Документы на налоговый имущественный вычет: Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году — СКБ Контур

Содержание

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Содержание

Скрыть
  1. Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
    1. Полный список документов для налогового вычета
      1. Требования к документам
        1. Порядок подачи документов

            Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

            Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

            Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

            Полный список документов для налогового вычета

            Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

            1. Паспорт.
            2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
            3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
            4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
            5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
            6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
            7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
            8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

            Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

            1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
            2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

            Требования к документам

            Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
            Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

            Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

            Порядок подачи документов

            Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

            Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

            Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:


            Нужно ли повторно представлять подтверждающие документы при получении имущественного налогового вычета?

            Сталкиваясь с процедурой оформления декларации на имущественный налоговый вычет,  многие налогоплательщики не могут получить всю причитающуюся им сумму единовременно. Это связано с тем, что ежегодно можно вернуть подоходный налог (НДФЛ) не более той суммы, которую за вас перечислил работодатель. Соответственно, сумма подоходного налога напрямую зависит от официальной заработной платы. Если ее недостаточно для того, что получить имущественный вычет в полном объеме за один год, приходится оформлять декларации в течение нескольких лет.

            Пакет документов на возврат налога с покупки жилья

            Те, кто уже подавал документы на возврат налога с покупки жилья, знают, что пакет документов достаточно большой, остальные могут ознакомиться с ним на нашем сайте. И перспектива каждый год копировать эту кипу документов (особенно кредитные договоры, которые иногда составляются на 20-30 листах) никого не радует.

            Поэтому у нас часто интересуются: если все подтверждающие документы для получения имущественного вычета представлены в налоговую, нужно ли их сдавать повторно, когда будет оформляться 3-НДФЛ в следующие годы для получения остатков?

            Согласно законодательству полный пакет документов необходимо представлять при первичном обращении в инспекцию с целью возврата 13% с покупки жилого имущества.

            Если декларация подается повторно, те документы, которые уже представлялись копировать и заново сдавать не нужно.

            В пункте 5 статьи 93 НК РФ сказано, что во время камеральной проверки инспектор не имеет права повторно требовать у налогоплательщика представить документы, которые ранее уже подавались. Также об этом говориться в Письме Федеральной налоговой службы России от 12 августа 2013 года № АС-4-11/[email protected]

             

            Таким образом, если вы не первый год оформляете декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета, повторно уже представленные документы подавать не нужно.

            Путин утвердил онлайн-оформление вычетов по НДФЛ

            МОСКВА, 20 апр — ПРАЙМ. Президент России Владимир Путин подписал закон, упрощающий порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) — их можно будет оформить онлайн без визита в ФНС и сбора документов, соответствующий документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.

            В России может появиться новый налог для работодателей

            Действующий механизм требует подачи декларации по НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет. И только после их проверки налоговой, на которую отводится до трех месяцев, человек может вернуть 13% подоходного налога с суммы расходов, по которым оформляется вычет.

            Закон упрощает получение имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также инвестиционных вычетов — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Он должен вступить в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем через месяц после официального опубликования, и распространиться на вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. При этом для ряда норм установлен иной срок.

            Упрощенный порядок подразумевает общение граждан с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Причем право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы — ни заполнять налоговую декларацию, ни собирать подтверждающие документы человеку не придется.

            Налоговый вычет, который доступен российским дачникам

            При этом срок проверки налоговиками права на вычет сократится до месяца, а общий срок получения вычета — примерно до полутора месяцев с момента подачи заявления, рассказывал РИА Новости первый зампред комитета Госдумы по бюджету и налогам Александр Ремезков.

            Закон также уточняет, что право на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры или комнаты в строящемся доме будет возникать с даты акта приема-передачи объекта долевого строительства. А обратиться за его получением налогоплательщик сможет после госрегистрации прав на эту квартиру или комнату, пояснял замглавы Минфина Алексей Сазанов.

            Помимо этого, устанавливается штраф за представление налоговым агентом недостоверных сведений в рамках упрощенного порядка оформления инвестиционных налоговых вычетов. Он составит 20% от неправомерно полученного налогоплательщиком вычета. Аналогичный штраф будет взыскиваться с банка, который предоставит недостоверные сведения о расходах налогоплательщика при получении им имущественного вычета в рамках упрощенной процедуры.

            Получение налогового вычета упростят для инвесторов и покупателей недвижимости

            Комитет по бюджету и налогам Госдумы поддержал законопроект, упрощающий получение налоговых вычетов покупателям недвижимости и ценных бумаг. Подготовленный правительством законопроект предусматривает, что для получения двух налоговых вычетов – имущественного (при приобретении недвижимого имущества) и инвестиционного (при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) для операций на рынке ценных бумаг) – гражданам будет достаточно заявить о таком желании в личном кабинете налогоплательщика.

            «Данный порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов», – говорится в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц».

            Налоговая служба сама будет проверять расходы граждан на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также сумму денежных средств, внесенных на ИИС, «в рамках информационного взаимодействия с банками и участниками рынка ценных бумаг».

            В России есть пять видов налоговых вычетов для граждан. Стандартный рассчитывается по заявлению работника, у которого есть дети, имущественный возвращает часть налога на доходы при покупке недвижимости, инвестиционный действует для частных инвесторов на рынке ценных бумаг, социальный возвращает налог при оплате лечения, образования, покупке лекарств и пенсионных накоплениях, профессиональные – это возврат налога для нотариусов, адвокатов и ИП.

            «Налоговая служба начала с самых простых для контроля – с вычета по недвижимости и по ИИС, – отмечает директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Кирилл Никитин. – Они уже показывают неплохие результаты: имущественный вычет по приобретению жилья заявляли более 50% имеющих на него право, а вычет по ИИС вообще является чуть ли не ключевой причиной их взрывного роста. Для сравнения: социальный вычет – на расходы по образованию и медицине – заявляют 5% от имеющих на него право налогоплательщиков».

            Одной из причин слабого использования вычетов эксперты называют недостаточную информированность граждан о том, что у них есть такое право. «Упрощение получения вычетов окажет влияние только на тех граждан, кто знает об их существовании, – подчеркивает руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. – По данным исследования ЦСР «Налоги глазами россиян», 33% опрошенных граждан сообщили, что не владеют информацией о предоставлении каких-либо налоговых льгот».

            По его мнению, активное информирование граждан о существующих налоговых вычетах позволит значительно повысить их востребованность. «Информационная кампания в совокупности с уже начатой автоматизацией налоговых вычетов могут стать важной мерой поддержки населения, особенно значимой в текущей макроэкономической ситуации», – отмечает Айрапетян.

            К тому же до сих пор оформление гражданами своего права на получение вычета было слишком сложным и трудоемким процессом, что часто отпугивало потенциальных заявителей. «Тема чрезмерной забюрократизированности процесса подтверждения налоговых вычетов по НДФЛ обсуждается достаточно давно, – указывает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. – Благодаря развитию технологий налогового администрирования процедура подтверждения права давно должна была превратиться в чисто техническую формальность».

            Примечательно, что новые облегчения для граждан не приведут к потерям бюджетов. «Облегчение получения налоговых вычетов не скажется на выполнении плана по собираемости налогов, поскольку предоставление налоговых вычетов и возврат НДФЛ по жилищному налоговому вычету (во многих случаях) и по инвестиционному налоговому вычету (всегда) происходит уже после перечисления в бюджет налога», – поясняет профессор кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергей Колчин.

            В ФНС «Ведомостям» сообщили, что на упрощенный порядок планируется перевести и другие налоговые вычеты, в первую очередь на приобретение медикаментов. «ФНС России прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения в перспективе порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности на приобретение лекарственных средств, – рассказали в пресс-службе ведомства. – В качестве источника данных для предоставления вычета на медикаменты ФНС изучает возможность использования информации системы банковских платежей, информации из чеков ККТ, а также сведений о маркировке лекарственных средств».

