Имущественный вычет на работе: Налоговый вычет у работодателя. Возврат налога на работе

Содержание

Порядок получения имущественного вычета на работе / КонсультантПлюс

С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет в связи с новым строительством либо приобретением на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом.

Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/[email protected], зарегистрированным в Минюсте России 30.12.2004, рег. N 6239, вступившим в силу с 1 января 2005 года, утверждена форма уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (далее — Уведомление).

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в течение налогового периода только у одного налогового агента (работодателя), которому он представляет соответствующее письменное заявление, а также выданное налоговым органом Уведомление.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщиком представляются в налоговый орган следующие документы:

— письменное заявление, в котором указываются паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН (при наличии), данные о работодателе (наименование, ИНН, КПП организации либо фамилия, имя, отчество и ИНН индивидуального предпринимателя), а также размер данного вычета по суммам, направленным на новое строительство (приобретение) жилого дома, квартиры или доли (долей) в них и отдельно размер вычета по суммам, направленным на погашение процентов по целевым (займам) кредитам;

— при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;

— при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;

— платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).

Налоговый орган в течение месяца рассмотрит заявление налогоплательщика, проверит представленные им документы и в случае подтверждения права налогоплательщика на вычет выдаст налогоплательщику Уведомление, которое предоставляется в бухгалтерию по месту работы.

Независимо от того, в каком месяце налогового периода налогоплательщик получил уведомление из налогового органа, бухгалтерия должна предоставить ему вычет за весь календарный год, в котором возникло право на вычет.

В случае неполного использования вычета можно вновь обратиться в следующем году в налоговый орган за получением нового уведомления.

Если у налогоплательщика несколько источников дохода и в течение года он не полностью использовал имущественный налоговый вычет у указанного в уведомлении налогового агента, в следующем году он вправе подать декларацию в налоговую инспекцию, чтобы вернуть 13-процентный налог, перечисленный в бюджет другими налоговыми агентами.

Если налогоплательщик начал получать имущественный вычет по месту работы, а затем сменил ее, он не сможет передать свое уведомление новому работодателю.

Воспользоваться положенной льготой в данном случае он сможет путем декларирования доходов по окончании календарного года.

Если, например, налогоплательщик приобрел в 2004 году квартиру, он вправе в 2005 году представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по налогу на доходы физических за 2004 год, а также получить имущественный налоговый вычет в части, оставшейся после предоставления такого вычета за 2004 год налоговым органом, у своего работодателя по доходам 2005 года на основании Уведомления, выдаваемого в установленном порядке налоговым органом.

 

Управление налогообложения

доходов физических лиц,

исчисления уплаты

государственной пошлины

 

 

Открыть полный текст документа

Получение имущественного вычета у работодателя в 2021 году

Как получить имущественный вычет у работодателя
Что необходимо для получения налогового уведомления

Как получить имущественный вычет у работодателя

Чтобы не ждать следующего года и оформить имущественный вычет в год покупки квартиры, обратитесь к своему работодателю.

Для этого запросите в налоговой инспекции специальное Уведомление для работодателя. Этот документ подтверждает ваше право на имущественный налоговый вычет.

Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/[email protected]

Получив такое Уведомление, работодатель перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.

Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Что необходимо для получения налогового уведомления?

Чтобы получить налоговое уведомление, вы должны обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

  1. Заявление, в котором указаны паспортные данные, адрес, ИНН (при его наличии), размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение или строительство жилья.
  2. Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет: свидетельство о праве собственности в случае приобретения дома, квартиры, долей в них; Акт приема-передачи в случае приобретения квартиры в новостройке. Предоставьте копии.
  3. Документы на уплату процентов, если жилье приобреталось в кредит. Копии.
  4. Платежные документы. Предоставьте копии.
  5. Справку с места работы, в которой указаны реквизиты работодателя: ИНН, КПП, название компании (или данные ИП), адрес, телефон.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

В налоговую нужно сдать копии документов и принести подлинники для проверки. Инспектор на месте сверит данные и заберет копии. Составьте реестр документов в двух экземплярах, один, с пометкой налогового инспектора, возьмите себе.

Документы можно сдавать без реестра, если список документов указать в заявлении. Если сдается копия, а не подлинник, то в приложении так и указывается.

После сдачи документов налоговый инспектор начнет проверку.

Если будут выявлены ошибки или возникнут вопросы, то нужно будет уточнить несоответствия или представить копии дополнительных документов. Срок проверки документов – 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления на получение имущественного налогового вычета.

Когда ИФНС выдаст налоговое Уведомление, его нужно передать работодателю. Для работодателя Уведомление будет служить основанием для предоставления налогового вычета.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц

Перед подготовкой декларации по НДФЛ узнайте, придется ли уплатить налог, если работодатель компенсировал стоимость вашей поездки; как рассчитывается минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ и предоставляется налоговый вычет

В 2020 г. срок сдачи налоговой отчетности физических лиц (декларации по НДФЛ) перенесен с 30 апреля на три месяца вперед. Так что у нас еще есть время, чтобы собрать необходимые документы. И не забудьте учесть при подготовке деклараций последние разъяснения ФНС, изложенные в Письме от 2 апреля 2020 г. № БВ-4-7/[email protected] В статье мы рассмотрим самые важные из них.

Если работодатель оплатил вам поездку в транспорте, которой вы воспользовались в своих личных целях, то стоимость такой поездки признается вашим доходом

Данный вывод следует из действующего налогового и трудового законодательства: если вам компенсировали стоимость поездки, необходимой по работе, то такая компенсация не является вашим доходом. А вот если поездка оплачена работодателем, но вы отправились не исполнять свои трудовые обязанности, а к маме на дачу или отдали билет мужу, то стоимость такой поездки – ваш доход, который подлежит налогообложению по стандартной налоговой ставке 13%.

Понятно, что доказать данный факт налоговикам будет сложно: нужно проверять каждого сотрудника организации и целевое использование оплаченных работодателем билетов на соответствующие виды транспорта. Да и мало кто готов сознаться в таком «неправильном» использовании билетов, выданных организацией-работодателем. Однако знать о позиции ФНС, подтвержденной судебным актом Верховного Суда РФ, необходимо.

(Как будет оплачиваться проезд, если работник хочет совместить служебную командировку и выходные дни или отпуск, – читайте в статье «Сколько заплатят за работу в выходные и праздничные дни?».)

Упущенная выгода тоже доход

Упущенная выгода – это сумма неполученных доходов, которые вы обязательно получили бы, если б ваше право не было нарушено. Предположим, вы сдаете в аренду квартиру. Срок договора аренды истек, вы поругались с арендатором, но он с квартиры съезжать не спешит. Те деньги, которые вы могли бы получить, если бы продолжали сдавать квартиру, – ваша упущенная выгода. И если вам удастся взыскать ее с нерадивого арендатора в суде, то эта сумма будет признана вашим доходом, и поэтому она подлежит налогообложению НДФЛ.

Компенсационные выплаты медицинским работникам не подлежат налогообложению НДФЛ

Этот вопрос являлся спорным. Поскольку одни компенсации предоставлялись за счет федерального бюджета, а другие – за счет бюджетов местных, возникала неопределенность в налогообложении получаемых медиками выплат. Кроме того, возникал вопрос о том, должны ли облагаться НДФЛ компенсации, выплачиваемые медицинским работникам со средним образованием. Однако Верховный Суд разъяснил, что все эти выплаты имеют одну и ту же правовую природу и не должны облагаться НДФЛ.

Минимальный срок владения недвижимым имуществом для целей освобождения от уплаты НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает минимальный срок владения недвижимым имуществом для освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже. Для большинства случаев он составляет 5 лет. Для некоторых ситуаций установлен срок 3 года: получение недвижимости в дар или по наследству от членов семьи или близких родственников, получение недвижимости в результате приватизации или передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, отсутствие у налогоплательщика в собственности иных жилых помещений.

При продаже недвижимости до истечения этого минимального срока продавец обязан отчитаться о полученных в результате продажи доходах и уплатить соответствующую сумму НДФЛ в бюджет. В письме ФНС вопросам определения и проверки срока владения недвижимостью посвящен целый раздел.

Так, в письме разъясняется, что при проверке обоснованности освобождения от налогообложения доходов, полученных в связи с продажей недвижимости, налоговый орган должен использовать законодательство, действовавшее на момент регистрации права собственности на объект недвижимости. Это связано как с изменчивостью российского законодательства, так и с необходимостью обеспечить права налогоплательщиков в той ситуации, когда правила приобретения права собственности были иными.

Также важным является разъяснение о порядке расчета минимального срока владения в случае приобретения нескольких комнат в коммунальной квартире. Предположим, вы последовательно приобрели три комнаты в квартире, объединили их в один объект недвижимости и зарегистрировали это изменение в ЕГРН. С какого момента отсчитывать минимальный срок владения недвижимостью? По мнению Верховного Суда, этот срок следует считать с момента приобретения в собственность последней комнаты, а не с момента регистрации объединения этих комнат в «больший» объект недвижимости. И эта позиция логична, ведь при таком объединении комнат нового объекта недвижимости не создается, а право собственности на ранее приобретенные комнаты не прекращается. ФНС, ссылаясь на позицию Верховного Суда, рекомендует нижестоящим налоговым органам руководствоваться именно этим подходом.

Налоговые вычеты

Вопросы подтверждения налоговых вычетов налогоплательщиков в числе самых животрепещущих, поэтому мы рассмотрим все разъяснения из письма ФНС по этому поводу.

1. Налоговый орган не может отказать в предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение квартиры, посчитав сделку экономически необоснованной.

Критерий экономической обоснованности понесенных налогоплательщиком расходов установлен, в частности, для целей налогообложения прибыли организаций. В данном случае он неприменим. Также неприменима оценка экономической обоснованности сделки по продаже недвижимости между физическими лицами, если они являются взаимозависимыми (родственники, подчиненные и т.д.). Это связано с реальностью сделки и необходимостью стимулировать улучшение жилищных условий граждан.

2. Средства, полученные в качестве субсидии, не учитываются при предоставлении налогового вычета на приобретение недвижимости.

Если часть денег на приобретение недвижимости получена от государства, данная сумма не учитывается при предоставлении имущественных налоговых вычетов. Это логично и соответствует требованиям Налогового кодекса: чтобы получить налоговый вычет, налогоплательщик должен сначала уплатить в бюджет налог с полученных доходов. А суммы, получаемые в качестве субсидий, доходами не являются и НДФЛ не облагаются.

3. Отказ в предоставлении налогового вычета не может быть обусловлен формальным подходом со стороны налогового органа.

В рамках данного разъяснения ФНС ссылается на дело, рассмотренное в Верховном Суде. Налогоплательщик претендовал на вычет по расходам на строительство объекта недвижимости. Однако ему было отказано в предоставлении налогового вычета, поскольку налоговый орган посчитал представленный им договор строительного подряда недействительным, а документы, подтверждающие понесенные расходы, недостоверными. Суд оценил такой подход как формальный и восстановил справедливость, отменив решение налогового органа.

Во избежание повторения таких ситуаций ФНС напоминает нижестоящим налоговым органам, что формальный подход при оценке документов налогоплательщиков и отказ в предоставлении налоговых вычетов по формальным основаниям недопустимы.

4. Денежные средства, которые должен был получить умерший в результате реализации своего права на налоговый вычет, подлежат включению в состав наследства и выплате наследнику.

То есть если умерший имел право на получение налогового вычета (например, в связи с приобретением недвижимости), но не успел его реализовать, то это право передается его наследнику. При этом важно, чтобы в налоговую инспекцию были представлены все необходимые документы (справки 2-НДФЛ, документы, подтверждающие приобретение недвижимости и переход права собственности на нее, документы об оплате, а также документы, подтверждающие право на наследство). Данное разъяснение также основано на позиции Верховного Суда.

5. Для получения имущественного налогового вычета членом жилищно-строительного кооператива должны быть соблюдены два условия: передача кооперативом помещения члену ЖСК и внесение членом кооператива паевого взноса в полном объеме.

Это разъяснение основано на практике Верховного Суда и является важным, поскольку Налоговый кодекс не дает исчерпывающего ответа на вопрос, как поступать в данном случае. Если вы приобрели квартиру в связи со вступлением в ЖСК, для получения вычета вам необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие переход права собственности на помещение к вам, а также документы, подтверждающие внесение взноса в ЖСК в полном объеме.

