Какие документы нужны на налоговый вычет на лечение: Налоговый вычет за медицинские услуги

Содержание

Документы для налогового вычета за лечение

11 ноября 2020

57Документы для налогового вычета за лечение

Алина Сокол

Налоговый консультант

7 минут чтения

232

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Список документов на получение налогового вычета за лечение

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

  1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
  2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).
  3. Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
  4. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документы для получения налогового вычета за лечение с 2021 году

Обновлено 05.08.2021

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника
Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

 

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Заявление на вычет. Оригинал.
  • Паспорт. Копия.

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.
  • Заявление на вычет. Оригинал
  • Паспорт. Копия.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2020 году, можно задекларировать в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Другие статьи по теме:

Выдача Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

В соответствии с ч. 3 п.1 ст. 219 Налогового Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов:

  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
  • по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19. 03.2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения не были произведены за счет средств работодателей.

Социальный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода, при наличии копии договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения), документов, подтверждающих оплату.

Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

ПОРЯДОК ВЫДАЧИ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ


Справка выдается по требованию пациента (налогоплательщика), производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям;

Справка выдается единожды после оплаты медицинских услуг и прохождения лечения в ГАУЗ СО «СООД» за один налоговый период при наличии следующих документов:

  • Договор и кассовый чек на оплату медицинской услуги;
  • Паспорт пациента;
  • Паспорт налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;

Пациент (налогоплательщик) предоставляет комплект документов, необходимых для изготовления Справки по адресу г. Екатеринбург, ул. Соболева, 29, бухгалтерия. Понедельник –Пятница, с 09:00 до 16:00

Срок изготовления Справки составляет 1 (один) рабочий дня с момента предъявления перечня документов.

В случае утери пациентом договора/кассового чека на оплату медицинской услуги ответственное лицо за выдачу Справки формирует документ, подтверждающий оплату медицинской услуги.

Дополнительно к Справке ответственное лицо формирует дубликат договора возмездного оказания медицинских услуг на дату начала оказания пациенту платных услуг за отчетный период и копию лицензии Учреждения.

Заказать справку можно по адресу г. Екатеринбург, ул. Соболева, 29, бухгалтерия. Понедельник – Пятница, с 09:00 до 16:00 или заполнив онлайн-форму :

Как списать медицинские расходы в виде налогового вычета

Готовите подоходный налог? Вероятно, вы ищете как можно больше налоговых вычетов. Медицинское обслуживание стоит дорого, поэтому, если вы можете списать стоимость своего медицинского обслуживания, вы потенциально можете снизить свой налоговый счет.

Однако правила IRS сложны и подробны. Вы должны понимать, чьи медицинские расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, какие виды расходов подлежат вычету, и достаточно ли у вас вычитаемых из налогооблагаемых доходов медицинских расходов, чтобы окупить их.

Тем более, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года значительно увеличил стандартный вычет, большинство заявителей в конечном итоге берут стандартный вычет вместо того, чтобы перечислять вычеты по статьям, что означает, что они не вычитают медицинские расходы.

Кен Рид / PhotoLibrary / Getty Images

Два способа списания медицинских расходов

Есть два способа списать медицинские расходы:

  1. Заявите их как налоговый вычет, когда вы перечисляете свои вычеты.Это, безусловно, самый распространенный способ списания медицинских расходов, и широкий спектр медицинских расходов, включая наличные расходы по вашему плану медицинского страхования, а также услуги, не покрываемые медицинским страхованием, могут быть Вы должны использовать Таблицу А формы 1040 для вычета медицинских расходов. Если вы воспользуетесь стандартным вычетом, а не перечисляете свои вычеты (что делают почти 90 процентов подателей налоговых деклараций), вы не сможете списать свои медицинские расходы, если не имеете права использовать второй способ.
  2. Заявите их как корректировку вашего дохода. Это снизит ваш скорректированный валовой доход, и будет казаться, что вы заработали меньше денег. Но вычет обычно ограничивается страховыми взносами, выплачиваемыми самозанятыми людьми за медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование на случай длительного ухода.

В этой статье мы рассмотрим первый метод. Это позволяет вам списать широкий спектр медицинских расходов, если ваши общие медицинские расходы достаточно высоки и не требуется, чтобы вы работали не по найму.

Достаточно ли у вас медицинских расходов, чтобы окупить их?

Чтобы претендовать на вычет налога на медицинские расходы по Приложению А, ваши расходы должны составлять не менее 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. [Обратите внимание, что этот порог увеличится до 10% с 2021 года, если Конгресс не изменит правила опять таки. В последние годы несколько раз вносились изменения: сначала в Закон о доступном медицинском обслуживании, который повысил порог до 10%, затем в Закон о сокращении налогов и занятости, который временно снизил его до 7.5%, а совсем недавно — Законом о дальнейших консолидированных ассигнованиях 2020 года, который продлил порог в 7,5% до конца 2020 года.]

