ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Вычету подлежат только стоматологические процедуры, необходимые с медицинской точки зрения, такие как чистка зубов, герметики, лечение фтором, рентген, пломбы, брекеты, удаление, зубные протезы и рецепты на стоматологические услуги лекарства. Косметические процедуры (такие как виниры и отбеливание зубов) и лекарства, отпускаемые без рецепта, не облагаются налогом.

Многие транспортные расходы до и от места назначения не подлежат налогообложению. Это не только плата за проезд в общественном транспорте, но и расходы на вождение собственного автомобиля, включая бензин, парковку, дорожные сборы и стандартную ставку миль IRS.

У вас есть вопросы относительно наших услуг или способов оплаты? Хотите советов, как сохранить здоровье полости рта? Мы здесь, чтобы помочь решить все ваши стоматологические проблемы. Если вы испытываете какой-либо стоматологический дискомфорт или пришло время проходить двухгодичный осмотр, свяжитесь с нами, чтобы назначить следующий визит. Обязательно воспользуйтесь нашим специальным предложением для нового пациента за 95 долларов на осмотр, рентген и уборку.

Свяжитесь с нами

Вычитается ли налог на стоматологическое страхование?

Взносы на стоматологическое страхование могут не облагаться налогом. Налоговая служба (IRS) заявляет, что для вычета в качестве квалифицируемых медицинских расходов стоматологическая страховка должна быть предназначена для процедур по предотвращению или облегчению стоматологических заболеваний, включая гигиену зубов и профилактические осмотры и лечение.Стоматологическая страховка, предназначенная исключительно для косметических целей, например, для отбеливания зубов или косметических имплантатов, не подлежит вычету.

Ключевые выводы

• Взносы на стоматологическое страхование могут вычитаться из налогооблагаемой базы при определенных условиях.
• Страховка должна быть предусмотрена для процедур, предотвращающих или облегчающих стоматологические заболевания.
• Взносы по страховке, покрывающей косметические процедуры, такие как отбеливание зубов и виниры, не облагаются налогом.

Что обычно покрывает стоматологическая страховка?

Однако обычно это не проблема, поскольку стоматологическая страховка редко покрывает косметические услуги.Вместо этого он охватывает только процедуры, строго связанные со здоровьем и благополучием. Он имеет трехуровневую структуру, известную как 100-80-50, и типичный годовой максимум, составляющий в среднем 1500 долларов США.

Профилактический уход — например, ежегодная чистка, рентгеновские снимки и герметики — покрывается на 100%. Основные процедуры, такие как пломбирование, экстракция и пародонтологическое лечение заболеваний десен, покрываются на 80%. На основные процедуры — коронки, мосты, вкладки и зубные протезы — покрывается 50%. В зависимости от вашего плана корневые каналы могут относиться к основной или основной категории. В большинстве планов основное внимание уделяется профилактическому и базовому уходу, и не все процедуры покрываются.

Что считается косметической стоматологией?

Косметическая стоматология включает в себя процедуры, которые существуют с основной целью улучшения внешнего вида зубов и улыбки пациента. В эту группу входят процедуры отбеливания, виниры, бондинга и выпрямления, такие как Invisalign. Эти процедуры, хотя и широко известны и довольно популярны, обычно не покрываются страховкой и требуют от пациента оплаты всей стоимости.И, к сожалению, такие расходы не подлежат налогообложению.

Где вычитается налог на стоматологические страховые взносы?

Для большинства налогоплательщиков стоимость взносов на медицинское и стоматологическое страхование, уплаченных в течение налогового года, вычитается по форме 1040, Приложению А, как медицинские и стоматологические расходы. Только сумма всех соответствующих медицинских и стоматологических расходов, включая страховые взносы, которые, когда в совокупности превышает 10% скорректированного валового дохода налогоплательщика (AGI) в 2020 году (с 7. 5% в 2019 г.) будет фактически включен в общую сумму всех детализированных вычетов.

Например, если у пары есть AGI в размере 100 000 долларов и в общей сложности 7 000 долларов соответствующих медицинских и стоматологических расходов, включая уплаченные взносы на стоматологическое страхование, то ни один из этих расходов не будет включен в качестве вычета по статьям. 10% процентов от AGI составят 10 000 долларов, что выше, чем общие медицинские и стоматологические расходы пары.

Самозанятые лица могут вычитать взносы на стоматологическое страхование при определенных условиях в форме корректировки дохода по Приложению 1, а не в виде детализированного вычета по Приложению А.

Если вы работаете не по найму

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть стоимость стоматологической страховки для себя, своего супруга и иждивенцев в виде корректировки дохода, но только в том случае, если «вы работали не по найму и имели чистую прибыль за год. сообщается в Приложении C (Форма 1040 или 1040-SR) или Приложении F (Форма 1040 или 1040-SR) ». Кроме того, страховой план должен быть создан для вашей компании и «может быть оформлен на имя компании или на имя физического лица».”

