включают смерть или инвалидность бенефициара или если бенефициар получает квалифицированную стипендию.

Для получения дополнительной информации см. Тема № 310 — Сберегательные счета Coverdell Education.

Стипендии и стипендии

Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая или разрешенная студенту учебного заведения, или в его пользу для помощи в продолжении учебы. Студент может быть студентом или выпускником.Стипендия — это, как правило, сумма, выплачиваемая в пользу отдельного человека для помощи в учебе или исследованиях. Как правило, то, является ли сумма налогом или облагается налогом, зависит от расходов, уплаченных вместе с суммой, и от того, являетесь ли вы соискателем степени.

Стипендия или стипендия не облагаются налогом, только если вы отвечаете следующим условиям:

  • Вы являетесь соискателем степени в соответствующем учебном заведении.
  • Вы используете стипендию или стипендию для оплаты квалифицированных расходов на образование.

Для целей не облагаемых налогом стипендий и стипендий это расходы на:

  • Стоимость обучения и сборы, необходимые для поступления в соответствующее учебное заведение или посещения соответствующего учебного заведения.
  • Расходы, связанные с курсом, такие как оплата, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсов в соответствующем учебном заведении. Эти предметы должны требоваться от всех учащихся вашего курса обучения.

Однако для того, чтобы эти расходы были квалифицированными, условия стипендии или стипендии не могут требовать, чтобы они использовались для других целей, таких как проживание и питание, или указывать, что они не могут использоваться для оплаты обучения. или расходы, связанные с курсом.

В расходы на квалифицированное обучение не входит:

  • Комната и питание
  • Путешествие
  • Исследования
  • Служба поддержки
  • Оборудование и другие расходы, которые не требуются для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Это верно, даже если взнос должен быть оплачен учреждению в качестве условия зачисления или посещения. Суммы стипендий или стипендий, использованные для оплаты этих расходов, облагаются налогом.

Исключения из дохода

Вы можете исключить определенные пособия по образовательной помощи из своего дохода. Это означает, что вам не придется платить с них налог. Однако это также означает, что вы не можете использовать какие-либо необлагаемые налогом расходы на образование в качестве основы для любых других вычетов или зачетов, включая пожизненный зачет обучения.

Если вы получаете пособие по образовательной помощи от своего работодателя в рамках программы помощи в области образования, вы можете исключить из этих пособий до 5 250 долларов в год.Это означает, что ваш работодатель не должен включать пособия в вашу заработную плату, чаевые и другие компенсации, указанные в графе 1 вашей формы W-2.

Чтобы квалифицироваться как программа помощи в сфере образования, план должен быть составлен в письменном виде и соответствовать некоторым другим требованиям. Ваш работодатель может сказать вам, есть ли у вас подходящая программа.

Не облагаемая налогом помощь в области образования включает оплату обучения, сборов и аналогичных расходов, учебников, принадлежностей и оборудования.Выплаты могут производиться либо за обучение на курсах бакалавриата, либо на курсах магистратуры. Плата за курсы, связанные с работой, не обязательна. Пособия по образовательной помощи не включают выплаты по следующим статьям.

  • Питание, проживание или транспорт.
  • Инструменты и принадлежности (кроме учебников), которые вы можете сохранить после завершения курса обучения.
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, если они:
    • Иметь разумные отношения с бизнесом своего работодателя, или
    • Требуются как часть образовательной программы.

Если ваш работодатель выплачивает вам образовательные льготы на сумму более 5250 долларов в течение года, вы, как правило, должны платить налог с суммы, превышающей 5250 долларов. Ваш работодатель должен включить в вашу заработную плату (форма W-2, поле 1) сумму, которую вы должны включить в доход.

Однако, если пособия свыше 5250 долларов также квалифицируются как дополнительное пособие по условиям работы, ваш работодатель не обязан включать их в вашу заработную плату. Дополнительное пособие по условиям работы — это пособие, которое, если бы вы за него заплатили, вы могли бы вычесть как коммерческие расходы сотрудника.Дополнительную информацию о дополнительных льготах по условиям труда см. В разделе «Льготы по условиям труда» в главе 2 Публикации 15-B «Налоговый справочник работодателя по дополнительным льготам».