Все упомянутые разъяснения ФНС являются значимыми, поскольку позволяют понять, чем будет руководствоваться налоговый орган при решении вопросов, связанных с вашей налоговой декларацией, и как реагировать на запросы и требования о предоставлении документов. Помните, что срок камеральной налоговой проверки по таким декларациям составляет три месяца с момента предоставления и что разумно пользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте nalog.ru для оперативной коммуникации с налоговым органом.

(О том, когда мы начнем уплачивать налог на доходы по банковским вкладам по новым правилам, каким будет его размер и придется ли это делать держателям нескольких небольших вкладов, читайте в статье «Доступно – о налоге на доходы по миллионным вкладам».)

россияне смогут получать налоговый вычет в упрощённой форме — РТ на русском

ФНС планирует упростить для россиян процедуру получения налогового вычета. Граждане смогут в режиме онлайн подавать заявку на частичный возврат денег, потраченных при оплате покупок банковскими картами. По словам экспертов, инициатива позволит сэкономить время получателям услуги, а также сделает процесс более прозрачным и удобным. При этом, как полагают аналитики, значительно возрастёт и число россиян, желающих оформить вычет. В результате повысится финансовая грамотность населения, уверены специалисты.

Федеральная налоговая служба (ФНС) намерена объединить сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс. В результате россияне смогут в режиме онлайн подавать заявку на налоговый вычет по покупкам, оплаченным банковскими картами.

«Планируется объединить личный кабинет с данными онлайн-касс, что позволит пользователям видеть информацию о своих покупках в налоговых кабинетах и заявлять о вычетах буквально нажатием одной кнопки», — цитирует пресс-служба ФНС главу ведомства Даниила Егорова.

По его словам, технология по упрощённому получению инвестиционных и имущественных вычетов будет готова к запуску уже с марта 2021 года. Нововведение должно будет сократить сроки возврата денег до полутора месяцев.

Напомним, что вычет позволяет уменьшить налоговый платёж или вернуть уже уплаченный в течение года налог на доход физического лица (НДФЛ), например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение или обучение. Претендовать на получение вычета могут налоговые резиденты страны с доходами, облагаемыми по ставке 13%.

Также по теме

Финансовое обновление: какие налоговые законы вступают в силу с января

C 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о снижении ставки страховых взносов и налога на прибыль для IT-компаний….

На сегодняшний день для оформления вычета необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Между тем в конце января Госдума одобрила в первом чтении проект закона об упрощении процедуры.

В случае окончательного принятия поправок в Налоговый кодекс после подачи заявки гражданином через личный кабинет налоговики смогут сами проверять данные в автоматизированной информационной системе. При этом заполнять декларацию и прикладывать документы россиянам больше не придётся.

Более того, по словам Даниила Егорова, уже сейчас в мобильном приложении «Налоги ФЛ» появились так называемые короткие сценарии, которые позволяют заполнить форму 3-НДФЛ и направить заявление на получение налогового вычета «буквально в три клика». Как подчеркнул глава ФНС, 2020 год показал, что тренд на развитие онлайн-услуг оказался более чем востребован.

Упрощение процедуры получения налогового вычета позволит существенного сэкономить время и сделает процесс удобнее для большинства граждан. Такую точку зрения в разговоре с RT выразил аналитик ГК «ФИНАМ» Алексей Коренев.

«В настоящий момент для подачи всех необходимых документов нужно лично присутствовать в налоговой или МФЦ и потратить на процедуру как минимум один рабочий день. При этом есть риск того, что с первого раза человек не соберёт весь пакет документов и ему придётся идти в учреждение ещё раз. Это ведёт к дополнительным издержкам, так как получателю в этом случае необходимо отпрашиваться на работе, брать отгул или день за свой счёт», — отметил эксперт.

По его словам, возможность дистанционно подать заявление будет особенно востребованной сейчас, когда многие россияне по-прежнему работают удалённо. При этом число граждан, которые будут оформлять налоговые вычеты, может значительно вырасти, считает первый вице-президент общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Павел Сигал.

«Кроме того, возрастёт и финансовая грамотность населения. Сейчас не все налогоплательщики знают, как правильно оформить вычет, либо не готовы оформлять пакет документов для него. Цифровые сервисы упростят процедуру сбора данных. Всё это — закономерное продолжение процесса цифровой трансформации в стране», — добавил Сигал в интервью RT.

Как предположил в беседе с RT руководитель аналитического департамента AMarkets Артём Деев, в результате объединения сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» с данными онлайн-касс пользователи будут в автоматическом режиме получать информацию о положенном вычете. Таким образом, процедура станет более понятной и прозрачной, уверен специалист.

«Уровень цифровизации начисления налогов, вычетов, получения деклараций в России значительно обгоняет работу налоговой в США и странах Европы. Появление новой автоматической функции по налоговым вычетам — это ещё один шаг в том, чтобы взаимодействие государства и граждан было открытым и комфортным», — отметил Деев.

В то же время, как полагает Алексей Коренев, очная форма подачи заявления также сохранится. Таким образом, пенсионеры или граждане, которые по определённым причинам не могут оформить вычет онлайн, по-прежнему будут иметь возможность воспользоваться услугой в налоговой или МФЦ, заключил эксперт.

Имущественный вычет у работодателя. Как вернуть13 процентов за квартиру на работе? — justice pro…

Из статьи Вы узнаете об оформлении имущественного вычета у работодателя: когда и как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе, какие документы понадобятся (уведомление и заявление работодателю на имущественный вычет (образец предложен в статье)), можно ли получить вычет у нескольких налоговых агентов, какие плюсы и минусы возврата 13 % за квартиру по месту работы по сравнению со способом возврата налога через налоговую инспекцию.

Можно ли получить имущественный вычет через работодателя?

Да, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы имеете право получить у работодателя имущественные налоговые вычеты:

На работе Вы также можете оформить социальные налоговые вычеты на лечение, покупку лекарств, обучение, страхование жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или через налоговую инспекцию

Вы можете выбрать способ, как вернуть 13 % при покупке квартиры:

  • через ИФНС
  • или через работодателя.

Далее расскажем, чем отличается получение имущественного налогового вычета у работодателя от возврата налога за квартиру через налоговую инспекцию (о преимуществах и недостатках каждого способа читайте в конце статьи).

  • Налоговый вычет за квартиру через налоговую инспекцию

По окончании налогового периода (календарного года), по доходам которого планируется получить вычет за покупку квартиры (вернуть налог за этот год), в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки подаются необходимые документы. Начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. После подтверждения права на вычет расчетная сумма в течение определенного времени перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога. Так как фактически срока давности имущественного вычета не существует, за получением вычета Вы можете обратиться и через много лет после покупки квартиры, но вернуть налог Вы можете только за последних три года (о том, когда можно получить вычет по процентам ипотеки, можно прочитать здесь).

Пример 1

Налогоплательщик купил квартиру в конце 2020 года, уже в январе 2021 года он подает документы в ИФНС и через 4 месяца вернет налог за 2020 год.

Пример 2

Женщина, находящаяся в декрете, приобрела квартиру в 2019 году. Так как доходов, облагаемых по ставке 13 % в 2019 году у нее нет, она дожидается выхода из декрета в 2021 году и в начале 2021 года подает документы в налоговую инспекцию.

  • Получение имущественного налогового вычета у работодателя

Не дожидаясь окончания года, по доходам которого планируется получить вычет, Вы обращаетесь с необходимыми документами к налоговому агенту (работодателю). В бухгалтерии по месту работы перестанут удерживать с Вашего дохода 13 % (налог на доходы физических лиц).

Пример 3

В начале 2021 года налогоплательщик приобрел квартиру. Чтобы быстрее начать получать 13 %, он решил оформить имущественный вычет через работодателя. При подаче в бухгалтерию необходимых документов (уведомление о подтверждении права на вычет и заявление на имущественный вычет у работодателя) из заработной платы перестают удерживать НДФЛ.

Таким образом, при получении вычета через ИФНС, Вы возвращаете ранее удержанный налог. А при получении налогового вычета при покупке квартиры у работодателя с Вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя?

Если Вы решили получить имущественный вычет на работе, то в налоговую инспекцию обращаться все равно придется (сотрудники налоговой на основании поданных документов должны подтвердить Ваше право на вычет). Порядок предоставления имущественного вычета работодателем следующий:

  • Вы подаете документы в ИФНС, в том числе заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за покупку квартиры/погашение процентов ипотеки. Право на получение имущественного налогового вычета у работодателя должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и других документов.
  • После окончания проверки документов и подтверждения права на вычет налоговая инспекция выдаст уведомление «О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
  • Это уведомление и заявление на имущественный вычет у работодателя (образец представлен ниже) необходимо подать в бухгалтерию по месту работы.

С 1 января 2022 года заявителю больше не придется посещать налоговый орган в целях получения уведомления о подтверждении права на получение имущественного вычета.

Налоговый орган по итогам рассмотрения заявления налогоплательщика самостоятельно направит соответствующее уведомление работодателю, указанному в заявлении, для предоставления налогового вычета.

Имущественный вычет через работодателя: документы

Для возмещения НДФЛ у работодателя при покупке квартиры Вам необходимо сначала обратиться в налоговую инспекцию по месту прописке, а потом к работодателю, подав соответствующие документы. Отметим, что при получении имущественного вычета по месту работы, отпадает необходимость предоставлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

В ИФНС необходимо подать:

  • заявление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета,
  • остальные документы для получения уведомления на имущественный вычет у работодателя.

Перечень документов, подаваемых вместе с заявлением в ИФНС, различается в зависимости от того, какой имущественный вычет Вы планируете получить у работодателя (вычет по расходам на приобретение недвижимости и/или вычет по расходам на уплату процентов ипотеки), какую недвижимость Вы приобретали (квартиру, земельный участок с домом и т.д.), приобретали ли Вы квартиру на вторичном рынке или в новостройке.

Так, при получении налогового вычета через работодателя при покупке квартиры на вторичном рынке, кроме заявления в ИФНС подаются следующие документы:

  • договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи) – копия,
  • документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)- копия,
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) — копия
  • заявление о распределении расходов на покупку квартиры/вычета между супругами (при желании мужа и жены распределить расходы/вычет при покупке квартиры супругами во время брака, в том числе в собственность ребенка).

Список документов на имущественный вычет, подаваемых работодателю:

  • заявление работодателю на имущественный налоговый вычет (образец предложен в конце статьи),
  • уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

С 1 января 2022 года  налоговая инспекция по итогам рассмотрения заявления налогоплательщика самостоятельно направит соответствующее уведомление работодателю, указанному в заявлении, для предоставления налогового вычета.

С какого момента предоставляется имущественный вычет у работодателя?

При возмещении 13 процентов за квартиру на работе из Вашей заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Но если Вы обратились к работодателю за получением имущественного вычета не в начале года, а в середине или в конце года, сможете ли Вы вернуть через бухгалтерию на работе уже удержанный с начала года налог?

Ранее Минфин по данному вопросу высказывался отрицательно (Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 г. N 03-04-06/15541). После окончания года, налогоплательщику предлагалось обращаться в ИФНС (путем подачи декларации 3-НДФЛ) за возвратом налога, удержанного работодателем с начала года до момента получения заявления (Письмо Минфина РФ от 04.03.2015 N 03-04-05/11260).

Но в настоящий момент Минфин РФ занял следующую позицию по данному вопросу (Письмо Минфина РФ от 20 января 2017 г. N 03-04-06/2416, Письмо Минфина РФ от 5 сентября 2017 г. N 03-04-05/56959). При обращении физического лица к работодателю с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета не в первом, а в одном из последующих месяцев календарного года налог исчисляется за весь истекший с начала года период с применением имущественного налогового вычета. Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной по установленным пунктом 3 статьи 226 Налогового кодекса РФ правилам в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне. На основании пункта 1 статьи 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления работника.

Таким образом, если Вы обратились к работодателю за получением имущественного вычета не в начале года, а в середине или в конце года, Вы сможете вернуть на работе удержанный с начала года НДФЛ.

Получение имущественного налогового вычета у работодателя позволит Вам быстрее начать возвращать 13 %

Если за год получить имущественный налоговый вычет у работодателя в полном размере не удалось

Если за год Вы не получили в полном размере налоговый вычет при покупке квартиры, то его остаток переносится на последующие годы — до тех пор, пока Вы не вернете 13 % полностью (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы).

В целях получения в ИФНС нового подтверждения  на получение остатка неиспользованного имущественного налогового вычета у работодателя достаточно представить в налоговый орган вместе с заявлением справку о доходах по форме 2-НДФЛ, которую налоговый агент может выдать в конце декабря текущего года (Письмо Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у налогового агента по гражданско-правовому договору?

