ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Если пожилой родитель-иждивенец признан хронически больным и соблюдает предписанный план ухода, то общие расходы на квалифицированный медперсонал или уход за престарелыми могут быть включены в медицинские расходы.

«Медицинские и стоматологические расходы» включают широкий спектр расходов, некоторые из которых не сразу очевидны. См. Публикацию IRS 502 для получения полного списка соответствующих медицинских и стоматологических расходов. Далее следует неполный список. Стоит отметить, что если пенсионер признан хронически больным, список приемлемых расходов расширяется.

• Медицинские расходы врачей, лабораторий, стоматологов, общежитий с медицинским обслуживанием, медицинского обслуживания на дому и больниц
• Стоимость транспортировки для получения медицинской помощи, включая службу скорой помощи
• Взносы на медицинское страхование и страхование квалифицированного долгосрочного ухода
• Модификация дома расходы, такие как пандусы для инвалидных колясок, подъемники для крыльца, поручни и поручни
• Предметы личной гигиены, такие как одноразовые трусы, а также продукты / пищевые добавки для специальной диеты по назначению врача для лечения заболевания
• Стоимость рецептурные лекарства
• Входные билеты для вспомогательного проживания
• Комната и питание для вспомогательного проживания, если резидент имеет хроническое заболевание, подтвержденное медицинским работником, и соблюдает предписанный план ухода.Как правило, это означает, что они не могут выполнять два вида повседневной деятельности (ADL), такие как купание и одевание, или нуждаются в наблюдении из-за болезни Альцгеймера или других состояний.

Неприемлемые расходы

• Медицинские расходы, которые возмещаются медицинской страховкой, Medicare или любой другой программой.
• Выплаты или выплаты со сберегательных счетов здравоохранения
• Немедицинское обслуживание, позволяющее подателю налоговой декларации получать доходную работу. Тем не менее, налогоплательщик может получить налоговый кредит за это через Кредит на уход за детьми и иждивенцами
• Взносы по страхованию жизни

Медицинские расходы vs.Кредит на иждивенцев

Стоимость ухода на дому, используемая для того, чтобы налогоплательщик мог работать вне дома, в то время как уход предоставляется за иждивенцем, может применяться либо в качестве вычета медицинских расходов, либо с использованием кредита на уход за иждивенцами, но не одновременно. Для большинства семей выгодно применять расходы по уходу, которые позволяют вам иметь оплачиваемую работу, в счет кредита на уход за иждивенцами до максимально допустимого уровня (по состоянию на 2017 год для расчета кредита может быть использовано до 3000 долларов США), и затем примените оставшуюся часть этих расходов в качестве вычетов из медицинских расходов.Однако это не всегда применимо.

Суммы и лимиты кредита

Лица, подающие налоговую декларацию, могут вычесть сумму медицинских расходов, превышающую 7,5% (или 10%, в зависимости от возраста человека) от их скорректированного валового дохода (ваш AGI указан в форме 1040, строка 38). Или, другими словами, вычитание 7,5% (0,075) вашего AGI из ваших общих медицинских расходов приведет к вычету ваших медицинских расходов.

Например, если ваш скорректированный валовой доход составлял 50 000 долларов, а общие оплаченные медицинские расходы составляли 10 000 долларов, вычет ваших медицинских расходов составил бы 6 250 долларов, как показано в таблице ниже.Если предположить, что стандартная налоговая ставка составляет 16%, ежегодная экономия на налогах составит около 1000 долларов.

Как подать

Семьям необходимо использовать форму 2441 для получения кредита на иждивенца и приложение A для медицинского вычета.

7 страховых налоговых вычетов, которые вы можете пропустить

Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, получение минимальных налоговых обязательств — это не только умение, но и то, что вы знаете. К сожалению, многие налогоплательщики пропускают вычеты и кредиты просто потому, что не знают о них. Некоторые из вычетов, о которых чаще всего забывают, относятся к медицинским расходам и медицинским расходам, а также к страховым взносам.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 г. устранил многие вычеты, но оставил без изменений большинство из обсуждаемых ниже.

Ключевые выводы

• Многие пропущенные отчисления связаны со страховыми взносами, медицинскими расходами и другими расходами, связанными со здоровьем.
• Страхование инвалидности — важный, но сложный налоговый вычет.
• Взносы на сберегательный счет здравоохранения (HSA) не облагаются налогом до установленного предела.
• Страхование жизни и страховые премии, связанные с бизнесом, также могут иметь право на участие.

