ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Какие документы нужны для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Нужно ли представлять документы, когда декларируешь доходы?

Если вы подаете 3-НДФЛ только для декларирования доходов, то документы представлять не обязательно: в Налоговом кодексе нет такой обязанности. Но лучше все же их приложить, так как отсутствие документов может привести к неверному расчету налоговой базы или суммы налога.

Например, при декларировании доходов от продажи недвижимости лучше приложить документы, подтверждающие сумму дохода. Иначе налоговая инспекция может рассчитать налог по кадастровой стоимости имущества — это может увеличить итоговую сумму налога.

При этом налоговые органы вправе потребовать документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налогов — пункт 1 статьи 31 НК РФ. В таком случае вы обязаны представить такие документы — подпункт 6 пункта 1 статьи 23 НК РФ.

Например, если у вас был доход в иностранной валюте, налоговым органам нужна информация о том, какая валюта и в какую дату была получена. Соответственно, налоговые органы в любом случае запросят документы с этой информацией.

Непредставление в установленный срок в ФНС документов и других сведений, предусмотренных НК РФ, грозит штрафом: 200 ₽ за каждый непредставленный документ — пункт 1 статьи 126 НК РФ.

Кроме того, налоговая может потребовать дать пояснения или внести изменения в декларацию, если при камеральной проверке в ней выявят ошибки, противоречия или несоответствие сведениям, имеющимся у налогового органа. Пояснения или уточненную декларацию 3-НДФЛ нужно представить в течение пяти рабочих дней — пункт 3 статьи 88 НК РФ.

Если не выполнить это требование в срок, можно получить штраф 5000 ₽, а при повторном нарушении в течение календарного года штраф увеличится до 20 000 ₽ — пункт 1 статьи 129. 1 НК РФ.

Какие документы подтверждают доходы в пределах РФ?

С доходов от источников в РФ платить налоги должны как налоговые резиденты, так и налоговые нерезиденты РФ — статья 209 НК РФ.

Ниже разберем, какие документы нужны для подтверждения соответствующих доходов.

Продажа недвижимого имущества в России

1. Документы, подтверждающие продажу недвижимого имущества, например договор купли-продажи, мены и так далее. А также платежные документы.

При получении дохода от переуступки прав требования по договору долевого участия нужно приложить договор долевого участия, договор переуступки прав требования, а также платежные документы, подтверждающие получение и перевод денежных средств.

2. Документы, подтверждающие покупку проданного имущества, например договор купли-продажи, мены и так далее.

А также платежные документы, подтверждающие ваши расходы, понесенные на приобретение этого имущества.

Документы, подтверждающие покупку, представляются, если вам нужен вычет в сумме расходов на покупку продаваемого имущества. Если нет возможности представить подтверждающие документы, можно воспользоваться другим имущественным налоговым вычетом: до 1 000 000 ₽ за жилую недвижимость и до 250 000 ₽ за прочее имущество.

Расходы на выплату процентов по ипотеке считаются расходами, связанными с покупкой недвижимого имущества. То есть налогооблагаемый доход можно уменьшить еще и на сумму уплаченных по ипотеке процентов. Письмо Минфина России «Об уплате НДФЛ с доходов, полученных от продажи недвижимого имущества»

Продажа транспортного средства в России

1. Документы, подтверждающие продажу транспортного средства, например договор купли-продажи. А также платежные документы.

2. Документы, подтверждающие покупку проданного транспорта, например договор купли-продажи. А также платежные документы, подтверждающие ваши расходы на покупку.

Документы, подтверждающие покупку, представляются, если вам нужен вычет в сумме расходов на покупку продаваемого транспорта. Если нет возможности представить подтверждающие документы, можно воспользоваться другим имущественным налоговым вычетом до 250 000 ₽.

Реализация иного имущества в России

1. Документы, подтверждающие продажу этого имущества, например договор купли-продажи. А также платежные документы.

2. Документы, подтверждающие покупку этого имущества, например договор купли-продажи. А также платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение этого имущества.

Документы, подтверждающие покупку, представляются, если вам нужен вычет в сумме расходов на покупку продаваемого имущества. Если нет возможности представить подтверждающие документы, можно воспользоваться другим имущественным налоговым вычетом до 250 000 ₽.

Сдача недвижимого имущества в аренду в России

1. Договор аренды.

2. Платежные документы, подтверждающие получение арендных платежей, — на каждую выплату.

Иной доход

1. Документы, подтверждающие получение дохода или наличие его источника.

2. Платежные документы, подтверждающие сумму полученного дохода.

Какие документы подтверждают доходы за пределами РФ?

С доходов от источников за пределами РФ платить налоги нужно только налоговым резидентам РФ — статья 209 НК РФ.