Поскольку организация не является работодателем по отношению к физическому лицу, заключившему с ней гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг), то такая организация не вправе предоставить физическому лицу имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина РФ от 7 марта 2017 г. N БС-4-11/[email protected]).

Налоговый вычет у нескольких работодателей при покупке квартиры

В настоящее время все налогоплательщики имеют право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору, независимо от даты возникновения права на получение данного вычета (Письмо ФНС России от 09.04.2014 № ПА-4-11/[email protected] (вместе с Письмом Минфина России от 26 марта 2014 года № 03-04-07/13348)).

В целях подтверждения налоговым органом сумм имущественных налоговых вычетов для их получения у нескольких работодателей налогоплательщикам следует в соответствующих заявлениях, представляемых в налоговый орган, указать конкретные суммы вычетов, которые они планируют получать у каждого из работодателей. В случае подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных вычетов у нескольких работодателей налоговым органом будет выдано соответствующее количество уведомлений (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N БС-3-11/[email protected]).

Преимущества и недостатки получения имущественного вычета через работодателя

Рассмотрим плюсы и минусы получения вычета у налогового агента при покупке квартиры.

Преимущества:

  • Вы можете получить имущественный вычет через бухгалтерию уже в текущем году, не дожидаясь окончания года,
  • не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Недостатки:

  • в бухгалтерии работодателя могут возникнуть сложности с оформлением вычета таким способом.
  • уведомление для работодателя нужно получать в налоговой инспекции ежегодно (если за год Вы не получили вычет в полном размере).

Одновременное получение социального и имущественного вычета у налогового агента

Если Вы хотите получить на работе социальный налоговый вычет (например, за лечение) и имущественный налоговый вычет, то следует учитывать, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы (социальный вычет на другие периоды не переносится). И в случае если налоговый агент в течение года не предоставит налогоплательщику социальный вычет в связи с использованием имущественного вычета, то впоследствии право на его получение утрачивается.

При этом законом не установлен порядок определения последовательности предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по НДФЛ при обращении к нему физического лица по разным основаниям. Таким образом, по мнению ФНС России, при наличии в течение налогового периода у налогового агента от налогоплательщика нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов налоговый агент вправе предоставить такие налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика, при этом соблюдая особенности и ограничения в размере, установленные статьями 218, 219 и 220 Кодекса (Письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина России от 11.10.2018 N 03-04-05/73034).

Таким образом, если Вы желаете получить через работодателя и социальный вычет и вычет за покупку квартиры, то Вам следует сообщить работодателю, что в первую очередь Вы хотели бы получить вычет по расходам на медицинские услуги (так как в отличие от имущественных налоговых вычетов перенос не использованных в течение года социальных налоговых вычетов на последующие налоговые периоды статьей 219 Налогового кодекса РФ не предусмотрен).

Заявление на имущественный вычет у работодателя (образец)

После получения в ИФНС уведомления на имущественный вычет у работодателя в бухгалтерию по месту работы необходимо подать заявление о предоставлении вычета. Оно может быть составлено в произвольном виде (возможно, в бухгалтерии подскажут, что нужно писать). Ниже предложен образец заявления работодателю на предоставление имущественного вычета.

Генеральному директору ______ [наименование организации]

_______________________________ [ФИО ген. Директора]

От _____________________________ [должность]

__________ [отдел, подразделение, департамент]

____________________________________ [ФИО]

Заявление

На основании ст. 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне в ____ году имущественный налоговый вычет по НДФЛ в размере _____ [сумма вычета согласно уведомления] в соответствии с уведомлением из ИФНС ____ [номер инспекции] по г. _____ [наименование города] от ______ [дата уведомления] № ______ [номер уведомления].

Уведомление из налоговой инспекции от ______ [дата уведомления] № ______[номер уведомления] прилагаю.

________ Дата

_________ФИО

[Подпись]

Оформив имущественный вычет у работодателя, Вы можете вернуть 13 % за квартиру уже в текущем году. Данный способ возмещения налога позволит Вам быстрее начать получать деньги. Для получения на работе налогового вычета при покупке квартиры необходимо подтвердить право на вычет в ИФНС. После этого уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты и заявление работодателю на имущественный вычет необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019




на Ваш сайт.

Имущественный вычет у работодателя: новая позиция

Минфин изменил свое мнение о том, какая сумма НДФЛ является излишне удержанной, если работник обратился к работодателю с заявлением о предоставлении имущественного вычета (по расходам на приобретение жилья и на погашение процентов по займам/кредитам на его покупку) не с начала года. Теперь работнику можно вернуть всю сумму удержанного с начала года НДФЛ

15.11.2017

Автор: Е.А. Шаронова, экономист

Как было раньше

Если ра­бот­ник хочет по­лу­чать вычет в связи с при­об­ре­те­ни­ем жилья не в ИФНС по окон­ча­нии года, а у ра­бо­то­да­те­ля в те­че­ние года, то для этого он:

  • предо­став­ля­ет уве­дом­ле­ние из ИФНС о под­твер­жде­нии права на такой вычет;
  • по­да­ет за­яв­ле­ние о предо­став­ле­нии вы­че­та.

Так вот, ранее и Мин­фин, и ФНС были еди­но­душ­ны: если ра­бот­ник при­нес эти до­ку­мен­ты в фев­ра­ле и позд­нее, то ра­бо­то­да­тель дол­жен предо­став­лять вычет с ме­ся­ца по­лу­че­ния до­ку­мен­тов. А уже удер­жан­ный ра­бо­то­да­те­лем в те­ку­щем году НДФЛ не яв­ля­ет­ся из­лишне удер­жан­ным. Ведь тогда ос­но­ва­ний не удер­жи­вать налог не было. По­это­му вер­нуть его ра­бот­ни­ку нель­зя. За воз­вра­том этого на­ло­га ра­бот­ник дол­жен был сам по окон­ча­нии года об­ра­щать­ся в ИФНС по сво­е­му месту жи­тель­ства, подав де­кла­ра­цию 3-НД­ФЛ вме­сте с необ­хо­ди­мы­ми до­ку­мен­тами.

Ра­зу­ме­ет­ся, это было неудоб­но и ра­бот­ни­кам, и ра­бо­то­да­те­лям. И по­след­ние на свой страх и риск воз­вра­ща­ли ра­бот­ни­кам весь НДФЛ, удер­жан­ный с на­ча­ла года. А это, в свою оче­редь, при про­вер­ках при­во­ди­ло к кон­флик­там с на­ло­го­ви­ка­ми и до­на­чис­ле­нию НДФЛ.

Что сказал ВС

В ре­зуль­та­те мно­го­чис­лен­ных спо­ров в ок­тяб­ре 2015 г. Вер­хов­ный суд вы­пу­стил обзор по НДФЛ, в ко­то­ром не со­гла­сил­ся с по­зи­ци­ей кон­тро­ли­ру­ю­щих ор­га­нов. ВС ука­зал, что по нор­мам НК на­ло­го­вый агент ис­чис­ля­ет НДФЛ на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года. Вы­да­ва­е­мое ин­спек­ци­ей уве­дом­ле­ние под­твер­жда­ет право ра­бот­ни­ка на вычет также за целый год, а вовсе не за от­дель­ные ме­ся­цы. Имен­но по­это­му после по­лу­че­ния от ра­бот­ни­ка за­яв­ле­ния и уве­дом­ле­ния ра­бо­то­да­тель впра­ве пе­ре­счи­тать НДФЛ с уче­том иму­ще­ствен­но­го вы­че­та с на­ча­ла года и вер­нуть ра­бот­ни­ку раз­ни­цу (ко­то­рая как раз и яв­ля­ет­ся из­лишне удер­жан­ным на­ло­гом).

Смена позиции ФНС и Минфином

Сна­ча­ла на­ло­го­вая служ­ба на­пра­ви­ла этот Обзор ВС в ин­спек­ции на ме­стах для ис­поль­зо­ва­ния в работе. А потом в де­каб­ре 2015 г. ото­зва­ла одно из своих ран­них разъ­яс­не­ний, со­дер­жав­шее за­прет на воз­врат ра­бо­то­да­те­лем НДФЛ, удер­жан­но­го с на­ча­ла года до ме­ся­ца по­да­чи за­яв­ле­ния.

А вот Мин­фин не спе­шил со­гла­шать­ся с по­зи­ци­ей ВС. Ему по­тре­бо­вал­ся почти год для при­зна­ния того, что ра­бо­то­да­тель все-та­ки вправе:

предо­ста­вить иму­ще­ствен­ный вычет ра­бот­ни­ку с на­ча­ла года, а не с ме­ся­ца по­лу­че­ния за­яв­ле­ния и уве­дом­ле­ния;

пе­ре­счи­тать НДФЛ с на­ча­ла года;

при­знать об­ра­зо­вав­шу­ю­ся из-за пе­ре­рас­че­та раз­ни­цу НДФЛ из­лишне удер­жан­ной сум­мой и воз­вра­тить ее ра­бот­ни­ку на ос­но­ва­нии его пись­мен­но­го за­яв­ле­ния.

***

На­ко­нец-то и у ФНС, и у Мин­фи­на оди­на­ко­вый взгляд на предо­став­ле­ние иму­ще­ствен­но­го вы­че­та ра­бо­то­да­те­лем. И ра­ду­ет, что кон­тро­ли­ру­ю­щие ор­га­ны ре­ши­ли при­слу­шать­ся к мне­нию ВС и пре­кра­тить бес­пер­спек­тив­ные су­деб­ные раз­би­ра­тель­ства. Так что те­перь ра­бо­то­да­те­ли могут без­бо­яз­нен­но, не опа­са­ясь спо­ров с на­ло­го­ви­ка­ми, воз­вра­щать ра­бот­ни­кам НДФЛ, из­лишне удер­жан­ный с на­ча­ла года. И ра­бот­ни­кам не при­дет­ся до­пол­ни­тель­но хо­дить в ИФНС за по­лу­че­ни­ем части из­лишне удер­жан­но­го на­ло­га.

Главная Книга

Может ли супруг получить имущественный вычет за неработающую супругу, если он ранее уже получал вычет при покупке жилья

В Письме от 14.08.2017 N 03-04-05/52007 Минфин России высказался по вопросу получения вычета по НДФЛ в отношении жилья, построенного супругами, если один из супругов ранее воспользовался вычетом.
Из обращения следует, что в 2010 году налогоплательщик приобрел 1/2 доли квартиры за счет собственных средств, в связи с чем воспользовался своим правом на получение имущественного налогового вычета на ее покупку. В 2016 году налогоплательщик построил жилой дом совместно с супругой.
Как объяснил Минфин, супругу получить второй раз имущественный вычет нельзя. Согласно подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (в редакции, действующей до 1 января 2014 года) плательщик использовал свое право на получение имущественного вычета. А предоставление повторного вычета не допускается (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Супруги для целей налогообложения являются самостоятельными налогоплательщиками. Поскольку НК РФ не предусмотрено получение имущественного налогового вычета одним из супругов путем уменьшения налоговой базы по НДФЛ другого супруга, оснований для получения данного вычета супругом за супругу в рассматриваемой ситуации нет. При этом супруга сможет получить вычет при появлении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Это право супруги на получение имущественного налогового вычета не теряется и не ограничивается тремя годами.

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюс Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс — клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.

Вычитаются ли налоги на недвижимость? [Руководство]

Это помогает организоваться до того, как вы начнете работать с налогами — независимо от того, делаете ли вы их сами или получаете помощь. Начните с поиска ваших налоговых отчетов по налогам на недвижимость, которые вы заплатили, а также квитанций на любые автомобили, дома на колесах или лодки, которые вы купили в течение года. Затем соберите свои W-2 и 1099, чтобы определить, сколько вы заплатили в качестве государственного и местного подоходного налога.

Если вы планируете потребовать вычет по налогу с продаж вместо налога на прибыль, соберите квитанции, чтобы рассчитать фактические расходы.В противном случае используйте дополнительные таблицы налоговых поступлений в конце Приложения А или калькулятор налоговых вычетов Налогового управления США (IRS), чтобы оценить, сколько вы заплатили.

Внимательно изучите свои записи, чтобы убедиться, что вы не пытаетесь вычесть то, что IRS не разрешает (например, часть вывоза мусора в счет налога на имущество).

После того, как вы упорядочите свои налоговые отчеты и квитанции, подумайте о любых других вычетах, которые вы можете сделать, включая вычеты по ипотечным кредитам, медицинские и стоматологические расходы, благотворительные взносы, а также убытки от несчастных случаев и краж.