            Сократить сроки получения налогового вычета при покупке квартиры собираются с 2021 года

            Начиная со следующего года срок выплаты налогового вычета за покупку квартиры собираются сократить почти в три раза — с четырех месяцев до 45 дней. В сентябре стало известно, что документ, меняющий порядок оформления налогового вычета, подготовил Минфин.

            Сейчас о готовности к переходу на упрощенный порядок выплаты налогового вычета заявили в Федеральной налоговой службе. Процесс полностью автоматизирован, новый порядок предоставления выплат сейчас тестируется на получателях социальных налоговых вычетов.

            Сейчас с момента подачи в налоговую службу документов на получение налогового вычета до того, как деньги поступят на счет владельца квартиры, как правило, проходит не меньше четырех месяцев. Три месяца занимает проверка документов, которую проводит налоговая служба, еще один месяц дается на перечисление денег.

            После вступления в силу изменений вся эта процедура должна занимать не больше 45 дней. Налоговая служба обязана рассмотреть заявление на получение вычета в течение 30 календарных дней, а затем перечислить деньги за 15 дней после окончания проверки.

            Кроме того, должно значительно упроститься само оформление налогового вычета. Налогоплательщику не нужно будет, как сегодня, заполнять декларацию или оформлять на работе справку о полученном доходе. Новая схема работы предполагает, что информация будет поступать в налоговую службу сразу же, как только заемщик оформил ипотечный кредит на покупку квартиры. Затем налоговая получает данные от Росреестра о том, что был куплен объект, после чего покупателю автоматически предоставляется вычет.

            Статья по теме: Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры?

            Новостройки Красноярска на старте продаж!

            Новые объекты по выгодным ценам. Акции и скидки от застройщиков. Выбирайте!

            www.sibdom.ru Смотреть

            В России будут начислять налоговые вычеты удаленно и без подачи 3-НДФЛ

            | Поделиться Проект закона, принятый Госдумой в первом чтении, предлагает упростить процесс налоговых вычетов при покупке жилья, погашении процентов по ипотеке и по операциям на инвестиционных счетах. В случае его принятия налогоплательщикам не придется заполнять 3-НДФЛ и представлять в ФНС подтверждающие документы.

            Плоды цифровизации налоговой службы

            Госдума рассмотрела в первом чтении законопроект о внесении поправок в Налоговый кодекс России, которые упростят получение ряда налоговых вычетов посредством дистанционного взаимодействия налогоплательщика с налоговыми органами через личный кабинет портала Федеральной налоговой службы (ФНС), и автоматизированной проверки права на получение налогового вычета.

            Проект закона, размещенный в системе обеспечения законодательной деятельности sozd.duma.gov.ru, предлагает упростить процесс получения имущественных налоговых вычетов – по расходам на покупку жилья и погашение процентов по ипотечным кредитам, и инвестиционных – по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.

            Принятие поправок позволит существенно сократить сроки предоставления налоговых вычетов, говорится в пояснительной записке к документу. Так, обладателям «личного кабинета налогоплательщика» в случае принятия поправок больше не придется заполнять налоговую декларацию формата 3-НДФЛ и не придется представлять в ФНС подтверждающие документы.

            «Закон упростит жизнь многим, – отметил Вячеслав Володин, председатель Госдумы России. – Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации».

            Основные дополнения в налоговый кодекс

            Документ предлагает заменить обязанность физических лиц по документальному подтверждению права на налоговые вычеты данными о расходах на приобретение недвижимого имущества и погашения процентов по ипотеке, а также о внесенных на индивидуальный инвестиционный счет суммах из автоматизированной системы обработки ФНС, в рамках информационного взаимодействия налоговых органов с внешними источниками данных.

            Власти упростят получение имущественных и инвестиционных налоговых вычетов

            В текст законопроекта, принятого Госдумой в первом чтении, в частности, включена поправка в ст. 102 первой части Налогового кодекса России, согласно которой доступ банкам или налоговым агентам к представленным на сайте ФНС данным о получении физическим лицом налогового вычета или наличии индивидуального инвестиционного счета отныне на является разглашением налоговой тайны. Доступ к таким данным в банках и у налоговых агентов разрешен только ограниченному списку сотрудников.

            Представление банком или налоговым агентом недостоверных сведений об индивидуальных инвестсчетах и о внесенных на них суммах наказывается штрафом в размере 20% от суммы возвращенного налога.

            Налоговые вычеты в упрощенном порядке предоставляются не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления, отмечается в документе. На подтверждение права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов ФНС отводится 30 календарных дней со дня подачи заявления или документов в письменной или электронной форме, о чем налоговый орган обязан информировать налогоплательщика через личный кабинет или, в случае отсутствия такового, заказным письмом.

            При приобретении земельных участков или долей в них для индивидуального жилищного строительства, приобретении прав на квартиру, комнату или долей в них в строящемся доме, при строительстве индивидуального жилого дома, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты госрегистрации права собственности, отмечается в документе.

            В случае принятия поправки вступят в силу не ранее чем по истечении месяца со дня официальной публикации и не ранее 1 числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Их действие распространяется на налоговые вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 г. Положения в части новых правил неразглашения налоговой тайны вступают в силу с 1 января 2021 г. Остальные положения закона вступают в силу с 1 января 2022 г.

            Процесс оцифровки налоговых данных в России

            Впервые идея создания единого реестра населения – но в те времена без налоговой основы, появилась еще в конце 1990-х годов. В 2006 г. Мининформсвязи (предшественник Минкомсвязи) во главе с Леонидом Рейманом разработало законопроект «О персональных данных», который подразумевал создание такого реестра с минимальным объемом информации о каждом гражданине: ФИО, дата и место рождения, пол, уникальный идентификационный номер.

            Тысячи предпринимателей готовы поспособствовать инновационному развитию Москвы

            Инновации и стартапы

            В то время идея «поголовной» переписи была резко воспринята правозащитниками, религиозными деятелями и оппозиционными депутатами. В результате во время рассмотрения законопроекта Госдумой пункт о Едином реестре был исключен.

            К современному проекту по созданию единого банка сведений о всех гражданах России на площадке ФНС вернулись во времена Дмитрия Медведева на посту премьер-министра. Так, в июле 2016 г. CNews рассказал о его поручении Правительству завершить в сентябре-октябре разработку концепции, а в ноябре 2016 г. подготовить федеральный закон о реестре, который будет содержать базовые сведения о населении России.

            Через реестр предполагалось вести персонифицированный учет отдельных сведений о гражданах, формировать данные для использования властями в части обеспечения прав граждан и оказания услуг.

            Концепция создания реестра включала первый этап 2016-2018 гг. на разработку законодательных и нормативных правовых актов, второй этап 2019-2020 гг. на создание информационной системы ведения реестра, ее первоначальное наполнение и организацию ее взаимодействия с системой ведения реестра записей актов гражданского состояния и другими специализированными ГИС.

            Третий этап 2021-2024 гг. предусматривал создание отказоустойчивой и катастрофоустойчивой инфраструктуры ГИС, полную интеграцию системы ведения реестра с другими ГИС.

            В апреле 2020 г. CNews рассказал о принятом Госдумой во втором чтении законопроекте о создании в России единого федерального информационного регистра сведений о населении, оператором которого была официально назначена ФНС.

            На этом этапе стало известно, что основой регистра сведений о населении станут 8 млн записей госреестра ЗАГС, формируемого в облачных дата-центрах ФНС с октября 2018 г., около 540 млн актовых записей, сохранившихся в России с 1926 г., а также сведениями МВД России, данные баз Минобороны, Минобрнауки и государственных внебюджетных фондов. Регистр будет регулярно пополняться ФНС и 12 остальными поставщиками данных по примерно 30 видам сведений, которые, по словам замглавы ФНС Виталия Колесникова, составят «золотой идеальный профиль» гражданина – не дублируя другие ГИС, а приведя «все системы к одному знаменателю».