Ниже разберем, какие документы нужны для подтверждения соответствующих доходов.

Для представления в ФНС все иностранные документы нужно перевести на русский язык, а перевод нотариально заверить.

Доходы, поступившие на счет иностранного брокера

1. Брокерский отчет со всеми операциями по счету за отчетный год.

Отчет должен содержать название и ISIN ценной бумаги, даты покупки и продажи бумаги, валюту, суммы дохода и затрат на покупку.

2. Брокерские отчеты со всеми операциями по счету за предыдущие годы.

Отчеты за предыдущие годы нужны для подтверждения расходов на покупку ценных бумаг, проданных в отчетном году. Такие отчеты должны содержать информацию о покупках ценных бумаг за все годы, в которых совершались покупки.

3. Форма 1042-s по доходам, полученным в отчетном году по американским ценным бумагам. Она нужна для подтверждения суммы налога, удержанного в пользу США. Это позволяет зачесть этот налог по СОИДН и, как следствие, уменьшить налог в России. К декларации 3-НДФЛ нужно приложить как оригинал, так и заверенный перевод формы 1042-s.

Дивиденды по иностранным ценным бумагам, поступившие на российский брокерский счет

1. Справка о выплате дохода в виде дивидендов по иностранным ценным бумагам.

Этот документ у разных брокеров может называться по‑разному. Например, в Тинькофф он называется справкой о доходах за пределами РФ. Такая справка должна содержать размер, дату и валюту выплаты, а также информацию о налоге, если он был удержан эмитентом в иностранном государстве.

Дивиденды, поступившие на ИИС, также нужно декларировать и платить по ним налоги: вычет по ИИС на дивиденды не распространяется. В Тинькофф дивиденды по всем брокерским счетам и ИИС отражаются в одной справке. У других брокеров, возможно, придется запрашивать отдельную справку по каждому счету.

Также у некоторых брокеров дивиденды могут поступать не на брокерский, а на банковский счет. В таком случае их тоже нужно самостоятельно задекларировать и уплатить по ним НДФЛ.

2. Форма 1042-s по доходам, полученным в отчетном году по американским ценным бумагам. Она нужна для подтверждения суммы налога, удержанного в пользу США. Это позволяет зачесть этот налог по СОИДН и, как следствие, уменьшить налог в России. К декларации 3-НДФЛ нужно приложить как оригинал, так и заверенный перевод формы 1042-s.

Как скачать документы для налоговой от Тинькофф Инвестиций

Продажа недвижимого имущества за пределами России

1. Документы, подтверждающие продажу недвижимого имущества, например договор купли-продажи, мены и так далее. А также платежные документы.

2. Документы, подтверждающие покупку проданного имущества, например договор купли-продажи, мены и так далее. А также платежные документы, подтверждающие ваши расходы, понесенные на приобретение этого имущества.

Документы, подтверждающие покупку, представляются, если вам нужен вычет в сумме расходов на покупку продаваемого имущества. Если нет возможности представить подтверждающие документы, можно воспользоваться другим имущественным налоговым вычетом: до 1 000 000 ₽ за жилую недвижимость и до 250 000 ₽ за прочее имущество.

3. Документы об уплате налога за рубежом. В них должна быть сумма уплаченного налога и дата его уплаты.

Продажа транспортного средства за пределами России

1. Документ, подтверждающий продажу транспортного средства, например договор купли-продажи. А также платежные документы.

2. Документы, подтверждающие покупку проданного транспорта, например договор купли-продажи. А также платежные документы, подтверждающие ваши расходы на покупку.

3. Документы об уплате налога за рубежом. В них должна быть сумма уплаченного налога и дата его уплаты.

Реализация иного имущества

1. Документ, подтверждающий продажу этого имущества, например договор купли-продажи. А также платежные документы.

2. Документы, подтверждающие покупку этого имущества, например договор купли-продажи. А также платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение этого имущества.

Документы, подтверждающие покупку, представляются, если вам нужен вычет в сумме расходов на покупку продаваемого имущества. Если нет возможности представить подтверждающие документы, можно воспользоваться другим имущественным налоговым вычетом до 250 000 ₽.

3. Документы об уплате налога за рубежом. В них должна быть сумма уплаченного налога и дата его уплаты.

Сдача недвижимого имущества в аренду за пределами России

1. Договор аренды.

2. Платежные документы, подтверждающие получение арендных платежей, — на каждую выплату.

3. Документы об уплате налога за рубежом. В них должна быть сумма уплаченного налога и дата его уплаты.

Иной доход

1. Документы, подтверждающие получение дохода или наличие его источника.

2. Платежные документы с суммой полученного дохода.