Вы можете вычесть только те расходы, которые превышают порог в 7,5%. Например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов, а у вас есть 12 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы, вы должны вычесть 4500 долларов. Первые 7500 долларов ваших медицинских расходов используются для покрытия порога в 7,5%. Оставшиеся 4500 долларов можно запросить в качестве налогового вычета на медицинские расходы.

Какие медицинские расходы учитываются?

Ваше мнение о том, что составляет медицинские расходы, может отличаться от мнения IRS. Согласно IRS, «Расходы на медицинское обслуживание должны быть в первую очередь направлены на устранение или предотвращение физического или психического дефекта или заболевания. Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск ».

Вы не можете требовать возмещения расходов, оплаченных вашей медицинской страховой компанией, или расходов, возмещенных с вашего счета гибких расходов до уплаты налогов или сберегательного счета для здоровья.Другими словами, никакого «двойного окунания». Но ваши личные расходы (франшиза, доплаты и совместное страхование), которые вы понесете в рамках вашего плана медицинского страхования, могут быть засчитаны как приемлемые медицинские расходы.

Если вам была оказана медицинская помощь в течение одного года, но вы оплатили ее в другом году, вы заявляете о расходах в том году, в котором вы заплатили за нее, а не в году, когда вы получили эту услугу. Например, если вы получили лечение осенью 2019 года, но не оплатили это лечение до января 2020 года, вы должны потребовать возмещения медицинских расходов по налогам на 2020 год, поданным до 15 апреля 2021 года (но, как правило, вы не можете вычесть расходы за определенный год, если вы с предоплатой и собираются получить медицинскую помощь в будущем году).

В некоторых случаях вы можете требовать возмещения расходов на медицинское страхование как не подлежащих налогообложению медицинских расходов. Как отмечалось выше, если вы работаете не по найму, у вас есть возможность вычесть страховые взносы, которые вы платите сами (не включая никаких премиальных субсидий, которые вы получаете при обмене, или надбавок, которые кто-либо другой платит от вашего имени). В этом случае вам не нужно перечислять свои вычеты . Но для людей, которые не работают на себя, взносы на медицинское страхование могут быть объединены с другими медицинскими расходами, чтобы достичь порога франшизы (7.5% скорректированного валового дохода).

Некоторые примеры распространенных медицинских расходов, не облагаемых налогом, включают:

  • Собственная ответственность по страхованию здоровья, доплаты и совместное страхование
  • Ваши наличные расходы на рецептурные лекарства (сюда не входят медицинская марихуана или лекарства, отпускаемые по рецепту, ввезенные в страну нелегально).
  • Лекарства и средства для менструального цикла, отпускаемые без рецепта. Включение этих статей в квалифицированные медицинские расходы было изменением, внесенным в 2020 году в соответствии с Законом CARES.
  • Невозмещенные расходы на психотерапию или психоанализ
  • Бинты и пластыри
  • Контактные линзы (и раствор для контактных линз) и очки, используемые для коррекции зрения
  • Слуховые аппараты и батарейки для слуховых аппаратов
  • Принадлежности для молокоотсоса
  • Стоимость экстракорпорального оплодотворения
  • Наборы для тестов на беременность
  • Расходы по долгосрочному уходу (применяются соответствующие правила) и некоторые страховые взносы по долгосрочному уходу (существует ограничение на размер вычета; IRS корректирует этот лимит каждый год, и он варьируется в зависимости от вашего возраста) .

Чьи медицинские расходы учитываются?

Как правило, вы можете требовать налогового вычета на свои медицинские расходы, расходы супруга (-и) и расходы на иждивенцев. Но имейте в виду, что вычет по статьям имеет смысл только в том случае, если общая сумма, которую вы учитываете по статьям, включая медицинские расходы и другие детализированные вычеты, превышает стандартный вычет, который вы могли бы взять, не перечисляя ничего. Как отмечалось выше, большинство налогов заявителям лучше использовать стандартный вычет, потому что общая сумма вычетов, которую они перечислили бы, не превышала бы этих сумм.

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году.Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но существуют многочисленные правила, касающиеся того, что вы можете вычесть и когда.

Действие федерального законодательства

В 2016 году предполагалось, что порог вычитаемых медицинских расходов останется на уровне 10%, но Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) снизил порог до 7,5% на 2017 и 2018 годы. .5% вашего AGI в те годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. . Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до 1 января 2021 года.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал 7. 5% порог постоянный.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболевания или состояния, влияющего на любую часть или функцию тела». Согласно разделу 213 (d) Налогового кодекса ( 1), медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы подлежать налогообложению:

  • Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских работников, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
  • Любые расходы на лекарства, прописанные медицинским работником
  • Любые расходы на медицинские приборы, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, например, очки
  • Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
  • Затраты, связанные с транспортировкой в ​​/ из медицинского учреждения, квалифицируются
  • Услуги по долгосрочному уходу соответствуют требованиям
  • Страхование медицинского обслуживания или длительного ухода застраховано

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, стоматологами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены.