Заполните График A (и другие необходимые формы, в зависимости от взятых вами удержаний), чтобы рассчитать ваши общие удержания. Если ваши общие детализированные вычеты превышают стандартный вычет, введите эту сумму в форму 1040. В противном случае лучше использовать стандартный вычет.

Если вы работаете с налоговым бухгалтером, они должны запустить оба сценария, чтобы убедиться, что вы получите наилучший возможный налоговый режим. Это может стоить тех денег, которые вы платите.

Могу ли я вычесть налог на недвижимость за неполный год?

Если вы купили или продали дом в этом году — и владели им только часть года — вы бы пропорционально распределили налоги и отчисления на недвижимость.

Например, скажем, вы продали свой дом 31 марта: вы заплатите четверть налогов (это, вероятно, будет обработано за заключительным столом) и вычтете четверть налогов на недвижимость с дома. Таким образом, если бы налоговый счет за год составлял 1000 долларов, вы бы заплатили 250 долларов в виде налогов и могли бы вычесть ту же сумму.

Но что, если бы вы съехали, скажем, 12 июня, а не ровно через четверть года? Это та же идея, что и в приведенном выше примере. Определите процент владения недвижимостью в течение года, а затем умножьте его на годовой налоговый счет.

Вы можете использовать приложение или онлайн-калькулятор, чтобы вычислить, сколько дней в году длится свидание. Например, 12 июня приходится на 163-й день. Разделите это число на 365 (количество дней в году), чтобы найти процент года, в котором вы владели домом. В этом случае это будет 44,6575%. Если налоговый счет составляет 1000 долларов, пропорциональные налоги на недвижимость за год составят 446,58 долларов.

Вычитаются ли налоги на передачу недвижимости?

Нет, это не так. Если вы покупаете или продаете недвижимость, вы будете платить налог на передачу собственности (также известный как налог на деяние, налог на регистрацию ипотеки или гербовый сбор).Налог взимается как процент от продажной цены или оценочной стоимости недвижимости.

Как правило, налог устанавливается на каждые 500 долларов стоимости собственности. Например, налог на передачу может составлять 5 долларов на каждые 500 долларов. Для дома за 200 000 долларов это дает 2 000 долларов.

В зависимости от того, где вы живете, вы можете столкнуться с уплатой налогов на уровне города, округа или штата. А если вы унаследовали или были переданы в дар иным образом, вы также можете задолжать федеральный налог на передачу собственности.

В процессе переговоров покупатель и продавец решают, кто платит налог на передачу права собственности.На некоторых рынках недвижимости может быть традицией, что та или иная сторона покрывает налог. На некоторых рынках и покупатель, и продавец платят свои собственные налоги на трансферт.

Налоги на трансферт могут увеличиваться, особенно если вы должны платить их не только государству. И вы не получите налоговой льготы за их уплату. Независимо от того, являетесь ли вы покупателем или продавцом, трансфертные налоги не вычитаются.

Тем не менее, IRS позволяет вам включать их в основу стоимости собственности, если вы заплатили им как покупателю.А если вы продавец и заплатили им, вы можете включить их в расходы по продаже, что поможет снизить прирост капитала.

Конечно, другие расходы также могут помочь снизить прирост капитала, в том числе:

  • плата за рекламу и оценку,
  • комиссию брокера,
  • сбор за подготовку документов,
  • расходы на условное депонирование и закрытие,
  • ремонт дома,
  • баллы, уплаченные продавцом,
  • комиссия за расчет,
  • комиссия за поиск заголовка.

В случае сомнений обращайтесь.

Закон о сокращении налогов и занятости почти вдвое увеличил стандартный вычет для каждого статуса подачи. Это будет лучший вариант для большинства налогоплательщиков.

Однако разбивка по статьям может иметь смысл, если у вас есть правильная комбинация вычетов, включая вычеты по налогу на имущество. Вот краткое изложение наиболее распространенных вычетов с указанием их пределов:

Публикация 587 (2020), Использование вашего дома в коммерческих целях

Рабочий лист для расчета вычета для коммерческого использования вашего дома должен использоваться налогоплательщиками. F (Форма 1040) или партнерами с определенными невозмещенными обычными и необходимыми расходами, если для расчета вычета используются фактические расходы.Следующие инструкции объясняют, как заполнять каждую часть рабочего листа.

. Если вы подаете Таблицу C (Форма 1040) и используете фактические расходы для расчета вычета, используйте форму 8829 вместо этого рабочего листа. .

Часть 1 — Часть вашего дома, используемая для бизнеса

Строки 1–3.

Если вы рассчитываете процент на основе площади, используйте строки с 1 по 3, чтобы определить процент использования в бизнесе. Введите процентное значение в строке 3.

Вы можете использовать любой другой разумный метод, который точно отражает процент использования вашего бизнеса.Если вы управляете детским садом и соответствуете исключению из теста на исключительное использование для части или всей территории, которую вы используете для бизнеса, вы должны рассчитать процент использования для бизнеса для этой зоны, как описано в разделе Детское учреждение ранее. Если вы используете другой метод расчета процента вашего бизнеса, пропустите строки 1 и 2 и введите процент в строке 3.

Часть 2 — Расчет допустимого вычета

Строка 4.

Если вы подаете Приложение F (Форма 1040), укажите свой общий валовой доход, связанный с использованием вашего дома в коммерческих целях.Обычно это сумма, указанная в строке 9 Приложения F (Форма 1040).

Строки 5–7.

Используйте строки 5, 6 и 7 для коммерческого использования домашних расходов, которые были бы вычтены как личные расходы, если бы вы не использовали свой дом для бизнеса. Эти расходы включают определенные потери от несчастных случаев, проценты по ипотеке, взносы по ипотечному страхованию и налоги на недвижимость.

Налогоплательщики, требующие стандартного вычета.

Если вы подаете заявку на стандартный вычет, вы не будете включать проценты по ипотеке, взносы по ипотечному страхованию или налоги на недвижимость в строках 6 и 7; вместо этого вы потребуете полное коммерческое использование домашней части этих расходов, используя строки 14 и 15.Если вы не увеличиваете свой стандартный вычет на чистый квалифицированный ущерб от стихийных бедствий, вы не включаете потери в результате несчастных случаев в строку 5; вместо этого вы будете требовать все коммерческое использование домашней части ваших потерь от несчастных случаев в строке 27. Если вы подаете Приложение A, чтобы увеличить свой стандартный вычет на чистый квалифицированный ущерб от стихийных бедствий, см. Потери, указанные в строке 5 , далее .

. Вы можете предпочесть перечислить свои вычеты в Приложении A, чтобы требовать суммы в строках 5, 6 и 7, даже если ваши общие личные вычеты меньше стандартного вычета..

Аварийные потери, указанные в строке 5.

Укажите сумму, которую следует включить в столбец (b) строки 5, следующим образом.

Шаг 1. Заполните вариант рабочего листа Раздела A Формы 4684, рассматривая все ваши потери (и доходы) от несчастных случаев как личные расходы. Если вы перечисляете свои вычеты, при заполнении строки 17 этой версии рабочего листа формы 4684 введите 10% вашего скорректированного валового дохода без учета валового дохода и вычетов, связанных с использованием дома в коммерческих целях.Не подавайте эту версию формы 4684 на листе; вместо этого сохраните его для своих записей. Вы должны заполнить отдельную форму 4684 и приложить ее к декларации, указав только личную часть ваших потерь (и доходов) от несчастных случаев для Раздела A.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 5 суммы убытков из строк 15 и 18 этой версии рабочего листа формы 4684, которые относятся к дому, в котором вы вели бизнес, и являются результатом объявленного на федеральном уровне стихийное бедствие.Если вы требуете увеличенный стандартный вычет вместо того, чтобы перечислять свои вычеты, используйте только чистый квалифицированный ущерб от стихийных бедствий в строке 15 версии рабочего листа формы 4684 для этого шага 2.

См. Инструкции к строке 33, ниже, для коммерческого использования убытков от несчастных случаев на дому, которые вы должны включить в раздел B отдельной формы 4684, которую вы прилагаете к своей декларации.

Несчастные случаи, указанные в Приложении А.

Используйте только личную часть своих потерь (и доходов) от несчастных случаев при заполнении Раздела A отдельной Формы 4684, которую вы прилагаете к своей декларации.Отдельная форма 4684, которую вы прилагаете к своей декларации, используется для подсчета потерь от несчастных случаев, которые вы можете включить в строку 15 Приложения A, и чистых квалифицированных убытков от стихийных бедствий, которые вы можете включить в строку 16 Приложения A.

Чрезмерные потери от несчастных случаев.

См. Инструкции к строке 27 ниже, чтобы вычесть часть ваших потерь от несчастных случаев для коммерческого использования вашего дома, не разрешенного из-за ограничений на вычет потерь от несчастных случаев в качестве личных расходов, включая любые убытки, которые не являются результатом федерального объявил катастрофу.

Проценты по ипотеке указаны в строке 6.

Если вы требуете стандартный вычет, не указывайте сумму в строке 6. Если вы детализируете свои вычеты, рассчитайте сумму, которую нужно включить в столбец (b) строки 6, следующим образом.

Шаг 1. Рассматривайте все уплаченные вами проценты по ипотеке как личные расходы и рассчитайте сумму, которая будет вычитаться из налогооблагаемой базы, как детализированный вычет в Приложении A. См. Pub. 936, чтобы получить дополнительную информацию о расчетах вычета процентов по ипотечному жилищному фонду и возможных ограничениях.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 6 сумму вычитаемых процентов по ипотеке, рассчитанную на Шаге 1 и относящуюся к дому, в котором вы вели бизнес. Поскольку пределы вычета процентов по ипотеке в качестве личных расходов рассчитываются с использованием всех кредитов, обеспеченных вашим домом (домами), не заявляйте, что проценты по ипотеке в столбце (а) являются прямыми расходами, даже если вы используете отдельную структуру в своем доме в связь с вашей торговлей или бизнесом.

Проценты по ипотеке, указанные в Приложении А.

Когда вы рассчитываете детализированный вычет по ипотечным процентам в Приложении A, включите следующие суммы вычитаемых процентов по ипотеке, которые вы рассчитали на Шаге 1, в той степени, в которой они не вычтены в другой форме, такой как Таблица E, как расходы на аренду.

  • Сумма вычитаемых процентов по ипотеке, рассчитанная вами на шаге 1, не относящаяся к дому, в котором вы вели бизнес.

  • Личная часть вычитаемых процентов по ипотеке, которую вы включили в столбец (b) строки 6.Например, если процент вашего бизнеса в строке 3 составляет 30%, 70% суммы, указанной в столбце (b) строки 6, подлежит вычету в виде детализированного вычета в Приложении A.

Превышение процентов по ипотеке.

См. Инструкции к строке 14 ниже, чтобы вычесть часть ваших процентов по ипотеке из ссуд, использованных для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, что не разрешено в строке 6 из-за ограничений на вычет дома. проценты по ипотеке как личные расходы.

Премии по ипотечному страхованию указаны в строке 6.

Если вы подаете заявку на стандартный вычет, не указывайте страховые взносы по ипотеке в строке 6. Если вы перечисляете свои вычеты, рассчитайте сумму, которую нужно включить в столбец (b) строки 6, следующим образом.

Шаг 1. Учитывайте все взносы по ипотечному страхованию, уплаченные вами по договору ипотечного страхования, выданному после 31 декабря 2006 г., в связи с задолженностью по приобретению дома, которая была обеспечена вашим первым или вторым домом, как личные расходы и оформляйте отдельную ипотеку. Рабочий лист вычета страховых взносов в Инструкциях к Приложению А рабочего листа, чтобы рассчитать вычет для коммерческого использования вашего дома.При заполнении строки 2 этого рабочего листа для Рабочего листа для расчета вычета для коммерческого использования вашего дома введите ваш скорректированный валовой доход без учета валового дохода и вычетов, относящихся к коммерческому использованию дома. Не используйте этот рабочий лист для расчета суммы, которую нужно ввести в строку 8d Таблицы A.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 6 сумму вычитаемых взносов по ипотечному страхованию, рассчитанную на шаге 1 и относящуюся к дому, в котором вы вели бизнес.

Премии по ипотечному страхованию, указанные в Приложении A.

Когда вы рассчитываете свой детализированный вычет для премий по ипотечному страхованию в Приложении A, используйте только личную часть ваших взносов по ипотечному страхованию при заполнении Таблицы вычета взносов по ипотечному страхованию для строки 8d Приложения A. Личная часть ваших взносов по ипотечному страхованию для Графика A включите следующие суммы, если они не вычтены из другой формы, такой как Приложение E, в качестве расходов на аренду.

