Где сделать 3 ндфл: Декларация 3-НДФЛ — где взять и где заполнить в 2020 году

Содержание

Декларация 3-НДФЛ — где взять и где заполнить в 2020 году

Декларация 3-НДФЛ — основная форма отчетности по налогам на доходы физических лиц. Она используется для уплаты подоходного налога и возврата части средств, потраченной в связи с этими расходами (налоговый вычет).

Если вы работаете официально, то подоходный налог уже удерживается бухгалтерией, подавать декларацию не нужно.

Однако, если вы получите какой-либо дополнительный доход, то, возможно, его понадобится задекларировать.

Как и где получить справку 3-НДФЛ

  1. Куда обращаться
  2. Госуслуги
  3. Отзывы (19)

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить через:

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

В связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики принято решение продлить на три месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций до 30 июля 2020 года. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Ознакомиться с актуальной информацией на сегодня о коронавирусе можно здесь.

Если форма заполняется с целью дальнейшей уплаты налогов, то ее нужно подать до 30 апреля. Если вы хотите получить налоговый вычет, то подать ее можно в любое время.

Кто и в каких случаях должен самостоятельно декларировать доходы

  • ИП;
  • адвокаты, нотариусы, другие частнопрактикующие специалисты;
  • физлица, получившие доход: по договорам найма или аренды; от продажи имущества, находящегося в собственности менее минимального предела; от источников, находящихся за пределами РФ; в результате выигрыша; в качестве вознаграждения; как наследники деятелей искусства, науки; по договору дарения от близких родственников и т. д.

Полный список можно уточнить на сайте ФНС.

Бланк заполняется и отправляется на проверку в налоговую инспекцию только тем лицом, которое обязано подавать отчет.

Как заполнить форму 3-НДФЛ

  • в электронной форме на сайте ФНС России. Там же можно посмотреть образцы заполнения;
  • от руки, взяв бланк в ближайшем отделении налоговой инспекции;
  • обратиться в МФЦ.

Обратите внимание: бланки деклараций 3-НДФЛ изменяются каждый год.

Как получить справку 3-НДФЛ через МФЦ

Посетите выбранный вами многофункциональный центр с необходимым набором документов.

Уточните, возможна ли такая услуга в вашем МФЦ (по телефону или онлайн). Запишитесь или подойдите в центр, когда вам будет удобно, с пакетом документов. Список документов зависит от цели подачи декларации.

Подпишитесь на GOGOV

3-НДФЛ — где взять физическому лицу

Где брать справку 3-НДФЛ

Начнем с азов. 3-НДФЛ — это не справка, а налоговая декларация. Документ, который составляет и сдает налоговикам плательщик налога (НДФЛ). То есть если у вас возник вопрос, где взять 3-НДФЛ для физических лиц, скорее всего, вы и есть плательщик НДФЛ, а потому составить и сдать форму должны сами.

Обратите внимание! Налоговая примет декларацию только на актуальном бланке. Бланк для отчета за 2019 год обновлен приказом ФНС РФ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать его можно здесь. В этой же статье вы найдете подсказки и образец заполнения формуляра.

В рамках отношений по уплате в бюджет НДФЛ существуют еще так называемые налоговые агенты. Это те, кто по закону удерживает из положенных выплат НДФЛ в момент расчетов с вами. Самый популярный пример налогового агента — ваш работодатель. Он сразу удерживает из вашей зарплаты налог и сам перечисляет его в бюджет. Кроме того, налоговый агент еще и отчитывается ежегодно по выплаченным вам суммам и удержанному с них налогу. Такой отчет налогового агента называется справкой 2-НДФЛ.

Как раз справку о доходах и удержанном налоге и можно взять у работодателя (или у того, кто выплачивал вам доход, например, по гражданскому договору). Справка понадобится, чтобы доказать налоговикам, что по вашим рабочим доходам НДФЛ уже уплачен. Кстати, в этой же справке налоговый агент покажет и положенные вам вычеты, которые он уже учел при расчете НДФЛ.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Необходимость сдавать 3-НДФЛ самостоятельно появляется в двух случаях:

  1. В течение завершившегося года были доходы, с которых у источника налог не удерживался (соответственно, по ним нет уплаты в бюджет от налогового агента и нет 2-НДФЛ).
  2. В прошедшем году было право на получение вычетов, а налоговые агенты эти вычеты не учитывали. То есть налог переплачен, и его можно вернуть через налоговую инспекцию. Для этого налоговикам и нужно показать всю историю с доходами и вычетами за год, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Как получить помощь в подготовке 3-НДФЛ

Как уже было сказано, формировать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Однако для человека неподготовленного это задача не самая простая. Где взять справку 3-НДФЛ, которую примет налоговая инспекция? Есть несколько вариантов:

  1. Воспользоваться специальными программами для заполнения декларации 3-НДФЛ. Самый популярный вариант — на сайте самой ФНС, зарегистрировав личный кабинет физического лица. Функционал сайта предусматривает не только формирование декларации, но и возможность генерации электронной подписи и отправки 3-НДФЛ в инспекцию онлайн. Минусы способа — программа ФНС не всегда корректно считает налог, т. к. не предусматривает некоторые нетипичные ситуации (например, вычеты на нескольких детей, рожденных в разных браках). И если вы сами не очень хорошо представляете себе, какая сумма налога к уплате или возмещению должна получиться по декларации, то вполне можете сдать неправильные данные.
    См. также «Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2020 году».
  2. Обратиться к консультантам. Сделать это тоже можно через интернет. Много фирм и частных специалистов предложат не только такую услуг, как получить справки по 3-НДФЛ, но и заполнят 3-НДФЛ по вашим данным и даже сдадут ее в налоговую инспекцию. Минусом тут, конечно же, является то, что такие услуги платные.

    И в первом, и во втором случае есть еще один плюс. Не нужно задаваться вопросом, где взять бланк декларации 3-НДФЛ? Следует иметь в виду, что бланк этот периодически меняется, следуя за изменениями в законах. Однако на сайте ФНС и у профессиональных консультантов вы получите актуальную форму.

  3. Попытаться разобраться с нюансами заполнения декларации самостоятельно, с помощью друзей и знакомых либо посредством поиска информации на специализированных сайтах. Например, у нас есть статья в помощь составляющим 3-НДФЛ самостоятельно. В данном случае значительно возрастает риск ошибок. Кроме того, придется дополнительно решать вопрос, где брать форму 3-НДФЛ, которая актуальна на данный момент.

Во всех случаях подготовку декларации следует осуществлять по определенному алгоритму.

Подпишитесь на рассылку

Подготовка 3-НДФЛ — алгоритм

Процесс создания 3-НДФЛ можно разделить на несколько обязательных шагов:

  1. Определиться, для чего вам нужно подать декларацию — выбрать один из двух вариантов, приведенных в начале статьи.

    Важно! Может случиться и так, что у вас одновременно есть обязанность задекларировать налог и право на вычеты. В этом случае можно подать одну декларацию, в которой будет учтено и то и другое. Не забудьте, что если вы обязаны отчитаться по 3-НДФЛ, сделать это нужно в установленные сроки.

  2. Собрать подтверждающие документы. Подтверждения будут нужны по каждому поводу — и при получении доходов, которые надо декларировать, и при доказывании права на вычеты. Подтверждениями являются договоры, платежные документы, документы, подтверждающие регистрационные действия (например, в случае сделки с недвижимостью), выписки и справки из банка, чеки и т. п. (как правило, пакет по большинству случаев прописан в НК РФ). Кроме того, вам понадобится также подтвердить и тот факт, что часть доходов уже облагалась НДФЛ, а часть вычетов предоставлялась. Для этого берутся справки у работодателей.
  3. Определить предпочтительный способ формирования декларации. В зависимости от этого либо приступать к заполнению самостоятельно, пользуясь подготовленной документацией, либо вручить получившийся пакет документов тому, кто возьмется вам помогать.

***

Вопрос, где брать справку 3-НДФЛ, некорректный. Во-первых, 3-НДФЛ — это не справка, а декларация. Во-вторых, просто где-то взять ее не получится. Если 3-НДФЛ нужна, придется ее составить — самостоятельно или с помощью специалистов.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

Составление 3-НДФЛ в Москве: цены, отзывы и адреса

На портале собраны аутсорсинговые и бухгалтерские компании Москвы, в которых можно заказать заполнение и сдачу налоговой декларации 3 НДФЛ — документа, который содержит информацию о расходах и доходах граждан за определенный период времени и предоставляется в налоговую инспекцию.

В удобных для сравнения таблицах собраны цены на сдачу и заполнение 3 НДФЛ в Москве. Для вашего удобства, мы предлагаем изучить отзывы посетителей, уже обратившихся к специалистам.