1. Страхование инвалидности

Страхование нетрудоспособности, вероятно, является наиболее распространенным видом страховых взносов, который не учитывается как налоговый вычет.Этот вид страхования может обеспечить дополнительный доход, если вы инвалид и не можете работать. Однако возможность вычета этих премий сложна и ограничена.

Налоговая служба (IRS) разрешает самозанятым налогоплательщикам вычитать «страхование накладных расходов, которое покрывает накладные расходы вашего бизнеса в течение длительного периода нетрудоспособности, вызванного вашей травмой или болезнью». Но «вы не можете вычитать страховые взносы по полису, который оплачивает потерянный заработок из-за болезни или инвалидности.”

По сути, единственная страховка по инвалидности, которая имеет право на вычет, — это та разновидность, которая покрывает накладные расходы бизнеса, пока вы находитесь в отпуске. Этот вид страхования будет охватывать такие предметы, как арендная плата и коммунальные услуги, которые неизбежны во время отпуска по нетрудоспособности.

Если вы вычтете премию, то любая выручка, выплаченная по полису, будет считаться налогооблагаемым доходом. Напротив, страховые льготы не будут облагаться налогом, если вы платите страховой взнос самостоятельно и не вычитаете страховой взнос — механизм, используемый некоторыми налогоплательщиками, чтобы они могли получать не облагаемые налогом льготы для покрытия накладных расходов бизнеса в случае их потери трудоспособности.Доходы также подлежат налогообложению, если ваш работодатель оплатил вашу страховку по инвалидности, а не если вы купили ее сами на свои собственные доллары после уплаты налогов.

Важно

Существует несколько правил, которым нужно следовать, если вы вычитаете расходы на медицинское страхование, в зависимости от вашего статуса занятости, от того, учитываете ли вы вычеты и выплачиваете ли вы страховые взносы в долларах до или после уплаты налогов.

2. Медицинские сберегательные счета

Еще одна налоговая льгота, связанная со страхованием, о которой следует знать людям, не имеющим доступа к традиционному групповому медицинскому страхованию, — это сберегательный счет для здоровья (HSA), который сочетает в себе элемент сбережений с льготным налогообложением с полисом медицинского страхования с высокими вычетами.

Все взносы в HSA, вплоть до максимума, разрешенного законом, не облагаются налогом, даже для тех, кто не внесен в Таблицу C. В 2020 налоговом году вы можете внести до 3550 долларов (3600 долларов в 2021 году), если у вас есть один план покрытия или 7 100 долларов США (7 200 долларов США в 2021 году), если у вас есть семейный план — с дополнительным взносом в размере 1000 долларов США, разрешенным для налогоплательщиков старше 55 лет.

Работодатели также могут делать взносы в HSA от имени сотрудников, аналогично 401 (k). Однако общая сумма взносов работодателя и работника не может превышать годовой лимит взносов для каждого типа покрытия.

Сберегательные счета для здоровья

могут принести тройную налоговую выгоду в виде не облагаемых налогом взносов, отложенного налогообложения и снятия средств без налогообложения, когда средства используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

3. Медицинские расходы

Медицинские расходы подлежат вычету, но только в той сумме, которая превышает определенный процент скорректированного валового дохода налогоплательщика (AGI). Этот процент продолжает меняться из-за различных законов (в последнее время он колебался от 7.От 5% до 10%), но он всегда остается достаточно высоким, чтобы большинство людей не прошли квалификацию. Процентная ставка составляет 7,5% от вашего AGI на налоговые годы 2020 и 2021.

Если у вас есть значительные медицинские счета на рассмотрении, вы можете увеличить свой вычет, запланировав другие медицинские процедуры или расходы в том же году. Одно предостережение заключается в том, что если в следующем году вы получите чек на возмещение расходов от своей страховой компании, вам придется декларировать сумму вычета, которая была возмещена, в качестве дохода в следующем году.

Например, если вы вычли 17 000 долларов за операцию в течение одного года, а ваша страховая компания отправила вам чек на 10 000 долларов за операцию в следующем году, то эту сумму нужно будет декларировать как доход в том году, когда будет получен чек.

Если есть вероятность, что в будущем ваша страховая компания может покрыть медицинские расходы, не декларируйте этот вычет. Вы всегда можете подать исправленную декларацию за год, когда вы получили бы вычет, если бы ваше страховое требование было отклонено.

4. Безработица / компенсация работникам

Важно отличать компенсацию по безработице, выплачиваемую через государственное агентство по безработице, от компенсации рабочим, которая присуждается работникам, которые не могут выполнять свои обязанности в результате травмы.