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

  • Стоимость проезда на автобусе, такси, поезде или самолете
  • Скорая помощь
  • Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, нуждающимся в медицинской помощи
  • Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать уколы, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует за медицинской помощью и не может путешествовать самостоятельно
  • Транспортные расходы на регулярные посещения психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендованы в рамках лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей. В 2021 году он составит 16 центов за милю по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

  • Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
  • Вы не заявили, что физическое лицо является иждивенцем по вашему доходу, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому, что они подали совместную декларацию.
  • Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны указать детали, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение А к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать еще несколько детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный годовой вычет.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

  • 12 400 долл. США в 2020 г. до 12 550 долл. США в 2021 г. для налогоплательщиков единого налога и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
  • 18 650 долларов США в 2020 г. до 18 800 долларов США в 2021 г. для лиц, подающих документы на главу семьи
  • $ 24 800 в 2020 г. до 25 100 $ в 2021 г. для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Вы будете платить налоги на больший доход, чем должны, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если окажется, что перечисление в ваших интересах. Заполните строки 2 и 3 в Приложении A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, не возмещаемые вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы уплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован системой социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных препаратов Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой. Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы потребуете вычет в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Облагается ли Invisalign налоговым вычетом? | Д-р Холл Медиацентр

С приближением конца года пора задуматься о ежегодном подоходном налоге.

Собрав все необходимые документы и информацию, стоит подумать, где можно сэкономить.

Знаете ли вы, что Invisalign может быть вычтена из вашей налоговой декларации? Наряду с некоторыми другими восстановительными и профилактическими стоматологическими процедурами, Invisalign может вычитаться как медицинские расходы. Вот что вам следует знать о вычете стоматологических расходов…

Какие процедуры можно списать?


По данным налоговой службы (IRS), может быть вычтена часть расходов, связанных со стоимостью диагностики, лечения, улучшения или предотвращения соответствующего заболевания. Сюда входят стоматологические процедуры, такие как Invisalign, который используется для выпрямления зубов, лечения неправильного прикуса и других состояний прикуса. Другие подходящие стоматологические процедуры включают имплантаты для замены отсутствующих зубов и предотвращения дальнейших проблем со здоровьем; и зубные коронки для лечения поврежденного зуба или поддержки моста. По сути, любая процедура, которая проводится для улучшения общего состояния здоровья полости рта, подлежит налоговому вычету. Таким образом, если вам необходимо лечение корневых каналов или, например, заболевания десен, вы можете считать это медицинскими расходами.

Вычеты относятся к любым наличным расходам. Сюда входят гонорары стоматолога, стационарное лечение, рецептурные лекарства, медицинские принадлежности и транспорт до и после лечения. Если вы хотите узнать больше о квалификационных расходах, загляните сюда.

Могу ли я включить лечение для моей семьи?


Хорошая новость заключается в том, что налоговые вычеты за Invisalign и другие стоматологические процедуры могут также включать расходы на вашего супруга или любых иждивенцев. Итак, если вашему подростку требуется лечение Invisalign, вы можете засчитать любые наличные расходы в счет вашего медицинского вычета.

Какие минимумы?


Важно отметить, что налоговые вычеты на медицинские и стоматологические расходы допускают вычет только в размере, превышающем определенный процент вашего дохода. Однако можно объединить все вычитаемые вами расходы для достижения порогового значения. Чтобы списать свои стоматологические расходы, вы должны перечислить свои вычеты.В зависимости от вашего уровня дохода и других факторов потенциальный недостаток детализации состоит в том, что вы не сможете претендовать на стандартный вычет. Если ваши медицинские расходы, помимо других вычетов по статьям, не превышают стандартный вычет, списание ваших стоматологических и медицинских расходов на самом деле не поможет вам в уплате налогов.

Есть что-нибудь, на что не распространяется гарантия?


Вы не имеете права вычитать лечение, за которое ваша страховая компания заплатила или возместила вам. Кроме того, не могут быть вычтены любые стоматологические расходы, оплаченные со счета медицинских сбережений (HSA).

Вычету подлежат только стоматологические процедуры, связанные с профилактикой или лечением заболеваний полости рта. Вы не можете вычесть косметические процедуры, такие как, например, отбеливание зубов или использование фарфоровых виниров.