Преподаватели могут вычесть до 250 долларов (500 долларов при совместной регистрации брака и оба супруга являются подходящими преподавателями, но не более 250 долларов каждый) из невозмещенных деловых расходов. Удержание расходов на преподавателя, указанное в строке 23 формы 1040 или строке 16 формы 1040A, возможно даже в том случае, если преподаватель не перечисляет свои удержания.Для этого налогоплательщик должен быть учителем от детского сада до 12 класса, инструктором, консультантом, директором или помощником в течение не менее 900 часов в учебном году в школе, которая дает начальное или среднее образование в соответствии с законодательством штата.

Те, кто соответствует требованиям, могут вычесть такие расходы, как книги, расходные материалы, компьютерное оборудование и программное обеспечение, классное оборудование и дополнительные материалы, используемые в классе. Расходы на участие в курсах повышения квалификации также подлежат вычету.Спортивные принадлежности соответствуют требованиям, если они используются для курсов по здоровью или физическому воспитанию.

Дополнительные ресурсы IRS см. В нашей налоговой теме о вычетах из расходов на преподавателя.

Дополнительная информация

  • IRS напоминает преподавателям о налоговых льготах
    IR-2017-166, 28 сентября 2017 г. — Поскольку учителя, администраторы и помощники начали свой осенний семестр, налоги, возможно, не занимают первое место в их списке. Однако знание того, что нужно отслеживать сейчас, может помочь снизить налоговое бремя.
  • IRS напоминает родителям и учащимся о необходимости изучить образовательные ресурсы на IRS.gov
    IR-2017-163, 27 сентября 2017 г. — Сегодня IRS напомнил родителям и учащимся, что для них доступно множество налоговых льгот и самый простой способ узнать больше о них можно узнать из образовательных ресурсов на IRS.gov.
  • Напоминание для родителей и учащихся: ознакомьтесь с налоговыми льготами колледжа
    IR-2017-161, 26 сентября 2017 г. — В связи с полным ходом школьного сезона IRS напоминает родителям и учащимся о налоговых льготах, которые могут помочь с расходами высшего образования.

Налоговые льготы | Финансовая помощь студенту

Если вы обычно не подаете федеральную налоговую декларацию, вы можете подать ее в этом году. Конгресс продолжал предоставлять студентам и их семьям льготы по федеральному подоходному налогу на оплату обучения и другие приемлемые расходы, связанные с колледжем.

Если вы заявлены как иждивенец по налоговой декларации другого лица (например, ваших родителей), только лицо, которое заявляет, что вы являетесь иждивенцем, может претендовать на возмещение ваших квалифицированных расходов на образование.

Налоговые льготы, на которые вы можете претендовать

Налоговая скидка American Opportunity применяется к первым четырем годам обучения в бакалавриате. Вы можете потребовать до 2500 долларов на этот кредит, если вы соответствуете требованиям к доходу и посещаете школу хотя бы на полставки. Даже если ваш уровень дохода в течение года был недостаточно высоким, чтобы нести обязательства по федеральному подоходному налогу, до 40 процентов (1000 долларов США) налогового кредита может быть получено в качестве возмещения.

Lifetime Learning Credit помогает родителям и студентам оплачивать бакалавриат, магистратуру и непрерывное образование.Вы можете потребовать до 2000 долларов на оплату квалифицированного образования в зависимости от уровня вашего дохода.

В зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств, вам могут быть удобнее использовать дополнительные налоговые льготы и вычеты. Для получения рекомендаций проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

1098-Т формы

Ваша форма 1098-T доступна в Интернете через MyUW. Если вы не отказались от получения бумажной копии, она будет отправлена ​​вам по почте в последнюю неделю января. В форме будет указано ваше обучение и связанные с ним сборы, уплаченные в поле 1.Любые стипендии, стипендии и гранты, полученные вами в предыдущем календарном году, будут перечислены во вставке 5. Если у вас есть вопросы по поводу вашей информации, обратитесь в Фискальную службу для студентов.