Заполнение и подача налоговой декларации по форме 3 НДФЛ. Что нужно помнить?

Документ заполняется и подается в налоговый орган, если вы, например, продали имущество, являетесь индивидуальным предпринимателем, сдаете квартиру арендаторам… Это предполагает наличие дополнительного источника прибыли, при котором необходимо оплатить налог на доходы физических лиц.

Налоговая декларация 3-НДФЛ имеет и более интересное предназначение — это вполне законный и простой способ, с помощью которого можно вернуть часть финансов, которые были списаны в качестве подоходного налога при оплате обучения и лечения, покупке жилья, при продаже имущества. Возврат оформляется только при наличии дохода, на который действует налог в 13%. К нему не относятся пособии и пенсии, алименты, компенсационные выплаты.

Многие бухгалтерские компании Москвы предлагают клиентам заполнить 3-НДФЛ на вычет и предоставить справку в налоговые органы. Это существенно облегчает задачу физическим лицам, которые зачастую имеют весьма смутное представление о данном процессе. Зачастую заказать составление НДФЛ 3 в Москве и ее заполнение значительно проще, чем делать все самостоятельно.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по доходам

  • Справка по форме 2-НДФЛ, полученная на всех местах работы.
  • Договоры гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами, подтверждающие получение дохода.
  • Информация о выигрышах, которые были получены от тотализаторов, игровых автоматов, лотерей и подобных игр, а также данные об оплаченных с них налогах.
  • Сведения о доходе, полученного благодаря сдаче имущества в аренду: договор аренды и свидетельство о государственной регистрации.
  • Данные об операциях по опционным и фьючерсным сделкам, операциям с ценными бумагами, а также о суммах дохода и уплаченных налогах.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по вычету при продаже

  • Договор купли-продажи недвижимости, подтверждающие расходы документы.
  • Договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие расходы документы.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ при покупке квартиры или дома

  • Договор долевого участия или документы на квартиры, акт передачи жилья.
  • Чеки, приходные ордера, расписка продавца в получении денег.
  • Данные о выплаченных банку процентах при наличии ипотечного кредита.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по социальному налоговому вычету

  • Обучение. Документы об оплате за обучение, копии лицензий образовательного учреждения, договоры. Для получения вычетов на супругов или детей потребуются документы органов загса, подтверждающие родство.
  • Лечение. Документы об оплате дорогостоящего лечения. Для получения вычетов на супругов, родителей и детей потребуются документы органов загса, подтверждающие родство. Необходимо сохранять товарные чеки и рецепты на лекарства, назначенные лечащим врачом.
  • Благотворительность. Документы о переводе денежных средств на благотворительные цели, сумма пожертвований.
  • Пенсионные отчисления. Информация по расходам, которые ориентированы на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.   

Документы для 3-НДФЛ. Заполнение декларации 3 ндфл цены. справка 3 ндфл цена. Стоимость 3 ндфл

 При покупке недвижимости

 

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Справки 2-НДФЛ за все годы, за которые Вы получаете вычет. Если за эти годы Вы работали в нескольких местах, 2-НДФЛ рекомендуется взять на каждом из них.
  • Договор купли-продажи. (ДДУ)
  • Свидетельство о регистрации права собственности. (выписку из ЕГРП)
  • Акт приема-передачи (если есть).
  • Расписка о получении средств либо иной документ, подтверждающий расход (крайне рекомендуется, если есть).
    Для получения вычета с ипотеки также требуется:
    • Справка из банка об уплаченных взносах по ипотеке и процентах по ним, заверенная печатью банка. Справка берется за срок с самого первого взноса по конец прошлого года.
    • Чеки или другие платежные документы, подтверждающие, что Вы платили взносы по ипотеке (могут потребоваться при подаче декларации 3-НДФЛ в Налоговую)

При продаже недвижимости

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Договор на продажу недвижимости, где указана сумма сделки и ФИО продавца и кадастровая стоимость.
  • Договор на покупку недвижимости, где указана сумма сделки и ФИО покупателя (если есть)


При продаже автомобиля

Если сумма продажи меньше (или равна) 250 тыс. руб:

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Договор на продажу авто, где указана сумма сделки и ФИО покупателя.

Если сумма продажи больше 250 тыс. руб:

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Договор на покупку авто, где указана сумма сделки и ФИО покупателя
  • Договор на продажу авто, где указана сумма сделки и ФИО продавца

 

На уплату налогов при получении иных доходов

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Договор или иной документ (документы), описывающий размер полученных Вами доходов.

 

При получении вычета на лечение

При получении вычета на обучение

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Справки 2-НДФЛ за все годы, за которые Вы получаете вычет. Если за эти годы Вы работали в нескольких местах, 2-НДФЛ рекомендуется взять на каждом из них.
  • Чеки об оплате обучения за все годы, за которые Вы получаете вычет.
  • Договор на обучение.
  • Лицензия на образовательные услуги.
    Если Вы платите не за себя, а за родственника, также требуется:
    • Свидетельство о родстве. К примеру, если Вы платите за ребенка, требуется свидетельство о его рождении.

 

При получении вычета за добровольное медицинское страхование (ДМС)

 

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Справки 2-НДФЛ за все годы, за которые Вы получаете вычет. Если за эти годы Вы работали в нескольких местах, 2-НДФЛ рекомендуется взять на каждом из них.
  • Чеки об оплате ДМС.
  • Договор на приобретение страхового полиса ДМС.

 

При получении вычета за пенсионное обеспечение

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Справки 2-НДФЛ за все годы, за которые Вы получаете вычет. Если за эти годы Вы работали в нескольких местах, 2-НДФЛ рекомендуется взять на каждом из них.
  • Чеки или другие документы, подтверждающие Ваши расходы на пенсионное обеспечение.
  • Договор о пенсионном обеспечении.

 

При получении вычета за благотворительность

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Справки 2-НДФЛ за все годы, за которые Вы получаете вычет. Если за эти годы Вы работали в нескольких местах, 2-НДФЛ рекомендуется взять на каждом из них.
  • Чеки или другие документы, подтверждающие Ваши расходы на благотворительность.
  • Документы, подтверждающие, что организации получали от Вас средства.


При получении вида на жительство

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Сумма доходов, которую нужно задекларировать (ее сообщают в ФМС).

 

При получении вычета по ИИС (индивидуальный инвестиционный счет)

  • Паспорт либо копии страниц с информацией кем выдан, ФИО и текущей пропиской.
  • Свидетельство о получении ИНН.
  • Документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС (выдает брокер)
  • Отчет брокера за год (подтверждение внесенных денежных средств)
  • Копия заявления о присоединении с отметкой о дате открытия счета ИИС
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель)
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ
  • Заявление о возврате налога (форма налоговой службы)

Чтобы заполнить 3-НДФЛ позвоните по телефону +7(812)983-68-69 или +7(960)283-68-69

Стоимость 3 ндфл вы можете посмотреть тут

Составление 3-НДФЛ в Казани: цены, отзывы и адреса

На портале собраны аутсорсинговые и бухгалтерские компании Казани, в которых можно заказать заполнение и сдачу налоговой декларации 3 НДФЛ — документа, который содержит информацию о расходах и доходах граждан за определенный период времени и предоставляется в налоговую инспекцию.

В удобных для сравнения таблицах собраны цены на сдачу и заполнение 3 НДФЛ в Казани. Для вашего удобства, мы предлагаем изучить отзывы посетителей, уже обратившихся к специалистам.

Заполнение и подача налоговой декларации по форме 3 НДФЛ. Что нужно помнить?

Документ заполняется и подается в налоговый орган, если вы, например, продали имущество, являетесь индивидуальным предпринимателем, сдаете квартиру арендаторам… Это предполагает наличие дополнительного источника прибыли, при котором необходимо оплатить налог на доходы физических лиц.

Налоговая декларация 3-НДФЛ имеет и более интересное предназначение — это вполне законный и простой способ, с помощью которого можно вернуть часть финансов, которые были списаны в качестве подоходного налога при оплате обучения и лечения, покупке жилья, при продаже имущества. Возврат оформляется только при наличии дохода, на который действует налог в 13%. К нему не относятся пособии и пенсии, алименты, компенсационные выплаты.