Для получения дополнительной информации о налоговых отчислениях и планах платежей, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Если вам нужен стоматолог из Колорадо-Спрингс, обратитесь в Студию исключительной стоматологии или позвоните в наш офис по телефону 709 602 2614, чтобы записаться на прием к доктору Эндрю Холлу.Мы предлагаем широкий спектр услуг, включая общую стоматологию, лечение корневых каналов, лечение заболеваний десен, глубокую чистку и многое другое. Мы хотим, чтобы вы могли без колебаний хвастаться своей улыбкой и наслаждаться оптимальным здоровьем полости рта!

Не забудьте поделиться этим через Twitter, Google+, Pinterest и LinkedIn.

налоговых вычетов могут помочь снизить стоимость лечения бесплодия

ПЯТЬ СОВЕТОВ, КАК СДЕЛАТЬ НАИБОЛЬШИЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ НА МЕДИЦИНСКИЕ РАСХОДЫ

* ПРИМЕЧАНИЕ: обстоятельства каждого пациента уникальны.Проконсультируйтесь со своим личным налоговым консультантом, чтобы определить, как эти правила вычета могут применяться конкретно к вам.

В Shady Grove Fertility мы стремимся помочь каждому пациенту почувствовать уверенность в своей способности вырастить свою семью за счет выдающихся показателей успешности лечения и инновационных финансовых возможностей. В дополнение к нашим финансовым программам мы также стремимся информировать пациентов о мерах по экономии, включая один очень неожиданный вариант: дядя Сэм.

Для налоговых деклараций, поданных в 2021 году, многие пациенты могут воспользоваться правилом IRS, которое разрешает квалифицированные, невозмещаемые медицинские расходы, превышающие 7.5% их скорректированного валового дохода за 2020 год должны быть детализированы и вычтены из их годового налогового счета. Детализация медицинских вычетов может привести к значительному возмещению денег, которые пациенты платят за лечение бесплодия.

1. СОСТАВЛЯЙТЕ КАЖДУЮ ЧЕКУ

Составьте сохраненные счета и квитанции — даже те, которые, по вашему мнению, вам не понадобятся, — потому что лечение бесплодия — это лишь часть общей суммы, которая может быть вычтена. Многие пациенты с удивлением узнают, на какие виды расходов можно рассчитывать.Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом для получения конкретных рекомендаций относительно ваших индивидуальных обстоятельств, но вот список расходов, которые вы можете быть удивлены, узнав, что они подлежат вычету (щелкните здесь, чтобы просмотреть полный список медицинских расходов):

  • Доплата / совместное страхование
  • Плата за лабораторию
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту
  • Плата за лечение бесплодия, выплачиваемая из собственного кармана
  • Дорожные расходы на поездки, связанные с медицинским обслуживанием, включая пробег, дорожные сборы, парковку, отели и питание

Для получения наиболее полной и актуальной информации о вычетах медицинских расходов посетите веб-сайт IRS.

2. ИСПОЛЬЗУЙТЕ ПОДРОБНЫЙ ЖУРНАЛ РАСХОДОВ

Использование подробных записей о том, когда произошли все расходы, жизненно важно в случае, если с вами свяжутся для проверки ваших удержаний. Форма IRS, в которой вы перечисляете свои удержания, не дает вам возможности объяснить, почему ваши медицинские расходы выше, чем обычно. Поэтому с вами может связаться IRS и попросить предоставить дополнительную информацию для проверки ваших удержаний. Чем точнее и детальнее будут ваши записи, тем лучше вы будете готовы предоставить информацию, которая может быть запрошена.

3. СОХРАНИТЕ ВСЕ ЗАПИСИ

IRS рекомендует налогоплательщикам хранить свои декларации и любую подтверждающую документацию в течение трех лет с даты подачи или двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже, если вы подаете заявку на кредит или возврат после подачи декларации.

После этого истекает срок давности аудита IRS. Однако, если ваш доход занижен на 25 процентов, IRS может вернуться на шесть лет назад или на семь лет, если вы заявите о возмещении убытков по безнадежным долгам или обесценившимся ценным бумагам. Если вы не подаете или отправляете мошенническую декларацию, у IRS нет срока давности; так что, возможно, лучше будет хранить свои записи на неопределенный срок.

4. ЗАБЫЛИ ЗАПИСАТЬСЯ ЗАПИСАТЬСЯ С ПРОЦЕДУРЫ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ЗАПОДОБОДНОСТИ В ПРОШЛОМ ГОДУ? ЕЩЕ НЕ ПОЗДНО.

Если у вас были расходы на фертильность, которые вы не вычитали в прошлом году, вы можете заполнить форму IRS 1040X, чтобы внести поправки в предыдущие налоговые декларации, чтобы включить ваши вычеты. Форма 1040X должна быть подана в течение трех лет с даты вашей первоначальной декларации или в течение двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.