Необлагаемый доход

Финансовая помощь, используемая исключительно для оплаты обучения, оплаты книг и / или необходимого учебного оборудования и принадлежностей, не облагается налогом. Кроме того, студенческие ссуды не облагаются налогом.

Налогооблагаемый доход

Если вы получаете стипендии, гранты и / или стипендии, превышающие ваши затраты на обучение, сборы, учебники и необходимое оборудование и материалы, связанные с курсом, вы должны указать излишки средств как налогооблагаемый доход.Фонды, использованные для оплаты проживания и питания, путевых расходов, а также для оплаты ненужного оборудования и принадлежностей, также облагаются налогом.

Если ваша стипендия покрывает и обучение, и проживание и питание, сумма, которую вы используете для оплаты обучения, не облагается налогом, а сумма, которую вы используете для оплаты проживания и питания, облагается налогом. Получатели стипендий и стипендий должны сохранять выписки о вознаграждении, квитанции за учебники и аналогичные записи для обоснования своих расчетов необлагаемых налогом и налогооблагаемых частей их вознаграждений.

Призы

Если вы выиграете денежный приз в конкурсе, это может считаться стипендией только в том случае, если от вас требуется использовать деньги в образовательных целях.Если приз можно использовать на необразовательные расходы, это не стипендия, независимо от того, как вы использовали средства.

Работа, учеба, доход

Работа Доход от учебы облагается налогом. Вы получите W-2 от университета в конце января. В W-2 будет указан ваш доход от учебы за предыдущий год, и эта сумма должна быть указана в вашей налоговой форме. Когда вы заполняете форму FAFSA, не забудьте указать свои доходы от учебы в разделе «Налогооблагаемый доход от программ трудоустройства на основе потребностей» в вопросе 44 — Дополнительная финансовая информация.

Налоговые льготы и вычеты

Налоговый кредит уменьшает ваши налоговые обязательства или сумму налогов, которые вы должны заплатить, независимо от вашей налоговой категории. Вычет уменьшит ваш налогооблагаемый доход, при этом сумма вычета будет зависеть от вашей налоговой категории. Кредит в размере 1000 долларов снизит вашу задолженность по налогам на 1000 долларов, а вычет в размере 1000 долларов уменьшит ваш доход на 250 долларов, если вы попадаете в группу 25% налогов.

Лучше всего рассчитать любые кредиты и / или вычеты, на которые вы имеете право, а затем выбрать тот, который принесет вам наибольшую пользу.

Напоминания

  • Налоговые льготы на обучение не могут быть востребованы для оплаты обучения и расходов, оплачиваемых из не облагаемых налогом фондов, таких как стипендии, стипендии и гранты
  • Если вы заявлены как иждивенец по налоговой декларации другого лица, только лицо, которое называет вас иждивенцем, может претендовать на налоговый кредит
  • Если вы состоите в браке, вы должны подать заявление совместно, чтобы претендовать на налоговый кредит
  • Вы можете претендовать только на один тип кредита на каждого учащегося — American Opportunity или Lifetime Learning
  • Налоговый кредит American Opportunity предоставляется только студентам, в то время как кредит на пожизненное обучение может использоваться как студентами, так и аспирантами.
  • Вы или ваши родители, если вы являетесь иждивенцем, можете потребовать налоговую льготу American Opportunity для каждого учащегося, имеющего на это право, в вашей семье.
  • Если вы претендуете на получение кредита на пожизненное обучение, он ограничен максимумом на семью, а не на одного учащегося

Обратитесь в IRS или к налоговому консультанту за дополнительной информацией или если у вас есть вопросы.

Дополнительные ресурсы

Пожертвования на благотворительность | УСАГов

Прежде чем делать пожертвование в благотворительную или некоммерческую организацию, обязательно проведите исследование.