Вы вычитаете стоимость стоматологического страхования в Приложении 1, строка 16, как корректировка дохода, без необходимости перечислять вычеты в Приложении A формы 1040 с 10% -ным ограничением AGI, описанным выше.

Особые соображения

Взносы на стоматологическое страхование, уплачиваемые за счет средств с гибкого счета расходов (FSA) или счета медицинских сбережений (HSA), не подлежат вычету, поскольку эти средства являются до налогообложения, а IRS не допускает двойного налогообложения.

Отчисления стоматологи могут упустить из виду

Примечание редактора: эта статья изначально была опубликована в Центре профессионального успеха ADA.

Последние отчеты показывают, что налогоплательщики переплачивают почти на миллиард долларов каждый год, потому что они пользуются всеми льготами, вычетами и корректировками доходов, на которые они имеют право. Вот 12 самых распространенных вычетов, которые налоговые декларации часто упускают из виду. Обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером, чтобы убедиться, что они применимы к вам и вашей стоматологической практике.

Государственный налог с продаж : Налогоплательщики могут вычесть штатный подоходный налог или штатный налог с продаж из своего общего дохода. Возможность удержания налога с продаж появилась сравнительно недавно, поэтому не все об этом знают.Если вам посчастливилось жить в одном из немногих штатов, где нет подоходного налога, это отличный вычет, особенно если вы сохранили свои квитанции.

Наличные благотворительные расходы : Вы можете не осознавать, что личные расходы, связанные с благотворительностью, могут быть вычтены. Лимит на благотворительные взносы теперь составляет 60% скорректированного валового дохода (по сравнению с 50%). Путешествие, проживание, питание и спонсирование спортивных команд — все это имеет значение, поскольку они связаны с волонтерской работой.

Проценты по студенческой ссуде : Раньше студент мог удерживать проценты по ссуде, только если родители несли ответственность за ссуду и выплачивали ее.Теперь, пока студент не объявлен иждивенцем, он / она может вычесть проценты, уплаченные по ссуде, даже если родители оплачивают счет.

Расходы на переезд на вашу первую работу : Большинство налогоплательщиков знают, что расходы на переезд, связанные с переездом на новую работу, подлежат вычету. Однако недавние выпускники колледжей, которые переезжают на расстояние более 50 миль от дома, также имеют право списать свои расходы на переезд.

Расходы на поиск работы : Ищете следующую работу? Переходите на новую практику? Расходы, связанные с поиском новой работы, вычитаются.Сюда могут входить подготовка резюме, агентства по трудоустройству, авиаперелеты, такси, расходы на печать и многое другое, даже если вы не получили работу. Однако это применимо только в том случае, если ваши общие прочие подробные расходы превышают 2 процента скорректированного валового дохода.

Летние расходы по уходу за ребенком : Менее известный факт: родители могут потребовать компенсацию расходов по уходу за ребенком, понесенных в течение лета.

Очки рефинансирования ипотеки : Когда вы покупаете дом, вы можете вычесть общую сумму баллов, уплаченных для получения ипотеки, сразу.Когда вы рефинансируете, вы также можете вычесть баллы — с одной изюминкой. Пункты рефинансирования должны вычитаться в течение срока кредита. Когда вы продаете или погашаете ссуду, вам разрешается вычесть все еще не списанные баллы (кроме случаев, когда вы осуществляете рефинансирование у того же кредитора).

Вычеты по ссудам под залог собственного капитала и кредитным линиям с более высокими лимитами : С 2018 года проценты по ссудам под залог жилья, использованные для чего-либо, кроме капитального ремонта вашего основного дома, больше не подлежат вычету.HELOC с вычетом процентов (кредитная линия собственного капитала) и вторая ипотека доступны домовладельцам, если они (а) используют ссуду для «существенного улучшения» своего дома и (б) объединяют общую сумму своего первого ипотечного баланса и их HELOC или вторая ипотека не превышает 750 000 долларов.

Кредит на обучение в течение всей жизни : Думаете о том, чтобы отточить свою деловую хватку на пользу стоматологической практике? Этот кредит доступен для всех, кто учится в колледже (независимо от того, получает ли он степень или нет), и подходит для 20-процентного кредита на расходы на обучение с максимальной суммой 2000 долларов на первые 10 000 долларов.Вы можете запросить кредит в своей налоговой декларации, если вы, ваша супруга или члены вашей семьи зарегистрированы в соответствующем учреждении и вы несете ответственность за оплату расходов на обучение в колледже.