3. Документы об уплате налога за рубежом. В них должна быть сумма уплаченного налога и дата его уплаты.

Если у вас есть банковский, брокерский или другой иностранный счет, то зачастую вам также нужно подать уведомление об открытии счета и ежегодно отчитываться о движении средств по нему. Подробнее про требования валютного законодательства

Какие документы нужно приложить для получения налоговых вычетов?

При получении вычета через декларацию нужно приложить документы, подтверждающие право на вычет. Перечень таких документов рекомендован в письме ФНС РФ от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/19630@.

Кроме того, если у налоговых органов при проведении камеральной проверки возникнут сомнения в законности получения вычета, они вправе потребовать дополнительные подтверждающие документы. Письмо Минфина РФ от 21 ноября 2007 года № 03-04-07-01/222

Стандартный налоговый вычет:

Стандартный налоговый вычет на ребенка или детей

1. Свидетельство о рождении, усыновлении или удочерении ребенка или детей.

2. Справка об инвалидности ребенка — при необходимости.

3. Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

4. Документ, подтверждающий регистрацию брака: паспорт или свидетельство о регистрации брака.

5. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Социальные налоговые вычеты:

Лечение и дорогостоящее лечение

1. Справка об оплаченных медицинских услугах за отчетный налоговый период. Ее нужно получить в медицинском учреждении.

2. Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему. Если в договоре нет реквизитов его лицензии, то к декларации нужно приложить саму лицензию.

3. Документы, подтверждающие степень родства, например, свидетельство о рождении или браке. Эти документы нужны, если вычет получается за оплату лечения для родителей, детей или супругов.

4. Платежные документы, подтверждающие расходы на лечение.

5. Корешки санаторно-курортной путевки, если вы проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.

6. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Супруги имеют право на получение вычета по оплате медицинских услуг, оказанных детям, независимо от того, на кого из супругов оформлены вышеперечисленные документы. Письмо Минфина от 16 февраля 2021 года № БС-4-11/1916@

Если вы предоставляете справку об оплате медицинских услуг по установленной форме, то налоговый вычет могут предоставить даже без предоставления договора и платежных документов. Письмо ФНС России от 25 марта 2022 года № БС-4-11/3605

Лекарственные препараты

1. Рецептурный бланк по форме 107-1/у.

2. Чеки или квитанции об оплате лекарственных препаратов за отчетный налоговый период.

3. Документы, подтверждающие степень родства, например свидетельство о рождении или браке. Они нужны, если вычет получается за оплату медикаментов для родителей, детей или супругов.

4. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Обучение: свое, братьев, сестер, супруга или супруги

1. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему. Если в договоре нет реквизитов его лицензии, то к декларации нужно приложить саму лицензию.

2. Платежные документы, подтверждающие расходы на обучение.

3. Документ, подтверждающий степень родства, например свидетельство о рождении или браке. Эти документы нужны, если вычет получается за обучение родственника.

4. Нотариально заверенные переводы всех документов, если обучение проходит за рубежом.

5. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Обучение ребенка или детей в образовательной организации

1. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему. Если в договоре нет реквизитов его лицензии, то к декларации нужно приложить саму лицензию.

2. Платежные документы, подтверждающие расходы на обучение.

3. Документ, подтверждающий очную форму обучения, например справка из учебного заведения.

4. Свидетельство о рождении ребенка или детей.

5. Документ, подтверждающий опеку или попечительство, — при необходимости.

6. Нотариально заверенные переводы всех документов, если обучение проходит за рубежом.

7. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Налоговый вычет можно получить и при дистанционном обучении, если оно проходит в очном формате. Очный формат обучения должен подтверждаться документами: договором на обучение, справкой из учебного заведения, выписка из локальных документов образовательной организации.

Обучение детей у репетитора со статусом ИП

1. Свидетельство о государственной регистрации репетитора в качестве ИП.

2. Лист записи из ЕГРИП, где в качестве вида экономической деятельности ИП указана образовательная.

3. Свидетельство о рождении ребенка или детей.

4. Договор на обучение ребенка, подтверждающий очную форму обучения.

5. Платежные документы, подтверждающие расходы на обучение.

6. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Независимая оценка квалификации

1. Договор с организацией, находящейся в реестре экспертов по независимой оценке квалификации.

2. Выписка из реестра центра оценки квалификации.

3. Платежные документы, подтверждающие расходы на независимую оценку квалификации.

4. Свидетельство о квалификации.

5. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Физкультурно-оздоровительные услуги: себе или детям

1. Договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.

2. Кассовый чек на бумаге или в электронной форме.