Пособия по безработице всегда облагаются налогом, поскольку они считаются заменой регулярного трудового дохода. Вы получите форму 1099-G, в которой будет указана общая сумма компенсации по безработице, которую вы получили в течение года, и эту сумму следует указать в форме 1040 IRS.Полученные вами компенсационные выплаты работникам не следует декларировать как доход. Это также включает пособия по случаю потери кормильца.

5. Отчисления для самозанятых

Самостоятельно занятые налогоплательщики и другие субъекты хозяйствования могут вычитать связанные с бизнесом страховые взносы, включая взносы на медицинское и стоматологическое страхование, а также взносы на долгосрочное медицинское обслуживание. Страхование транспортного средства также может быть вычтено, если налогоплательщик решил сообщить о фактических расходах и не использует стандартную ставку пробега.

Обязательно храните документацию обо всех страховых взносах, выплаченных на покрытие приемлемых расходов по страхованию, а также о любых других вычитаемых расходах, которые вы планируете требовать, например, о компьютерном оборудовании или домашнем офисе.

6. Другие квалификационные планы

Квалифицированные планы — не единственный вид механизма пенсионных накоплений, который можно финансировать за счет не подлежащих налогообложению взносов; Планы 412 (i) также не подлежат налогообложению. Этот план с установленными выплатами может предусматривать существенные отчисления для владельцев малого бизнеса, которые хотят наверстать свои пенсионные сбережения и получить гарантированный поток доходов в будущем.

План 412 (i) финансируется исключительно за счет страховых продуктов, таких как страхование жизни с денежной стоимостью или фиксированные договоры ренты, и владелец плана может ежегодно удерживать до сотен тысяч долларов взносов в этот план.

Участники стандартных квалифицированных планов, таких как планы 401 (k), через работодателя могут приобрести ограниченную сумму срочного или постоянного страхования жизни с учетом определенных ограничений. Но покрытие должно рассматриваться как «случайное» в соответствии с правилами IRS.Согласно IRS, страховой полис считается «случайным», если «менее 50 процентов взноса работодателя, зачисленного на счет каждого участника, используется для приобретения обычных полисов страхования жизни на всю жизнь участника».

Пособия по страхованию жизни в случае смерти, выплачиваемые из соответствующих планов, имеют статус не облагаемых налогом, и это страхование может использоваться для уплаты налогов на доходы плана, которые должны быть распределены после смерти участника.

7. Облагаются ли налогом взносы по страхованию жизни?

Страхование жизни может помочь вам обеспечить определенную безопасность семьи для ваших близких, если с вами что-то случится.Вам может быть интересно, вычитаются ли взносы по страхованию жизни в вашей личной налоговой декларации, и, как правило, ответ отрицательный. Но премии вычитаются как расходы, связанные с бизнесом (если застрахованный является сотрудником или должностным лицом компании, и если компания не является прямым или косвенным бенефициаром полиса).

Пособие в случае смерти, как правило, не облагается налогом для владельцев индивидуальных полисов и их бенефициаров.

Хотя пособия в случае смерти для бенефициаров, связанных с бизнесом, также часто не облагаются налогом, существуют определенные ситуации, в которых пособие в случае смерти по корпоративному страхованию жизни может облагаться налогом.Однако работодатели, предлагающие сотрудникам групповое пожизненное страхование, могут вычитать страховые взносы, которые они выплачивают из первых 50 000 долларов США на каждого сотрудника, и суммы, превышающие этот предел, не учитываются в качестве дохода для сотрудников.

Премии по страхованию жизни также часто могут вычитаться для большинства типов неквалифицированных планов, таких как отсроченная компенсация или премии для руководителей. Обычно премии считаются компенсацией ключевых руководителей в соответствии с правилами этих планов. Однако в некоторых случаях вычет не может быть произведен до тех пор, пока работник конструктивно не получит вознаграждение.

Итог

Это лишь некоторые из часто упускаемых из виду вычетов и налоговых льгот, связанных со страхованием, на которые имеют право коммерческие и индивидуальные налогоплательщики. Другие вычеты, относящиеся к компенсации, производству и амортизации зданий и оборудования, перечислены на веб-сайте IRS. Поговорив со своим бухгалтером или другим налоговым специалистом, вы сможете определить, на какие налоговые вычеты по страховке вы имеете право претендовать, чтобы минимизировать вашу задолженность.

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода. Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер задолженности по налогу.

Ключевые выводы

• Налоговый вычет — это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода.
• Вычеты обычно представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.
• Налогоплательщики имеют возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты (если налогоплательщик решает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный предел вычета).

Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о налоговых вычетах

В разных регионах действуют разные налоговые коды, которые позволяют налогоплательщикам вычитать различные расходы из налогооблагаемого дохода.Налоговые кодексы различаются на федеральном уровне и уровне штата. Одна форма может быть 2106-EZ, но в некоторых местах она может не применяться.

Налоговые органы как федерального правительства, так и правительства штатов ежегодно устанавливают стандарты налогового кодекса. Налоговые вычеты, устанавливаемые государственными органами, часто используются для привлечения налогоплательщиков к участию в программах общественных работ на благо общества. Налогоплательщики, которые осведомлены о соответствующих налоговых вычетах из федерального бюджета и штата, могут ежегодно получать значительную выгоду как от налоговых вычетов, так и от деятельности, ориентированной на оказание услуг.В Соединенных Штатах возможны налоговые вычеты по федеральным налогам и налогам штата.

Примером налогового вычета является реализованный убыток от капитала по акциям, который может быть вычтен из вашего общего счета по налогу на прибыль, если проданные акции принадлежали для инвестиционных целей.

Налоговые вычеты делятся на две категории: стандартные вычеты и детализированные вычеты.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

В Соединенных Штатах для большинства физических лиц делается стандартный вычет из федеральных налогов.Размер вычета по федеральному стандарту варьируется в зависимости от года и зависит от требований налогоплательщика. Каждый штат устанавливает свое собственное налоговое законодательство о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне налогов штата. У налогоплательщиков есть возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты, вычеты производятся только на сумму, превышающую стандартный лимит вычетов.

Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, поскольку нет необходимости производить расчеты — сумма уже установлена ​​и определена.Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового декларанта. Например, если вы состоите в браке и подаете документы вместе, у вас есть несколько основных расходов, таких как расходы на дом и / или основные медицинские расходы, и вы вкладываете деньги в пенсионный фонд, тогда вам может быть полезно пройти путь детализированных вычетов. По данным налоговой службы (IRS), следующие расходы подпадают под детальные вычеты:

• Расходы на здравоохранение, включая медицинские, стоматологические и рецептурные лекарства
• Налоги на недвижимость
• Проценты по ипотеке
• Домашний офис и прочие расходы, связанные с работой

Существует ряд общих налоговых вычетов, а также многие упущенные из виду налоговые вычеты на уровне федерального налога и налога штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования некоммерческим, религиозным, гуманитарным или правительственным организациям.

Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на приобретение личного имущества и ежегодный налог на личное имущество, например, транспортное средство. Многие расходы, понесенные в течение года по деловым причинам, также могут иметь право на вычеты по статьям, например, сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы.

Особые соображения

Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете вычитать каждый год, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства перед дядей Сэмом.IRS устанавливает пороговую сумму для многих удержаний, которую вам следует изучить перед подачей заявки.

Например, если вы перечисляете медицинские отчисления, то пороговое значение для любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены за вас, вашего супруга (а) и ваших иждивенцев), должен превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода. доход (AGI) или они не могут быть вычтены. Для вашей налоговой декларации за 2020 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.

Перенос налоговых убытков

Еще один вид вычета, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на капитальные убытки. Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законное средство перераспределения доходов в пользу налогоплательщика. Потери индивидуального или коммерческого капитала могут быть перенесены из прошлых лет.Вы можете потребовать до 3000 долларов в качестве налогового вычета в качестве налогового вычета в размере до 3000 долларов США за 2020 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году).

Отчислений | Налог штата Вирджиния

Согласно законодательству, принятому Генеральной Ассамблеей, дата соответствия Вирджинии федеральному налоговому кодексу будет перенесена на 31 декабря 2020 года. Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень 21-4.

В дополнение к приведенным ниже вычетам закон Вирджинии разрешает несколько вычетов из дохода , что может уменьшить ваши налоговые обязательства.Вы должны просмотреть их, прежде чем заполнять возврат.

Стандартный вычет

Если вы заявили о стандартном вычете в своей федеральной налоговой декларации, вы также должны подать заявку на стандартный вычет в своей декларации из штата Вирджиния. Стандартные суммы вычета Вирджиния:

* Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределять стандартный вычет в зависимости от периода проживания.Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 760-PY .

Вирджиния Постатейные вычеты

Если вы указали свои вычеты в своей федеральной налоговой декларации, вы также должны указать их в декларации штата Вирджиния. Заполните приложение Virginia Schedule A и приложите его к своей налоговой декларации. Вы можете требовать большей части тех же вычетов по возвращению в Вирджинию, что и по федеральному графику A.