Кредит по уходу за ребенком : Раньше трудящиеся были ограничены кредитом по уходу за ребенком в размере 5000 долларов США через свой счет для возмещения расходов на базе своего работодателя. Теперь до 6000 долларов могут претендовать на получение кредита (хотя 5000 долларов по-прежнему применимы к счетам возмещения).

Налоговая скидка на ребенка увеличилась вдвое. : С 1000 до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет.Пределы приемлемого дохода существенно увеличились с 75 000 долларов США до 200 000 долларов США (индивидуальные заявители) и со 110 000 долларов США до 400 000 долларов США (совместная подача документов в браке). Даже налогоплательщики с нулевыми налоговыми обязательствами имеют право на получение кредита в размере 1400 долларов на ребенка.

Утраченный вычет за предыдущие годы : Даже если вы не воспользовались вычетом в прошлом году, это не означает, что все потеряно. Многие вычеты можно перенести на более поздние годы, если они не использовались в том году, в котором они произошли. Вам нужно будет поговорить с вашим налоговым инспектором для получения подробной информации, но некоторые примеры удержаний включают коммерческие убытки от вашей стоматологической практики и благотворительных взносов.

Этот список доступных кредитов и вычетов, небольшое исследование и опытный составитель налогов могут иметь большое значение для снижения вашего налогового бремени и экономии денег.

Эта информация была предоставлена ​​банком США, одобренной компанией ADA Member Advantage. Узнайте больше о банке США.

Отказ от ответственности: Мнения, выраженные в этом содержании, принадлежат исключительно автору и не обязательно отражают точку зрения ADA. Эти материалы предназначены для предоставления полезной информации стоматологам и членам стоматологической бригады.Они никоим образом не заменяют настоящие профессиональные советы, основанные на ваших уникальных фактах и ​​обстоятельствах. Этот контент не предназначен, не предлагается и не должен восприниматься как юридическая или другая профессиональная консультация. Вы всегда должны консультироваться со своими профессиональными консультантами (например, с адвокатом, бухгалтером, страховой компанией). В той степени, в которой этот контент включает ссылки на какие-либо сторонние веб-сайты, ADA не намеревается одобрять их контент и не подразумевает никакого отношения к организациям, которые предоставляют их контент.Кроме того, ADA не делает никаких заявлений и не дает никаких гарантий относительно информации, представленной на этих сайтах.

Налоги и медицинские расходы

Медицинские расходы

Вы можете потребовать налоговые льготы в отношении медицинских расходов, которые вы оплачиваете сами, а также любой другой человек. Вы можете требовать возмещения только в том случае, если вы не можете возместить расходы из любого другого источника. Вы не можете требовать налоговых льгот для уже полученных сумм. или должен быть получен от:

• Государственный или местный орган власти, например, HSE (Служба здравоохранения Авторитет)
• Страховой полис
• Любой другой источник, например компенсация

Вы можете запросить налоговую льготу по телефону:

• Расходы на оплату услуг врачей и консультантов
• Предметы или методы лечения, назначенные врачом или консультантом
• Обслуживание или лечение в больнице, лечебном учреждении (например, клиника) или медперсонал дом
• Стоимость найма квалифицированной медсестры на дому
• Стоимость выступления и языковая терапия, проводимая логопедом для отвечающий требованиям ребенок
• Транспорт на машине скорой помощи
• Стоимость педагогической психологической оценки, проводимой педагог-психолог для квалифицированного ребенка
• Лечение психолога или психотерапевта
• Иглоукалывание
• Некоторые статьи расходов на ребенка, страдающего тяжелой жизнью опасная болезнь
• Расходы на пациентов с почками (до максимальной суммы в зависимости от того, пациент использует больничный диализ, домашний диализ или CAPD)
• Специализированное стоматологическое лечение
• Текущий уход за матерями
• Экстракорпоральное оплодотворение

Следующие лица по назначению врача также имеют право на медицинское компенсация расходов:

• Лекарства и медикаменты
• Диагностические процедуры
• Ортоптическое или аналогичное лечение (например, лечение косоглазия и нарушения движения глаз)
• Слуховые аппараты
• Кровать или кресло ортопедическое
• Подъемник для инвалидных колясок или подъемников для инвалидных колясок (при изменении здание для облегчения лифта)
• Глюкометр для диабетиков
• Привлечение квалифицированной медсестры в случае тяжелого заболевания
• Физиотерапия, педикюр / подиатрия услуги или аналогичное лечение
• Стоимость компьютера при наличии медицинских доказательств его необходимости в помощь человеку с тяжелой формой инвалидности в общении
• Стоимость безглютеновых продуктов для больных целиакией и диабетом для диабетики.Поскольку эти медицинские условия, как правило, продолжаются, письмо (вместо рецептов) от врача, утверждающего, что человек является пациенты, страдающие глютеновой болезнью, или диабетики приемлемы. Поступления из супермаркетов в Допускается доплата к рецептам от химиков.