  • Взносы по ипотечному страхованию, не относящиеся к дому, в котором вы вели бизнес.

  • Личная часть взносов по ипотечному страхованию, относящаяся к дому, в котором вы вели бизнес. Например, если процент вашего бизнеса в строке 7 составляет 30%, 70% взносов по ипотечному страхованию, относящихся к дому, в котором вы вели бизнес, включены в строку 1 Таблицы вычета взносов по ипотечному страхованию, которую вы заполняете для Приложения A.

Превышение взносов по ипотечному страхованию.

См. Инструкции к строке 14 ниже, чтобы вычесть часть взносов по ипотечному страхованию из ссуд, использованных для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, что не разрешено в строке 6 из-за ограничения на вычет Взносы по ипотечному страхованию как личные расходы.

Налоги на недвижимость, указанные в строке 7.

Если вы требуете стандартный вычет, не указывайте сумму в строке 7.Если вы перечисляете вычеты по статьям, рассчитайте сумму, которую нужно включить в строку 7, следующим образом.

Шаг 1. Если общая сумма ваших государственных и местных доходов (или, если они выбраны в вашем Приложении А, общих налогов с продаж), налогов на недвижимость и налогов на личную собственность не превышает 10 000 долларов США (5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке) , введите все налоги на недвижимость, относящиеся к дому, в котором вы вели бизнес, в столбец (b) строки 7.

Шаг 2. Если вы не соответствуете условиям шага 1, используйте следующий рабочий лист, чтобы вычислить сумму, которую нужно включить в столбец (a) строки 7.

Строка 7 Рабочий лист

.
1. Введите ваш штатный и местный подоходный налог (или, если вы выберете в Приложении A, ваш штатный и местный общие налоги с продаж), которые относятся к личным расходам 1. _____
2. Введите все государственные и местные налоги на недвижимость, уплаченные вами за дом, в котором вы вели бизнес. 2. _____
3. Укажите любые другие уплаченные вами государственные и местные налоги на недвижимость, которые являются личными расходами и не включены в строку 2 3. _____
4. Введите ваш государственный и местный налоги на личное имущество, которые относятся к личным расходам 4. _____
5. Сложить строки с 1 по 4 5. _____
6. Умножьте строку 2 на процент в строке 3 рабочего листа, чтобы рассчитать вычет для коммерческого использования вашего дома 6. _____
7. Вычтите строку 6 из строки 5 7. _____
8. Вычтите строку 7 из 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельном подаче документов в браке). Если ноль или меньше, введите -0- 8. _____
9. Налоги на недвижимость, указанные в строке 7. Введите меньшее значение из строки 6 или строки 8 здесь и в столбец (a) строки 7 рабочего листа, чтобы рассчитать вычет для коммерческого использования вашего дома 9.
10. Избыточные налоги на недвижимость указаны в строке 15. Вычтите строку 9 из строки 6 10. _____

Налоги на недвижимость, указанные в Приложении А.

Когда вы рассчитываете детализированный вычет по государственным и местным налогам в Приложении A, включайте только личную часть ваших налогов на недвижимость в строке 5b Приложения A.

Превышение налога на недвижимость.

См. Инструкции к строке 15 ниже, чтобы вычесть часть ваших налогов на недвижимость для дома, в котором вы вели бизнес, которая не разрешена в строке 7 из-за ограничения на вычет государственных и местных налогов в качестве личных расходов.

Строки 9 и 10.

Умножьте свои общие косвенные расходы (строка 8, столбец (b)) на бизнес-процент из строки 3. Введите результат в строку 9. Добавьте эту сумму к общим прямым расходам (строка 8, столбец (a)) и введите всего по строке 10.

Строки 11–13.

Введите любые другие коммерческие расходы, не связанные с использованием дома в коммерческих целях, в строке 11. Фермеры, как правило, должны вводить свои общие расходы на ферму до вычета расходов на офис на дому.Не включайте вычитаемую часть налога на самозанятость. Сложите суммы в строках 10 и 11 и введите сумму в строку 12. Вычтите строку 12 из строки 4 и введите результат в строке 13. Это ваш предел вычета. Вы используете его, чтобы определить, можете ли вы вычесть какие-либо другие расходы на использование дома в коммерческих целях в этом году. Если вы не можете, вы перенесете их на следующий год, в котором вы будете использовать фактические расходы для расчета вычета.

Если строка 13 равна нулю или меньше, введите -0-.Вычтите свои расходы на вычитаемые проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, убытки от несчастных случаев и любые деловые расходы, не связанные с использованием вашего дома, в соответствующих строках графика (ов) Формы 1040 или Формы 1040-SR, как объяснялось ранее в разделе . Куда вычесть .

Строки 14–23.

В строках с 14 по 20 укажите ваши не подлежащие вычету расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. К ним относятся коммунальные услуги, страхование, ремонт и техническое обслуживание.Если вы арендуете, укажите сумму, уплаченную в строке 17. В столбце (а) введите расходы, которые приносят пользу только деловой части вашего дома (прямые расходы). В столбце (b) введите расходы, которые приносят пользу всему дому (косвенные расходы). Умножьте строку 21, столбец (b) на процент коммерческого использования (строка 3) и введите эту сумму в строку 22.

Если вы вычли фактические расходы на использование дома в коммерческих целях в своей налоговой декларации за 2019 год, укажите в строке 23 сумму из строки 41 своего рабочего листа за 2019 год.Если вы использовали упрощенный метод в 2019 году, введите в строке 23 сумму из строки 6a вашей таблицы упрощенного метода за 2019 год.

Строка 14 — Избыточные проценты по ипотеке и премии по ипотечному страхованию.

Если вы требуете стандартный вычет, укажите все проценты по ипотеке и взносы по ипотечному страхованию, уплаченные за ссуды, использованные для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, в столбце (b) строки 14. Не включайте ипотечные проценты или взносы по ипотечному страхованию по ссуде, которая не принесла выгоды вашему дому (например, ссуда под залог собственного капитала, используемая для оплаты счетов по кредитной карте, покупки автомобиля или оплаты обучения).

Если вы перечисляете вычеты в Таблице A и сумма, указанная на этапе 1 в разделе Проценты по ипотеке, указанные в строке 6 или этапе 1 в разделе Премии по ипотечному страхованию, указанные в строке 6 , ранее были меньше полной суммы процентов или страховые взносы, которые вы уплатили из-за ограничений на вычет процентов по жилищной ипотеке или взносов по ипотечному страхованию в качестве личных расходов, включают излишек, относящийся к ссудам, использованным для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, в столбце (b ) строки 14.

Пример 1.

Если вы заплатили 15000 долларов США процентов по ипотеке по ссудам, используемым для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, но вы сможете вычесть только 12000 долларов по Приложению A из-за ограничений, которые применяются к вычету процентов по жилищной ипотеке в качестве личные расходы, включите 3000 долларов (15000 — 12000 = 3000 долларов) в столбец (b) строки 14.

Пример 2.

Если вы заплатили взносы по ипотечному страхованию в размере 3000 долларов США по ссудам, используемым для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, но лист вычета взносов по ипотечному страхованию, который вы заполнили для рабочего листа, чтобы определить лимиты удержания для коммерческого использования вашего дома сумма премий по ипотечному страхованию, которую вы можете включить в столбец (b) строки 6 до 1000 долларов США, включите 2000 долларов США (3000 долларов США — 1000 долларов США) в столбец (b) строки 14.

Строка 15 — Превышение налога на недвижимость.

Если вы требуете стандартный вычет, укажите все налоги на недвижимость, уплаченные за дом, в котором вы вели бизнес, в столбец (b) строки 15.

Если вы перечисляете вычеты в Таблице А и использовали Рабочий лист Строки 7 для расчета суммы, которую нужно включить в столбец (а) строки 7, то включите сумму из строки 10 Рабочего листа 7 в столбец (а) 15; в противном случае не вводите сумму в строке 15.

Строки 26–31.

В строках с 26 по 31 укажите свой лимит вычетов на сверхнормативные потери от несчастных случаев и амортизацию.

Если вы вычли фактические расходы на использование дома в коммерческих целях в своей налоговой декларации за 2019 год, введите в строку 29 сумму из строки 42 своего рабочего листа за 2019 год. Если вы использовали упрощенный метод в 2019 году, введите в строку 29 сумму из строки 6b вашей таблицы упрощенного метода за 2019 год.

Строка 27 — Чрезмерные потери в результате несчастных случаев.

Умножьте потери от несчастных случаев, относящиеся к дому, в котором вы вели бизнес, которые превышают сумму, указанную в строке 5 (если таковая имеется), на деловой процент этих потерь и введите результат.

Строки 32–34.

В строке 32 просуммируйте все допустимые вычеты по использованию дома в коммерческих целях.

В строке 33 введите общую сумму потерь от несчастных случаев, показанную в строках 10 и 31. Введите сумму из строки 33 в строку 27 формы 4684, раздел B.Прикрепите к своей налоговой декларации заявление, показывающее, как вы рассчитали вычитаемый убыток (вы можете использовать рабочий лист в качестве приложения), и введите «См. Прилагаемый отчет» над строкой 27 формы 4684. См. Инструкции к форме 4684 для получения дополнительной информации о заполнении этого форма.

Строка 34 — это общая сумма (кроме потерь от несчастных случаев), допустимая для вычета при использовании вашего дома в коммерческих целях. Если вы подаете Приложение F (Форма 1040), введите эту сумму в строку 32 «Прочие расходы» Приложения F (Форма 1040) и введите «Использование дома в коммерческих целях» в строке рядом с записью.Не добавляйте конкретные расходы в итоговые суммы других строк Части II Приложения F (Форма 1040).

Если вы являетесь партнером, см. Где вычитать ранее для получения информации о том, как потребовать вычет.

вычетов по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы. Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налоги на недвижимость.Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS требует, чтобы вычитаемые расходы были обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также были необходимы для управления и содержания собственности. Мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели, от процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта. Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

Проценты по займу

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, и то же самое касается арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита. Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашем ежемесячном отчете, поэтому на них легко ссылаться.Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшений, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью. Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Налог на имущество

Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налог на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту. Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание.Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до обеспечения своей ипотеки. К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету.Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

Амортизация

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого.Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете потребовать амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы.Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, вычитаемым из налогооблагаемой базы, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

Техническое обслуживание и ремонт

Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание.Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Коммунальные услуги

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы на коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

Юридические и профессиональные вознаграждения

Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Путешествия и транспорт

Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются.Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для использования в бизнесе составляла 57,5 ​​центов за милю.

Офисные помещения

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы.Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как получить вычет по налогу на арендуемую недвижимость

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E.Процесс станет более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендуемую недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент данного налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до каких-либо изменений.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
  • Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Однако бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
  • Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем районе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

Удержания из заработной платы

1. Кв. Что мой работодатель может законным образом удержать из моей заработной платы?
А. В соответствии с законодательством штата Калифорния работодатель может на законных основаниях вычесть из заработной платы работника следующее:
  • Вычеты, которые требуются от работодателя в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата, например, подоходный налог или дополнительные расходы.
  • Вычеты, прямо разрешенные сотрудником в письменной форме для покрытия страховых взносов, больничных или медицинских взносов или других удержаний, не являющихся скидкой или вычетом из заработной платы, выплачиваемой работнику.
  • Вычеты, разрешенные коллективным договором или соглашением о заработной плате, в частности, для покрытия медицинских и социальных выплат или пенсионных выплат.
2. Q. Если я сломаю или нанесу ущерб собственности компании или потеряю деньги компании во время выполнения своей работы, может ли мой работодатель вычесть расходы / убытки из моей заработной платы?
A. Нет, ваш работодатель не может по закону произвести такой вычет из вашей заработной платы, если по причине ошибки или несчастного случая возникнет нехватка денежных средств, поломка или потеря имущества / оборудования компании. Суды Калифорнии постановили, что убытки, возникшие без какой-либо вины со стороны работника или являющиеся просто результатом простой небрежности, неизбежны практически в любой деловой операции, и, таким образом, работодатель должен нести такие убытки, как расходы на ведение бизнеса. Например, если вы случайно уроните поднос с посудой, получите неверный чек или уйдете с клиента, не заплатив чек, ваш работодатель не сможет вычесть убыток из вашей зарплаты.