Пожертвовать на благотворительность

Вы можете пожертвовать деньги или имущество на благотворительность.

Исследования

Перед тем, как пожертвовать деньги или товары, исследуйте благотворительность.Будьте уверены, что благотворительность реальна. Несколько агентств предлагают информацию, которая поможет вам оценить работу благотворительных организаций:

  • Налоговая служба дает советы по налогам для жертвователей.
  • Проверьте статус благотворительной организации 501 (c) 3 с помощью базы данных освобожденных от налогов налоговых органов. Благотворительная организация должна иметь статус 501 (c) 3, если вы планируете вычесть свое пожертвование из федеральных налогов.
  • Генеральный прокурор в вашем штате часто выдает лицензии благотворительным организациям. У них также могут быть записи о жалобах на благотворительность.
  • The Better Business Bureau предлагает отчеты о том, как крупные благотворительные организации используют свои средства.

Типы пожертвований

Денежные

Делайте финансовые пожертвования чеком или кредитной картой. Эти способы оплаты могут помочь вам вести учет ваших пожертвований. Они также могут защитить вас от мошенничества с благотворительностью.

Товары и личное имущество

Некоторые благотворительные организации принимают безналичные пожертвования, такие как одежда и предметы домашнего обихода. Пожертвуйте предметы, которые находятся в хорошем (или лучше) состоянии.Сохраните список пожертвованных вами предметов для уплаты налогов.

Транспортные средства

Вы можете пожертвовать свой автомобиль, грузовик, лодку или другое транспортное средство на благотворительность. Организация может передать кому-то подаренный автомобиль, использовать его для работы или продать на аукционе. Если вы пожертвуете автомобиль, вам нужно будет передать право собственности на него благотворительной организации. Также удалите номерные знаки и регистрационные документы, прежде чем отдать автомобиль.

Другое имущество

Вы также можете передавать другие виды предметов на благотворительность:

  • Искусство
  • Ювелирные изделия
  • Акции
  • Недвижимость
  • Патенты

Стоимость этих предметов может потребовать экспертной оценки.Стоимость может зависеть от предложений о покупке предметов и времени пожертвования.

Благотворительное мошенничество

Некоторые мошенники создают поддельные организации, чтобы воспользоваться щедростью общественности. Они особенно пользуются трагедиями и катастрофами.

Как сообщить о мошенничестве с благотворительностью

Реестр «Не звонить» не применяется к благотворительным организациям. Но вы можете попросить организацию больше не связываться с вами.

Как защитить себя от мошенничества с благотворительностью

Следуйте этим советам, чтобы выявить распространенные тактики мошенничества с благотворительностью:

Не делайте
Не
  • Не поддавайтесь тактике высокого давления, например, призывая вас сделать пожертвование немедленно.

  • Не думайте, что вы можете получить налоговый вычет за пожертвование организации. Используйте базу данных IRS 501 (c) 3 организаций, чтобы узнать, имеет ли она этот статус.

  • Не отправляйте наличные. Оплата чеком или кредитной картой.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме.Имея надлежащую документацию, вы можете потребовать автомобиль или денежные пожертвования. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из своих налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность.Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

Федеральные налоговые вычеты для благотворительных пожертвований малому бизнесу

Малые предприятия могут получить налоговый вычет за благотворительное пожертвование. IRS предъявляет особые требования к отчетности, когда малый бизнес жертвует:

  • Непродовольственные товары
  • Продукты питания
  • Интеллектуальная собственность

Вы не получите налогового вычета за пожертвования услуг.Но вы можете вычесть расходы, связанные с пожертвованием, такие как проезд или материалы.

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 19 июля 2021 г.