Многие бухгалтерские компании Казани предлагают клиентам заполнить 3-НДФЛ на вычет и предоставить справку в налоговые органы. Это существенно облегчает задачу физическим лицам, которые зачастую имеют весьма смутное представление о данном процессе. Зачастую заказать составление НДФЛ 3 в Казани и ее заполнение значительно проще, чем делать все самостоятельно.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по доходам

  • Справка по форме 2-НДФЛ, полученная на всех местах работы.
  • Договоры гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами, подтверждающие получение дохода.
  • Информация о выигрышах, которые были получены от тотализаторов, игровых автоматов, лотерей и подобных игр, а также данные об оплаченных с них налогах.
  • Сведения о доходе, полученного благодаря сдаче имущества в аренду: договор аренды и свидетельство о государственной регистрации.
  • Данные об операциях по опционным и фьючерсным сделкам, операциям с ценными бумагами, а также о суммах дохода и уплаченных налогах.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по вычету при продаже

  • Договор купли-продажи недвижимости, подтверждающие расходы документы.
  • Договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие расходы документы.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ при покупке квартиры или дома

  • Договор долевого участия или документы на квартиры, акт передачи жилья.
  • Чеки, приходные ордера, расписка продавца в получении денег.
  • Данные о выплаченных банку процентах при наличии ипотечного кредита.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по социальному налоговому вычету

  • Обучение. Документы об оплате за обучение, копии лицензий образовательного учреждения, договоры. Для получения вычетов на супругов или детей потребуются документы органов загса, подтверждающие родство.
  • Лечение. Документы об оплате дорогостоящего лечения. Для получения вычетов на супругов, родителей и детей потребуются документы органов загса, подтверждающие родство. Необходимо сохранять товарные чеки и рецепты на лекарства, назначенные лечащим врачом.
  • Благотворительность. Документы о переводе денежных средств на благотворительные цели, сумма пожертвований.
  • Пенсионные отчисления. Информация по расходам, которые ориентированы на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.   

Budget 101: Как составить отчет о личных доходах

By CompareHero.my 22 февраля 2017 г.

Многие из нас знают, что отслеживать свои финансы — это разумно, и иметь представление о том, как и где мы тратим наши деньги, но многие ли из нас на самом деле это делают? С чего начать? В ходе этой серии мы познакомим вас с несколькими простыми финансовыми концепциями, которые помогут вам контролировать свои финансы. Итак, для всех, кто немного боится взглянуть на свой банковский баланс, непременно продолжайте читать.

В большинстве стран публичные компании обязаны представлять три финансовых отчета в рамках раскрытия бухгалтерской информации. Эти финансовые отчеты представляют собой отчет о прибылях и убытках, отчет о финансовом положении (обычно известный как баланс) и отчет о движении денежных средств. В этой первой части серии мы объясним отчет о доходах и объясним, как вы можете лично использовать его, чтобы лучше понять, откуда ваши деньги и куда они уходят.

Чтобы показать вам, как использовать отчет о доходах в личных целях, мы будем следить за обычным парнем, назовем его Айман.Айману 29 лет, он работает менеджером по продажам в крупном банке. Недавно он встретил симпатичную девушку, которая действительно любит, когда Айман гуляет по магазинам. Она ему действительно нравится, но, несмотря на все эти покупки, он не уверен, сможет ли он позволить себе продолжать встречаться с ней.

Чтобы успокоить свой ум, Айман хочет получить немного больше информации о своих самых больших расходах. По счастливой случайности он нашел в Интернете интересную статью о том, как составлять декларацию о доходах. Согласно статье отчет о прибылях и убытках можно разделить на три части: доходы, расходы и чистая прибыль.

Доход

Чтобы Айман составил отчет о прибылях и убытках за январь, он сначала должен определить, сколько денег у него есть из различных источников дохода. Большая часть личного дохода получается за счет заработной платы, которую вы получаете за работу, ренты, получаемой от владения недвижимостью, процентов, получаемых вами от сбережений, государственных пособий или дивидендов / прироста капитала от ваших инвестиций. Звучит достаточно просто! После перебора чисел Айман сообщает следующую информацию.

  • На своей работе он получает базовый оклад в размере 32 000 ринггитов в год после уплаты налогов, 2 667 ринггитов в месяц.
  • Как руководитель отдела продаж, Айман зарабатывает большую часть своих денег на комиссионных от продаж. Он может отследить комиссионные на сумму 18 000 ринггитов, заработанные в январе.
  • Айман должен много путешествовать по работе и поэтому получает ежемесячное командировочное от своего работодателя в размере 600 ринггитов.
  • Он получает премию в конце года, равную месячной зарплате, в размере 4 167 ринггитов.
  • Он получает годовые дивиденды в размере 5 малайзийских ринггитов на акцию по своим 30 акциям Apple.Он владел акциями в течение года и поэтому не получил никакого прироста капитала.
  • Недвижимость не сдает.

В отчете о прибылях и убытках источник единовременной выплаты доходов или расходов должен быть распределен по месяцам, которые способствовали этому. Например, бонус в конце года, который Айман работал в течение всего года, должен быть распределен на все 12 месяцев, потому что он фактически работал для получения этого бонуса в течение всех 12 месяцев. Точно так же оплата страхования личной ответственности, которая покрывает его в течение шести месяцев, должна быть распределена на те же самые месяцы, потому что он может платить только один раз, но он гарантирован на все шесть месяцев.

Обладая этой информацией, он может построить первую часть отчета о прибылях и убытках, раздел доходов.

Доход в январе
Месячная зарплата RM 2667
Комиссионные с продаж RM 1500
Командировочные расходы RM 600
Ежемесячный бонус RM 222
Ежемесячные дивиденды RM 13
Общий ежемесячный доход RM 5002

AIMAN’s Общий ежемесячный доход в 5 002 ринггита не означает, что банковский счет Аймана увеличится на эту сумму в январе.Цель отчета о прибылях и убытках — определить, есть ли у вас сочетание доходов и расходов, которые являются прибыльными. Он не предназначен для того, чтобы дать вам представление о вашем остатке денежных средств. Если, например, вы хотите узнать, достаточно ли в следующем месяце у вас средств для крупной покупки, которую вы обычно не делаете, вам будет лучше, если вы составите личный отчет о движении денежных средств, который мы объясним в третьей части этого документа. серии.

Расходы

После того, как Айман перечислит все свои источники дохода, он должен составить список всех своих расходов в течение месяца.Он должен просмотреть историю своей дебетовой и кредитной карты за месяц и связать каждое снятие средств или списание с расходами, к которым они относятся. Ему нужно только указать те, в которых товар или услуга потреблялись или использовались в январе, иначе расходы будут относиться к другому месяцу. Например, счет, который он оплатил в январе за декабрьский счет за электроэнергию, должен быть указан не в январском отчете о доходах, а в декабрьском.

Это может показаться неприятным, но после того, как вы проделаете это 2-3 раза, вы начнете запоминать суммы и сможете реалистично оценить любую категорию расходов за месяц.Некоторые банки предоставляют вам дополнительную информацию об истории вашей дебетовой карты и автоматически распределяют снятие средств по категориям. Проверьте свой счет в онлайн-банке и посмотрите, делает ли ваш банк это, он может сэкономить вам много работы, например, M2U Planner через Maybank2u. Если нет, перейдите сюда и установите одно из приложений для составления бюджета, которое поможет вам сортировать ваши расходы по категориям.

Айман представляет следующий список:

  • Его общие расходы на еду и продукты в течение месяца составили 1300 ринггитов.
  • В декабре он заплатил 1 500 ринггитов за январь.
  • В ноябре он оплатил страхование ответственности от всех рисков на следующие 6 месяцев на сумму 300 ринггитов.
  • В октябре он заплатил за 12-месячное членство в спортзале, которое обошлось ему в 1 440 ринггитов.
  • В январе он 20 раз ездил на такси, что дало ему оплату по кредитной карте на сумму 600 ринггитов.
  • Его подруга использовала его кредитную карту для покупок 12 раз, на общую сумму около 1 400 ринггитов.
  • Он оплатил подписку на Netflix в январе, которая составила 50 малайзийских ринггитов.
  • Ему было начислено 85 малайзийских ринггитов на оплату его мобильного тарифного плана Postpaid в январе.
  • Он сделал ежемесячный платеж в счет погашения студенческих ссуд на сумму 250 ринггитов.
  • У него были непредвиденные расходы на сумму 500 ринггитов.

Используя эту информацию, Aiman ​​может построить вторую часть отчета о прибылях и убытках, раздел расходов. Как упоминалось ранее, единовременные выплаты, которые представляют собой комбинацию ежемесячных платежей, необходимо разделить и отследить до месяца, в котором вы потребляли товар или услугу.Например, страховая выплата в ноябре или членская плата в спортзале в октябре были выплачены в другие месяцы, но они предоставляют вам доступ к товару или услуге в январе. Следовательно, расходы, связанные с этим доступом, следует отнести на январь.