Перечень физкультурно-оздоровительных услуг, по которым можно получить вычет, утвержден распоряжением Правительства РФ. При этом физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель должны быть включены в утверждаемый ежегодно перечень — его публикуют на сайте Министерства спорта.

3. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Благотворительность

1. Договор или соглашение на пожертвование либо оказание благотворительной помощи.

2. Документы, подтверждающие перечисление пожертвований, например квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения.

3. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), добровольное пенсионное страхование (ДПС), добровольное страхование жизни (ДСЖ)

1. Договор негосударственного пенсионного обеспечения, договор добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями или договор добровольного страхования жизни, заключенный на срок не менее 5 лет.

Вы можете применить вычет по договору добровольного страхования жизни, только если участвовали в заключении этого договора со страховой компанией. Письмо Минфина от 20 апреля 2020 г. № 03-04-05/31520

2. Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое уплачены взносы, например свидетельства о браке или рождении. Эти документы нужны, если вычет получается за обучение родственника.

3. Платежные документы, подтверждающие расходы.

4. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

1. Договор с негосударственным пенсионным фондом.

2. Документы, подтверждающие степень родства, например свидетельство о рождении или браке. Эти документы нужны, если вычет получается за обучение родственника.

3. Платежные документы, подтверждающие расходы.

4. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Имущественные налоговые вычеты:

Покупка или строительство жилой недвижимости

1. Договор приобретения жилой недвижимости, ее доли или земельных участков с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, например договор купли-продажи или мены. В случае приобретения квартиры по договору долевого участия можно приложить этот договор или договор уступки права требования — также с приложениями и дополнительными соглашениями.

2. Документы, подтверждающие оплату, например платежные поручения или банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца.

3. Документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость, например свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРН.

4. Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства, например акт приема-передачи — при покупке по ДДУ.

5. Свидетельство о заключении брака, если купленная недвижимость — общая совместная собственность и вычет получают оба супруга.

6. Копия декларации 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды, если ранее вы уже получали часть вычета.

7. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Если объект долевого строительства передан в 2022 году и позже, то обратиться за получением имущественного вычета можно только после государственной регистрации права собственности. То есть нужно предоставить выписку из ЕГРН. Если объект долевого строительства передан до 1 января 2022 года, право на вычет возникает на основании передаточного акта или другого документа о передаче объекта долевого строительства, а выписку из ЕГРН представлять не нужно. Подпункт 2.1 пункта 3 статьи 220 НК РФ

Проценты по ипотеке

1. Договор купли-продажи имущества или договор долевого участия.

2. Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства, например акт приема-передачи.

3. Справка о выплаченных процентах за весь период ипотеки.

4. Копия декларации 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды, если ранее вы уже получали часть вычета.

5. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

Инвестиционные вычеты:

Вычет по ИИС типа А

1. Справка об открытии ИИС. Также налоговая имеет право потребовать договор на ведение ИИС, поэтому и его стоит приложить сразу.

2. Платежные поручения, подтверждающие перечисление денег на ИИС.

3. Справка 2-НДФЛ по заработной плате за соответствующий год. Или документы, подтверждающие другой налогооблагаемый доход, с которого можно получать вычеты.

В Письме ФНС России № БС-4-11/8544@ указано, что для подтверждения права на вычет ФНС может использовать информацию, полученную от брокеров. Но при подаче декларации, лучше все же прикрепить имеющиеся у вас подтверждающие документы.

Учет убытков прошлых лет

1. Справка об убытках за нужный год.

2. Справка 2-НДФЛ от брокера, у которого получена прибыль по итогам года, — если брокер российский.

Если убыток или прибыль получены по счету зарубежного брокера, вместо вышеперечисленных документов нужно представить расчет финансовых результатов или брокерский отчет, по которому можно рассчитать финансовые результаты. Вместе с оригиналом иностранных документов нужно представить их нотариально заверенный перевод.

3. Ранее поданная декларация 3-НДФЛ, если переносится остаток убытка, часть которого ранее учитывалась для снижения налогов в прошлые годы. В таком случае нужна последняя декларация, в которой этот убыток уже частично использовался. Как скачать ранее поданную декларацию

Учет прибылей и убытков по другим брокерам в рамках одного налогового периода

1. Налоговый отчет или расчет налога по операциям с ценными бумагами за отчетный год от брокера, у которого получен убыток.

2. Справка 2-НДФЛ от брокера, у которого получена прибыль.

Если убыток или прибыль получены по счету зарубежного брокера, нужно представить расчет финансовых результатов или брокерский отчет, по которому можно рассчитать финансовые результаты. Вместе с оригиналом иностранных документов нужно представить нотариально заверенный перевод.