налоговых вычетов и вычетов | Финансовые услуги для студентов

Программа American Opportunity Credit позволяет налогоплательщикам брать до 2500 долларов США на расходы на образование для каждого учащегося, отвечающего требованиям.Этот кредит составляет 100% от первых 2 000 долларов США и 25% от следующих 2 000 долларов США квалифицированных расходов. Полный кредит предоставляется лицам с модифицированным скорректированным валовым доходом в размере 80 000 долларов или меньше или 160 000 долларов или меньше для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков с доходом выше этого уровня. Налогоплательщик, модифицированный скорректированный валовой доход которого превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для заявителей), не может воспользоваться этим кредитом.

Как правило, вы можете взять American Opportunity Credit для студента, если применимы все следующие условия:

  • По состоянию на начало налогового года учащийся не завершил первые 4 года послесреднего образования, как это определено правомочным учебным заведением.
  • Студент был зачислен в течение налогового года на программу, которая ведет к получению степени, сертификата или другого признанного образования.
  • Студент выполнял по крайней мере половину обычной дневной нагрузки за свой курс обучения в течение по крайней мере одного академического периода в течение налогового года.
  • Студент не был осужден за хранение или распространение контролируемого вещества.

Если все вышеперечисленные условия не соблюдены, вы можете вместо этого взять Пожизненный кредит на обучение для покрытия всех или части расходов на соответствующее образование этого учащегося.

Кредит на пожизненное обучение в размере до 2000 долларов США может быть востребован для покрытия расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых всем учащимся, обучающимся в соответствующих учебных заведениях. Не существует ограничений на количество лет, в течение которых каждый студент может получить пожизненный кредит на обучение. Сумма кредита составляет 20% оплаченных квалифицированных расходов, но не более 10 000 долларов США квалифицированных расходов на возврат. Сумма вашего кредита постепенно уменьшается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 50 000 до 60 000 долларов (от 100 000 до 120 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию).Вы не можете претендовать на кредит, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или больше (120 000 долларов или больше, если вы подаете совместную декларацию).

Налогоплательщик не может требовать одновременно American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credits для одного и того же студента в течение одного года. Однако, если вы оплачиваете квалификационные расходы на обучение более чем одному студенту в один и тот же год, вы можете брать кредиты для каждого студента в год. Например, вы можете претендовать на получение кредита Hope или American Opportunity Credit для одного учащегося и пожизненного кредита на обучение для другого студента в том же году.Таким образом, пожизненный зачет обучения может быть особенно полезен для аспирантов, студентов, которые изучают только один курс, и тех, кто не получает ученую степень.

Как правило, вы можете претендовать на пожизненный зачет обучения, если выполняются все три из следующих требований:

  • Вы оплачиваете расходы на квалифицированное образование высшего образования.
  • Вы оплачиваете расходы на обучение соответствующего критериям учащегося.
  • Студент, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг (а) или иждивенец, в отношении которого вы подаете заявление об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.

зачетных единиц на образование заявлено в форме IRS 8863.

Налоговые льготы и вычеты для высшего образования: форма IRS 1098-T Заявление о плате за обучение — Деловые и административные услуги

  • Поле 1 — показывает общую сумму платежей, полученных правомочным образовательным учреждением в 2020 г. из любого источника для оплаты квалифицированного обучения и сопутствующих расходов за вычетом возмещения или возмещения, произведенные в течение 2020 года, которые относятся к платежам, полученным в течение 2020 года.
  • Графа 2 — Не применимо.
  • Графа 3 — Не применимо.
  • Вставка 4 — Корректировки за предыдущий год
  • Вставка 5 — Показывает общую сумму всей финансовой помощи, включая гранты, стипендии и третью партийные платежи.Ссуды не включены.
  • Вставка 6 — Показывает корректировку финансовой помощи за предыдущий год.
  • Поле 7 — Показывает, включает ли сумма в поле 1 суммы за академический период начало января-марта 2021 г.
  • Графа 8 — Показывает, считаете ли вы, что носите по крайней мере половину нормального полная занятость для вашего курса обучения.Если вы студент хотя бы на полставки по крайней мере один академический период, который начинается в течение года, вы встречаетесь с одним из требования для получения кредита «Надежда».
  • Графа 9 — Не применимо.
  • Графа 10 — Не применимо.