  • Страхование: 300 ринггитов / 6 месяцев = 50 ринггитов
  • Членство в спортзале: 1440 ринггитов / 12 месяцев = 120 ринггитов
9008 8
Расходы в январе
Расходы на продукты питания / продукты RM 1300
Арендные расходы RM 1500
Страховые расходы RM 50
Транспортные расходы RM 600
Торговые расходы RM 1,600
Расходы на развлечения RM 50
Расходы на телефон RM 85
Выплаты RM 250
Членство в спортзале RM 120
Дополнительные расходы РМ 500
Общие ежемесячные расходы RM 6,055
  • Бонусные баллы 5X 360 ′ на рестораны, универсальные магазины и зарубежные расходы
  • 1X 360 ′ Бонусные баллы для других расходов
  • НУЛЕВАЯ годовая плата, БЕСПЛАТНО на всю жизнь

Отчет о прибылях и убытках

Хорошо, теперь мы кое-что достигли! Завершив раздел доходов и расходов, Айман может начать составлять полный отчет о прибылях и убытках, объединив два раздела и рассчитав свой чистый результат за январь, вычтя свои общие ежемесячные расходы из своего общего ежемесячного дохода.

Отчет о прибылях и убытках — январь
Доход в январе
Месячная заработная плата RM 2,667
Комиссионные с продаж RM 1,500
Путевые расходы RM 600
Ежемесячный бонус RM 222
Ежемесячные дивиденды RM 13
Общий ежемесячный доход RM 5,002
Расходы в январе
Расходы на продукты питания / бакалейные товары RM 1300
Арендные расходы RM 1,500
Страховые расходы RM 50
Транспорт Расходы на услуги RM 600
Торговые расходы RM 1,600
Расходы на развлечения RM 50
Телефонные расходы RM 85
Погашения RM 250
Членство в спортзале RM 120
Непредвиденные расходы RM 500
Итого ежемесячные расходы RM 6,055
Чистый результат RM -1,053

Отчет о прибылях и убытках дает вам прямой обзор ежемесячных, квартальных или годовых доходов и расходов.Если вы хотите использовать отчет о доходах, лучше всего делать это ежемесячно, а в конце года объединить все свои ежемесячные отчеты для создания годового отчета о доходах.

После того, как вы собрали все три части отчета о доходах, не думайте, что вы закончили! Чтобы действительно получить представление о тенденциях ваших расходов, вы можете рассчитать каждый расход как процент от вашего общего дохода.

Рассматривая свои расходы как процент от дохода, у вас есть удобное число, которое можно сравнивать по месяцам, и вы можете увидеть, как ваши расходы относятся к вашему доходу.Это особенно полезно, если ваш ежемесячный доход меняется от месяца к месяцу. Вы также можете использовать этот процент для прогнозирования расходов в будущие месяцы. Чтобы это сработало, расходы должны сильно коррелировать с вашим доходом.

Это профессиональный способ оценки ваших расходов, который обычно называют «методом процента от продаж». Что ж, поскольку вы ничего не продаете, вы можете просто написать «процент дохода» в своей таблице.

Расходы в процентах от дохода
Общий ежемесячный доход RM
.

Your Bullsh * t-Free Guide to Income Tax in the UK

Если вы работаете в Великобритании, вы, скорее всего, будете платить подоходный налог через систему PAYE (Pay As You Earn), если только вы не работаете на себя.

Ваш работодатель использует систему PAYE для удержания подоходного налога и взносов в национальное страхование из вашей заработной платы и выплачивает эти удержания непосредственно в HMRC (HM Revenue & Customs).

1. С чего я буду платить подоходный налог?

Когда вы работаете в Великобритании, вы будете платить налоги с различных доходов.

Такие факторы, как размер вашего заработка и то, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом для целей налогообложения, также влияют на размер налога, с которого вы будете платить.

Резиденты Великобритании для целей налогообложения обычно платят налог со своего мирового дохода. Однако нерезидентов платят налог только на личный доход из Великобритании, проценты по банковским счетам в Великобритании, дивиденды в Великобритании и доход от аренды в Великобритании.

Виды доходов, с которых вы будете платить налог:

● Деньги, заработанные на работе

● Прибыль, если вы работаете не по найму, в том числе от услуг, которые вы продаете через веб-сайты или приложения

● Некоторые государственные пособия

● Большая часть пенсий, включая государственные пенсии, корпоративные и личные пенсии и пенсионные выплаты

● Доход от аренды (если вы не проживающий в квартире домовладелец с доходом ниже лимита на аренду комнаты)

● Польза от работы

● Доход от траста

Вы не будете платить налог с таких вещей, как:

● Проценты на сбережения в рамках вашего сберегательного пособия

● Доход от не облагаемых налогом счетов, таких как индивидуальные сберегательные счета (ISA) и национальные сберегательные сертификаты

● Первые 2000 фунтов стерлингов дивидендов по акциям компании за 2018/19 налоговый год

● Некоторые государственные пособия

● Выигрыши премиальной облигации или национальной лотереи

● Арендная плата у жильца в вашем доме ниже установленного лимита

.

Нерезиденты обычно не платят налог в Великобритании:

● Государственная пенсия

● Проценты по государственным ценным бумагам Соединенного Королевства («свинки»)

● Налог на проценты по сбережениям, который вычитается банком или строительным кооперативом, если вы не дадите им F или R105 , как показано ниже:

Как мне узнать, резидент я ли для налоговых целей или нет?

Если вы переехали в Великобританию, Тест на обязательное проживание может помочь вам определить, являетесь ли вы резидентом или нет, но вы, как правило, будете облагаться налогом как резидент , если вы проведете 183 дня или более в Великобритании в налоговой год.

Эти факторы также могут повлиять на ваш статус:

● Находится ли ваш дом в Великобритании или нет

● Если вы работаете в Великобритании или за границей

● Если у вас есть семейные или другие связи в Великобритании

● Сколько времени вы проводите в Великобритании

● Были ли вы резидентом Великобритании в предыдущие налоговые годы

Налог на государственные пособия

В вашем налоговом кодексе могут учитываться налогооблагаемые государственные льготы, поэтому, если вы должны по ним налог (например, государственная пенсия), он обычно автоматически вычитается из вашего другого дохода.

Если государственная пенсия является вашим единственным доходом, Налоговая и таможенная служба Великобритании (HMRC) напишет вам, если вы должны подоходный налог, и вам может потребоваться подать налоговую декларацию.

Общие государственные пособия, подлежащие налогообложению

● Государственная пенсия

● Пособие соискателям

● Пособие по уходу

● Пособие по трудоустройству и поддержке (на основе взносов)

● Пособие по нетрудоспособности (с 29 недели)

● Пособие в связи с тяжелой утратой

● Пенсии, выплачиваемые по программе выплаты пособий в связи с производственной смертью

● Пособие вдовам

● Пенсия вдовы

Единые не облагаемые налогом государственные льготы

● Жилищное пособие

● Пособие по трудоустройству и поддержке (в зависимости от дохода)

● Поддержка дохода — хотя вам, возможно, придется заплатить налог на поддержку дохода, если вы участвуете в забастовке.

● Действующий налоговый кредит

● Детский налоговый кредит

● Пособие на жизнь по инвалидности

● Пособие на ребенка (на основе дохода — воспользуйтесь калькулятором налога на пособие на ребенка, чтобы узнать, нужно ли вам платить налог)

● Платеж за личную независимость (PIP)

● Пособие на опекуна

● Пособие по посещаемости

● Пенсионный кредит

● Зимние выплаты за топливо и рождественский бонус

● Бесплатная телевизионная лицензия для лиц старше 75 лет

● Единовременные выплаты при утрате близкого человека

● Пособие по беременности и родам

● Пособие по производственным травмам

● Пособие по тяжелой инвалидности

● Универсальный кредит

● Пенсия военной вдовы

Какой подоходный налог я буду платить?


Размер подоходного налога, который вы платите в каждом налоговом году (текущий налоговый год с 6 апреля 2018 года по 5 апреля 2019 года), зависит от:

● Какая часть вашего дохода превышает размер личного пособия

● Какая часть вашего дохода попадает в каждый налоговый диапазон

Стандартное личное пособие составляет 11 850 фунтов стерлингов, то есть сумму дохода, которую вы можете получить без уплаты налогов в Великобритании.

Стандартные ставки личного пособия

Надбавки с 2018 по 2019 год 2017-2018 2016-2017 2015-2016 с 2014 по 2015 год
Персональное пособие £ 11 850 £ 11 500 £ 11 000 £ 10 600 10 000 фунтов стерлингов
Предел дохода для личного пособия 100 000 фунтов стерлингов 100 000 фунтов стерлингов 100 000 фунтов стерлингов 100 000 фунтов стерлингов 100 000 фунтов стерлингов

год


* Личное пособие уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта дохода сверх лимита в 100 000 фунтов стерлингов.Вы не получаете личного пособия на налогооблагаемый доход, превышающий 123 000 фунтов стерлингов.