Существует исключение из вышеизложенного, содержащееся в приказах о заработной плате Комиссии по промышленному благосостоянию, которые имеют целью предоставить работодателю право удерживать из заработной платы работника любую нехватку денежных средств, поломку или потерю оборудования, если работодатель может доказать, что нехватка, поломка или убыток вызван нечестным или умышленным действием или грубой халатностью сотрудника. Это означает, что вычет может быть законным, если работодатель докажет, что убыток явился результатом нечестности, умышленности или грубой небрежности работника.Согласно этому постановлению, простое обвинение не дает работодателю права производить вычет. DLSE предупредил, что использование этого вычета, содержащегося в правилах IWC, на самом деле может не соответствовать положениям Трудового кодекса Калифорнии и различным решениям Калифорнийского суда. Кроме того, DLSE не предполагает автоматически, что сотрудник был нечестным, умышленным или грубо небрежным, когда работодатель утверждает, например, оправдание вычета из заработной платы сотрудника для покрытия нехватки, поломки или потери имущества или оборудования.

Раздел 224 Трудового кодекса

четко запрещает любые удержания из заработной платы работника, которые не разрешены работником в письменной форме или не разрешены законом, и любой работодатель, прибегающий к самопомощи, делает это на свой страх и риск, поскольку применяется объективный тест. чтобы определить, произошла ли потеря по причине нечестности, умышленности или грубой небрежности. Если ваш работодатель произведет такой вычет и позже будет установлено, что вы не виновны в нечестном или умышленном действии или грубой небрежности, вы имеете право на взыскание суммы удержанной заработной платы.Кроме того, если вы больше не работаете на работодателя, сделавшего вычет, и было решено, что вычет был неправомерным, вы также можете получить взыскание штрафа за время ожидания в соответствии с разделом 203 Трудового кодекса.

3. Q. Что, если что, может сделать мой работодатель, если у меня возникнет нехватка в моем денежном ящике?
A. Ваш работодатель может применить к вам дисциплинарные меры, вплоть до увольнения.Кроме того, ваш работодатель может подать иск в суд, чтобы попытаться взыскать любые убытки и / или убытки, которые он понес.
4. Q. Мой работодатель ссудил мне 500 долларов США, и согласно нашему письменному соглашению брал 50 долларов США с каждой зарплаты в качестве частичного платежа по ссуде. Когда я уволился на прошлой неделе, мой работодатель вычел непогашенный остаток по кредиту в размере 250 долларов США из моей последней зарплаты. Это законно?
A. Нет. Хотя суд Калифорнии постановил, что вычеты из периодических платежей в рассрочку по ссуде, предоставленной работнику работодателем, допустимы при письменном разрешении работника, суд также пришел к выводу, что воздушный шар (единовременная выплата) непогашенного остатка, подлежащего выплате на момент прекращения трудовых отношений, не допускается, несмотря на то, что работник дал свое письменное согласие на такую ​​выплату. Когда трудовые отношения прекращаются, ваш работодатель может вычесть только сумму одного взноса из вашей последней зарплаты.
5. Q. Может ли мой работодатель вычесть что-нибудь из моей зарплаты, если я приду на работу поздно?
A. Да, ваш работодатель может вычесть деньги из вашей зарплаты за опоздание на работу. Однако удержание не должно превышать пропорциональную заработную плату, которая была бы получена за фактически потерянное время, но за потерю времени менее 30 минут может быть удержана получасовая заработная плата.Раздел 2928 Трудового кодекса. Например, если вы зарабатываете 12 долларов в час и приходите на работу с опозданием на 40 минут, ваш работодатель может вычесть 8 долларов из вашей зарплаты. А если вы опоздали на работу на пять минут, ваш работодатель может вычесть 6 долларов США.
6. Q. Что я могу сделать, если мой работодатель незаконно удерживает мою зарплату?
A. Вы можете подать иск о заработной плате в Отдел по соблюдению трудовых норм (Офис комиссара по вопросам труда) или подать иск в суд против вашего работодателя с целью взыскания утерянной заработной платы.Кроме того, если вы больше не работаете у этого работодателя, вы можете подать иск о штрафе за время ожидания в соответствии с разделом 203 Трудового кодекса.
7. Q. Какая процедура происходит после того, как я подам заявление о заработной плате?
A. После того, как ваша претензия будет заполнена и подана в местное отделение Управления по соблюдению трудовых норм (DLSE), она будет передана заместителю комиссара по вопросам труда, который определит, на основании обстоятельства претензии и представленная информация, как лучше действовать.Первоначальным действием, предпринятым в отношении претензии, может быть направление на конференцию или слушание или отклонение претензии.

Если будет принято решение о проведении конференции, стороны будут уведомлены по почте о дате, времени и месте конференции. Цель конференции — определить обоснованность претензии и посмотреть, можно ли разрешить претензию без слушания. Если претензия не решается на конференции, следующим шагом обычно является передача дела на слушание или прекращение его рассмотрения из-за отсутствия доказательств.

В судебном заседании стороны и свидетели дают показания под присягой, и ход заседания протоколируется. После слушания сторонам будет вручено приказ, решение или решение (ODA) Уполномоченного по вопросам труда.

Любая из сторон может обжаловать ОПР в гражданском суде соответствующей юрисдикции. Суд передаст дело в суд, и каждая сторона будет иметь возможность представить доказательства и свидетелей. Доказательства и доказательства, представленные на слушании Уполномоченного по труду, не будут основанием для решения суда.В случае апелляции работодателя DLSE может представлять сотрудника, который финансово не может позволить себе адвоката в судебном разбирательстве.

См. Брошюру «Политика и процедуры обработки заявлений о заработной плате» для получения более подробной информации о процедуре подачи заявлений о заработной плате.

8. Q. Что я могу сделать, если я выиграю слушание, а работодатель не оплачивает или не обжалует приказ, решение или решение?
A. Когда приказ, решение или награда (ODA) вынесены в пользу работника и нет апелляции, и работодатель не выплачивает ODA, Отдел по соблюдению трудовых стандартов (DLSE) заставит суд включить ODA в качестве судебного решения против работодателя. Это решение имеет такую ​​же силу и действие, как и любое другое денежное решение, вынесенное судом. Следовательно, вы можете попытаться собрать решение самостоятельно или передать его DLSE.
9. Q. Что я могу сделать, если мой работодатель отомстит мне за то, что я возражал против удержания из моей заработной платы?
A. Если ваш работодатель каким-либо образом дискриминирует или применяет к вам ответные меры, например, он увольняет вас, потому что вы возражаете против того, что вы считаете незаконным вычетом, или потому что вы подаете заявление требовать или угрожать подать иск к Уполномоченному по вопросам труда, вы можете подать жалобу о дискриминации / преследовании в Управление Уполномоченного по вопросам труда.В качестве альтернативы вы можете подать иск в суд против своего работодателя.

Отдел налогообложения штата Нью-Джерси — Когда подавать и платить

  1. Дом
  2. NJ Подоходный налог Удержание налога на имущество / кредит для домовладельцев и арендаторов

NJ Подоходный налог Удержание налога на имущество / кредит для домовладельцев и арендаторов

Домовладельцы и арендаторы, которые платят налог на недвижимость в основном жилом доме (основном доме) в Нью-Джерси, напрямую или через аренду, могут иметь право на вычет или возмещаемый кредит при подаче декларации о подоходном налоге.

Налог на имущество вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Вы можете вычесть уплаченный налог на недвижимость или 15 000 долларов, в зависимости от того, что меньше. Для налоговых лет 2017 и ранее максимальный вычет составлял 10 000 долларов США. Для арендаторов 18% арендной платы, уплаченной в течение года, считаются уплаченными налогами на недвижимость. Имейте в виду, что сумма уплаченного налога на недвижимость, которую вы можете вычесть, зависит от ряда факторов, таких как количество владельцев или единиц. Посетите раздел «Определение размера уплаченного налога на имущество» для получения дополнительной информации.

Налог на недвижимость c redit уменьшает размер подлежащего уплате налога, поскольку он вычитается непосредственно из суммы ваших налоговых обязательств. Преимущество представляет собой возвращаемый кредит в размере 50 долларов США.

Вы можете подать заявку только на одно из этих пособий в своей налоговой декларации. Если вы соответствуете требованиям (см. Требования к участникам), следуйте инструкциям в налоговой декларации жителей Нью-Джерси (форма NJ-1040 ), чтобы определить, принесут ли вам кредит или вычет больше преимуществ.

Мы проверяем отчеты, чтобы убедиться, что домовладельцы и арендаторы соответствуют требованиям.

Жильцы не обязаны подавать декларацию

Возраст 65 лет и старше и / или инвалид . Если вы (или ваш супруг / супруга / партнер по гражданскому союзу, если подаете совместно) были 65 лет или старше, были слепыми или недееспособными на 31 декабря налогового года, и ваш доход был ниже пороговой суммы для вашего статуса подачи, и вы соответствуете критериям Требования, подайте заявку на кредит следующим образом:

  • Домовладельцы, которые имеют на это право и подают заявки на получение пособия Homestead, автоматически получат налоговые льготы на имущество вместе с пособиями Homestead Benefits.
  • Арендаторы и те домовладельцы, которые не имеют права на получение пособия по усадьбе, потому что на 1 октября 2020 года они не были домовладельцами, могут заполнить форму NJ-1040-HW , чтобы потребовать налоговую льготу на имущество, или они могут потребовать компенсацию по форме NJ-1040. Не подавайте одновременно форму NJ-1040 и форму NJ-1040-HW.

Моложе 65 лет и не инвалид . Если вы не обязаны подавать декларацию, потому что ваш доход был ниже пороговой суммы для вашего статуса подачи, вы не имеете права на налоговую льготу на имущество.

Для получения дополнительной информации о вычете или кредите налога на имущество см. Инструкции к декларации о подоходном налоге для резидентов Нью-Джерси.

31 Налоговые вычеты, которые часто упускаются из виду арендодателями

Владеть арендуемой недвижимостью не всегда легко, но есть некоторые серьезные налоговые преимущества, которые возникают вместе с арендодателем. Удивительно, но большинство арендодателей не в полной мере используют эти налоговые льготы при подаче налоговых деклараций.

Большинство списывают стандартные налоговые вычеты, такие как проценты по ипотечным кредитам, страхование, а также обычное обслуживание и ремонт, что и понятно, поскольку это самые большие ставки.Но есть много других налоговых вычетов, о которых владельцы арендуемой недвижимости либо не знают, либо не знают.

Вот налоговые вычеты по аренде недвижимости, которые часто упускаются из виду арендодателями:

1. Затраты на открытие бизнеса

Если вы только начинаете свой бизнес по аренде недвижимости, вы можете вычесть часть своего стартапа. расходы. Общие затраты на запуск включают плату за бухгалтерский учет, изучение потенциальных рынков, обучение новых сотрудников, офисное оборудование и мебель, а также заработную плату.Хотя большинство начальных затрат считаются капитальными затратами, вы можете вычесть из этих затрат до 5000 долларов, если ваши общие начальные затраты превышают 50000 долларов. Остальные затраты должны быть амортизированы в течение определенного периода времени.

2. Затраты, понесенные при поиске новой собственности

Затраты на гостиницу, авиабилеты, аренду автомобиля, питание и другие дорожные расходы, понесенные при поиске новой арендуемой собственности, полностью не облагаются налогом, если они являются обычными и нужно.Чтобы получить право, по крайней мере, половина времени, которое вы потратили в поездке, должна быть потрачена на ведение дел, и основная причина поездки должна быть связана с бизнесом. Технически это означает, что вы можете получить налоговую льготу на длинные выходные во Флориде, если вы проводите большую часть времени, занимаясь бизнесом.

3. Обычные и необходимые расходы на рекламу

Арендодатели могут списать любые расходы, понесенные при рекламе своего бизнеса и / или арендуемой квартиры.Типичные расходы включают рубричные объявления, вывески и почтовые расходы для почтовых служб. Вы даже можете вычесть затраты на создание нового веб-сайта.

4. Питание и развлечения

После принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) от 2017 года стало меньше вычетов на питание и развлечения, а вычеты на питание и развлечения ограничены 50%. Чтобы вычеты, питание и развлечения должны быть напрямую связаны или связаны с ведением бизнеса в вашей отрасли, при этом должен присутствовать налогоплательщик, а сумма не может быть чрезмерной или расточительной.

Примеры включают:

  • Встречи в офисе общественного питания.
  • Блюда, которые едят в командировках, на конгрессах, конференциях или семинарах.
  • Питание предоставляется для удобства работодателя на территории работодателя.
  • Офисные закуски, вода и кофе.
  • Питание предоставляется вместе с билетами на благотворительные мероприятия.