Налоговая информация | Финансовые услуги для студентов Колумбийского университета

Обратите внимание: помимо информации, представленной на этом сайте, сотрудники университета не могут помочь вам в налоговых вопросах.Если вам нужна помощь в заполнении налоговых деклараций, вам следует проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или фирмой CPA.

Налоговая отчетность по стипендии

Выплата стипендии / стипендии, полученная кандидатом на ученую степень, не может быть облагаемым налогом доходом для студента, если она используется для «квалифицированных расходов». Квалифицированные расходы определяются IRS и включают в себя обучение и необходимую плату и / или расходы на книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для всех студентов курса.Студент или университет не должны сообщать в IRS об этих платежах.

Стипендия / стипендия, использованная для покрытия расходов, не относящихся к определенным расходам, может являться налогооблагаемым доходом. Облагаемые налогом стипендии обычно называются стипендиями и представляют собой выплаты, по которым не предоставляются и не требуются никакие услуги. Примерами стипендий являются выплаты, которые могут использоваться для оплаты проживания и непредвиденных расходов, таких как проживание и питание, поездки, ненужные книги, персональные компьютеры и т. Д.

Хотя стипендии могут быть налогооблагаемым доходом для студентов, согласно правилам IRS, Университет не обязан удерживать налог на стипендии для местных студентов или предоставлять студентам налоговую форму 1099.Студенты несут ответственность за отчетность о выплатах облагаемых налогом стипендий наряду с любыми другими получаемыми ими платежами, а также за перечисление любых налогов, причитающихся с их декларацией о подоходном налоге с физических лиц. Иностранные студенты, являющиеся иностранцами-нерезидентами, получат налоговые стипендии по форме 1042-S. Может применяться удерживаемый налог в США.

Студенты должны вести учет выплат стипендий, которые они получили в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря), не забывая включать платежи, полученные ими чеком через систему расчетов к оплате.Общие полученные годовые выплаты также можно узнать из ведомственных писем (-ов) о награждении. Однако, поскольку эти письма о награждении обычно основаны на учебном году, а не в календаре, вам может потребоваться сослаться на письма о награждении за несколько академических лет, чтобы определить общую сумму за календарный год.

К началу

1098-T Информация об образовании и налоговых льготах

Федеральное правительство предоставляет два типа налоговых льгот на расходы на образование, оплачиваемые определенными правомочными учащимися в течение налогового года.Тем не менее, не все расходы, которые студенты оплачивают университету, рассматриваются IRS в качестве квалифицируемых расходов по этим налоговым льготам, и не все соответствующие расходы оплачиваются университету. В целом, плата за обучение и сборы, напрямую связанные с посещаемостью и образованием, допустимы. Размещение и питание, книги, страховка и другие личные расходы, как правило, не допускаются.

Цель формы 1098-T — предоставить информацию, которая поможет определенным учащимся, имеющим на это право, подать заявку на получение налоговых льгот на образование в федеральной налоговой декларации для U.Резиденты S. (то есть граждане США, постоянные жители или иностранцы-резиденты для целей федерального налогообложения). Если вы не являетесь резидентом США, как описано, вам не нужна эта форма или вам нужно читать дальше. Обратите внимание, что сама форма 1098-T может быть недостаточной информацией для подачи на налоговые льготы, и вашему налоговому консультанту могут потребоваться другие записи от вас. Кроме того, форма 1098-T не является ни отчетом о доходах, ни полным описанием вашей учетной записи учащегося, последнее доступно в SSOL.

Кто не получит форму 1098-T :

  • Формы 1098-T не будут выданы, если полное квалифицированное обучение студента и связанные с ним расходы (которые будут указаны во вставке 1) полностью оплачены, отказ от них , стипендии или гранты (которые будут указаны во вставке 5). Другими словами, если общая сумма помощи равна или превышает плату за обучение, вы не получите форму.
  • Студенты со статусом иностранца-нерезидента не получат форму. Тем не менее, один может быть запрошен по электронной почте [электронная почта защищена].Чтобы сделать этот запрос, у вас должен быть действующий идентификационный номер налогоплательщика.