Примечание. Эти списки не являются исчерпывающими. Выручка добавляется к список процедур и приспособлений, на которые вы можете время от времени получать налоговые льготы время. Если вы проходите новую процедуру или пользуетесь новым прибором, это стоит проверить, можете ли вы претендовать на налоговые льготы.Для получения дополнительной информации см. доход интернет сайт.

Вы не можете требовать возмещения расходов на косметическую операцию, если вам не понадобится операция в результате врожденной аномалии, травмы или болезни.

Налоговый кредит на медицинское страхование

Если вы являетесь участником утвержденной частной схемы медицинского страхования, вы можете получить налоговый кредит. Этот налоговый кредит обычно предоставляется непосредственно страховая компания. Ваша страховая премия будет уменьшена на сумму налогового кредита. поэтому вы, вероятно, даже не заметите, что получили налоговую скидку.Это известный как налоговые льготы у источника (TRS). Однако в некоторых ограниченных ситуациях TRS не применяется, например, если работодатель оплачивает медицинскую страховку премии за сотрудника. Это рассматривается как пособие в натуральном выражении и PAYE, PRSI и USC уплачиваются на общую сумму. Это означает, что сотрудник не получает выгоды от TRS на премию медицинского страхования и может требовать напрямую в налоговую службу. Вы можете получить примеры того, как применяется налоговая льгота где взносы по медицинскому страхованию уплачиваются непосредственно работодателями в интернет сайт.

С 16 октября 2013 года , помощь ограничена стоимостью полис максимум до 1000 евро на взрослого и 500 евро на ребенка. (Ребенок считался моложе 18 лет или моложе 23 лет, если в очная форма обучения.) Льгота предоставляется по стандартной ставке 20%.

Изменения были объявлены для полисов, изъятых или продленных 1 мая или позже 2015 . Ребенком считается лицо младше 21 года. (независимо от того, получают ли они дневное образование) при условии, что надбавка за ребенка за них заплатили.Для лиц в возрасте 21 года и старше теперь вы можете требовать помощь в размере, установленном для взрослых, даже если они заводят ребенка премиум.

Дополнительные возрастные налоговые льготы по страхованию здоровья для людей в возрасте 50 лет и старше и увеличивающаяся для старших возрастных групп были введены в 2009 году. С 2011 года дополнительное облегчение началось после 60 лет. В 2012 году возрастные группы были сужены. Эти возрастные налоговые льготы были заменены новым риском схема выравнивания в 2013 году. возобновленные после 31 марта 2013 года подпадают под пересмотренную схему.Вам не нужно чтобы потребовать эту компенсацию, поскольку она предоставляется непосредственно страховой компанией (Tax Облегчение у источника).

Страхование на случай длительного ухода

Теперь вы можете получить налоговый кредит на выплаты по страхованию длительного ухода схемы. Он действует так же, как налоговый кредит на медицинское страхование.

Выезд на лечение за границу

Вы можете запросить налоговую льготу в отношении стоимости лечения, которое вы получаете за пределами штат. Вы можете подать заявку на лечение за границей, которое также доступно в Штат, но вы не можете требовать путевых расходов по этому уходу (см. Ниже).

Практикующий врач (терапевт, консультант или стоматолог), который оказывает вам медицинское обслуживание, должен быть имеет право заниматься практикой в ​​стране, где предоставляется медицинская помощь.

Вы можете требовать только расходы на содержание или лечение в больнице, дом престарелых или клиника за границей, если больница, дом престарелых или клиника предоставляет доступ к круглосуточному медперсоналу на месте.

Если соответствующее медицинское обслуживание доступно только за пределами Ирландии, вы можете также требуйте разумных путевых расходов и расходов на проживание.В таких случаях расходы одного человека, сопровождающего пациента, также могут быть разрешены, если состояние больного требует этого. Если пациент — ребенок, расходы одного родителя обычно разрешены и, в исключительных случаях, обоих родителей, если это Понятно, что оба должны быть с ребенком.

Лечение зубов и оптики

Вы не можете получить налоговые льготы для обычных офтальмологических и стоматологических услуг. Уход . Обычное офтальмологическое лечение включает проверку зрения, обеспечение и уход за очками и контактными линзами.Вы можете получить налоговые льготы на ортопедические или аналогичное лечение по назначению врача. Обычное стоматологическое лечение охватывает удаление, удаление зубного камня и пломбирование зубов, а также обеспечение и ремонт искусственные зубы и зубные протезы.