Получать налоговые вычеты могут только налоговые резиденты РФ. Для получения некоторых вычетов не обязательно предоставлять декларацию 3-НДФЛ, так как существует упрощенный порядок получения вычета, а также возможность оформить вычет через работодателя.

Вычет в упрощенном порядке. Налоговые вычеты по ИИС, а также по расходам на покупку жилья и уплату процентов по ипотеке можно получить в упрощенном порядке, то есть без представления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Сделать это можно через своего брокера или банк. Как получить вычет по ИИС в Тинькофф

Вычет через работодателя. Некоторые вычеты можно получить до окончания налогового периода, обратившись к работодателю, но предварительно подтвердив право на вычет в налоговой. Через работодателя можно получить, например, социальный вычет за лечение или обучение, имущественный вычет при покупке недвижимости, а также вычет с уплаченных процентов по ипотеке.

Как получить вычет через работодателя

• Написать заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на соответствующий вычет.

• Представить в налоговую по месту жительства это заявление и копии документов, которые подтверждают право на получение вычета.

• Получить уведомление о праве на вычет. Налоговая выдаст его в течение 30 дней.

• Представить полученное уведомление работодателю.

• После этого он не будет удерживать НДФЛ с вашей заработной платы, пока не израсходуется вся сумма вычета.

С 2021 года получить вычет можно только с налога, уплаченного с основной налоговой базы, например зарплаты, дохода от сдачи недвижимости в аренду или вознаграждений по гражданско-правовым договорам. Доходы не относящиеся к основной налоговой базе указаны в подпунктах 1—8 пункта 2.1 статьи 210 НК РФ.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ, сроки оплаты налогов

16.03.2023

Группа ВТБ

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — это документ, в котором налогоплательщик (физическое лицо) декларирует свои доходы, указывает сумму НДФЛ, уплаченную за прошедший год, а также заявляет расходы, за которые предусмотрены стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

Какие доходы нужно декларировать (заявлять)

У вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ при получении доходов в следующих случаях:

• Продажа объекта недвижимости (квартиры, жилого дома), приобретенного после 01.01.2016, если срок владения составил менее трех или пяти лет и его стоимость превышает 1 млн ₽.

Минимальный срок владения составляет три года, если:

1. Объект получен по наследству или по договору дарения от физического лица, являющимся членом семьи или близким родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ.

2. Право собственности получено в результате приватизации.

3. Право собственности получено плательщиком ренты, в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. На дату государственной регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимости нет иного жилого помещения в собственности.

В остальных случаях владеть имуществом нужно минимум пять лет.

• Продажа иного имущества (гараж, автомобиль и т. д.), если срок владения составляет менее трех лет и стоимость более 250 000 ₽;

• При получении дивидендов по иностранным ценным бумагам.

Как правило, за инвестора все вопросы с налоговой решает налоговый агент. В основном это брокер или депозитарий. Они самостоятельно рассчитывают доходы, расходы, удерживают и перечисляют налог. В случае, если вы получили дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, такой доход считается доходом от источников за рубежом. В таком случае брокер не выступает в качестве налогового агента и отчитываться придется самостоятельно, путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

• В случае выигрыша в лотерею или при получении подарка.

Такие доходы облагаются налогом на доходы физических лиц. В случае выигрыша в лотерею декларация заполняется и подается самостоятельно. Доходы в виде подарков не облагаются НДФЛ, если их стоимость не превышает 4 000 ₽ в год. Налог на доходы в виде подарков от организаций и индивидуальных предпринимателей исчисляет, удерживает и перечисляет даритель. В основном такие доходы декларировать не нужно. А вот если вы получили в подарок недвижимое имущество, транспортное средство, акции или паи не от членов семьи или родственников, признаваемых близкими, требуется самостоятельно заполнить и направить декларацию.

• При сдаче недвижимости в аренду.

Если арендодатель не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, то он должен задекларировать доход и заплатить 13% от полученной платы с квартирантов. К декларации необходимо приложить копию договора аренды или найма.

Также 3-НДФЛ подается в том случае, если у вас есть право на получение вычетов:

1. Стандартного (на детей).

2. Социального (обучение, лечение, благотворительность, медицинское и пенсионное страхование).

3. Инвестиционного. Клиенты, у которых есть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в ВТБ, могут оформить вычет в ВТБ Онлайн.

4. Имущественного (покупка квартиры, приобретение или строительство жилого дома, погашение процентов по целевым займам (ипотечный кредит)). Подробнее об имущественном вычете для ипотечных заемщиков ВТБ также читайте на сайте.