Срок действия этих отчислений истекает к 2025 году, если Конгресс не примет другой закон.Вы по-прежнему можете получить 100% скидку на все развлекательные или социальные мероприятия для сотрудников, если они открыты для всех и не допускают дискриминации на основе вознаграждения сотрудников.

5. Убытки от приостановленной пассивной деятельности

Специалисты по недвижимости могут списать убытки от аренды и коммерческие убытки в счет любого дохода, который они получают. Сюда входит доход, потерянный из-за невыплаты арендной платы. До 2025 года существует ограничение в размере 250 000 долларов, если они не замужем, и 500 000 долларов, если они состоят в браке, подающем документы совместно. Этот предел исчезнет после 2025 года.

Убытки от сдачи имущества в аренду, которые не вычитаются сразу, называются «приостановленными пассивными потерями». Эти убытки переносятся на неопределенный срок, пока не произойдет одно из двух:

  • У вас есть пассивный доход (от сдачи дома в аренду или иным образом), который нужно вычесть снова, или
  • Вы продаете или передаете недвижимость.

Вы можете вычесть приостановленные убытки при продаже своей собственности, но только если это имущество рассматривается как единый вид деятельности для целей налогообложения. Многие арендодатели относятся к одному или нескольким своим объектам недвижимости как к единому виду деятельности, что означает, что продажа только одного объекта недвижимости не позволит вам вычесть эти приостановленные убытки.

Наконец, продажа должна быть произведена в отношении несвязанного имущества и рассматриваться как событие, подлежащее налогообложению. 1031 обмен не в счет. Выкупа имеет право.

6. Коммунальные услуги оплачивает арендодатель

Арендодатели часто платят за общее освещение и системы безопасности. Но знаете ли вы, что домовладельцы также могут списывать такие расходы, как отопление, вода, канализация, газ, вывоз мусора, кабель и Интернет? Затраты на коммунальные услуги, используемые арендаторами, полностью вычитаются, даже если ваш арендатор возместит вам позже — просто не забудьте запросить эти возмещения в качестве дохода.

7. Платите своим детям за помощь в обслуживании собственности

Это один из старейших трюков в книге. Если похоже, что в конце года у вас возникнут большие налоговые обязательства, заставьте своих детей работать! «Нанимайте» своих детей, чтобы они помогали с хозяйством. Пусть они косят газон, сгребают снег и убирают пустующие участки. Сохраните квитанцию ​​о том, сколько вы им заплатили, за какие действия и когда. Это не только поможет снизить ваши налоговые обязательства, но и познакомит ваших детей с миром недвижимости и управления имуществом.

8. Техническое обслуживание имущества

Техническое обслуживание имущества, частое или нечастое, включает вычитаемые эксплуатационные расходы.

  • Борьба с вредителями
  • Обслуживание систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха
  • Промывка канализации / водопровода
  • Благоустройство территории
  • Очистка желобов
  • Глубокая уборка между оборачиваемыми периодами аренды
  • Мойка электроэнергии

9. Комиссия компании по управлению недвижимостью

Детей не нужно помещать работать? Без проблем.Вы по-прежнему можете уменьшить свои налоговые обязательства, вычтя плату за управление недвижимостью. Комиссионные за управление недвижимостью считаются административными расходами и могут быть полностью списаны. Если вы самостоятельно управляете своей арендуемой недвижимостью, не забудьте списать обычные расходы на техническое обслуживание (например, ежегодное осеннее обслуживание), проверку потенциальных арендаторов и рекламу.

10. Взносы в ТСЖ

Если вы состоите в товариществе домовладельцев, вы должны платить взносы. Поскольку они являются необходимыми расходами, которые делают их вычитаемыми из вашего дохода от аренды.

11. Юридические сборы за выселение

Одной из реальных затрат на выселение являются судебные издержки. Вы можете вычесть судебные и юридические сборы.

12. Расходы, оплачиваемые арендатором

Любая плата, которую вы бы заплатили, если бы вы жили в собственности, покрываемой арендной платой вашего арендатора, называется «расходами, оплачиваемыми арендатором». Вы можете легко указать, какие сборы они могут взимать, используя шаблон бесплатного договора аренды.

Например, арендатор может оплатить свои собственные взносы в ТСЖ, которые будут вычтены из его ежемесячной арендной платы.Просто помните, что:

  • Расходы, оплачиваемые арендатором, считаются доходом от аренды, поскольку в противном случае вы бы производили эти платежи.
  • Расходы должны подлежать вычету, как вода или канализация.

13. Энергоэффективность

Если вы модернизируете свою собственность, сделав ее более энергоэффективной, вы можете иметь право на частичный вычет. Например, замена кондиционера, которому 10 лет, или замена водонагревателя, которому 15 лет.Для получения списка соответствующих обновлений обратитесь в IRS.

14. Сотрудники

Все сотрудники и независимые подрядчики, которых вы нанимаете для ведения бизнеса, могут быть вычетом. Сюда входят:

  • Заработная плата
  • Взносы на социальное обеспечение
  • Расходы на медицинское страхование
  • Прочие пособия.

15. Страхование

Вы можете вычесть страхование арендуемой собственности, которое на 15-25% больше, чем страхование домовладельцев для собственности, занимаемой владельцем.Если вы работаете из домашнего офиса, вы также можете вычесть часть основного страхования проживания.

16. Убытки от несчастных случаев

Вы можете заявить о полной или частичной утрате имущества при подаче налоговой декларации, если ваша собственность пережила пожар, стихийное бедствие или непредвиденное событие. Вы можете требовать возмещения убытков только при наличии страховки. Если у вас есть страховка, ваше требование о возмещении убытков должно быть уменьшено на сумму компенсации, которую вы получили или получите от своей страховки. Если ваш убыток на 100% покрыт страховкой, вы не получаете вычетов.

17. Аренда оборудования и инструментов

Деньги, которые вы платите за аренду оборудования и инструментов, не облагаются налогом. Пример:

  • Инструменты, используемые для обслуживания
  • Резервирование баллона с гелием для рабочего мероприятия
  • Транспортные средства

18. Подписки и членство
  • Если вы принадлежите к какой-либо профессиональной организации, вы можете списать свои взносы .
  • Подписка на отраслевые публикации (но не на общие журналы или журналы для ожидания)
  • Покупка или подписка на программное обеспечение, приложения и онлайн-инструменты, которые вы используете для ведения своего бизнеса.
  • Инструменты облачного учета
  • Приложения для повышения производительности
  • Облачное хранилище
  • Инструменты управления социальными сетями
  • Тележки для покупок в Интернете
  • Услуги по работе с изображениями
  • Цифровые загрузки
  • Шрифты
  • Стоковые фотографии
  • Шаблоны
  • Электронные книги

19. Тарифы на Интернет и сотовую связь

Если вы используете свои тарифные планы для Интернета и сотовой связи в деловых целях, вы можете вычесть процент, который вы тратите на свой бизнес.Различить личное и деловое использование может быть непросто. Главное — быть разумным, последовательным и вести записи.

Один из вариантов — вычесть расчетное количество часов, которые вы работаете в месяц, из общего количества часов, которые вы работаете в месяц, а затем использовать эту разницу для расчета процентной доли ваших общих счетов за Интернет и телефон, потраченных на ваш бизнес. Итак, если ваш Интернет стоит 100 долларов в месяц и вы работаете 40 часов в неделю в сентябре, это 160 часов в месяц из 720 возможных часов (24 x 30).Итак, вы потратили 22% (160 ÷ 720) от 100 долларов на свой бизнес, что означает, что вы можете вычесть 22 доллара.

20. Образование

Образование и обучение для вас и вашей организации можно списать, хотя для этого есть много условий, поэтому обязательно проявите должную осмотрительность. Описание услуги или товара должно быть достаточно, чтобы сделать вычет.

  • Конференции
  • Тренеры
  • Книги
  • Вебинары
  • Сетевые мероприятия
  • И т. Д.

21. Выплаченные проценты по ссудам или кредитным картам

Большинство домовладельцев не упускают из виду списание своих процентов по ипотеке, но они часто забывают списать проценты, уплаченные по другим займам или кредитным картам. Если ссуда или кредитная карта использовались для покупки, обслуживания или ремонта чего-либо в арендуемой вами собственности, вы можете вычесть уплаченные проценты. Будьте осторожны, чтобы не смешивать деловые расходы по карте с личными расходами, поскольку проценты, выплачиваемые по кредитной карте за отдельные предметы, не учитываются.

22. Сборы на торговой площадке

Сборы, уплачиваемые за использование услуг краткосрочной аренды, таких как Airbnb и HomeAway, полностью вычитаются.

23. Мелкие денежные расходы

Мелкие денежные средства — это деньги, которые используются для оплаты мелких товаров. Многие из статей в этой статье относятся к мелким расходам (еда, парковка, распечатка документов и т. Д.). Обязательно отслеживайте все эти мелкие денежные расходы, потому что они не облагаются налогом. Можно использовать бортовой журнал, талоны на оплату наличных и т. Д., чтобы отметить время, дату, сумму и то, за что было уплачено. Затем вы можете добавить все эти расходы в свою бухгалтерскую систему в конце месяца.

24. Проезд, парковка и сборы

Вы можете вычесть стоимость проезда, если она использовалась для ремонта, но если она использовалась для улучшения, то она должна быть амортизирована. Для расчетов вы можете использовать понесенные расходы (бензин, ремонт, содержание) или стандартную ставку пробега, которая меняется ежегодно (подтвердите ее в IRS).

Если ваша поездка требует ночевки, вы можете вычесть все сопутствующие расходы: авиабилеты, проживание, питание и т. Д. Вы даже можете использовать поездку, чтобы немного повеселиться — например, туристические мероприятия — если это запланировано заранее. . Как всегда, старательно документируйте.

Автостоянки, дорожные сборы и счетчики также могут быть подсчитаны, если вы едете или паркуетесь в другом месте, кроме основного места работы (например, вашего офиса). Если ваш домашний офис является вашим основным местом работы, вы можете списать все служебные парковки и дорожные сборы.

25. Домашний офис или мастерская

Заявление о вычете за мастерскую или домашний офис — это немного серая зона, и по этой причине многие домовладельцы предпочитают избегать этого налогового вычета. Но этот вывод может быть очень ценным, поэтому на него стоит обратить внимание. Офисная мебель, инструменты и часть других расходов, таких как коммунальные услуги и обслуживание дома, также могут рассматриваться как списание. Прежде чем требовать этого вычета, мы предлагаем поговорить с вашим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы понимаете минимальные требования, которые позволяют списать эти места.

26. Расходы на подготовку документов

Если у вас есть какие-либо документы, напечатанные, переплетенные, ламинированные, отправленные и т. Д., То все эти расходы подлежат вычету, если они предназначены для вашего бизнеса. Однако вы не можете вычесть:

  • Юридические сборы за покупку бизнес-активов. Вы можете связать их с амортизацией актива.
  • Плата за личную работу, например, финансирование аренды недвижимости в траст. Если вы выставляете счет за что-то, что служит как деловым, так и личным функциям, вам нужно разделить их и вычесть только деловую часть.

27. Продажа собственности вашему собственному S-corp

В редких случаях может иметь смысл продать вашу арендуемую собственность обратно самому себе, создав S-Corporation. Например, продажа собственности вашей S-Corp может позволить вам защитить возросшую стоимость за счет защиты от прироста капитала.

Вот пример: вы приобрели недвижимость в 2005 году и значительно улучшили ее перед выездом в 2009 году. С тех пор вы арендовали недвижимость.Если вы продаете дом сейчас, его повышенная стоимость облагается налогом на прирост капитала, поскольку вы не проживали в этом имуществе в качестве основного места жительства в течение двух из последних пяти лет. I

Вместо этого, если бы вы продали недвижимость своей собственной S-Corp где-то между 2009 и 2012 годами, вы могли бы исключить прирост капитала, потому что требования правила двух лет были бы выполнены. Продажа S-Corp может быть сложной задачей, и ее не должны использовать все. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, прежде чем решиться на этот путь.

Вот почему вы должны знать, как выбрать подходящее юридическое лицо для вашего инвестиционного бизнеса в сфере недвижимости.

28. Амортизация больше, чем стандартная 1 / 27,5 года

При покупке арендуемой собственности вы покупаете несколько активов: землю, на которой стоит здание, улучшения земли, такие как ландшафтный дизайн, само здание и любое имущество, включенное в продажу. Большинство арендодателей амортизируют все эти предметы вместе в течение стандартного 27,5-летнего периода восстановления.Но каждый актив также может амортизироваться отдельно.