Следующие стоматологические процедуры с по подлежат налогообложению рельеф:

• крон
• Виниры / протравленные пломбы типа рембранта
• Замена наконечника
• Золотые столбы
• Инкрустации из золота
• Эндодонтия (лечение корневых каналов)
• Лечение пародонта
• Ортодонтическое лечение
• Хирургическое удаление ретенированного зуба мудрости: это подлежит налогообложению облегчение, когда это делается в больнице.
• Мосты

Выплаты по домам престарелых

Поддержание или лечение в больнице включает поддержание или лечение в дом престарелых. Если вы платите за дом престарелых, вы можете получить налог. облегчение — находитесь ли вы в доме престарелых или платите за другой человек, чтобы быть там. Вы можете запросить это пособие по максимальной ставке налог, если дом престарелых обеспечивает круглосуточный уход на месте.

Уход на дому

Вы можете потребовать возмещения расходов на использование квалифицированной медсестры на дому в стандартная ставка 20%.Посетите веб-сайт Revenue для получения дополнительной информации информация о найме квалифицированной медсестры на дому.

Детские онкологические больные и дети с инвалидностью

В случае детей, получающих лечение от рака (то есть ребенок онкологических больных) и детей с постоянными ограниченными возможностями, вы можете требовать налоговые компенсация расходов на здравоохранение:

Телефон: Если онкологический ребенок или ребенок с лечение постоянной нетрудоспособности на дому, вы можете претендовать на фиксированную ставку оплата аренды телефона и звонков, когда эти расходы понесены для целей, непосредственно связанных с лечением ребенка.

Ночевка: Налоговые льготы также допускаются родители или опекуны детских онкологических больных и детей с постоянными инвалидность, когда ребенку необходимо оставаться на ночь в больнице в рамках их лечение, и родитель или опекун должен оставаться поблизости. Рельеф допустимо при оплате больнице и / или гостинице или ночлегу и завтраку Рядом больница для проживания.

Путешествие: Стоимость поездки (неограниченно поездок) в любую больницу и обратно за:

• Пациент и сопровождающие его родители или опекуны и
• Родители или опекуны пациента

Если доказано, что такие поездки необходимы для лечения ребенка.Если вы пользуетесь личным автомобилем, существует надбавка за пробег.

Средства гигиены и специальная одежда: Также предусмотрены налоговые льготы. разрешено для родителей / опекунов онкологических детей и детей с постоянная инвалидность за счет средств гигиены и специальной одежды. Это не более 500 евро в год.

Пациенты с почками

Налоговые льготы предоставляются по отдельным статьям в отношении определенных расходов. у пациентов с почками. Размер облегчения зависит от того, где находится пациент. получает помощь (например, в больнице или дома).

Пациенты с домашним диализом и CAPD могут потребовать налоговые льготы на такие предметы, как электричество, телефон, прачечная и дорожные расходы. Узнать больше о почках пациенты и налоговые льготы на медицинские расходы здесь.

Как обращаться

Вам не нужно ничего делать в отношении налоговых льгот для медицинского страхования или страхование на случай длительного ухода, потому что кредиты предоставляются автоматически в источник (TRS).

Вы должны отдельно подать заявление на возмещение медицинских расходов.

Вы можете потребовать налоговые льготы онлайн с помощью службы myAccount компании Revenue.Ты также может получить доступ к сервису myAccount на мобильных и планшетных устройствах, используя RevApp выручки.

Вы также можете потребовать возмещения медицинских расходов в автономном режиме, заполнив бумажную форму. 12 (pdf) или форма 12S (pdf) (упрощенная версия для обычных налоговых деклараций) и вернув ее на ваш Налоговая служба. Вы можете запросить Форму 12 или Форму 12S, позвонив по телефону Revenue (01) 738 3675 и укажите свое имя, полный почтовый адрес, ваш личный Номер государственной службы (PPS) и количество необходимых вам форм.В качестве альтернативы, вы можете отправить эти данные по электронной почте [email protected].

Вы можете требовать возмещения медицинских расходов только в том случае, если у вас есть квитанции, подтверждающие ваше требовать. Сервис myAccount Revenue включает квитанции служба отслеживания, которая позволяет хранить данные о квитанции в Интернете. Если вы не пользуетесь этой услугой, вы должны хранить свои медицинские квитанции в течение шести лет потому что Revenue может расследовать вашу претензию.

Медицинская форма MED2 (pdf) — это квитанция, подтверждающая ваши стоматологические расходы. Ваш стоматолог будет Обычно у вас есть запас бланков MED 2, которые следует заполнить за вас.

Льгота предоставляется в виде погашения в конце года. С 1 января 2005 г., срок для требований о возврате налога составляет четыре лет .

Дополнительная информация доступна на сайте Revenue веб-сайт или с PAYE Lo-call служба.