            С помощью реестра и данных других ведомств ФНС сможет не только хранить совокупность сведений о гражданине, но также выстраивать семейные связи россиян и затем, в частности, рассчитывать среднедушевой доход или доход по каждому домохозяйству.

            Предполагается что основные нормы закона о едином федеральном информационном регистре сведений о населении будут введены в действие с 1 января 2022 г. Переходной период, на время которого устанавливаются особенности создания, ведения, формирования и использования регистра, предлагается установить со дня опубликования закона до 31 декабря 2025 г. Ряд норм закона может вступить в силу с 1 января 2024 г. и с 1 января 2025 г.

            Владимир Бахур



            Налоговый вычет через МФЦ — инструкция

            Налоговый вычет – это общая сумма, на которую может уменьшиться ключевой налог. На сегодняшний день в законодательстве предусматривается 5 вариантов налоговых льготных вычетов, которыми может воспользоваться физическое лицо:

            1. Стандартный.
            2. Социальный.
            3. Имущественный.
            4. Профессиональный.
            5. Инвестиционный.

            Государственный вычет на налог определяется и регулируется на строгой основе законодательства РФ. Правительство предоставляет возможность населению вернуть часть затраченных средств, только в том случае, если:

            • Гражданин является наемным работником, согласно трудовому кодексу РФ.
            • Гражданин получает доходы (различного типа), облагаемые по ставке 13%.

            На что можно получить налоговый вычет?

            • На сделки, совершенные по договору купли-продажи недвижимого имущества.
            • На жилье, которое было приобретено по ипотеке.
            • На детей, т.е. налог не взымается с некоторой части заработной платы кормильца.
            • На образование. Если наемный работник, оплатил себе самообразование в учебном заведении, при чем не важно, в какой форме проходило обучение.
            • На лечение. Если лечение производилось в лицензированных медицинских организациях РФ, государство может вернуть Вам часть расходов, затраченных на восстановление здоровья.
            • На медикаменты. При условии, что лекарства приобретались по назначению врача и входят в список препаратов, на которые полагаются налоговые вычеты.
            • Пенсионный вычет. Данный вычет можно получить по договору на добровольное пенсионное страхование в негосударственном фонде, по договору страхования жизни и прочее.
            • На благотворительность. Социальный налоговый вычет предоставляется в случае если пожертвования или благотворительные действия совершались в денежном эквиваленте.

            На какие имущественные сделки распространяется налоговый вычет?

            1. Покупка недвижимости.
            2. Продажа недвижимости.
            3. Покупка земельного участка под строительство.
            4. Строительство жилого дома.
            5. Купля-продажа имущества, подкрепленная интересами государственных структур.

            Как получить налоговый вычет за покупку жилья?

            Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно живыми деньгами, в размере 13% от стоимости недвижимости. Сделать Вы это можете с помощью:

            • Непосредственно обратившись в филиалы МФЦ или в Налоговую.
            • Используя электронные сервисы официальных сайтов МФЦ и ФНС.

            Как подать заявление через портал Госуслуг?

            1. Необходимо авторизоваться на портале «Гос.услуги».
            2. Перейти в раздел «Налоги и финансы».
            3. Далее выбрать вкладку «Прием налоговых деклараций».
            4. Затем «Предоставить форму 3-НДФЛ».
            5. Выбрать дистанционное формирование налоговой декларации. Если Вы до этого никогда не подавали 3-НДФЛ через сервис – выбрать «Заполнение новой декларации». Если Вы уже делали это ранее – выбрать «Продолжить внесение данных в существующую декларацию».
            6. После полного заполнения всех сведений. Нажать «Отправить». Ваша электронная заявка будет направлена на рассмотрение в автоматическом порядке.

            Как произвести запись в ФНС через «Гос.услуги»?

            1. После авторизации в личном кабинете, необходимо перейти на страницу «Прием деклараций».
            2. В разделе «Выберете тип оказания услуги» указать «Личное посещение налоговой инспекции».
            3. Далее перейти по ссылке «Запишитесь на прием в налоговую инспекцию».

            Во время посещения ФНС Вам необходимо будет написать заявление по установленной форме, которое подтвердит право налогоплательщика на получение налоговых льготных вычетов. Для Вашего удобства, Вы можете воспользоваться возможностью предварительного заполнения необходимой анкеты, образец и бланк которого можно скачать через официальные источники сети Интернет.

            Как подать документы на налоговый вычет через МФЦ?

            1. Записаться на прием заранее, или же прибыть в ближайшее отделение МФЦ, получить талончик электронной очереди.
            2. Подать налоговую декларацию по стандартной форме 3-НДФЛ. С этим Вам поможет консультант центра.
            3. Заполнить заявление на получение налогового вычета.
            4. Получить на руки расписку о принятии документов оборот и дождаться решения вопроса.
            5. В назначенное время прибыть в отделение ФНС с паспортом, для получения решения.

            Какие сроки действуют для рассмотрения заявления на налоговый вычет?

            В течение 3 месяцев – именно столько времени отведено законодательством для сотрудников ФНС, чтобы разрешить (или не разрешить) налоговый вычет заявителю. Отсчет начинается сразу после прибытия документов в инстанцию.

            В случае положительного решения заявитель получит на банковский счет денежную сумму – это и есть возвращенная часть НДФЛ.

            Если в получении налогового вычета заявителю отказано, то на почту ему придет актовое письмо с указанием объективных причин.

            Почему отказали в налоговом вычете?

            В отказном актовом письме, которое придет Вам на почту, будут указаны причины отклонения заявления на получение вычета, например:

            1. Пакет документов не полный.
            2. Заявление заполнено с ошибками.
            3. В заявлении прописана некорректная сумма вычета.
            4. Если декларация отправлена в налоговую не по месту регистрации.
            5. Право на имущественный вычет уже использовано заявителем.
            6. Если квартира была куплена у близких родственников.
            7. Прочее.

            Что делать если по заявлению на вычет пришел отказ?

            В случае, если, по мнению заявителя, отказ пришел по неправомерным причинам, указанным в ответном отказном письме, то заявитель имеет право обжаловать действия инстанции с помощью:

            1. Вышестоящее управление Налоговой службы региона.
            2. Центральный головной офис ФНС, находящийся в Москве.
            3. Судебные инстанции.

            Вам не имеют право отказать в предоставлении декларации, если:

            1. Раздел ОТКМО заполнен неверно.
            2. Отсутствует двухмерный штрих-код.
            3. Декларация заполнена от руки.
            4. Имеется задолженность по имущественным налоговым платежам.

            Правила обращения с вычетом налога на имущество

            Иногда может показаться, что тот или иной налоговый орган всегда готов помочь вам. Ваш штат попросит долю, если федеральное правительство вас не получит, и даже местные и окружные органы власти могут вмешаться в дело, начисляя налоги на собственность, которой вы владеете. К счастью, IRS позволяет вам вычесть налог на имущество в размере стоимости налогов, которые вы должны уплатить местным налоговым органам.

            Правила несколько изменились с принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году, но вычет налога на имущество все еще доступен.

            Правила удержания налога на имущество

            Вы можете потребовать вычет по налогу на недвижимость, если налог является единообразным — такая же ставка применяется ко всей недвижимости в налоговой юрисдикции. Собранные доходы должны приносить пользу сообществу в целом или правительству. Налог не может быть уплачен в обмен на какие-либо особые услуги или привилегии, которыми могли бы пользоваться только вы.

            Вы должны владеть недвижимостью, чтобы иметь право требовать удержания. Налог не подлежит вычету, если вы платите за нее налог на имущество своей матери, потому что она уже много лет встает и с трудом сводит концы с концами, потому что этот налог не взимается с вас лично.