Ваше личное пособие также может быть больше, если вы претендуете на пособие по браку или слепому.


Ставки и диапазоны подоходного налога

Ставка налога

Налогооблагаемый доход сверх вашего личного пособия за 2018-2019 годы

Базовая ставка 20%

от 0 до 34 500 фунтов стерлингов

Люди со стандартным персональным пособием начали выплачивать по этой ставке при доходе более 11 850 фунтов стерлингов

Более высокая ставка 40%

от 34 501 до 150 000 фунтов стерлингов

Люди со стандартным персональным пособием начали платить по этой ставке при доходе более 46 350 фунтов стерлингов

Дополнительная ставка 45%

Более 150 000 фунтов стерлингов

* Вы не получаете Личное пособие на налогооблагаемый доход, превышающий 123 000 фунтов стерлингов.

** Диапазон подоходного налога отличается, если вы живете в Шотландии.

Вы также будете платить взносы на государственное страхование, если вам 16 лет и старше и либо:

● Зарабатывайте более 162 фунтов стерлингов в неделю

● Работают не по найму и получают прибыль в размере 6 205 фунтов стерлингов или более в год

Эти взносы дают вам право на получение определенных льгот, в том числе:

● Базовая государственная пенсия

● Дополнительная государственная пенсия

● Новая государственная пенсия

● Пособие соискателям на основе взносов

● Трудоустройство на основе взносов и пособие на поддержку

● Пособие по беременности и родам

● Пособие в случае тяжелой утраты

Вам понадобится номер национального страхования , прежде чем вы сможете начать платить взносы в национальное страхование, и вы, как правило, увидите его в своей расчетной ведомости и на своем P60. Вы можете подать заявление на получение номера национального страхования непосредственно в HMRC, если у вас его нет.

Ваш работодатель будет вычитать взносы в национальное страхование каждый раз, когда вам платят, и вы увидите сумму в своей платежной ведомости.

Размер вашей оплаты зависит от вашего статуса занятости и дохода. Как сотрудник , вы будете платить взносы в национальное страхование класса 1 .

Ставки государственного страхования для большинства сотрудников на 2018-2019 налоговый год составляют:

Ваш доход

Ставка государственного страхования 1 класса

162 фунта стерлингов.01–892 £ 13,8%
Более 892 фунтов стерлингов в неделю 2%

Ваш вклад будет меньше, если:

● Вы замужняя женщина или вдова с действующим «свидетельством об избрании».

● Вы отказываетесь от государственного страхования, потому что у вас более одной работы.

Если вы оба работаете И выполняете самозанятых работ, ваш работодатель вычтет ваше национальное страхование 1-го класса из вашей заработной платы, и вы должны будете платить выплаты 2-го и 4-го классов за вашу индивидуальную работу.

Вы должны сообщить HMRC, если вы:

● Измените свои личные данные (имя, адрес и т. Д.)

● Или стать самозанятым

Если вы потеряете работу или не можете работать из-за болезни, вы можете подать заявление на получение кредита национального страхования, чтобы заполнить пробелы в ваших взносах. «Наличными» платежи за работу необходимо декларировать в HM Revenue and Customs (HMRC).

Как узнать, работаю ли я на себя?

Вы, вероятно, работаете не по найму, если вы :

● Управляйте собственным бизнесом и берите на себя ответственность за его успех или неудачу

● Имеют несколько клиентов одновременно

● Может решать, как, где и когда вы выполняете свою работу

● Можете нанять других людей за свой счет, чтобы они помогали вам или выполняли работу за вас

● Предоставьте основное оборудование для работы

● Несете ответственность за завершение неудовлетворительной работы в удобное для вас время

● Взимайте согласованную фиксированную цену за вашу работу

● Продавайте товары или услуги с целью получения прибыли (в том числе через веб-сайты или приложения)

Вы можете работать как по найму, так и по найму, например, если вы работаете на работодателя днем ​​и ведете собственный бизнес ночью.

Если вы являетесь резидентом Великобритании, проживающим за границей , вы можете облагать налогом ваш доход в Великобритании и стране, в которой вы проживаете. Однако, если страна, в которой вы находитесь, имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Великобританией, вы можете не нужно платить в обеих юрисдикциях. В зависимости от этого вы можете подать заявление на частичное или полное освобождение до уплаты налога или подать заявление на возврат после того, как с вас облагается налог.

2. Ваш налоговый код

Одна из причин, по которой вы можете облагаться налогом неправильно, — это неправильный налоговый код . Ваш налоговый код указан в вашей платежной ведомости и используется вашим работодателем для точного расчета суммы налога, вычитаемого из вашей заработной платы или пенсии. HMRC сообщит им, какой код использовать, и обычно он начинается с числа и заканчивается буквой.

Например, 1185L — это стандартный налоговый код для людей, которые имеют одну работу или пенсию в 2018/19 налоговом году.

Разъяснение букв налогового кодекса

.
Письма Что они означают
л Вы имеете право на получение стандартного необлагаемого налогом личного пособия
м Брачное пособие: вы получили перевод в размере 10% от личного пособия вашего партнера
N Брачное пособие: вы перевели 10% своего личного пособия своему партнеру.
Т Ваш налоговый кодекс включает другие расчеты для расчета вашего личного пособия, например, оно было уменьшено, поскольку ваш предполагаемый годовой доход превышает 100 000 фунтов стерлингов
0T Ваше личное пособие израсходовано, или вы начали новую работу, и у вашего работодателя нет данных, необходимых для предоставления вам налогового кода
BR Весь ваш доход от этой работы или пенсии облагается налогом по базовой ставке (обычно используется, если у вас более одной работы или пенсии)
D0 Весь ваш доход от этой работы или пенсии облагается налогом по более высокой ставке (обычно используется, если у вас более одной работы или пенсии)
D1 Весь ваш доход от этой работы или пенсии облагается налогом по дополнительной ставке (обычно используется, если у вас более одной работы или пенсии)
NT Вы не платите налог с этого дохода
Ю Ваш доход или пенсия облагаются налогом по ставкам Шотландии
S0T Ваше личное пособие израсходовано, или вы начали новую работу, и у вашего работодателя нет данных, необходимых для предоставления вам налогового кода
SBR Весь доход от этой работы или пенсии облагается налогом по базовой ставке в Шотландии (обычно используется, если у вас более одной работы или пенсии)
SD0 Весь доход от этой работы или пенсии облагается налогом по средней ставке в Шотландии (обычно используется, если у вас более одной работы или пенсии.
SD1 Весь доход от этой работы или пенсии облагается налогом по более высокой ставке в Шотландии (обычно используется, если у вас более одной работы или пенсии)
SD2 Весь доход от этой работы или пенсии облагается налогом по максимальной ставке в Шотландии (обычно используется, если у вас более одной работы или пенсии)

Налоговый код

с «K » в начале указывает на то, что у вас есть доход, который не облагается другим налогом, и его стоимость превышает размер вашего не облагаемого налогом пособия.

Для большинства людей это происходит, когда вы:

● Уплата налога, который вы должны за предыдущий год с вашей заработной платы или пенсии

● Получение льгот, с которых необходимо платить налоги, таких как государственные льготы или льготы компании

Ваш работодатель или пенсионный фонд вычитает налог с дохода, не облагаемого налогом, из вашей заработной платы или пенсии — даже если другая организация выплачивает вам необлагаемый налогом доход.

При использовании налогового кода K работодатели и пенсионные фонды не могут брать более половины вашей заработной платы до налогообложения или пенсии.

Экстренные налоговые коды

Если в конце вашего налогового кода указано ‘W1’ или ‘M1’ , то вы пользуетесь чрезвычайным налоговым кодексом и будете платить налог на весь свой доход сверх вашего личного пособия.

В вашей расчетной ведомости будет указано:

● 1185 W1

● 1185 M1

● Или 1185 X

Причины, по которым вы можете быть на чрезвычайном налоговом коде:

● Если вы начинаете новую работу

● Если вы работаете на работодателя после того, как работали на себя

● Если вы получаете корпоративное пособие или государственную пенсию

Как только они сообщат вам правильные данные, ваш работодатель сможет обновить ваш налоговый код.HMRC исправит его автоматически после того, как вы предоставите своему работодателю данные о своем предыдущем доходе или пенсии.

Эти данные поступят с вашего P45. Вы получите свой P45 от своего работодателя, когда перестанете работать на него, и он покажет, сколько налогов вы уплатили в налоговом году ( с 6 апреля по 5 апреля ).

Ваш P45 состоит из 4 частей (часть 1, часть 1A, часть 2 и часть 3).