5. ГИБКИЕ РАСХОДНЫЕ СЧЕТА И СЧЕТА НА ЗДОРОВЬЕ Счета гибких расходов (FSA) и сберегательные счета для здоровья (HSA)

предоставляют пациентам альтернативные способы оплаты медицинских расходов из кармана долларами до налогообложения. Работодатели, предлагающие планы FSA / HSA, позволяют сотрудникам откладывать часть своей заработной платы на счет, специально предназначенный для медицинских расходов. Эти деньги не облагаются налогом. Если ваш счет в FSA или HSA недостаточно велик, чтобы покрыть все ваши расходы, остаток все равно можно разделить на вычеты.

Если вы все еще исследуете лечение, проходите курс лечения или уже завершили лечение, правило IRS о вычете медицинских расходов может вам помочь. Составление списков медицинских удержаний или использование учетной записи FSA потребует некоторого усердия и немного дополнительных документов, но может сэкономить вам тысячи долларов на налогах.

Использование этих советов, наряду с другими программами, предоставляемыми Shady Grove Fertility, может сделать лечение бесплодия — и ваши мечты о родительских правах — в пределах вашей досягаемости.

налоговых вычетов и кредитов | Alzheimer’s Association

Как лицо, осуществляющее уход, вы, вероятно, оплачиваете некоторые расходы на уход из своего кармана. Из-за этого вы можете иметь право на налоговые льготы и вычеты. Налоговые правила сложны и могут меняться. Для получения дополнительной информации обратитесь в Департамент доходов вашего штата и / или обратитесь за помощью к налоговому специалисту за советом о вашем штате и ситуации.


Вы можете иметь право вычесть медицинские расходы из налогов, которые вы платите за себя, своего супруга (а) и своих иждивенцев.Медицинские расходы включают медицинские расходы на диагностику, профилактику заболеваний, лечение, больничные услуги, некоторые услуги по долгосрочному уходу и уходу, а также выплаты страховых взносов на случай несчастных случаев и медицинское страхование.

Для вычета медицинских расходов вы можете вычесть только ту сумму ваших медицинских и стоматологических расходов, которая превышает 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI находится в форме 1040, строка 8b.

См. Публикацию IRS 502: Медицинские и стоматологические расходы, чтобы ознакомиться с полным списком допустимых расходов.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Если вы заплатили кому-то за уход за ребенком или иждивенцем, чтобы вы могли работать или искать работу, вы можете уменьшить свой налог, потребовав Кредит на уход за детьми и Департаментом в своей федеральной налоговой декларации. Кредит представляет собой процент от суммы связанных с работой расходов по уходу за детьми и иждивенцами, которые вы уплатили поставщику услуг по уходу. Кредит может составлять до 35% ваших квалификационных расходов, в зависимости от вашего дохода.

Правомочные требования включают:

  • Налогоплательщик должен проживать с лицом, которого он объявляет иждивенцем, более шести месяцев.
  • Налоговый статус налогоплательщика должен быть холостым, глава семьи, соответствующая вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем или состоящий в браке вместе.
  • Налогоплательщик должен иметь доход в виде заработной платы, окладов, чаевых или другого налогооблагаемого дохода.

См. Публикацию IRS 503: Расходы по уходу за детьми и иждивенцами для получения дополнительной информации.

Совет : Если вы платите кому-то за то, чтобы тот пришел к вам домой и ухаживал за человеком с деменцией, вы можете быть домашним работодателем и, возможно, придется удерживать и уплачивать налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также уплачивать федеральный налог по безработице. См. Публикацию IRS 926: Руководство по налогам для домашних хозяйств.

Налоговые льготы и вычеты опекуна

В некоторых штатах предусмотрены дополнительные налоговые вычеты или налоговые льготы для оказания финансовой помощи лицам, осуществляющим уход. Эти налоговые программы основаны на федеральном налоговом кредите, который уменьшает сумму подоходного налога, которую семья должна. Обратите внимание, что каждая государственная программа отличается по названию и квалификационным требованиям.

Страхование на случай длительного ухода

Если вы приобретаете страховку по долгосрочному уходу, вы можете иметь право на получение кредита или вычета из ваших налогов, поскольку взносы по квалифицированному страхованию по долгосрочному уходу считаются медицинскими расходами.В некоторых штатах требуется, чтобы ваша политика долгосрочного ухода была квалифицирована, что означает в полисе:

  • Не возмещает расходы на услуги / товары, которые в противном случае были бы возмещены Medicare.
  • Не предоставляет наличные при отмене полиса, известного как «Выкупная стоимость наличными».
  • Гарантированно возобновляемый, что означает, что вы должны продлевать полис на определенный период времени, независимо от каких-либо изменений в вашем здоровье.
Примечание: Эта информация не предназначена для налоговой консультации.Определение того, как налоговое законодательство влияет на налогоплательщика, зависит от ситуации налогоплательщика. На налогоплательщика могут влиять исключения из общих правил и другие законы, не обсуждаемые здесь. Поэтому налогоплательщикам рекомендуется посоветоваться с компетентным налоговым специалистом.