            Вы должны перечислить свои вычеты

            Чтобы получить вычет по налогу на имущество, вам необходимо составить список, и общая сумма ваших детализированных вычетов должна быть больше, чем стандартный вычет, на который вы имеете право претендовать в соответствии со своим статусом регистрации, чтобы это окупилось. В противном случае вам придется облагаться налогом на больший доход, чем необходимо, увеличивая ваш налоговый счет, а не уменьшая его. Налоги на имущество указаны в Приложении А.

            Возможно, вы захотите подготовить налоговую декларацию в обоих направлениях, чтобы убедиться, что разбивка по статьям отвечает вашим интересам, потому что TCJA почти вдвое увеличил стандартные вычеты по сравнению с тем, что было в 2017 году.Они установлены на следующих цифрах на 2021 налоговый год:

            • 12550 долл. США для налогоплательщиков, состоящих в браке и состоящих в браке, подающих отдельные декларации
            • 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию и имеющих право на вдову (вдов)
            • 18 800 долларов США для тех, кто может подавать документы в качестве главы семьи

            Общая сумма всех ваших детализированных вычетов, включая вычеты, потраченные на такие вещи, как медицинские расходы, благотворительные взносы и проценты по ипотеке, должна превышать сумму вашего стандартного вычета.

            Закон о сокращении налогов и ограничении занятости

            TCJA ограничивает сумму налогов на недвижимость, которую вы можете требовать. Он устанавливает верхний предел в размере 10 000 долларов США по налогам штата, местным налогам и налогам на имущество, начиная с 2018 года. Этот предел применяется к подоходному налогу, который вы платите на уровне штата и, возможно, на местном уровне, а также к налогам на имущество. Все эти налоги подпадают под одну зону.

            Благодаря TCJA вы больше не получаете вычет в размере 12 000 долларов, если потратили 6000 долларов на подоходный налог штата и 6000 долларов на налог на имущество.Вы можете потребовать 10 000 долларов из этих расходов, но закон фактически вынуждает вас оставить 2 000 долларов на столе невостребованными.

            Лимит составляет всего 5000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию, а налоги на имущество для личной зарубежной недвижимости были полностью отменены.

            Налог на недвижимость, уплаченный через условное депонирование

            Вы можете вычесть платежи по налогу на недвижимость, которые вы производите непосредственно в налоговый орган, а также платежи, внесенные на счет условного депонирования, которые включены в ваши платежи по ипотеке.В этом случае ваш ипотечный кредитор переведет платеж в налоговый орган от вашего имени.

            Вы можете вычесть только ту сумму, которую ваш кредитор фактически выплачивает за налоги на недвижимость — налоговую оценку — даже если вы заплатите больше этой суммы на условное депонирование в течение года.

            При продаже недвижимости

            Налоги на недвижимость обычно распределяются между продавцом и покупателем при продаже недвижимости. IRS дает конкретные рекомендации относительно того, как определить сумму налога на имущество, назначенного для каждого из них.Каждый будет платить налоги за ту часть налогового года, в которой они владели домом.

            Прочие сборы по векселям по налогу на имущество

            Иногда счета по налогу на имущество включают в себя сборы или сборы за услуги или оценку местных льгот. Они не подлежат вычету в качестве налога на имущество. Налоги на перевод, гербовые сборы или начисления, произведенные ассоциацией домовладельцев, также не подлежат вычету.

            Плата за обслуживание включает в себя водоснабжение, услуги по сбору мусора и другие услуги, предоставляемые государством, которые относятся конкретно к вашей собственности, а не ко всей местной собственности.

            Оценка местных льгот означает сборы в вашем счете на налог на недвижимость, которые относятся к «местным льготам, которые, как правило, увеличивают стоимость вашей собственности», согласно IRS. Они могут включать такие вещи, как строительство улиц или тротуаров, или системы водоснабжения и канализации. Они не подлежат вычету в качестве налога на имущество, поскольку эти расходы могут увеличить стоимость вашей собственности.

            Учет удержаний

            Сохраните копии своей налоговой декларации и аннулированных чеков или банковских выписок, чтобы показать подтверждение оплаты.Вам также следует хранить все документы условного депонирования с того времени, когда недвижимость была куплена или продана, поскольку они могут отражать дополнительные платежи по налогу на недвижимость, которые вы также можете вычесть.

            Влияние на альтернативный минимальный налог

            Удержание налога на имущество — это корректировка при расчете альтернативного минимального налога, если вы несете ответственность за него, иногда называемого AMT. При расчете AMT налоги на имущество не вычитаются — вы должны добавить этот вычет обратно.Взаимодействие с другими людьми

            Налогоплательщики, подпадающие под действие AMT, обычно обнаруживают, что их налоговый вычет по налогу на имущество приводит к незначительному сокращению их общих федеральных налоговых обязательств или совсем не снижает их.

            Налоговое планирование на конец года тоже изменилось

            Раньше налогоплательщики имели возможность предоплатить следующий взнос своего налога на имущество до конца года, чтобы помочь увеличить свои детализированные вычеты в текущем налоговом году, но теперь это не так. Например, вы могли уплатить весенний взнос по налогу на недвижимость в декабре, чтобы увеличить сумму налога на имущество, уплаченную вами в год, заканчивающийся в декабре, и увеличить сумму вашего вычета за этот налоговый год.

            К сожалению, эта тактика изменилась с TCJA. Орды налогоплательщиков пытались сделать это в конце 2017 года, когда в январе 2018 года надвигалось изменение налогового законодательства. Они хотели потребовать безлимитного вычета налога на имущество за 2017 налоговый год. Это побудило IRS издать постановление о том, что эти налоги будут вычитаться в будущем только в том случае, если они уже были начислены налоговым органом на момент выплаты.

            Вы больше не можете делать обоснованные предположения о том, какими будут налоги на недвижимость, и платить их заранее.Вы должны были получить справку из налогового органа с указанием точной суммы вашей задолженности. Ожидается, что так будет и в будущем.

            вычетов налога на недвижимость | H&R Block

            Примечание редактора: Вы когда-нибудь задумывались о деталях, связанных с удержанием налогов на недвижимость? Вы пришли в нужное место.

            Что такое налог на имущество?

            Налог на недвижимость — налог на недвижимость, уплачиваемый владельцем недвижимости.Он основан на стоимости имущества. Ваша собственность оценивается местными властями, чтобы определить, сколько стоит ваша собственность и как она должна облагаться налогом.

            Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для властей города, округа и штата.

            «Могу ли я вычесть налог на недвижимость?»

            Как правило, вы можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные за недвижимость в том году, в котором они были уплачены.

            Налог на недвижимость подлежит вычету, если:

            • Исходя из стоимости объекта недвижимости.
            • Взимается единообразно по всему сообществу.
            • Используется для государственных или общественных целей.
            • Начислено и выплачено до конца налогового года.

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на имущество.

            Вычитание налога на недвижимость за недвижимость — где искать

            Ваш ипотечный кредитор может платить налоги на недвижимость со счета условного депонирования. Если да, они отправят вам форму 1098.В этой форме будут указаны все уплаченные вами налоги на недвижимость. Вы должны получить форму 1098 к 31 января. Если вы этого не сделаете, обратитесь к своему ипотечному кредитору, и он сможет повторно отправить форму.

            Ваши налоги на недвижимость могут быть разделены, если вы купили или продали недвижимость.

            • Продавец может вычесть налог на недвижимость до даты, предшествующей продаже.
            • Покупатель может вычесть налог на недвижимость, начиная с даты продажи.
            • Ваша доля налога на имущество остается неизменной, даже если вы уплатили все (или не уплатили ни одного) налога на имущество.