1. Ваш работодатель отправляет детали для Части 1 в HMRC и предоставляет вам остальные части

2. Вы передаете части 2 и 3 своему новому работодателю (или Jobcentre Plus, если вы не работаете).

3. Часть 1А вы храните для своих собственных записей

По закону ваш работодатель должен выдать вам P45, когда вы уволитесь с работы. Однако у вас не будет P45, если вы начинаете свою первую работу или беретесь на вторую работу. В этом случае ваш работодатель должен будет решить, какой налог вы должны платить с вашей зарплаты.Они могут использовать «Контрольный список для начинающих» для сбора информации или могут собирать ее другим способом.

В контрольном списке для начинающих есть вопросы о любых других имеющихся у вас рабочих местах, льготах или студенческих ссудах. Это поможет вашему работодателю выработать правильный налоговый код до вашей первой зарплаты.

В вашей расчетной ведомости показаны ваши доходы до и после вычетов, такие как подоходный налог и национальное страхование. Вы будете получать расчетную ведомость каждый раз, когда вам будут платить онлайн или в печатном виде, и вы сможете использовать ее как подтверждение дохода, уплаченных налогов и любых пенсионных взносов.

Ваш empl

.

Простое руководство по налоговой форме K-1

Примечание редактора: если ваш крайний срок уплаты налогов — 15 апреля, Казначейство США объявило о продлении ваших налогов на 90 дней — теперь у вас есть до 15 июля, чтобы подать и заплатить ваши налоги. В эту статью будут внесены все соответствующие налоговые изменения.

Что такое Расписание К-1?

Schedule K-1 — это таблица формы IRS 1065, которую члены делового партнерства используют для отчета в IRS о своей доле прибыли, убытков, удержаний и кредитов партнерства.

Вы должны заполнить График K-1 как часть формы 1065 налоговой декларации партнерства, в которой указывается общий чистый доход вашего партнерства.

Поскольку партнерства являются так называемыми «сквозными» структурами — они позволяют прибыли или убыткам бизнеса «перетекать» к его владельцам без уплаты корпоративных налогов, Таблица K-1 является важной частью процесса налоговой декларации партнерства. Это помогает вам и IRS определить, насколько велик ваш кусок пирога в партнерстве и какую часть дохода (или убытков) партнерства вы должны фактически указать в своей личной налоговой декларации.

Где я могу найти образец налоговой формы K-1?

Вы можете загрузить образец приложения К-1 (Форма 1065) с веб-сайта IRS.

Но вы, вероятно, получите копию приложения K-1 примерно в налоговое время от своего бухгалтера или лица, ответственного за заполнение формы 1065 вашего партнерства.

Помните, что IRS не примет вашу личную налоговую декларацию (форма 1040), если к ней не приложена таблица K-1.

Кто должен его подавать?

Если вы являетесь участником:

В течение налогового сезона вам необходимо сделать как минимум две вещи:

  1. Убедитесь, что ваше партнерство подало партнерскую налоговую декларацию, налоговую форму 1065

  2. Составьте собственное индивидуальное расписание K-1

Не уверены, состоите ли вы в партнерстве? Вот несколько характерных признаков:

  • Вы являетесь совместным владельцем бизнеса с одним или несколькими лицами, но это предприятие не зарегистрировано.(Помните: вам не нужно подавать какие-либо формы в ваш штат, чтобы начать партнерство. Все, что вам нужно, это устное соглашение.)

  • Вы подписали договор о партнерстве и зарегистрировали партнерство в государстве.

  • Ваша компания является ООО и не решила облагаться налогом как корпорация в этом году. (То есть форма 8832 не подана.)

На самом деле есть еще две формы, которые IRS называет «Расписание К-1»:

  1. Приложение K-1 формы 1041, которое должны быть поданы бенефициарами трастов или имений

  2. Приложение K-1 формы 1120S, которое должны подавать владельцы S corporation

Хотя эти формы похожи, в этом руководстве мы сосредоточимся исключительно на Приложении K-1 формы 1065, которое заполняется партнерствами.

Распределение К-1

Прибыль партнерства распределяется в соответствии с партнерским соглашением, заключенным каждым из партнеров. Другими словами, каждое товарищество само решает, как распределять прибыль.

Даже если партнерство принесло кучу денег, партнеры все равно могли согласиться реинвестировать эти деньги обратно в бизнес и, следовательно, не сообщать о доходах по отдельным K-1. Это на усмотрение партнеров.

K-1 и 1099

График K-1 — это то, как отдельные лица в партнерстве отчитываются о своей доле прибыли или убытка.1099, с другой стороны, представляет собой форму, которую других предприятий отправят вашему партнерству, если они заплатили вам более 600 долларов в течение налогового года. Когда вы сложите общий доход от всех 1099, вы получите большую часть (но не весь) дохода, полученного партнерством в течение года. Затем вы можете использовать эту информацию для заполнения формы 1065 от имени партнерства.

Другими словами, K-1 относится к отдельным лицам в партнерстве, а 1099 относится к партнерству в целом.

Налог на самозанятость К-1

Schedule K-1 покажет вам ваш заработок от самозанятости от партнерства или LLC, членом которого вы являетесь. Таким образом, вам нужно будет заплатить налог на самозанятость с этой суммы.

Но, как и все, что связано с IRS, есть несколько исключений.

Как это выглядит?

PDF-файл приложения K-1 формы 1065, предоставленный IRS, занимает две страницы. Фактическое расписание находится на первой странице, а вторая страница посвящена глоссарию кодов отчетности, которые вы будете использовать в Части III формы (подробнее об этом ниже).

Первая страница выглядит так:

Как читать K-1, форма 1065

Большая часть информации, которая вам понадобится для заполнения формы K-1, будет поступать из раздела доходов и расходов формы 1065.

Помимо обычного коммерческого дохода (или убытков), в Таблице K-1 также фиксируются такие вещи, как доход от недвижимости, проценты по облигациям, роялти и дивиденды, прирост капитала, иностранные операции и любые другие платежи, которые вы могли получить в рамках своего участия в партнерство.Эта информация понадобится вам для заполнения формы.

Часть I. Информация о Товариществе

Поз. A
.

Введите здесь идентификационный номер работодателя (EIN) вашего партнерства.

Поз. B

Введите здесь контактную информацию вашего партнера.

Товар C

Укажите, в какой налоговый центр IRS вы отправляете форму 1065. (Если вы не уверены, куда отправляете форму 1065 в этом году, обратитесь к этой таблице IRS.)

Товар D
.

Установите этот флажок, если ваше партнерство является публичным партнерством (PTP), акции которого покупаются и продаются на установленном рынке ценных бумаг.(Для получения дополнительной информации о PTP см. Это руководство от IRS.)

Часть II. Информация о партнере

Поз. E

Введите свой идентификационный номер налогоплательщика (TIN) — который может быть либо вашим номером социального страхования (SSN), либо индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN), либо идентификационным номером работодателя (EIN) — здесь. Узнайте больше о ИНН на сайте IRS.

Позиции F-I

Введите здесь свою контактную информацию, статус партнера и то, являетесь ли вы иностранным или внутренним партнером.

Поз. J

Здесь вы указываете свою долю прибыли, убытков и капитала партнерства. Как правило, эти суммы основаны на соглашении о партнерстве с бизнесом.

Если вы вступили в партнерство после начала отчетного периода этого года, вы должны ввести проценты, которые применялись к вам при вводе в столбце «Начало». Если вы вышли из партнерства до конца отчетного периода, вы поместите проценты, применявшиеся к вам на момент выхода, в столбец «Окончание».

Товар K

Здесь вы вводите свою долю обязательств (или долгов) товарищества, отсортированную по типу ответственности: регресс, квалифицированный отказ от права регресса и регресс.

Задолженность с правом регресса — это долг, по которому заемщик несет личную ответственность (что означает, что кредитор может отобрать у вас вашу собственность), в то время как все остальные долги считаются невозвращенными. Для получения дополнительной информации о разнице см. Руководство IRS по регрессу долга и инструкции к Приложению K-1.

Товар L

Здесь вы сообщите IRS, сколько капитала у вас было в бизнесе в начале налогового года, сколько вы вложили в течение года, уменьшилась или увеличилась ваша доля капитала, любые изъятия или распределения, которые вы сделали, и с каким капиталом вы закончили год.

Изделие M

Отметьте здесь «да», если в этом году вы внесли в партнерство имущество со встроенной прибылью или убытком. IRS определяет встроенную прибыль или убыток как «разницу между справедливой рыночной стоимостью собственности и вашей скорректированной базой в собственности на момент ее внесения в партнерство».