Налоговые вычеты за специальное образование | Налоговые стратегии для родителей | Разобрался

Если у вас есть ребенок с разницей в обучении и мышлении, налоговые вычеты могут сэкономить вам немного денег. Но они также могут сбивать с толку. Вот несколько общих вопросов, которые могут у вас возникнуть.

Могу ли я взять какие-либо налоговые вычеты на расходы, связанные с различиями в обучении и мышлении моего ребенка?

Вы можете вычесть некоторые расходы как «медицинские расходы». Но вы можете вычесть из собственного кармана медицинские расходы, которые превышают 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода. В 2019 году этот порог вырос до 10 процентов. Помните, что когда вы платите налоги, вы можете сложить все медицинские расходы для всех членов вашей семьи.

Что можно считать медицинскими расходами, помимо очевидного?

Не все медицинские расходы, подлежащие вычету, включают посещение врача. Но вам может потребоваться рекомендация врача для подтверждения этих выводов. Вот некоторые возможности, о которых вы могли не подумать.

  • Специальные школы и репетиторы: Образование можно рассматривать как «лечение» ребенка с различиями в обучении и мышлении. Проблемы вашего ребенка должны быть основной причиной получения услуг.И школа или наставник должны предоставлять услуги, непосредственно направленные на решение проблем вашего ребенка.

  • Вспомогательные технологии и инструменты: это могут быть вещи, которые используются дома, например цифровые планшеты и программное обеспечение. Даже надувная подушка может считаться. Например, это может помочь ребенку с проблемы с сенсорной обработкой сидеть и делать домашнее задание.

  • Оценки: Они могут засчитываться, но только если они проводятся квалифицированным поставщиком медицинских услуг. Это может быть психолог или логопед.

  • Терапия: Невозмещенные расходы на профессиональная, речевая и поведенческая терапия могут подойти. Даже йога и верховая езда могут иметь значение, если они помогают справиться с симптомами вашего ребенка. Опять же, вам понадобится разрешение врача.

  • Путешествие: Возможно, вы поедете в специализированную школу, к репетитору, терапевту или на другое лечение. В таком случае вы можете вычесть часть стоимости пробега вашего автомобиля и парковки. Вы также можете вычесть стоимость авиабилета и некоторые расходы на гостиницу, если вам нужно ехать с ребенком на обследование, лечение или консультации.

  • Семинары или конференции по вопросам инвалидности: Для того, чтобы мероприятие соответствовало требованиям, поставщик медицинских услуг должен его порекомендовать. Он также должен говорить о конкретных проблемах вашего ребенка. Вы можете вычесть расходы, связанные с мероприятием. Могут учитываться такие расходы, как транспорт, материалы и проживание.

А как насчет юридических расходов?

Планка здесь высокая. Как правило, гонорары личных юристов не облагаются налогом. Но если для получения разрешения на лечение или лечения вашего ребенка необходимо нанять адвоката, оплата услуг юриста может быть вычтена как медицинские расходы.

Нужен ли мне специальный бухгалтер?

Нет специального бухгалтера, который бы занимался вычетами за различия в обучении и мышлении. Молва — отличный способ найти кого-то, кто работал с такими же семьями, как ваша. Родители в у нашего безопасного онлайн-сообщества могут быть рекомендации.

Но любой хороший профессионал сможет вам помочь. Деньги, которые они вам сэкономят, могут стоить того, что они взимают.

Если вы пользуетесь услугами налоговой службы магазина, подготовьте предложения и документацию.Возможно, вы знаете о возможностях больше, чем менее опытный составитель налоговой декларации.

Будет ли принятие всех этих вычетов пометить меня для проверки?

Может, в зависимости от того, сколько вы вычитаете. Но это не должно мешать вам требовать того, чего вы заслуживаете. Ключ к документу, документу, документу.

Сохраняйте чеки на все. Отметьте, для чего они предназначены, и держите их организованными и легкодоступными. То же самое касается утверждений врача, оценок школы и других документов, которые показывают, почему были необходимы ваши расходы.

Есть ли другие способы сэкономить на налогах, помимо отчислений?

Это зависит от обстоятельств вашей семьи. Но еще одна налоговая льгота, о которой следует знать, — это кредит на уход за детьми и иждивенцами, который может снизить ваши налоги, если вы платите за уход за ребенком, чтобы работать. Имейте в виду, что для этого кредита существуют возрастные ограничения.