Сроки представления декларации и уплаты налогов

Декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. за прошлый год). В случаях, когда последний день срока приходится на выходной или праздничный день, днем окончания срока считается следующий рабочий день.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в налоговой декларации, необходимо не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

За нарушение сроков представления декларации и уплаты НДФЛ предусмотрена ответственность в виде штрафа, начисления пени, взыскания задолженности через суд. Штраф составит 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не менее 1000 ₽.

В случае, если обязанности сдавать декларацию у вас нет, а вы хотите заявить налоговый вычет, то декларацию можно направить в любое время в течении трех лет.

Где подать декларацию

Подать декларацию можно следующими способами:

1. Через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Вход осуществляется с официального сайта ФНС России, а также с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) — при помощи логина и пароля от «Госуслуг».

2. Декларацию на бумаге можно сдать лично в инспекции или направить по почте заказным письмом, а также через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании такой услуги.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно следующими способами:

1. Через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Тут декларация заполняется без скачивания программы непосредственно с сайта ФНС. У вас появляется возможность направить декларацию и пакет документов в электронной форме. Справка по форме 2-НДФЛ подтягивается автоматически, не придется вводить сведения вручную.

2. Скачав программу «Декларация» с официального сайта налоговой службы в разделе «Программные средства». Программа позволяет формировать декларации по форме 3-НДФЛ, автоматически проверяя правильность заполнения данных, тем самым уменьшая вероятность появления ошибок. Но в случае скачивания программы вам необходимо будет вводить данные из справки по форме 2-НДФЛ вручную.

   С помощью сервиса «Налогия» от ВТБ можно подать документы на получение налоговых вычетов, а еще воспользоваться круглосуточными консультациями специалистов, которые полностью контролируют ход камеральной налоговой проверки на всех этапах, в том числе после получения вычета.

Когда отсутствует обязанность по предоставлению декларации

Обязанности по представлению декларации нет в следующих случаях:

• При получении доходов от продажи жилья (домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, земельных участков (или долей в них)), если стоимость таких объектов не превышает 1 млн ₽;

• При получении доходов от продажи иного недвижимого имущества (гараж, садовый дом, машиноместо и т. д.), если они не превышают 250 000 ₽;

• При получении доходов от продажи иного имущества (например: автомобиль, мотоцикл и т. д.), не считая ценных бумаг, если они не превышают 250 000 ₽;

• При получении доходов от банковских вкладов.

Доходы от работодателя декларировать не нужно. Налоговый агент самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ.

Как уплатить налоги в ВТБ

В ВТБ Онлайн доступна возможность уплатить налоги и сборы, а также другие государственные платежи. Тут же можно проверить, начислены ли налоги к уплате. Информация загружается из ГИС ГМП (с официального сайта Казначейства России). Еще проверить задолженность перед налоговой можно на «Госуслугах» и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Для уплаты через ВТБ Онлайн необходимо:

1. Авторизоваться в приложении или войти в личный кабинет интернет-банка ВТБ.

2. Перейти в раздел «Платежи».

3. Выбрать пункт «Налоги, штрафы, госплатежи».

4. Выбрать тип услуги «Налоги».

5. Для того, чтобы найти налоги, по которым уже истек срок уплаты, введите ИНН и нажмите «Проверить». Если просроченных начислений нет, то ВТБ Онлайн направит уведомление, когда они появятся в госсистеме.

6. При наличии квитанции или налогового уведомления вы можете выбрать способ «По квитанции». Введите УИН либо отсканируйте QR-код с квитанции, все реквизиты для оплаты заполнятся автоматически.

7. Ознакомившись с деталями платежа, нажмите «Перейти к оплате».

Для получения чека об оплате необходимо перейти в историю операций и найти выполненный платеж. Затем кликнуть на операцию и выбрать из списка функций «Получить чек». Чек можно сохранить в памяти устройства, отправить в мессенджере или по электронной почте. Если требуется чек, заверенный печатью банка, то необходимо с паспортом подойти в любое ближайшее отделение. Такие чеки требуются редко, как правило, достаточно просто распечатать электронный чек с телефона.

Поделиться:

Как оплатить налоги

Войдите в ВТБ Онлайн

Нажмите «Платежи» и выберите раздел «Налоги, штрафы, госплатежи»

Выберите раздел «Налоги»

Перейдите в раздел «Налоги», выберите «По ИНН»

Выполните поиск налога

Введите ИНН и нажмите «Проверить»

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Ознакомьтесь с деталями платежа и нажмите «Перейти к оплате

При выборе способа оплаты налогов по ИНН будут представлены налоги, по которым истек срок уплаты

Войдите в «Налоги ФЛ»

Зайдите в кабинет налогоплательщика «Налоги ФЛ». Это можно сделать с помощью подтвержденной учетной записи на Госуслугах

Нажмите «Оплатить сейчас»