Вычитается ли налог на стоматологические расходы?

Стоматологические расходы могут составлять значительную часть медицинских расходов человека или семьи. Стоматологические процедуры, такие как корневые каналы, пломбирование и ремонт, а также брекеты, могут стоить сотни и даже тысячи долларов.Было бы здорово, если бы все эти процедуры не облагались налогом, но это не всегда так. Многие стоматологические процедуры не полностью покрываются стоматологической страховкой, даже если у нее есть страховка, поэтому люди могут в конечном итоге оплатить всю стоимость из своего кармана.

Неопределенность в отношении того, подлежат ли определенные расходы вычету из налогооблагаемой базы, можно разрешить, если проконсультироваться с бухгалтером или другим налоговым специалистом. В этом посте будут даны некоторые общие рекомендации и приведены примеры, чтобы легко отличить те расходы, которые имеют право на налоговые вычеты, от тех, которые не подлежат.

Основы: детализированные вычеты, кредиты против удержаний и AGI

Чтобы иметь право на вычеты, податели налоговой декларации должны подать детализированную налоговую декларацию. Лицам, подающим налоговую декларацию, необходимо будет заполнить Приложение A, форму 1040 (Детализированные вычеты). Если отдельные лица подают детализированную декларацию, тогда некоторые из их стоматологических расходов могут квалифицироваться как детализированные вычеты. Часто людям с иждивенцами лучше подавать документы с использованием стандартного вычета, но тогда они не могут детализировать свои вычеты.

Еще нужно помнить о разнице между налоговым вычетом и налоговым вычетом.Налоговые льготы уменьшают сумму налоговой задолженности физических лиц, а налоговые вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода физического лица. Некоторые расходы могут дать физическим лицам право на получение налоговых льгот; например, расходы, покрываемые налоговой льготой на медицинское страхование, но, конечно, это не вычеты из налогооблагаемого дохода.

Наконец, скорректированный валовой доход (AGI) — это общая сумма денег, которую вы заработали за год, за вычетом любых квалифицируемых корректировок, таких как алименты или транспортные расходы. Здесь нас интересуют вычеты, которые люди могут вычесть из своего Скорректированного валового дохода (AGI) на стоматологические расходы.

Расходы на стоматологию — это медицинские расходы

Это может показаться очевидным, но важно помнить, что некоторые стоматологические расходы являются разновидностью медицинских расходов. Следовательно, те же ограничения, которые касаются вычетов на медицинские расходы, также охватывают вычеты на стоматологические расходы.

Например, если работодатель возмещает физическим лицам медицинские расходы, им не разрешается вычитать их из своих налогов. IRS определяет медицинские расходы как «платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболевания или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма.Кроме того, физические лица могут вычитать медицинские расходы только в том случае, если эти расходы превышают 7,5% их скорректированного валового дохода.

Примеры приемлемых стоматологических расходов

Если люди имеют право на вычет своих стоматологических расходов и не являются самозанятыми, вот некоторые общие вычитаемые медицинские / стоматологические расходы:

• Выплаты стоматологам или хирургам-стоматологам.
• Платежи за лекарства, назначенные стоматологом или хирургом-стоматологом.
• Платежи, связанные с поездкой и допуском на медицинскую конференцию, если эта конференция связана с хроническим заболеванием, которым страдает податель налоговой декларации или иждивенец.(Тем не менее, обратите внимание, что питание и проживание — это , а не вычитаемые расходы.)
• Оплата транспортных расходов, связанных с лечением, включая стоимость такси, скорой помощи или общественного транспорта.
• При определенных обстоятельствах люди могут иметь возможность вычесть расходы, связанные со страховыми взносами, на долгосрочное лечение. Однако, если податель налоговой декларации является наемным работником, то любая страховка, спонсируемая работодателем, не подлежит налогообложению, если только страховые взносы не указаны во вставке 1 отчета о заработной плате и налогах W-2.
• Наконец, люди могут вычесть расходы на стоматологические приспособления и лечение, например искусственные зубы.

Публикация IRS 502 описывает конкретные стоматологические процедуры, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы. По сути, любое лечение, направленное на предотвращение или облегчение стоматологических заболеваний, не подлежит налогообложению. Сюда входят следующие процедуры:

• Чистка зубов, герметики и обработка фтором — примеры распространенных профилактических методов лечения.
• Рентген, пломбы, экстракты и корневые каналы — это примеры лечения, которое облегчает стоматологические заболевания.

Наконец, имейте в виду, что правила налоговых вычетов различаются, если вы работаете не по найму. Например, лица, работающие не по найму, могут иметь право на вычет страховых взносов, уплаченных за стоматологическое страхование.