Вы также можете подумать о плане 529. Этот план позволяет вам инвестировать деньги, а затем снимать любую прибыль без уплаты налогов для оплаты расходов на образование.Раньше деньги из плана 529 можно было потратить только на расходы, связанные с колледжем. Но начиная с 2018 года, расходы на образование K – 12 также могут составлять до 10 000 долларов США.

Эти примеры не охватывают все возможные налоговые льготы. Лучший способ узнать, что вы можете требовать, — это проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом. Вы можете спросить их об этих возможностях. И они могут знать о других налоговых льготах или льготах, которые подойдут вам.

FTB Публикация 984 | FTB.ca.gov

Общие коммерческие расходы для владельцев бизнеса и основные различия между федеральным и штатным бюджетом

В этой публикации мы подробно рассказываем о наиболее распространенных деловых расходах. Используйте эту публикацию вместе с федеральными публикациями, на которые мы здесь ссылаемся. Несмотря на то, что существует множество форм собственности, которые связаны с коммерческими расходами, в данной публикации основное внимание уделяется индивидуальному предпринимательству. На вычеты коммерческих расходов, разрешенные другим хозяйствующим субъектам, могут применяться другие правила.

Общие коммерческие расходы

Независимо от того, создаете ли вы новый бизнес или являетесь его нынешним владельцем, утверждение всех расходов, на которые вы имеете право, имеет смысл с умом.Кроме того, вычет деловых расходов может потенциально снизить общие налоговые обязательства вашего бизнеса. Деловые расходы — это расходы на ведение торговли или бизнеса, и они обычно вычитаются, если бизнес ведется с целью получения прибыли.

Налоговый совет по франчайзингу (FTB) обычно следует федеральному закону в отношении многих обычных деловых расходов. В прилагаемой сравнительной таблице указаны некоторые общие коммерческие расходы, которые могут быть вычтены для целей налогообложения прибыли. На диаграмме также показано, как Налоговая служба (IRS) и FTB обрабатывают каждый тип расходов.

IRS разрешает вычет коммерческих расходов, если они равны обыкновенным и необходимым . Обычные расходы определяются как расходы, которые являются «общепринятыми и приемлемыми» в вашей торговле или бизнесе. Необходимые расходы определяются как расходы, которые «полезны и подходят» для вашей торговли или бизнеса. Расходы не обязательно должны быть незаменимыми, чтобы считаться необходимыми.

Ваш бизнес может также генерировать расходы, которые связаны со стоимостью проданных товаров, если вы производите продукт или если у вас есть капитальные затраты на приобретенные вами основные средства.В этой публикации основное внимание уделяется обычным коммерческим расходам, которые могут быть вычтены для целей налогообложения прибыли.

Как правило, налогоплательщик должен вести соответствующие записи или другие достаточные доказательства для обоснования заявленных расходов. Дополнительные доказательства требуются для некоторых расходов или использования, таких как поездки, развлечения, подарки и авто.

Сравнительная таблица типичных бизнес-расходов на федеральном уровне и уровне штата

Вид расходов Федеральное обращение (IRS) Калифорнийское лечение (FTB) Дополнительное руководство
Реклама Фактические затраты То же, что и федеральный IRS Pub.535, Деловые расходы
Плохая задолженность бизнеса Безнадежный долг может быть частично или полностью обесценен То же, что и федеральный IRS Pub. 535
Автомобиль Фактические расходы на автомобиль или стандартная ставка пробега (текущая опубликованная федеральная ставка пробега). Вы должны вести соответствующие письменные записи для обоснования этих расходов.(Налоговый кодекс 274) То же, что и федеральный IRS Pub. 463, Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы
Благотворительные взносы До 50%, 30% или 20% скорректированного валового дохода в зависимости от взноса и организации. У вас должна быть соответствующая документация. То же, что и федеральный IRS Pub.526, Благотворительные взносы
Амортизация Различные методы; Модифицированная система ускоренного возмещения затрат для амортизации большей части собственности В целом то же самое, что и федеральное, но Калифорния не соответствует федеральным правилам в отношении специальной амортизации или начисления бонусов. Различия могут возникать и по другим, менее частым причинам. Пожалуйста, обратитесь к FTB Pub. 1001, Дополнительные рекомендации к поправкам штата Калифорния , для получения дополнительной информации о различиях между законодательством штата Калифорния и федеральным законодательством.Используйте форму FTB 3885A, Амортизация и корректировки , когда указываете разницу. Федеральный — IRS Pub. 946, Как списать имущество
Государственный налоговый кодекс (R&TC), раздел 17250, FTB Pub. 1001 и FTB 3885A
Развлечения Как правило, не допускается Должен соответствовать одному из двух тестов («Непосредственно связанный тест» или «Сопутствующий тест»), и вычеты ограничены 50% невозмещенных расходов.У вас должна быть соответствующая документация. IRS Pub. 463
Подарки Ограничение: 25 долларов США за подарок для каждого получателя. У вас должна быть соответствующая документация. То же, что и федеральный IRS Pub. 463
Домашний офис Вычет разрешен на основе процентной доли дома, который используется «исключительно и регулярно» для деловых целей и соответствует одной из трех квалификаций IRS. То же, что и федеральный IRS Pub.587, Использование дома в коммерческих целях
Страхование Фактические затраты То же, что и федеральный IRS Pub. 535
Юридические и профессиональные сборы Фактические затраты То же, что и федеральный IRS Pub. 535
Личное имущество «Раздел 179 Выборы» Удержание с учетом лимита в долларах и предела дохода от бизнеса Допустимый вычет по собственности на первый год на сумму до 25000 долларов (прекращено для активов стоимостью более 200000 долларов) Федеральный — IRS Pub. 946
Состояние — Раздел R&TC 17255
Аренда Фактические затраты То же, что и федеральный IRS Pub. 535
Заработная плата Фактические затраты То же, что и федеральный IRS Pub. 535
Начальные затраты Может принять решение вычесть до 5000 долларов * из начальных затрат в год начала бизнеса, поэтапный отказ от 50 000 долларов То же, что и федеральный IRS Pub.535
Принадлежности и материалы Фактические затраты, которые потреблены и использованы в течение налогового года То же, что и федеральный IRS Pub. 535
Налоги Налоги, уплаченные в год, когда вы их уплачиваете, в федеральные, государственные и местные органы власти (вычет из суммы уплаченного федерального подоходного налога не допускается) Не разрешены вычеты по налогам, измеряемым доходом или прибылью (федеральным и штатным) IRS Pub.535
Путешествие Фактические затраты То же, что и федеральный IRS Pub. 463
Коммунальные услуги Фактические затраты То же, что и федеральный IRS Pub. 535