            Если вы купили или продали дом в течение года, в вашем заявлении о поселении от Департамента жилищного строительства и городского развития (HUD) также будут указаны налоги на недвижимость и недвижимость. В заявлении указаны налоги, уплаченные как покупателем, так и продавцом.

            Совет от профессионала : Если у вас есть квартира, и ваша ассоциация взимает с вас специальный сбор, вы не можете вычесть его как налог на недвижимость. Эти сборы считаются сбором за кондоминиум. Однако вы можете вычесть любую сумму из своего гонорара, которая покрывает налог на недвижимость.Если ассоциация кондоминиумов пришлет вам заявление, в нем должна быть указана сумма налога на имущество, покрываемого сбором.

            Куда сообщать о налоговых льготах на имущество

            Заявите их как детализированные вычеты по таблице A — Государственные и местные налоги на недвижимость (строка 5b).

            ____________________________________________________________________

            Налоги на недвижимое имущество

            Вы можете вычесть налог, который вы платите на личную собственность — например, автомобили и лодки.Налог на личную собственность — также называемый акцизным налогом — основан на стоимости этих личных вещей.

            Для вычета налога на недвижимость должны применяться все следующие требования:

            • Налогом облагается личное имущество.
            • Налог должен быть адвалорным. Это означает, что она пропорциональна стоимости личного имущества.
            • Налог взимается ежегодно, даже если взимается более или менее одного раза в год.

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на личную собственность.

            Куда сообщать о налогах на личную собственность

            Требуйте детализированный вычет по таблице A — Государственные и местные налоги на личную собственность (строка 5c).

            Налоги, которые вы удерживаете в другом месте по возвращении, например, на домашний офис или аренду, не подлежат этому вычету.

            Дополнительная помощь по налоговым льготам на имущество

            Навигация по налоговым льготам на недвижимость может быть сложной задачей, поэтому вы можете попросить о помощи. Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

            Советы по доходу от сдачи в аренду недвижимости, удержаниям и ведению учета

            Если вы владеете арендуемой недвижимостью, вы должны знать о своих федеральных налоговых обязательствах. Весь доход от аренды должен указываться в вашей налоговой декларации, и, как правило, соответствующие расходы могут быть вычтены из вашего дохода от аренды.

            Если вы платите налог на кассовой основе, вы указываете доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его получили, независимо от того, когда он был получен. В качестве налогоплательщика кассового метода вы обычно вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их оплачиваете.Если вы используете метод начисления, вы обычно указываете доход, когда вы его зарабатываете, а не когда вы его получаете, и вычитаете свои расходы тогда, когда вы их понесете, а не когда вы их оплачиваете. Большинство людей используют кассовый метод учета.

            Ниже приведены несколько советов о налоговой отчетности, требованиях к ведению документации и информация о вычетах за арендуемую недвижимость, которые помогут вам избежать ошибок.

            Что считается доходом от аренды?

            Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы.Доход от аренды — это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью. Вы должны сообщать о доходе от аренды по всей своей собственности.

            Помимо сумм, которые вы получаете в качестве обычных арендных платежей, существуют другие суммы, которые могут быть арендным доходом и должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

            Авансовая арендная плата — это любая сумма, которую вы получаете до периода, на который она покрывает. Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в том году, в котором вы ее получаете, независимо от охваченного периода или метода учета, который вы используете.Например, вы подписываете договор аренды сроком на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получаете 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. В первый год вы должны включить в свой доход 10 000 долларов.

            Залог, использованный в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансом. Включите его в свой доход, когда вы его получите. Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды.Но если вы удерживаете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

            Оплата за отмену аренды происходит, если ваш арендатор платит вам за отмену аренды. Сумма, которую вы получаете, — это арендная плата. Включите выплату в свой доход в том году, в котором вы ее получили, независимо от используемого вами метода учета.

            Расходы, оплачиваемые арендатором, возникают, если арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов.Вы должны включить их в свой доход от аренды. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычитаемыми расходами на аренду. Например, ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой собственности и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет. Включите счет за коммунальные услуги, оплаченный арендатором, и любую сумму, полученную в качестве арендной платы, в свой доход от аренды.

            Полученное имущество или услуги вместо денег, как арендная плата, должны быть включены как справедливая рыночная стоимость собственности или услуг в ваш доход от аренды.Например, ваш арендатор — маляр и предлагает покрасить арендуемую недвижимость вместо оплаты аренды за два месяца. Если вы принимаете предложение, включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за двухмесячную арендную плату.

            Аренда с правом выкупа возникает, если договор аренды дает вашему арендатору право купить вашу арендуемую недвижимость. Выплаты, которые вы получаете по соглашению, обычно представляют собой доход от аренды.

            Если вы владеете частью доли в арендуемой собственности, вы должны указать свою часть арендного дохода от этой собственности.

            Какие вычеты я могу брать как владелец арендуемой собственности?

            Если вы получаете доход от аренды жилого помещения, существуют определенные расходы на аренду, которые вы можете вычесть в своей налоговой декларации. Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, налог на имущество, операционные расходы, амортизацию и ремонт.

            Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и содержание арендуемой собственности. Обычные расходы — это те, которые являются обычными и общепринятыми в бизнесе.Необходимые расходы — это те, которые считаются необходимыми, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

            Вы можете вычесть затраты на определенные материалы, расходные материалы, ремонт и техническое обслуживание, которые вы производите для своей арендуемой собственности, чтобы поддерживать ее в хорошем рабочем состоянии.

            Вы можете вычесть расходы, оплаченные арендатором, если они являются вычетом расходов на аренду. Когда вы включаете справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды, вы можете вычесть ту же сумму как расходы на аренду.

            Вы не можете вычесть стоимость улучшений. Арендуемая собственность улучшается только в том случае, если уплаченные суммы предназначены для улучшения, восстановления или адаптации к новому или иному использованию. См. Правила в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации об улучшениях. Стоимость улучшений возмещается за счет амортизации.

            Вы можете восстановить некоторые или все свои улучшения, используя форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с года, когда ваша арендуемая недвижимость впервые вводится в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда вы вносите улучшения или добавляете мебель.Только процент этих расходов подлежит вычету в год, в котором они были понесены.

            Как мне сообщить о доходах и расходах от аренды?

            Если вы арендуете недвижимость, такую ​​как здания, комнаты или квартиры, вы обычно указываете свои арендные доходы и расходы в Форме 1040 или 1040-SR, Приложении E, Часть I. Укажите свой общий доход, расходы и амортизацию по каждой арендуемой собственности на соответствующую строку в Приложении E. См. инструкции к форме 4562, чтобы определить сумму амортизации, которую необходимо указать в строке 18.

            Если у вас более трех объектов аренды, заполните и приложите столько Приложений E, сколько необходимо для перечисления объектов недвижимости. Заполните строки 1 и 2 для каждой собственности, включая почтовые адреса каждой собственности. Однако заполните столбец «Итоги» только в одном Приложении E. Цифры в столбце «Итоги» в этом Приложении E должны быть объединенными итогами всех Таблиц E.

            Если ваши арендные расходы превышают арендный доход, ваши потери могут быть ограничены. Сумма убытков, которую вы можете вычесть, может быть ограничена правилами потери пассивной активности и правилами риска.См. Форму 8582, «Ограничения пассивной деятельности» и форму 6198, «Ограничения риска», чтобы определить, ограничен ли ваш убыток.

            Если вы используете в личных целях жилую единицу, которую вы снимаете (включая загородный дом или резиденцию, в которой вы снимаете комнату), ваши расходы на аренду и убытки могут быть ограничены. См. Публикацию 527, Жилая недвижимость в аренду, для получения дополнительной информации.

            Какие записи мне следует вести?