Расходы на эстетическую стоматологию

Если стоматолог заполняет полость или открывает корневой канал, это процедура, необходимая с медицинской точки зрения. Но не каждая стоматологическая процедура необходима с медицинской точки зрения.

В то время как профилактическое лечение и лечение стоматологических заболеваний всегда необходимы с медицинской точки зрения, косметические или эстетические процедуры редко бывают таковыми, и поэтому они не могут квалифицироваться как вычитаемые стоматологические расходы.Действительно, люди часто обращаются за помощью к стоматологам, потому что они хотели бы, чтобы их кривые зубы были выправлены или их окрашенные зубы были отбелены. IRS прямо заявляет, что расходы, связанные с косметической хирургией, включая косметическую стоматологию, , не подлежат налоговым вычетам .

Косметическая хирургия «включает любую процедуру, направленную на улучшение внешнего вида пациента и не способствующую правильному функционированию организма или предотвращению или лечению болезни или болезни.«Хотя это определение кажется простым, часто бывает непросто определить разницу между косметической процедурой и процедурой, которая подлежит налоговым вычетам. Как отмечает IRS, при определенных обстоятельствах косметическая операция может не облагаться налогом. Например, реконструктивная операция для человека, пострадавшего в результате несчастного случая или другой травмы, считается расходом, не подлежащим налогообложению. Точно так же пациент, который пострадал в результате несчастного случая и в результате нуждался в реконструктивной хирургии полости рта, может вычесть расходы на операцию.

Трудность возникает из-за того, что некоторые косметические процедуры могут быть необходимы с медицинской точки зрения. Как указывает американская косметическая стоматология, часто необходимая с медицинской точки зрения процедура также может иметь эстетические результаты. Чтобы предотвратить дальнейшее разрушение переднего зуба, может потребоваться процедура по исправлению сколотого переднего зуба, но она также улучшает улыбку пациента. Брекеты — еще один распространенный пример процедуры, которую часто можно рассматривать как косметическую, так и необходимую с медицинской точки зрения процедуру. Отбеливание зубов — это только косметическая процедура, поэтому такие процедуры никогда не облагаются налогом.

Пациенты должны обязательно проинформировать своего стоматолога, если они планируют использовать эту процедуру в качестве вычитаемых расходов, потому что процедура должна быть правильно закодирована в их карте, чтобы иметь право на налоговый вычет. (Пациенты, у которых нет постоянного стоматолога, могут воспользоваться нашей системой поиска приемов, чтобы найти стоматолога в своем районе).

Напоминаем, что перед вычетом стоматологических или других медицинских расходов обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером или другим налоговым специалистом.

Могу ли я подать заявку на стоматологические процедуры в своей налоговой декларации?

С приближением налогового сезона вам может быть интересно, что вы можете заявить в своей налоговой декларации. Вот полезное руководство о том, на какие стоматологические процедуры вы можете претендовать.

Вы можете требовать стоматологические расходы, которые вы оплатили в 2017 году, только если вы указали вычеты в своей федеральной налоговой декларации. Тем не менее, вам следует перечислять только те случаи, когда ваши общие вычеты превышают стандартную сумму вычетов.

Ваши стоматологические расходы должны быть незастрахованными. Вы не можете требовать возмещения расходов, которые покрыла ваша страховая компания. Соответствующие стоматологические расходы включают расходы, связанные с диагностикой, лечением, ослаблением или профилактикой стоматологических заболеваний, включая услуги стоматолога-гигиениста или стоматолога для процедур. Некоторые виды лечения, подпадающие под освобождение от уплаты налогов, включают:

• Чистка зубов
• Фториды
• Стоматологические герметики
• Пломбы
• Брекеты
• Зубные протезы
• Возмещение стоимости рецептурных лекарств

Могут применяться исключения и особые правила.Например, косметические процедуры, такие как отбеливание зубов, не подходят. Косметическая процедура будет квалифицирована только в том случае, если необходимо исправить деформацию, возникшую в результате или непосредственно связанную с врожденной аномалией, телесным повреждением в результате несчастного случая или травмы, или уродливым заболеванием.

Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные вами для получения стоматологической помощи, которые включают общественный транспорт, услуги скорой помощи, плату за парковку и дорожные сборы.При использовании автомобиля вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку миль за стоматологические поездки, которая меняется из года в год.

Вы не можете претендовать на вычет расходов на стоматологию, оплаченных с помощью гибких соглашений о расходах или медицинских сберегательных счетов, поскольку эти планы не облагаются налогом.

Если вы не уверены в своих стоматологических расходах, воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам на IRS.gov, чтобы определить, можете ли вы вычесть вычеты.Прочтите Публикацию 502 IRS , чтобы получить дополнительную информацию о том, как требовать свои стоматологические расходы.