* Эти суммы подлежат сокращению.

Дополнительная информация — Общие коммерческие вычеты

Автомобильные расходы

Мы соблюдаем федеральные правила по расходам на автомобили. Деловой вычет разрешен только в том случае, если вы используете свой автомобиль в деловых целях. Вычитаемые автомобильные расходы могут включать: поездки с одного рабочего места на другое, деловые поездки для посещения клиентов / деловых встреч за пределами вашего постоянного места работы или поездки на временные рабочие места.

Мы допускаем два метода определения расходов на служебный автомобиль:

  1. Фактические расходы — Эксплуатационные расходы автомобиля (эл.g., газ, нефть, ремонт, лицензионные сборы, страхование, амортизация и т. д.) за весь год, умноженное на процент времени, в течение которого вы использовали автомобиль в деловых целях.
  2. Стандартная ставка пробега — более упрощенный метод, при котором вы умножаете деловые мили на применимую опубликованную федеральную ставку пробега.

Мы требуем, чтобы вы вели соответствующие записи с указанием даты, суммы, места и существенного характера расходов, чтобы обосновать ваш вычет (ы).

Затраты на открытие бизнеса

Как новый бизнес, вы обычно можете вычесть до 5000 долларов * начальных расходов (например, заработная плата, маркетинг, анализ рынка и т. Д.) И 5000 долларов * организационных затрат (например, юридические услуги, сборы, уплаченные государству включить).

Расходы домашнего офиса

Чтобы требовать возмещения расходов на домашний офис, вы должны убедиться, что площадь вашего дома используется регулярно и исключительно для деловых целей.Если этот тест пройден, вы должны заявить о любых прямых расходах, которые используются исключительно для бизнеса (например, компьютер, расходные материалы и т. Д.). Для косвенных расходов вы должны вычислить процентную долю вашего дома, которая используется для деловых целей, и применить этот процент к любым косвенным расходам (например, коммунальные услуги, страхование и амортизация). Публикация IRS 587, Использование вашего дома в бизнесе , содержит дополнительную информацию о домашних офисах.

Путевые расходы, питание и развлечения

Во-первых, расходы следует считать обычными и необходимыми для вашего бизнеса.Во-вторых, расходы должны быть связаны в первую очередь с деловыми целями (например, поездка в офис нового клиента). IRS предоставляет подробные инструкции по этим типам расходов в публикации IRS 463, «Путевые расходы, развлечения, подарки и расходы на автомобиль» . Мы следуем рекомендациям IRS.

Амортизация бонусов

В Калифорнии вы можете выбрать вычет до 25 000 долларов * из расходов, понесенных в течение года на приобретение личного имущества, используемого в вашем бизнесе.

Подарки клиентам

Мы разрешаем удержание до 25 долларов США на каждого получателя подарка.

Заработная плата сотрудника

Обычно вы можете вычесть заработную плату, которую вы выплачиваете своим сотрудникам за услуги, которые они предоставляют для вашего бизнеса.