Для получения дополнительной информации о форме 1098-T посетите https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098et.pdf.

Обратите внимание: сотрудники университета не могут помочь вам в налоговых вопросах. Если вам нужна помощь в заполнении налоговых деклараций, вам следует проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или фирмой CPA. Форма 1098-T, выданная Университетом, — это форма, необходимая для определения того, имеете ли вы право на налоговые льготы.Вам следует ознакомиться с публикацией IRS 970 для получения дополнительной информации. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, сначала см. Ниже и при необходимости отправьте электронное письмо [адрес электронной почты защищен].

Часто задаваемые вопросы по форме 1098-T (Часто задаваемые вопросы)

Q: Что такое форма IRS 1098-T?

A: Налоговая форма 1098-T — это справка об оплате обучения, предоставляемая высшими учебными заведениями всем имеющим на это право студентам (см. Выше), которые оплачивают обучение и сборы в течение календарного года.

Более подробную информацию о форме 1098-T можно найти на веб-сайте IRS.

В: Когда я получу свою форму 1098-T?

A: Если вы должны получить форму, как описано на этой веб-странице, она будет доступна в Интернете или по почте, в зависимости от того, выбрали ли вы электронную доставку, до 31 января. Почтовая доставка в США может задержать физическое получение, и вам настоятельно рекомендуется выбрать доставку через Интернет.

Q: 31 января прошло, а я не получил форму 1098-T.Почему бы нет?

A: 1098-T не был создан для вас, потому что A) Колумбийский университет не имеет для вас номера социального страхования; B) вы являетесь иностранцем-нерезидентом (NRA), или C) все ваше обучение и связанные с этим расходы были оплачены стипендиями или грантами. Чтобы обновить свою учетную запись студента, указав свой номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), войдите в студенческую онлайн-службу (SSOL) и введите свой SSN / ITIN на странице SSN. Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом, вы можете запросить форму, связавшись с [электронная почта защищена].

Q: Как мне получить доступ к моей форме 1098-T?

A: Вы можете получить доступ к своей форме на 31 января . Пожалуйста, войдите в систему Student Services Online (SSOL) и нажмите «Налоговая форма 1098-T» в разделе «Учетная запись», чтобы найти подробные инструкции по доступу к вашей форме 1098-T.

Q: На какой адрес мой 1098 -T отправлено по почте?

A: Если вариант электронной доставки не выбран, ваша форма 1098-T будет отправлена ​​на постоянный адрес, указанный в вашей записи студента CU, как он указан в Student Services Online (SSOL).Обратите внимание, что доставка почты в США может задерживаться, поэтому настоятельно рекомендуется выбрать доставку через Интернет.

Q: Мой номер социального страхования неверен в моей форме 1098-T. Могу ли я получить новую?

A: Если номер социального страхования (SSN) на вашем 1098-T неверен, вы можете обновить свой номер социального страхования в Student Services Online (SSOL). Чтобы обновить свою учетную запись студента, указав свой номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), войдите в студенческую онлайн-службу (SSOL) и введите свой SSN / ITIN на странице SSN.

В: Что мне делать с формой 1098-T?

A: Цель формы — помочь определенным студентам подать заявление на налоговые льготы. Колумбийский университет не может предоставлять консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть какие-либо вопросы о 1098-T и налоговом вычете, праве на участие, сообщении о вашем налоговом вычете в налоговой декларации или любом другом налоговом вопросе, подумайте о прочтении публикации IRS 970.pdf или обращении к своему налоговому консультанту.