На главной странице вы увидите сумму к оплате налога. Нажмите «Оплатить сейчас». Если в разделе «Главный» такой кнопки нет, значит у вас нет начислений

Выберите способ оплаты — ВТБ

После выбора оплаты через ВТБ произойдет автоматический переход в ВТБ Онлайн

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Мы предзаполним все реквизиты и вам останется выбрать счет списания и подтвердить оплату

Войдите в ВТБ Онлайн

Нажмите «Платежи» и выберите раздел «Налоги, штрафы, госплатежи»

Раздел «Налоги»

Перейдите в раздел «Налоги», выберите оплату налога «по квитанции»

Выберите способ оплаты

Введите УИН с квитанции, либо отсканируйте QR-код

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Ознакомьтесь с деталями платежа и нажмите «Перейти к оплате»

Другие полезные статьи

Госуслуги22. 02.2023

Новые выплаты на детей

Читать далее

Госуслуги13.02.2023

Что такое субсидия

Читать далее

Ипотека12.12.2022

Как взять ипотеку

Читать далее

Оплачивайте налоги в ВТБ

Оплатить

что вам нужно знать о ctc и actc

Вот что вам нужно знать о налоговой льготе на детей (CTC), дополнительной налоговой льготе на детей (ACTC), возмещаемой части и кредите для других иждивенцев (ODC).

 

• Начиная с 2018 налогового года и до 2025 налогового года вы можете претендовать на ODC, новый невозмещаемый кредит для каждого правомочного иждивенца, который не может претендовать на налоговый кредит на ребенка.

CTC/ACTC

• Знайте, что для CTC/ACTC:
  • Максимальная сумма CTC на ребенка, отвечающего требованиям, составляет 2000 долларов США.
  • Возвращаемая часть кредита, ACTC, составляет до 1500 долларов США на каждого ребенка, отвечающего требованиям.
  • Ребенок, отвечающий требованиям, должен иметь номер социального страхования, выданный Администрацией социального обеспечения, до даты подачи вашей налоговой декларации (включая продления).
  • Стоимость CTC/ACTC начинает снижаться, если ваш валовой доход превышает 200 000 долларов США (400 000 долларов США для совместной подачи документов, состоящих в браке).
  • ACTC не допускается, если вы или ваш супруг (если подаете совместную декларацию) подаете форму 2555 или форму 2555EZ (за исключением доходов, полученных за границей).

 

• Знайте , кто является ребенком, отвечающим требованиям для CTC/ACTC. Ребенок должен:
  • Быть моложе 17 лет на конец налогового года.
  • Пройти тесты на родство и место жительства для единообразного определения правомочного ребенка, см. Сравнительную таблицу налоговых льгот на детей .
  • Не обеспечивать более половины своей собственной поддержки в течение налогового года
  • Проживали с вами более половины налогового года (см. Инструкции к Приложению 8812, Кредиты для соответствующих критериям детей и других иждивенцевPDF, для исключений в связи с рождением или смертью в течение года, временным отсутствием, похищением или пропажей или детьми разведенных или разлученных родителей )
  • Быть заявленным как иждивенец по возвращении
  • Не подавать совместную декларацию за год (или подавать совместную декларацию только для требования возмещения удержанных или рассчитанных налогов)
  • Быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США. Для получения дополнительной информации см. публикацию 519PDF, Налоговый справочник США для иностранцев.
  • Должен иметь номер социального страхования, выданный Администрацией социального обеспечения до даты подачи вашей налоговой декларации (включая продления).

ODC

• Знайте, что для ODC:
  • Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов США на человека, отвечающего установленным требованиям.
  • Стоимость кредита начинает уменьшаться, если ваш скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов США (400 000 долларов США при совместном подаче документов в браке).

 

• Знайте , кто соответствует требованиям ODC . Иждивенец должен быть:
  • Иждивенец, заявленный по вашему возвращению.
  • Иждивенец, который не может быть заявлен в CTC/ACTC.
  • Гражданин США, гражданин США или иностранец-резидент США. Для получения дополнительной информации см. публикацию 519PDF, Налоговый справочник США для иностранцев.
  • Иждивенец не обязан иметь SSN. Они могут иметь SSN, ITIN или ATIN, которые были выданы до установленной даты возврата (включая продление).

 

• Знать, как избежать распространенных ошибок ACTC и правильно вести учет

Узнайте последние новости о кредитах, подлежащих возврату, на сайте What’s Hot?

 

Защитите своих клиентов с помощью , зная вопросы, которые нужно задать , чтобы помочь вашему клиенту получить максимальную отдачу от возмещаемых кредитов.