            Хорошие записи помогут вам следить за продвижением вашей арендуемой собственности, готовить финансовые отчеты, определять источник поступлений, отслеживать расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, готовить налоговые декларации и вспомогательные элементы, указанные в налоговых декларациях.

            Ведите хороший учет вашей арендной деятельности, включая доход от аренды и расходы на аренду. Вы должны иметь возможность задокументировать эту информацию, если ваш отчет выбран для аудита. Если вы прошли аудит и не можете предоставить доказательства в поддержку статей, указанных в ваших налоговых декларациях, вы можете подвергнуться дополнительным налогам и штрафам.

            У вас должна быть возможность обосновать определенные элементы расходов для их вычета. Как правило, вы должны иметь документальные доказательства, такие как квитанции, аннулированные чеки или счета, чтобы подтвердить свои расходы.Следите за всеми дорожными расходами, которые вы понесете на ремонт арендуемой недвижимости. Чтобы вычесть командировочные расходы, вы должны вести записи в соответствии с правилами, изложенными в главе 5 Публикации 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

            Для подготовки налоговых деклараций вам необходимы хорошие записи. Эти записи должны подтверждать доходы и расходы, которые вы сообщаете. Как правило, это те же записи, которые вы используете для отслеживания операций с недвижимостью и подготовки финансовой отчетности.

            Определение вычета налога на имущество

            Что такое удержание налога на имущество?

            Государственные и местные налоги на имущество обычно могут быть вычтены из федеральных подоходных налогов владельцев собственности.Налоги на недвижимость, подлежащие вычету, включают любые государственные, местные или иностранные налоги, взимаемые для общего общественного благосостояния. Они не включают налоги, взимаемые за ремонт дома или за такие услуги, как вывоз мусора.

            Как указано ниже, Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил вычет налога на недвижимость, наряду с другими государственными и местными налогами, начиная с налогов 2018 года. Закон ограничил вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, на уровне 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельной регистрации брака).Раньше на вычеты не было ограничений.

            Ключевые выводы

            • Государственные и местные органы власти ежегодно начисляют налоги на недвижимость в зависимости от ее стоимости.
            • Владелец собственности может требовать налогового вычета по некоторым или всем налогам, уплаченным с этой собственности, при условии, что она предназначена для личного использования и владелец перечисляет вычеты в федеральной налоговой декларации.
            • Налоги, уплаченные за аренду или коммерческую недвижимость, а также недвижимость, не принадлежащую налогоплательщику, не могут быть вычтены.
            • Начиная с 2018 года, вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, был ограничен в общей сложности 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака).

            Общие сведения о вычете налога на имущество

            Владелец собственности должен платить налоги, начисляемые ежегодно государством и / или местным правительством, на стоимость собственности. Владелец собственности может требовать налогового вычета по некоторым или всем уплаченным налогам на имущество, если он использует собственность в личных целях, и перечисляет вычеты в своей федеральной налоговой декларации.

            Налоги на недвижимость, которые могут быть вычтены, включают налоги, уплачиваемые при закрытии при покупке или продаже дома, и налоги, уплачиваемые налоговому инспектору округа или города на оценочную стоимость личного имущества. Согласно данным налоговой службы (IRS), личное имущество может включать в себя главный дом налогоплательщика, загородный дом, землю или иностранную собственность.

            Особые соображения

            Налоги, уплаченные за аренду или коммерческую недвижимость, а также недвижимость, не принадлежащую налогоплательщику, не могут быть вычтены.Кроме того, покупатель жилья, который уплачивает продавцу просроченные налоги за предыдущий год на момент закрытия продажи, не может вычесть эти налоговые платежи из своей налоговой декларации. Вместо этого просроченный налоговый платеж рассматривается как часть стоимости покупки дома.

            Кроме того, в налоговую накладную собственника недвижимости включены разные статьи, которые не могут быть вычтены для целей налогообложения. Некоторые из этих статей включают платежи за улучшение местного жилого района, например тротуаров, и плату за оказание услуг, например вывоз мусора.Чтобы понять, какая часть налоговой накладной подлежит вычету, обратитесь к форме 1098, которую банк или кредитор сообщает в IRS и отправляет владельцу собственности.

            Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

            Как подать заявление о вычете налога на имущество

            Чтобы подать заявку на вычет налога на имущество, налог должен применяться только к стоимости личного имущества, находящегося в собственности, и взиматься ежегодно, независимо от того, когда правительство взимает его с вас. Следовательно, если государственный налог взимался только во время покупки недвижимости, он не соответствует определению IRS вычитаемого налога на личное имущество.

            Как указывалось ранее, налог на недвижимость может быть удержан только в том случае, если владелец решит перечислить вычеты. Для налогоплательщика имеет смысл детализировать вычеты, если сумма всех их допустимых детализированных расходов больше, чем стандартный вычет, разрешенный в данном налоговом году.

            Плюсы и минусы удержания налога на имущество

            Время от времени говорят об отмене вычета по налогу на имущество. Один из аргументов в пользу этого состоит в том, что вычет — наряду с федеральным вычетом процентов по ипотеке — дискриминирует арендаторов и побуждает людей брать на себя больше долгов.Сторонники сохранения вычета налога на имущество говорят, что это способствует развитию домовладения.

            Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года ограничивал вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на имущество, в общей сложности в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной подаче документов в браке), начиная с 2018 года. Раньше не было ограничений на вычеты. .

            Кроме того, согласно новому закону домовладельцы, вычитающие проценты по ипотеке, ограничены суммой, которую они платят по долгу на сумму 750 000 долларов, по сравнению с 1 миллионом долларов.Проценты на дома, купленные 15 декабря 2017 г. или ранее, начисляются по прежней ставке.

            Поскольку в 2018 году стандартный вычет увеличился вдвое, ожидается, что меньше домовладельцев будут перечислять свои вычеты. Таким образом, меньшее количество собственников будет требовать вычета налога на имущество.

            Стандартный вычет пересматривается каждый год. В 2020 налоговом году стандартный вычет для пар, подающих совместную декларацию, составляет 24 800 долларов США. Вычет для одиночных подателей составляет 12 400 долларов. В 2021 налоговом году стандартный вычет для пар составляет 25 100 долларов.Вычет для одиночных подателей составляет 12 550 долларов.

            Удержание налога на имущество

            : правила и как сэкономить

            Удержание налога на имущество — одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не обязательно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу — есть другие способы получить право на получение налоговой льготы.

            Что вычитается

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

            Вы можете вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

            • Имущество за пределами США

            • Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

            Что не подлежит вычету

            IRS не допускает вычетов по налогу на имущество для:

            • Налоги на имущество, которые вы еще не уплатили

            • Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров, водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей вычитаются.)

            • Часть вашего налогового счета, которая фактически покрывает расходы на услуги — воду или мусор, например

            • Налоги на перевод при продаже дома

            • Оценки ассоциации домовладельцев

            • Платежи по ссудам для финансирования энергосберегающего ремонта дома. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

            • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

            Как получить вычет по налогу на имущество

            • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вам также следует внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

            • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

            • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

            • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу обмануть вас — вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

            Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на имущество вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

            Если вы купили или продали свой дом в этом году

            • Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

            • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

            Узнайте больше о способах заработать на своем доме

            Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

            1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет подлежит оплате в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно — скажем, в декабре этого года — вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

            2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

            3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

            Ошибок по общему налогу, совершаемых домовладельцами с удержаниями

            Примечание: В свете кризиса, вызванного COVID-19, IRS продлил срок уплаты подоходного налога и крайний срок подачи для индивидуальных и деловых деклараций с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. расчетные налоговые платежи за 2021 налоговый год, которые должны быть уплачены 15 апреля 2021 года. Вам не нужно заполнять дополнительные формы, чтобы претендовать на это продление.