Часть III. Доля партнера в доходах текущего года, отчислениях, кредитах и ​​других статьях

В этом разделе вы укажете свою долю дохода партнерства, убытков, вычетов, кредитов и любых других денег, которые вы могли получить в связи со своей долей в партнерстве.

Чтобы заполнить поля 11 и поля с 13 по 20, вам нужно будет использовать коды, указанные на второй странице формы Schedule K-1.

Вставка 1. Обычный доход (убыток) от предпринимательской деятельности

Введите здесь вашу долю обычного дохода (убытка) от торговли или коммерческой деятельности товарищества в этом году.

Вставка 2. Чистый доход (убыток) от аренды недвижимости

Введите здесь свою долю чистого дохода от сдачи в аренду недвижимости (от сдачи в аренду жилья, офисных помещений, торговых площадей и любого другого вида недвижимости) от партнерства здесь.

Вставка 3. Прочие чистые арендные доходы (убыток)

Здесь вы указываете свою долю в любом другом доходе от аренды, полученном вами в рамках партнерства.

Вставка 4. Гарантированные платежи

Здесь вы указываете все гарантированные платежи, полученные вами от партнерства. Это выплаты, которые партнерство производит вам без учета дохода партнерства, обычно в обмен на услуги или за использование капитала.

Для получения дополнительной информации о гарантированных платежах и других видах платежей, которые партнерство производит своим партнерам, см. Это руководство от IRS.

Вставка 5. Процентный доход

Здесь вы указываете любой процентный доход, полученный вами в течение года, от таких вещей, как облигации, депозитные сертификаты, банковские счета и т. Д.

Вставка 6. Дивиденды

Здесь вы регистрируете любые обычные, квалифицированные и эквивалентные дивидендам выплаты, полученные от партнерства. (Дивиденды — это выплаты, которые люди получают за владение акциями компании.)

Вставка 7. Роялти

Здесь вы указываете все гонорары, полученные вами в ходе сотрудничества с партнерством.

Вставка 8. Чистая краткосрочная прибыль (убыток) от капитала

Сообщайте здесь обо всех краткосрочных приростах (или убытках) капитала, которые вы понесли в ходе деловых отношений с партнерством.

Вставка 9a-c. Прочие приросты капитала (убытки)

Этот раздел посвящен долгосрочным прибылям или убыткам, которые вы понесли в этом году. Для получения подробной информации о том, какие доходы квалифицируются как краткосрочные и долгосрочные, см. Это руководство от IRS.

Вставка 10. Чистый раздел 1231 Прибыль (убыток)

Сделки по Разделу 1231 включают продажу или обмен собственности, арендованного имущества, крупного рогатого скота и лошадей, древесины, угля или железной руды и другого имущества.Для подробного обсуждения транзакций Раздела 1231 обратитесь к странице девятой Руководства по Приложению K-1 от IRS.

Вставка 11. Прочие доходы (убыток)

Если вам необходимо сообщить о каких-либо других убытках или доходах, не относящихся к категории процентов, обычных дивидендов, роялти или прироста капитала, сообщите о них здесь и приложите заявление, объясняющее, о каком доходе (или убытке) вы сообщаете. Инструкции к расписанию K-1 предлагают подробное описание того, о чем вы можете сообщить здесь.

Вставка 12. Раздел 179 Удержание

Если вы требуете удержание по статье 179, укажите здесь свою долю от этого удержания.

Вставка 13. Прочие вычеты

Здесь вы будете использовать коды на странице 2 и инструкции для Schedule K-1, чтобы сообщать о любых других вычетах, о которых вы заявляете, включая денежные взносы, неденежные взносы, пособия на образование, пенсии и IRA, а также любые другие вычеты, которые вы хотите. сообщить.

Вставка 14. Заработок (убыток) от самозанятости

Используйте это поле, чтобы сообщить о любых доходах (или убытках) от самозанятости.

Вставка 15. Кредиты

Здесь вы будете использовать коды на странице 2 и инструкции для Schedule K-1, чтобы сообщить свою долю любых кредитов, на которые вы претендуете, включая жилищный кредит для малообеспеченных, кредит для инвалидов, кредит на возможность работы, исследование кредиты на деятельность и любые другие кредиты.

Вставка 16. Зарубежные операции

Если вы ведете бизнес за границей, используйте этот раздел, чтобы сообщить о своей доле в доходах или убытках, понесенных вами в результате любых зарубежных операций, в которых вы участвовали.

Вставка 17. Альтернативные позиции минимального налога (AMT)

Введите здесь любую информацию об альтернативном минимальном налоге (AMT), которая может быть применима к вам. (Подробнее о AMT читайте в инструкциях к форме 1040.)

Вставка 18. Не облагаемый налогом доход и невычитаемые расходы

Если вы получили не облагаемый налогом доход или понесли какие-либо расходы, не подлежащие вычету для налогообложения, укажите их здесь.

Вставка 19. Распределения

Сообщайте о любых распределениях, полученных вами в виде денежных средств, обращающихся на рынке ценных бумаг или собственности, или о любых распределениях, подпадающих под действие раздела 737.

Вставка 20. Прочая информация

Сообщайте здесь любую другую информацию, используя коды на странице 2 расписания K-1 и инструкции для расписания K-1.

Когда сдаются К-1?

Крайний срок в Таблице K-1 совпадает с сроком подачи вашей налоговой декларации (обычно с 15 апреля по 15 июля 2020 г.).

Срок подачи формы 1065 обычно — 15 марта (если вы не подаете заявление на продление на 6 месяцев с помощью формы 7004). 15 марта также является крайним сроком, когда партнерства выпускают индивидуальный график K-1 каждому партнеру, что дает отдельным партнерам чуть меньше месяца для подачи своих личных отчетов.

Расчет доли каждого партнера по каждому пункту Графика K-1 может быть сложным и трудоемким. Мы настоятельно рекомендуем вам нанять специалиста, который поможет вам подать заявку вовремя.

.

Налоговая декларация на Филиппинах: полное руководство

  • Личные финансы
  • Как подать налоговую декларацию на Филиппинах: Руководство для фрилансеров и предпринимателей

Опубликовано: 11 апреля 2019 г. | Обновлено: 23 сентября 2020 г. | Отправлено: Venus Zoleta | Личные финансы

Опубликовано: 11 апреля 2019 г.
Обновлено: 23 сентября 2020 г.
Автор: Venus Zoleta | Личные финансы


И снова налоговый сезон.Для фрилансеров и предпринимателей это означает, что вы сами подаете налоговую декларацию (форма 1701 BIR) и платите налоги. Работа будет проще, если вы сможете позволить себе нанять бухгалтера или налогового агента. Но что, если вы не можете?

Подготовка и подача налоговой декларации на Филиппинах может сбивать с толку новичков и даже тех, кто занимается этим годами. Если вас утешит то, что сейчас заполнить ITR намного проще, чем раньше. Формы уменьшены с 12 до четырех страниц.Кроме того, Налоговое управление (BIR) ввело онлайн-методы для подготовки и подачи ITR. Наконец, налоговые платежи можно удобно производить через банкоматы и каналы онлайн-банкинга.

Нет опыта подачи налоговой декларации в качестве самозанятого лица? Это подробное руководство должно дать вам фору.

Кто освобожден от уплаты налогов?

Не все обязаны платить налоги. Согласно Закону о налоговой реформе для ускорения и включения (TRAIN) филиппинцы, зарабатывающие менее 250 000 филиппинских песо в год (или примерно менее 21 000 филиппинских песо в месяц), освобождаются от уплаты подоходного налога.

Однако освобожденные от налогов филиппинцы все равно должны подавать налоговую декларацию.

Если ваш годовой доход превышает 250 000 филиппинских песо, ваш заработок как самозанятого физического лица будет облагаться налогом по новой налоговой ставке [1] , которая соответствует уровню вашего годового дохода.

Как зарегистрироваться в качестве фрилансера или индивидуального предпринимателя в BIR

Вы уже зарегистрированы в BIR в качестве индивидуального предпринимателя? Вы не сможете платить налоги и подавать декларацию о доходах без свидетельства о регистрации (CoR), которое вы получите после завершения процесса регистрации BIR.