 

Краткий обзор пособий на детей в нашей Сравнительной таблице налоговых пособий на детей

 

Формы и публикации0003

Публикация 4298PDF, EITC, efile и Плакат о налоговом кредите на детей

 

Какие еще ресурсы у нас есть для вас? Посетите страницу приветствия EITC Central and Other Refundable Credits 

 

Вернуться к разделу Other Returnable Credits

 

 

 

Последняя проверка или обновление страницы: 14 февраля 2023 г.

Найдите специалиста по налогам, который поможет с вашими налогами

Ссылки для входа на эту страницу

• Проверьте свой возврат с помощью MassTaxConnect
• Совершить платеж с помощью MassTaxConnect

Вы можете претендовать на бесплатную или недорогую налоговую подготовку или юридические услуги рядом с вашим местом жительства.

Специалист по налогам может помочь вам подготовить налоги или представлять вас в апелляции или деле о взыскании налогов. Некоторые могут делать и то, и другое. Вот организации, которые могут помочь.

Обновлено: 9 марта 2023 г.

Бесплатные или недорогие услуги

Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC)

В Массачусетсе есть 5 отделений LITC, которые предоставляют услуги налогоплательщикам с низким доходом или владеющим английским как вторым языком (ESL). Гранты DOR позволяют этим клиникам оказывать больше помощи в налоговых вопросах штата. Клиники не предоставляют услуги по подготовке налоговой декларации за текущий год, но могут помочь соответствующим налогоплательщикам в вопросах сбора, аудита, апелляций или ответов на уведомления DOR.

• Бостон – Азиатско-американская гражданская ассоциация (AACA) LITC: (617) 426-9492
• Бостон – Юридическая служба Большого Бостона LITC: (800) 323-3205
• Jamaica Plain – Центр юридических услуг Гарвардской школы права LITC: (866) 738-8081
• Lynn – Northeast Legal Aid LITC: (978) 458-1465
• Спрингфилд – Springfield Partners LITC: (413) 263-6500

Добровольная помощь по подоходному налогу (VITA)

Налогоплательщики с низким и средним доходом могут иметь право на бесплатные услуги по подготовке налоговой декларации в утвержденном IRS отделении VITA.

Виртуальная помощь может быть доступна через GetYourRefund.org.

AARP

Для квалифицированных старших налогоплательщиков Программа налоговой помощи Фонда AARP предоставляет бесплатные услуги по подготовке налоговых деклараций.

Юридические услуги

Найдите бесплатное юридическое представительство по всему штату для лиц с низким доходом.

Коллегия адвокатов штата Массачусетс

Если вы не имеете права на бесплатное юридическое представительство, вы можете обратиться в Коллегию адвокатов по адресу masslawhelp.com или по телефону (866) 627-7577 для получения направления.

Дополнительные ресурсы для поиска специалистов по налогам

Многие специалисты по налогам являются членами организаций, которые помогут вам найти специалиста поблизости.

Массачусетское общество зарегистрированных агентов

Зарегистрированный агент — это налоговый специалист, имеющий лицензию Министерства финансов США на представление любого налогоплательщика (физического лица, предприятия, корпорации или имущества) перед Налоговой службой и налоговыми органами штата. Найдите зарегистрированного агента в Массачусетсе.

Massachusetts Society of Certified Public Accountants

CPA — это бухгалтер, который соответствует требованиям к образованию и опыту и успешно сдал экзамен, проверяющий деловые, аудиторские и общие бухгалтерские навыки. CPA должны продолжать свое профессиональное образование, чтобы не отставать от новых правил и положений. Ищите CPA, который специализируется на налогах. Найдите бухгалтера в Массачусетсе.

Национальная ассоциация налоговых специалистов (отделение в Массачусетсе)

Специалист по налогообложению будет иметь идентификационный номер налогоплательщика IRS (PTIN) и должен указать его в подготавливаемых им налоговых декларациях. Специалисты по налогам имеют разные уровни представительских прав. Некоторые будут иметь неограниченные права представительства в IRS, а другие будут иметь ограниченные права представительства или могут быть уполномочены только на подготовку налоговых деклараций. Найдите специалиста по налогам.

Помогите нам улучшить Mass.gov своими отзывами

Вы нашли то, что искали на этой веб-странице?

Если у вас есть предложения по сайту, сообщите нам. Как мы можем улучшить страницу? *

Пожалуйста, не указывайте личную или контактную информацию.

Отзывы будут использованы только для улучшения сайта. Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс. Пожалуйста, ограничьте ввод до 500 символов.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.

Пожалуйста, сообщите нам, как мы можем улучшить эту страницу.

Пожалуйста, удалите любую контактную информацию или личные данные из вашего отзыва.

Если вам нужна помощь, обратитесь в Департамент доходов штата Массачусетс.