            При подготовке налоговых деклараций за последний год будьте осторожны, чтобы не совершить ни одну из этих восьми распространенных налоговых ошибок, особенно когда речь идет о вычете налога на имущество или вычета процентов по ипотеке.

            Налоговые профи говорят, что эти налоговые ошибки, связанные с домом, могут стоить вам денег или привлечь налоговую службу к вашему порогу.

            Популярные чтения

              6 кухонных материалов, которыми никогда не пользуются опытные специалисты по ремоделированию

              Кухня

              Долговечность — это ключ к ремонту кухни, но она не должна стоить больших денег.

              7 умных стратегий перепланировки кухни

              Кухня

              Следуйте этим семи стратегиям, чтобы получить максимальную финансовую выгоду от модернизации вашей кухни.

              10 разумных способов использования перекиси водорода

              Очистка и разгрузка

              Нетоксичен. Бюджетный. Перекись водорода — секретное оружие вашего очистительного арсенала.

            # 1 Налог на имущество за вычетом неправильного года

            Вы получаете налоговый вычет по налогу на имущество в год, когда вы (или владелец вашего счета условного депонирования) фактически заплатили им. Некоторые налоговые органы работают с опозданием на год, то есть вам не выставляют счет по налогу на недвижимость в этом году до следующего года.Но к федералам это не имеет отношения.

            Укажите в своих федеральных формах ту сумму, которую вы фактически заплатили в этом налоговом году, независимо от даты, указанной в вашем налоговом счете. Дэйв Хэмптон, CPA, налоговый менеджер HG CPA, LLC из Цинциннати, видел, как домовладельцы путали платежи за разные годы и требовали неверную сумму.

            Самые популярные в сфере налогов

              Вычеты по налогу на арендную недвижимость

              Налоги

              Что вы можете вычесть, например налог на недвижимость, а что нельзя, но банок определенно больше, чем нельзя.

              Объяснение процесса обжалования налога на имущество

              Налоги

              6 шагов к обжалованию вашего счета по налогу на недвижимость.

              Как долго хранить налоговую отчетность и многое другое: контрольный список

              Налоги

              Для большинства налоговых вычетов вам необходимо хранить квитанции и документы не менее 3 лет.

              Покупка дома? Что нужно знать о налогах

              Налоги

              Вот информация о том, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы при покупке дома.

              Как новый налоговый закон влияет на домовладение

              Налоги

              Детали могут быть непростыми. Еще раз проверьте эти налоговые правила, касающиеся домовладельцев.

            Совет: Для этого вычета необходимо перечислить детали.

            # 2 Сумма условного депонирования не соответствует фактическим уплаченным налогам

            Еще одна проблема с налогом на имущество, которая приводит к типичным налоговым ошибкам.Если ваш кредитор депонирует средства для оплаты налогов на недвижимость, не вычитайте просто депонированную сумму. Регулярная сумма, которую вы платите на свой счет условного депонирования каждый месяц для покрытия налогов на недвижимость, вероятно, немного больше или немного меньше, чем ваш фактический счет по налогу на имущество. Ваш кредитор будет корректировать сумму каждый год или около того, чтобы согласовать их.

            Например, ваш налоговый счет может составлять 1200 долларов, но ваш кредитор мог собрать на условном депонировании 1100 или 1300 долларов в течение года. Вычтите только 1200 долларов или фактическую сумму уплаченного налога на недвижимость, которая указана в форме 1098, которую отправляет ваш кредитор.Если вы не получили форму 1098, обратитесь в агентство, собирающее налог на недвижимость, чтобы узнать, сколько вы заплатили.

            # 3 Очки вычета, выплаченные на рефинансирование

            Во многих случаях вы можете полностью вычесть те баллы, которые вы заплатили своему кредитору для обеспечения ипотечного кредита за год, когда вы купили дом, если вы перечисляете их. Однако, если вы платите баллы в связи с рефинансированием, вы должны вычесть баллы в течение срока действия вашей новой ссуды.

            Например, если вы заплатили 2000 долларов баллами для рефинансирования 15-летней ипотеки, ваш налоговый вычет составит 2000 долларов, разделенных на 15 лет, или 133 доллара в год.

            Связано: Как списать ипотечные баллы при покупке дома

            # 4 Неправильная оценка налогового вычета в министерство внутренних дел

            Есть два способа рассчитать вычет из домашнего офиса. Один сложный, его необходимо частично вернуть, если вы получаете прибыль при продаже своего дома, и он может заинтересовать IRS в вашем доходе. Но это также может привести к большему вычету, чем более простой метод.

            Если вы не хотите требовать фактических затрат, что вы делаете более сложным методом, вы можете использовать упрощенный вычет из домашнего офиса.Если вы имеете право, вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут до 300 футов офисной площади или до 1500 долларов в год.

            Связано: Имеет ли ВАШ домашний офис право на вычет?

            # 5 Невозможность погашения налоговой льготы для первого покупателя жилья

            Если вы использовали первоначальный налоговый кредит для покупателя жилья в 2008 году, вы должны погасить 1/15 часть кредита в течение 15 лет.

            Если вы использовали налоговый кредит в 2009 или 2010 году, а затем в течение 36 месяцев продали свой дом или перестали использовать его в качестве основного места жительства, вы также должны вернуть кредит.

            У IRS есть инструмент, который вы можете использовать, чтобы выяснить, сколько вы должны.

            # 6 Отсутствие учета домашних расходов

            Распространенные налоговые ошибки часто связаны с упущением: не ведение учета. Если IRS не справляется, не пытайтесь собрать свои записи. Отправляйте или сканируйте и храните квитанции о расходах на домашний офис и ремонт дома и другие документы, связанные с домом.

            # 7 Забыть отслеживать прирост капитала

            Если вы продали свой основной дом в прошлом году, не забудьте указать прирост капитала на любую прибыль, превышающую исключенные суммы.Обычно вы можете исключить из своего дохода 250 000 долларов любой прибыли (или 500 000 долларов, если вы состоите в совместном браке).

            Итак, если ваша базовая стоимость вашего дома составляет 100 000 долларов (столько, сколько вы за него заплатили, плюс любые улучшения), и вы продали его за 400 000 долларов, ваш прирост капитала составит 300 000 долларов. Если вы не замужем, вы должны заплатить налог на прибыль в размере 50 000 долларов.

            Однако существуют минимальные сроки владения собственностью, чтобы воспользоваться исключениями и другими деталями. Проконсультируйтесь с публикацией 523 IRS. А некоторые люди с высоким доходом могут получить дополнительный налог.

            # 8 Слишком большие требования для удержания процентов по ипотеке

            Если вы имеете право на перечисление, лимит MID составляет 750 000 долларов. До 16 декабря 2017 года лимит составлял 1 миллион долларов. Убедитесь, что ваш кредит погашен согласно предыдущему налоговому законодательству, прежде чем требовать старый лимит.

            Проценты по ссудам под залог собственного капитала и второй ипотеке подлежат вычету, но только в том случае, если поступления от таких ссуд используются для существенного улучшения дома, обеспечивающего ссуду. Вы не можете вычесть проценты по ссудам под залог недвижимости, которые использовались для таких вещей, как студенческие ссуды или автомобили.

            И сумма всех ипотечных ссуд (первая, вторая, собственный капитал и ссуды на второй дом) не может превышать лимит в 750 000 долларов или 1 миллион долларов.

            В этой статье представлена ​​общая информация о налоговом законодательстве и последствиях, но не следует полагаться на нее как на налоговую или юридическую консультацию, применимую к конкретным транзакциям или обстоятельствам. Для получения такого совета проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

            вычетов по налогу на арендную собственность | Удержание налога на имущество

            Примечание: В свете кризиса, связанного с COVID-19, IRS продлило срок уплаты подоходного налога и крайний срок подачи деклараций для физических и юридических лиц с 15 апреля 2020 года до 15 июля 2020 года.Это также относится к расчетным налоговым платежам за 2020 налогового года, которые должны быть уплачены 15 апреля 2020 года. Вам не нужно заполнять дополнительные формы, чтобы претендовать на это продление.