Требования к регистрации BIR

  • Заполненная форма BIR № 1901 [2] (Заявление на регистрацию)
  • Свидетельство о рождении, выданное PSA, свидетельство / справку об уплате местного налога, паспорт, водительские права или любое другое выданное государством Удостоверение личности с вашим именем, адресом и датой рождения
  • Фотокопия разрешения мэра на ведение бизнеса (или должным образом полученное заявление на разрешение мэра, если оно все еще находится на рассмотрении в мэрии или муниципалитете) и / или Professional Tax
  • Квитанция / профессиональный налог Квитанция или свидетельство DTI
  • Заполненная форма ЗБИ №0605 [3] (Платежная форма)
  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
  • Заполненная форма ЗБИ № 1906 [4] (Заявление на получение разрешения на печать квитанций и счетов-фактур)
  • Окончательный и четкий образец основных квитанций или счета-фактуры

Этапы регистрации BIR

  1. Обратитесь в районное управление доходов BIR (RDO), которое имеет юрисдикцию над местом вашего бизнеса.
  2. Отправьте требования на стойку регистрации нового предприятия.
  3. Оплатите ежегодный регистрационный сбор в размере 500 филиппинских песо, распечатанный в BIR квитанцию ​​/ счет, сертификационный сбор в размере 15 филиппинских песо и документарный налог в размере 15 песо в любой уполномоченный банк. Отправьте форму BIR № 0605 при совершении платежа.
  4. Отправьте форму ЗБИ 1906, чтобы подать заявку на получение счетов / квитанций.
  5. Посетите семинар для новых зарегистрированных компаний, проводимый RDO.
  6. Требуйте свидетельство о регистрации ЗБИ (форма 2303), уведомление «Запрос о получении», право на печать, распечатанный в ЗБИ квитанцию ​​/ счет-фактуру и электронную квитанцию.
  7. После регистрации в BIR вы можете начать подавать ITR и платить налоги.

Что такое декларация о подоходном налоге?

Налоговая декларация о доходах (ITR) — это форма, которую налогоплательщики подают в BIR, чтобы сообщить о своих доходах, расходах и другой важной информации, такой как налоговые обязательства и любые возмещения за сверхплату налогов. Для лиц со смешанным доходом или самозанятых вам необходимо заполнить форму ITR 1701.

Когда подавать налоговую декларацию

Крайний срок подачи налоговой декларации в Филиппины для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей — 15 апреля каждого года.Несоблюдение крайнего срока приведет к штрафам, таким как 25% доплата к причитающемуся налогу и 12% годовых с момента крайнего срока платежа до полной выплаты суммы).

Намного лучше, если вы подадите заявку раньше, чтобы не пропустить срок и успеть исправить любой налоговый просчет.

Как подать декларацию о подоходном налоге на Филиппинах

На Филиппинах существует три метода подачи декларации о подоходном налоге: через электронную систему подачи и оплаты (eFPS), электронные формы ЗБИ (eBIRForms) и вручную подача.

Что такое электронная система подачи и оплаты?

Разработанная BIR, система eFPS — это безбумажная система для безбумажной подачи ITR и уплаты налогов через Интернет. Это быстрый, удобный и безопасный способ подачи и уплаты налогов.

Кто может использовать eFPS?

BIR построил эту электронную систему подачи налоговых деклараций и платежей в основном для крупнейших налогоплательщиков на Филиппинах. Но в настоящее время все налогоплательщики в стране, которым необходимо подавать и платить налоги, могут использовать eFPS.

Как использовать eFPS
  1. Зарегистрируйте учетную запись. Посетите сайт eFPS и щелкните ссылку «Зарегистрироваться в eFPS». После этого заполните регистрационную форму и нажмите кнопку «Отправить». Дождитесь электронного письма от BIR через три-десять дней относительно утверждения или отклонения вашей регистрации.
  2. После активации учетной записи вы можете начать регистрацию и уплату налогов в электронном виде через eFPS. Войдите в свою учетную запись, заполните обязательные поля и отправьте свои данные.
  3. Как только информация будет получена, вы получите регистрационный номер (FRN). FRN, который можно найти в правом верхнем углу вашего ITR, будет выдаваться для каждой успешной транзакции подачи.
  4. Чтобы заплатить налог, нажмите кнопку «Приступить к оплате» под FRN. Введите необходимые данные и способ оплаты. Затем нажмите «Отправить». Вы увидите уведомление о подтверждении на экране, когда платеж будет успешно завершен.
  5. Распечатайте ITR через службу запроса налоговых деклараций.Вы можете получить сертификат ITR, поданный в электронной форме, в своем RDO.

Что такое электронные формы ЗБИ?

eBIRForms — альтернативный метод, который делает подготовку и регистрацию ITR проще, удобнее и точнее. Он состоит из двух пакетов, которые позволяют налогоплательщикам заполнять свои ITR в автономном режиме и отправлять их в BIR онлайн:

  • Offline package — Это загружаемое программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности позволяет налогоплательщикам напрямую кодировать данные в автономном режиме и проверять, редактировать, сохранять, распечатывать , и отправить РМЭ в онлайн-систему eBIRForms.
  • Онлайн-пакет — Эта система принимает ITR, представленные онлайн, и автоматически вычисляет штрафы за несвоевременную подачу ITR.
Кто может использовать eBIRForms?

Файлы, не использующие eFPS, могут использовать этот метод. Правительство обязывает некоторых налогоплательщиков, таких как аккредитованные налоговые агенты и их клиенты, использовать eBIRForms.

Как подать форму ЗБИ 1701 онлайн С помощью eBIRForms?
  1. Посетите страницу eBIRForms [5] .
  2. Загрузите последнюю версию автономного пакета eBIRForm на странице.
  3. Установите пакет и откройте его.
  4. Выберите соответствующую форму (Форма 1701A для самозанятых лиц). Введите необходимую информацию в ITR и подтвердите ее.
  5. Нажмите кнопку «Окончательная копия», чтобы сохранить копию окончательного ITR.
  6. Подключитесь к Интернету и отправьте ITR с помощью системы Online eBIRForm. Введите ваше имя пользователя и пароль.
  7. На вашем экране появится FRN, подтверждающий получение ITR.
  8. Если отправка не удалась, нажмите кнопку «Окончательная копия», чтобы получить доступ к альтернативному режиму отправки ITR.
  9. Проверьте свою электронную почту, чтобы получить сообщение с подтверждением успешной подачи налоговой декларации.

Что такое ручная подача ITR?

В отличие от двух других методов подготовки и подачи налоговой декларации на Филиппинах, ручная подача включает подачу ITR лично в RDO, где вы в настоящее время зарегистрированы.

Кто может подать ITR вручную?

Налогоплательщики, освобожденные от электронной подачи налоговых деклараций, такие как пожилые люди и люди с ограниченными возможностями (PWD), а также те, кто не может использовать eFPS и eBIRForms из-за технической ошибки или технического обслуживания системы, могут подавать и платить свои налоги вручную.

Как подать ITR лично
  1. Загрузите, заполните и распечатайте три копии заполненной формы BIR № 1701A [6] (Годовая налоговая декларация для лиц, получающих доход исключительно от бизнеса / профессии).
  2. Если вы обязаны платить налоги, обратитесь в аккредитованный банк RDO, в котором вы зарегистрированы.
    Предъявить заполненную форму ЗБИ и необходимые документы (требования см. На сайте ЗБИ [7] ).
  3. Получите копию должным образом заверенной формы ЗБИ с печатью и печатью. Это будет вашим доказательством того, что вы подали ITR.

Последние мысли

Не кажется ли вам пугающей мысль о заполнении ITR и уплате налогов? Это действительно так, поэтому вам нужна вся помощь, чтобы сделать это, и у вас будет больше времени, чтобы заняться своим бизнесом или выступить на фрилансе. Вы можете попробовать использовать такие приложения, как Taxumo и TaxWhizPH, которые могут автоматизировать некоторые задачи, связанные с подготовкой и подачей налоговой декларации, например, расчет налогов и заполнение форм.

Источники:

Венера — опытный писатель по личным финансам с опытом работы в области цифрового маркетинга, связей с общественностью и журналистики. Она занимается акциями, VUL и инвестициями во взаимные фонды. Следуйте за Венерой в LinkedIn.

Возможно, вы также захотите прочитать:

4 умных маркетинговых тактика, чтобы избежать следующего посещения магазина

Считаете ли вы себя умным покупателем? Вы, вероятно, проводите часы в продуктовом магазине…

Прочтите статью
Руководство RCBC DiskarTech: откройте свой первый банковский счет в Интернете

У вас есть банковский счет? Вы, наверное, думаете, что это глупый вопрос.Но проверьте…

Прочтите статью
Как использовать приложение Paymaya: полное руководство для новичков

PayMaya известна как одна из лучших пополняемых предоплаченных карт на Филиппинах, так как…

Прочтите статью
What Happens I Max Out Моя кредитная карта?

При ответственном использовании кредитные карты могут помочь вам управлять своими финансами и финансировать непредвиденные расходы …

Прочтите статью
Основы торговли Coins Pro: что следует знать перед покупкой криптовалюты

Хотя в настоящее время лишь небольшая часть филиппинцев инвестирует в криптовалюты, есть большой интерес к…

Прочтите статью .
0 0 vote
Article Rating