Заполнять налоги никогда не бывает весело, но знание и использование доступных инструментов может помочь вам получить максимальную отдачу от возврата. Свяжитесь с нашим офисом , если у вас есть вопросы, и мы сделаем все возможное, чтобы помочь!

Вычет медицинских расходов — налоговый справочник • 1040.com — подайте налоговую декларацию онлайн

Могу ли я получить налоговую скидку на медицинские расходы?

Да — вычет медицинских расходов позволяет вам возместить часть стоимости невозмещенных расходов за счет посещений врача, рецептов и других медицинских расходов в вашей налоговой декларации.

Что такое невозмещенные медицинские расходы?

Во-первых, обратите внимание, что для вычета медицинских расходов они должны быть невозмещенными. Это означает, что если вы оплачиваете расходы из собственного кармана, но получаете возмещение от своей страховой компании или кого-либо еще, вы не можете требовать возмещения этих расходов в том виде, в каком они были оплачены вами.

Вы можете вычесть такие расходы, как медицинские принадлежности, стоматологическое лечение и страховые взносы. См. Какие медицинские расходы подлежат вычету? Медицинские расходы на вашего супруга и соответствующих критериям иждивенцев, естественно, тоже учитываются.

Каковы правила вычета медицинских расходов?

Правила вычета медицинских расходов могут показаться сложными, но на самом деле они довольно просты:

• Вы должны требовать возмещения любых расходов в том году, в котором вы их оплатили. Если вы производили оплату кредитной картой, заявите о расходах в том году, в котором они были списаны с вашей карты, а не в том году, в котором они были списаны.
• Вы должны сократить свои общие медицинские расходы за год за счет компенсации от страховой компании или другого агентства, включая Medicare.Если возмещение касается услуг, которые не подлежат вычету, вы все равно должны потребовать полную сумму возмещения. Если вы оплачиваете расходы в этом году и получаете возмещение в следующем году, возмещение считается налогооблагаемым доходом в будущем году.
• Если вы оплачиваете какие-либо медицинские расходы со сберегательного счета здравоохранения (HSA), медицинского сберегательного счета (MSA) или системы гибких расходов (FSA), вы не можете включать эти платежи при расчете удержания.
• Обязательно сохраните все квитанции от врачей и аптек, банковские выписки и выписки по кредитным картам, показывающие, где вы платили за услуги, расходные материалы и любые уплаченные страховые взносы.Отслеживание ваших расходов сэкономит время и избавит от головной боли при подаче налоговой декларации.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

Вы можете вычесть любые расходы на диагностику, лечение или профилактику заболеваний, затрагивающих любую часть или функцию тела. Вычет затрат также должен облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь. Расходы, связанные с общим здоровьем, такие как витамины и каникулы, как правило, не подлежат вычету.

Есть ли ограничение в долларах на получение медицинского вычета?

Да, вы можете вычесть только сумму, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI) за 2020 год.

Чьи медицинские расходы я могу вычесть?

Вы можете вычесть любые медицинские расходы для вас, вашего супруга (-и) и соответствующих критериям иждивенцев. Если вам интересно, кто считается иждивенцем, см. Кто может считаться иждивенцем? Если вы требуете возмещения расходов на своего супруга, вы должны состоять в браке на момент получения услуги вашим супругом ИЛИ когда вы оплачивали расходы.

Могу ли я вычесть медицинские расходы моего ребенка, если я разведен или живу отдельно?

Если вы разведены или проживаете отдельно по закону, расходы, оплачиваемые каждым родителем за ребенка-иждивенца, могут быть заявлены в отдельных декларациях. Если вы и несколько других людей помогаете покрыть медицинские расходы в соответствии с соглашением о множественной поддержке, только лицо, претендующее на иждивенца, может потребовать вычет.

Могу ли я вычесть медицинские расходы умершего человека?

При подаче заявления о вычетах умершего налогоплательщика медицинские расходы включаются в окончательную декларацию умершего.Вы также можете включить расходы супруга (-и) умершего и иждивенцев, если подаете заявление совместно. Расходы должны быть оплачены в течение одного года, начиная со дня смерти. Вы также можете подать исправленную налоговую декларацию за умершего, требуя вычета из налоговой декларации за предыдущий год.

Заявить о медицинских расходах просто, если вы подадите заявку на 1040.com

Чтобы подать заявку на вычет медицинских расходов в декларации 1040.com, просто укажите свои расходы в нашем пошаговом руководстве по подаче налоговой декларации. Не беспокойтесь о том, достаточно ли у вас расходов для разбивки по статьям: просто добавьте расходы, и если у вас будет больше вычетов по статьям, чем стандартный вычет, мы будем использовать их автоматически.