            Сдать дом — от поиска арендаторов до ремонта смесителей — может потребоваться много труда. Но выгода от вычета налога на денежный поток и арендную недвижимость может окупить себя.

            Фактически, вы можете использовать многие расходы на аренду недвижимости для компенсации своего дохода от аренды. Публикация IRS 527 содержит все подробности.

            Налоговые вычеты для арендодателей

            Многие расходы на аренду жилья не облагаются налогом. Сохраните квитанции и любую другую документацию и сделайте вычеты в Таблице E. Представьте, что вы будете тратить в среднем четыре часа в неделю на содержание арендуемой собственности, включая ведение документации.

            Популярные чтения

              6 кухонных материалов, которыми никогда не пользуются опытные специалисты по ремоделированию

              Кухня

              Долговечность — это ключ к ремонту кухни, но она не должна стоить больших денег.

              12 наружных украшений Хэллоуина, чтобы напугать ваш дом

              Слайдшоу

              Хеллоуинские огни и идеи украшения, которые вы можете сделать своими руками.

              Почему моя трава становится коричневой и умирает?

              Двор и патио

              Ваш красивый газон умирает, а на траве появляются коричневые пятна. Получите лекарство!

            Как правило, вы можете требовать вычеты по налогу на аренду жилья за год, в котором вы оплачиваете эти общие расходы на аренду недвижимости:

            • Реклама

            • Очистка и техническое обслуживание

            Самые популярные в сфере налогов

              Вычеты по налогу на арендную недвижимость

              Налоги

              Что вы можете вычесть, например налог на недвижимость, а что нельзя, но банок определенно больше, чем нельзя.

              Объяснение процесса обжалования налога на имущество

              Налоги

              6 шагов к обжалованию вашего счета по налогу на недвижимость.

              Как долго хранить налоговую отчетность и многое другое: контрольный список

              Налоги

              Для большинства налоговых вычетов вам необходимо хранить квитанции и документы не менее 3 лет.

              Покупка дома? Что нужно знать о налогах

              Налоги

              Вот информация о том, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы при покупке дома.

              Как новый налоговый закон влияет на домовладение

              Налоги

              Детали могут быть непростыми. Еще раз проверьте эти налоговые правила, касающиеся домовладельцев.

            • Комиссионные агентам по аренде

            • ТСЖ / сборы за квартиру

            • Страховые взносы

            • Юридические издержки

            • Проценты по ипотеке

            • Налоги, включая налоги на имущество

            • Коммунальные услуги

            Менее очевидные расходы, которые также могут быть вычтены, включают сборы, взимаемые бухгалтером за подготовку вашей Таблицы E.И не забывайте, что арендованный дом может быть даже плавучим домом или трейлером, если в нем есть спальные места, кухня и ванные комнаты. Кроме того, не имеет значения местоположение арендуемого дома. Это могло быть даже за пределами Соединенных Штатов.

            Отчисления на командировочные

            Вы можете вычесть расходы на поездку по месту жительства в арендованный дом для таких действий, как демонстрация дома, сбор арендной платы или обслуживание. Если вы пользуетесь собственным автомобилем, вы можете требовать стандартную ставку пробега, а также сборы за проезд и парковку.В 2018 году это 54,5 цента за милю.

            Выезд за пределы вашего района в арендованный дом — другое дело. Вы можете списать расходы, если целью поездки является сбор арендной платы или, говоря словами IRS, «управление, сохранение или обслуживание» собственности. Если во время поездки вы совмещаете приятное с полезным, вы можете вычесть только ту часть расходов, которая напрямую связана с арендой.

            Вычет за ремонт и улучшение

            Еще одна область, в которой домовладельцы должны проявлять осторожность, — это ремонт или ремонт.улучшения. Налоговый кодекс позволяет вам немедленно списать ремонт — любые исправления, которые поддерживают ваше имущество в рабочем состоянии — как и другие расходы. Затраты на улучшения, которые увеличивают стоимость арендуемой собственности или продлевают срок ее службы, должны амортизироваться в течение нескольких лет. (Подробнее об амортизации ниже.)

            Подумайте об этом так: простая замена разбитого оконного стекла считается ремонтом, а замена всех окон в арендуемом доме считается улучшением. Устранение протечки крыши — это ремонт; перекрашивание всей крыши — улучшение.Вы уловили картину.

            Амортизация

            Амортизация относится к стоимости имущества, утраченного с течением времени из-за износа или устаревания. В случае улучшения съемного дома вы можете ежегодно вычитать часть потерянной стоимости в течение определенного количества лет.

            Вы можете начать обесценивать стоимость всей арендуемой собственности, как только арендованный дом будет готов для арендаторов и вы оставите его в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Как правило, вы обесцениваете стоимость самого дома (но не часть стоимости, относящуюся к земле) более 27.5 лет. Вам придется прекратить обесцениваться, как только вы возместите свои расходы или перестанете сдавать дом в аренду, в зависимости от того, что произойдет раньше.

            Амортизация — это ценная налоговая выгода, но ее расчеты могут быть непростыми. Прочтите публикацию IRS 946 «Как амортизировать имущество» для получения дополнительной информации и воспользуйтесь формой 4562, когда пришло время уплаты налогов. Возможно, вам потребуется проконсультироваться с налоговым консультантом.

            Прибыли и убытки от сдачи в аренду домов

            Арендная плата, которую вы взимаете со своего арендатора каждый месяц, считается доходом.Вы компенсируете этот доход и уменьшаете свой налоговый счет, вычитая расходы на аренду дома, включая амортизацию. Если, например, вы получили 9600 долларов в качестве арендной платы в течение года и ваши расходы составили 4200 долларов, то ваш налогооблагаемый доход от аренды составит 5400 долларов (9600 долларов в виде арендной платы минус 4200 долларов расходов).

            Вы даже можете списать чистый убыток по аренде дома, если вы соответствуете требованиям к доходу, владеете не менее 10% собственности и активно участвуете в аренде дома. Активное участие в аренде так же просто, как размещение рекламы, установка арендной платы или проверка потенциальных арендаторов.

            Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (такой же, как скорректированный валовой доход для большинства людей) составляет 100 000 долларов или меньше, вы можете вычесть до 25 000 долларов в виде арендных убытков. Вычет убытков постепенно сокращается между доходами от 100 000 до 150 000 долларов. Вы можете перенести лишние убытки на будущие годы.

            Предположим, что поступления от аренды за год составляют 12 000 долларов, а расходы составляют 15 000 долларов, в результате чего убыток составляет 3 000 долларов. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход ниже 100 000 долларов США, вы можете вычесть полный убыток в размере 3 000 долларов США.Если ваша налоговая категория составляет 22%, убыток в размере 3000 долларов уменьшает ваш налоговый счет на 660 долларов плюс любые применимые подоходные налоги штата.

            Налоговые правила для домов отдыха

            Если у вас есть дом для отдыха, который в основном зарезервирован для личного пользования, но сдан в аренду на срок до 14 дней в году, вам не нужно платить налоги с дохода от аренды. Некоторые расходы подлежат вычету, хотя личное использование дома ограничивает вычеты.

            Налоговая картина усложняется, когда в том же году вы пользуетесь своим загородным домом в личных целях и сдаете его в аренду на срок более 14 дней.

            Связано: Когда пришло время нанять бухгалтера для уплаты налогов

            В этой статье представлена ​​общая информация о налоговом законодательстве и последствиях, но не следует полагаться на нее как на налоговую или юридическую консультацию, применимую к конкретным транзакциям или обстоятельствам. Для получения такого совета проконсультируйтесь с налоговым специалистом.