Наверх

Квитанция об обучении в Канаде

Квитанция об обучении в Канаде (TL-11A) Эта форма используется для подтверждения права на обучение, образование и количество учебников студента, обучающегося в университете за пределами Канады, и для демонстрации максимальная сумма обучения, образования и учебников, которую студент может передать определенному лицу.Это официальная квитанция об обучении и рассчитывается в фондах США. Квитанцию ​​об обучении в Канаде (TL-11A) можно запросить, связавшись с Сервисным центром по телефону 212-854-4400. Пожалуйста, укажите UNI студента или его 9-значный PID, запрашиваемый налоговый год и почтовый адрес. Запросы обычно занимают до 6 рабочих дней.

В топ

Иностранные студенты

Ресурсы для иностранных студентов и ученых можно найти на веб-сайте Управления иностранных студентов и ученых по налогам.

Наверх

Студенты GSAS

Ресурсы для студентов GSAS можно найти на веб-сайте «Налоговая информация GSAS для студентов».

To Top

Стипендии как налогооблагаемый доход

Стипендии могут считаться налогооблагаемым доходом для иностранных студентов. Для получения стипендии и работы на территории кампуса может потребоваться получение идентификационного номера налогоплательщика. Этот номер используется университетом для отчета об уплате и удержании местных, государственных и федеральных налогов.

Если у вас есть номер социального страхования (SSN) США, это ваш идентификационный номер налогоплательщика. Примечание. Это не 9-значный номер, присвоенный Колумбией. SSN назначается федеральным правительством и никогда не должен передаваться по электронной почте.

Наверх

Получение статуса налогоплательщика

Если у вас нет SSN и не соответствует критериям для подачи на него на основании работы, вам необходимо будет подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ( ЭТО ВНУТРИ).Этот номер понадобится вам для получения чека на стипендию от Университета и для подачи весной налоговой декларации в США о доходе в США, полученном в течение предыдущего календарного года.

Для получения дополнительной информации о требованиях к налоговой декларации в США для иностранных студентов посетите веб-сайт Управления иностранных студентов и ученых .

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ: СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ НОМЕРА НАЛОГООПЛАТЕЛЕЙ

Кто имеет право на SSN?

Студенты со статусом F-1 и J-1 имеют право на получение номера социального страхования, если они работают на территории кампуса.Докторанты, получающие стипендию на первом курсе, также могут претендовать на получение номера социального страхования. Щелкните здесь для получения дополнительной информации о подаче заявления на получение SSN.

Кому нужно подавать заявление на получение ITIN?

Студенты, которые не имеют права на получение SSN, но которые получают какой-либо вид оплаты или возмещения от Университета, должны подать заявление на получение ITIN через налоговую службу (IRS). В IRS есть особые правила для студентов F и J подавать заявление на получение ITIN через международный офис.Пожалуйста, обратитесь к ISSO с вашим паспортом для получения помощи.

Студенты со статусом, отличным от F или J, должны будут следовать инструкциям IRS по заполнению формы W-7. См. ITIN — индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика для получения дополнительной информации.

Как мне подать заявление на получение ITIN?

Чтобы подать заявление на получение ITIN, заполните форму IRS W-7 и следуйте ее инструкциям.

Чтобы университет был уведомлен и сообщил правильный номер, выданный IRS, введите следующую информацию в строке № 3 формы W-7:

Columbia University Human Resources

615 W.131 Street

New York, NY 10027

В отличие от заявления SSN, которое подается лично и для которого выдается квитанция на месте, заявление W-7 ITIN отправляется по почте в IRS.

Почему с выплат стипендий иностранным студентам удерживаются налоги, а с местных студентов удерживаются налоги?

Несмотря на то, что неквалифицированные стипендии или выплаты стипендий облагаются налогом для местного студента, IRS не требует, чтобы университет удерживал налоги или сообщал о платежах в IRS.Студенты, однако, должны сообщать в IRS неквалифицированные стипендии и выплаты стипендий в своих индивидуальных налоговых декларациях. Однако требования IRS для «неквалифицированных» выплат иностранным студентам другие. IRS обычно требует удержания налогов по ставке 14%, а сумма стипендии / стипендии сообщается как IRS, так и студенту в форме IRS 1042-S.