Этот метод амортизации, известный как «разделение затрат», является более сложным. Тем не менее, это позволяет арендодателям ускорить амортизацию, поскольку при улучшении земельных участков и личной собственности период амортизации короче, чем у недвижимости, обычно от пяти до семи лет.

Ваша общая амортизация не изменится, но разделение затрат дает вам более крупный амортизируемый вычет в течение первых нескольких лет, в течение которых вы владеете недвижимостью.Каждому владельцу арендуемой недвижимости следует подумать о том, чтобы проверенная бухгалтерская фирма провела исследование разделения затрат, чтобы определить, может ли такой подход сэкономить вам деньги.

29. Ремонт

Улучшение — это работа, которая увеличивает стоимость вашей арендуемой собственности. Поскольку добавленная стоимость улучшений со временем увеличивается, она ежегодно списывается на амортизацию. Между тем, ремонт — это все, что позволяет вам продолжать эксплуатировать свою собственность.

Примеры улучшений:
  • Дополнительные жилые единицы (ADU)
  • Добавление AC
  • Ремонт
  • Новые паркетные полы
  • Замена крыши
Примеры ремонта:
  • Обновления сделаны в соответствии с местным законодательством.
  • Модернизация мойки, потому что старая сломалась и предыдущая модель снята с производства.
  • Заделка дыры в крыше — это ремонт.

Отличить ремонт от улучшения бывает непросто. Полезное определение состоит в том, что улучшение увеличивает стоимость собственности, а ремонт возвращает вещи в их первоначальное состояние.

Вы можете использовать аббревиатуру BAR, чтобы определить, является ли ваша работа ремонтом или улучшением.

Улучшение : Устраняет ли проблема, которая существовала до того, как вы приобрели недвижимость.Делает ли это физически недвижимость больше или лучше?

Адаптация : Будете ли вы использовать недвижимость не так, как вы планировали ее использовать при первой покупке?

Реставрация : Вы восстанавливаете собственность в новом состоянии? Ущерб уже стоил вам денег?

Если вы ответили утвердительно на любой из этих вопросов или ваш ремонт относится к любой из этих категорий, то IRS назвал бы это улучшением, и вам пришлось бы амортизировать его.

30. Более быстрая амортизация личной собственности

Вы можете ускорить амортизацию персонализированной собственности с помощью Модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). Это просто должна быть личная собственность, которая находится внутри вашей арендуемой собственности, или собственность, которая используется как часть вашего арендного бизнеса. Так было бы, если бы это было

  • Бытовая техника, ковровые покрытия и мебель могут амортизироваться в течение пяти лет.
  • Заборы и проезды подлежат амортизации в течение 15 лет.

Обратитесь к списку активов IRS, чтобы узнать больше.

31. Амортизация 100% бонуса и вычет по Разделу 179

Амортизация 100% бонуса и вычеты по Разделу 179 позволяют вам получить амортизационный вычет сразу, вместо того, чтобы ждать некоторое заранее определенное время. Амортизация бонуса пока только 100%.

В 2023 году он начнет уменьшаться на 20% ежегодно до 2027 года, после чего он перестанет существовать. Оба вычета применяются только к определенным улучшениям и покупкам.Возврат амортизации применяется к амортизации 100% бонусов.

Итог по налоговым вычетам арендодателя

Если вы владеете недвижимостью, предназначенной для сдачи в аренду, вы всегда должны искать способы максимизировать возврат инвестиций. Увеличение денежного потока — одна из стратегий. Другое дело — сокращение расходов. Эти ценные налоговые вычеты — отличный способ защитить доход, полученный в качестве арендодателя.

Время идет!

Налоговый сезон может подкрасться к вам.Запланируйте встречу со своим бухгалтером, налоговым поверенным или управляющим недвижимостью как можно скорее, чтобы убедиться, что вы в полной мере пользуетесь всеми возможными вычетами.

12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов

Как арендодателю очень важно понимать, какие расходы вы можете вычесть из своих налогов. Это поможет снизить ваш налогооблагаемый доход, что поможет снизить налоговое бремя. Воспользовавшись всеми доступными налоговыми вычетами, вы сможете максимизировать свою прибыль.Вот двенадцать наиболее распространенных выводов *.

Обычные и необходимые расходы

Вы можете вычесть только те расходы, которые считаются обычными и необходимыми в сфере деятельности:

  • Обычные расходы — «Обычные и приемлемые» в вашей отрасли. Например, обычными расходами домовладельца могут быть оплата подрядчику за устранение протечки на крыше.
  • Необходимые расходы — «Полезны и уместны» для вашего бизнеса.Например, необходимыми расходами для арендодателя может быть покупка Quicken Rental Property Manager для оптимизации управления недвижимостью.

Хранить подробные записи

Если вы собираетесь требовать что-либо по своим налогам, вы должны иметь возможность предоставить доказательства на случай, если вы когда-либо будете проверены. Вы должны вести подробный и точный учет всех доходов и расходов, связанных с арендуемой недвижимостью.

Ваши вычеты могут отличаться

Ниже приведены общие налоговые вычеты.Они не распространяются на каждого арендодателя, владельца арендуемой недвижимости или инвестора в недвижимость.

Например, многие из этих вычетов не применяются к тем, кто сдает в аренду дома или кондоминиумы, которые также считаются их местом жительства. Имущество считается жилым, если вы использовали его в личных целях более «X» дней в этом году или «X»% дней, когда оно было сдано в аренду по справедливой рыночной стоимости. (Эти числа будут указаны в Приложении E текущего налогового года, или вы можете проконсультироваться со своим бухгалтером).

Вы должны проконсультироваться со своим бухгалтером или в IRS, чтобы определить правильный способ подачи налоговой декларации и соответствующие вычеты для вашей конкретной ситуации.

Вот 12 вещей, которые домовладельцы могут вычесть из своих налогов.

1. Амортизация

Чтобы что-то считалось амортизируемым, оно должно соответствовать трем правилам:

  1. Срок службы составляет более года.
  2. В некотором роде быть ценным для вашего бизнеса.
  3. Со временем теряет свою ценность или изнашивается.

Некоторые примеры амортизируемых активов:

  • Цена покупки недвижимости (за вычетом стоимости земли).
  • Улучшения собственности, такие как новые кухонные шкафы или новая крыша.
  • Кустарник или заборы.
  • Мебель или техника.
  • Автомобиль для бизнеса.

Способ амортизации актива будет отличаться в зависимости от того, что это за актив. Разные активы, такие как холодильник или здание, будут иметь разные сроки полезного использования и должны будут использовать разные типы амортизации, такие как прямолинейная амортизация или ускоренная амортизация.Проконсультируйтесь с IRS или вашим бухгалтером, чтобы определить используемый тип амортизации и срок полезного использования каждого актива, который вы пытаетесь амортизировать.

2. Потери пассивной активности

Владение арендуемой недвижимостью считается пассивным занятием. Существуют сложные правила, которые применяются к пассивной деятельности, но вкратце они ограничивают вашу способность требовать убытки, понесенные в результате пассивной деятельности, в счет других видов дохода.

Есть определенные исключения:

  • Специалисты по недвижимости — если вы считаете себя профессионалом в сфере недвижимости (применяются определенные правила, например, работа по крайней мере 750 часов в год в сфере деятельности, связанной с недвижимостью), любая деятельность по аренде недвижимости, в которой вы участвуете, не считается пассивной деятельностью.
  • Активно вовлечены — если вы считаете, что вы активно участвуете в аренде, вы можете:
    • Вычтите до 25 000 долларов пассивной арендной платы, если вы зарабатываете менее 100 000 долларов.
    • Активное участие означает, что вы должны участвовать в принятии управленческих решений, таких как:
    • Ваш интерес к аренде никогда не был ниже 10% за год.
    • Сумма, которую вы можете вычесть, будет уменьшаться на каждый доллар, который ваш доход превышает 100 000 долларов.
    • Вы не сможете вычесть потерю пассивной активности, если ваш доход достигнет 150 000 долларов.

3. Ремонт

Вы можете вычесть расходы на ремонт, произведенный в данном налоговом году. Ремонт считается работой, необходимой для поддержания вашего имущества в «хорошем рабочем состоянии». Они не добавляют ценности собственности.

Ремонт включает такие вещи, как покраска. Важно понимать, что все операции по техническому обслуживанию вашей собственности не считаются ремонтом. IRS делает различие между улучшением и ремонтом.

Улучшения рассматриваются как добавление стоимости собственности. Улучшения не могут быть вычтены полностью в том году, в котором они были произведены. Скорее они должны капитализироваться и амортизироваться в течение срока их полезного использования.

4. Путевые расходы

Арендодателям разрешается вычесть определенные расходы на местные и дальние поездки, связанные с бизнесом. Сюда не входят расходы на дорогу, то есть поездку из дома в офис или на работу.

Если у вас есть собственный автомобиль для местных поездок, вы можете вычесть его, используя либо стандартную ставку пробега, либо фактические понесенные расходы, такие как стоимость бензина и технического обслуживания транспортного средства.Вы также можете вычесть:

  • Плата за парковку и проезд
  • проценты по автокредиту
  • любые применимые регистрационные или лицензионные сборы и налоги.

Если у вас нет собственного автомобиля, вы можете вычесть расходы на общественный транспорт для деловых целей.

5. Проценты

Вы можете вычесть уплаченные вами проценты на такие связанные с бизнесом расходы, как:

  • Выплаченные проценты по ипотечным платежам или другим бизнес-кредитам.
  • Проценты по платежам по автокредиту (но только по той части, которая используется в коммерческих целях).
  • Проценты по кредитным картам, используемым исключительно для деловых целей.

6. Домашний офис

Вы можете вычесть домашний офис, если вы используете часть дома исключительно в качестве офиса для своего бизнеса. Чтобы получить вычет, вы должны вести здесь большую часть своей деятельности. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от процента площади вашего дома, которую занимает домашний офис.

7. Расходы на развлечения

К сожалению, расходы на развлечения не относятся к расходам на развлечения. Расходы на развлечения — это расходы, понесенные во время деловых отношений. Например, пригласить клиента в загородный клуб или подарить потенциальному инвестору два билета в театр — это расходы на развлечения.

8. Юридические и профессиональные сборы

Если вы нанимаете профессионала для работы за вас, гонорар, который вы ему платите, вычитается. Это включает в себя:

  • Гонорары адвокатов
  • Комиссия бухгалтера
  • Гонорары агента по недвижимости
  • Гонорары другим профессиональным консультантам.

9. Вознаграждение работникам

Если вы нанимаете кого-то для работы, вы можете вычесть выплачиваемую им заработную плату как коммерческие расходы. Сюда входит заработная плата как штатных сотрудников, таких как управляющий недвижимостью или суперинтендант с проживанием, так и сотрудников, занятых неполный рабочий день, например подрядчика, которого вы нанимаете один раз для устранения протечки на крыше.

10. Налоги

Вы можете вычесть налоги на имущество, налоги на недвижимость и налог с продаж на предметы, связанные с бизнесом, которые не считаются амортизируемыми в течение года.Вы можете вычесть плату за налоговые консультации и подготовку налоговых форм, связанных с арендуемой недвижимостью. Однако вы не можете вычесть судебные издержки при защите права собственности на собственность, возвращении собственности или ее развитии или улучшении. Вы должны добавить эти виды сборов к своей собственности.

11. Страхование

Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили по большинству видов страхования, включая страхование здоровья, несчастного случая, причинно-следственной связи, кражи, наводнения, пожара, гражданской ответственности, транспортного средства и медицинского страхования для ваших сотрудников.

1,2. Убытки

Если ваша собственность была повреждена в результате катастрофического события, такого как пожар, вы можете вычесть часть или весь ущерб. Сумма, которую вы можете удержать, будет зависеть от вашей страховки и размера ущерба имуществу.

Другие вычеты по общему налогу включают:

  • Расходы на рекламу.
  • Аренда, которую вы заплатили другим.
  • Телефонные звонки по вопросам аренды недвижимости. Тем не менее, вы не можете вычесть первую строку за местную услугу, поступающую в ваш дом.Это считается личной линией.
  • Вы можете оплатить или вычесть расходы, связанные с тем, чтобы сделать вашу собственность доступной для людей с ограниченными возможностями или пожилых людей.
  • Если ваша собственность считается коммерческим зданием, вы можете вычесть затраты, чтобы сделать ее энергоэффективной.

* Вы всегда должны консультироваться с IRS или сертифицированным бухгалтером, чтобы решить, какие вычеты применимы к вашей конкретной ситуации.

.