Резиденты на неполный год

Резиденты, проживающие неполный год, должны завершить расчет, используя только те вычеты, которые были оплачены для жителей Вирджинии.

Супружеские пары, подающие отдельные декларации

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, но ваш статус Вирджиния (штат Вирджиния) состоит в браке, подаете отдельно, вам необходимо разделить вычеты между супругами. Как правило, вы можете требовать удержания, за которые вы заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать вычеты, вы можете распределить их в зависимости от процента дохода каждого супруга. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете требовать 25% от общих детализированных вычетов из федерального списка A.

Прочие вычеты

Расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете потребовать этот вычет в своем возвращении из штата Вирджиния только в том случае, если вы имели право требовать возмещения расходов по уходу за детьми и иждивенцами в своем федеральном декларации. Введите сумму, на которую основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную величину — до 3000 долларов на одного иждивенца и 6000 долларов на двоих и более). Не вводите , а не , в сумму федерального кредита.

Пример: У Джона и Мэри трое детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов по уходу за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за детьми составляли 4000 долларов. Следовательно, по их федеральному доходу их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

На основании информации из формы 2441 Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из своей декларации из штата Вирджиния — расходов, на которых они основали свой кредит.

Совет: Сумма расходов, связанных с трудоустройством, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически использованной при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов на одного ребенка и 6000 долларов, если вы требуете возмещения расходов на двух или более иждивенцев или заработанного дохода супруга, имеющего самый низкий доход, в зависимости от того, что меньше.

Внимание: Заявители часто ошибочно вычитают сумму своего федерального кредита, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте соответствующую сумму расходов для вычета штата Вирджиния.

Удержание за патронатную семью

Приемные родители могут потребовать вычет в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме под постоянным патронатом, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют, что приемный ребенок находится на иждивении в своих федеральных налоговых декларациях и декларациях о доходах штата Вирджиния.

Плата за скрининг костного мозга

Введите сумму оплаты, уплаченную за первоначальный скрининг, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили плату и вы не потребовали вычетов из суммы сбора в вашей федеральной декларации.

Предоплаченные выплаты по контракту на обучение в рамках программы сбережений колледжа штата Вирджиния и взносы на сберегательный трастовый счет колледжа

Если вам меньше 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, введите меньшую из 4000 долларов или сумму, внесенную в течение налогового года на каждый счет Virginia529 (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth).Если вы внесли более 4000 долларов на счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может требовать удержания за сделанные взносы.

Непрерывное педагогическое образование

Лицензированный учитель начальной или средней школы может сделать вычет в размере 20% от невозмещенных затрат на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия приема на работу, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

Долгосрочные страховые взносы

Введите сумму страховых взносов, уплаченных по долгосрочному страхованию здоровья, при условии, что вы не потребовали вычета взносов по долгосрочному страхованию здоровья в своей федеральной декларации. Вычет в штате Вирджиния на взносы по долгосрочному страхованию здоровья полностью запрещен, если вы потребовали вычет из федерального подоходного налога любой суммы для взносов по долгосрочному страхованию здоровья, уплаченных в течение налогового года.

Программа и фонд строительных субсидий для государственных школ штата Вирджиния

Введите общую сумму взносов в Программу и фонд строительных грантов государственных школ штата Вирджиния, при условии, что вы не заявили вычет на эту сумму в своей федеральной налоговой декларации.

Выкуп табачной квоты

Позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода выплаты, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа табачных квот Закона о создании рабочих мест в США от 2004 года, в той степени, которая включена в скорректированный федеральный валовой доход. Например, из вашей налоговой декларации в Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году, которая включена в ваш скорректированный федеральный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашего возврата в Вирджинии в 2021 году.Физические лица не могут требовать удержания для оплаты, которая была или будет вычтена корпорацией, если вычитание не указано в Таблице VK-1, полученной вами от S-корпорации. Если вы решили принимать платежи в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы выбрали получение единовременного платежа, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, в котором был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 последующих налоговых лет.

Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или устройства

Позволяет удерживать подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов в год. При подаче совместной декларации вы можете вычесть до 1000 долларов.

Расходы доноров органов и тканей

Позволяет вычесть невозмещенные расходы, понесенные живым донором органов и тканей, которые не были отражены в качестве медицинского вычета в федеральной налоговой декларации налогоплательщика.Сумма удержания меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактически уплаченной суммой.

Благотворительный пробег

Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом миль за милю, разрешенным в федеральном Приложении A. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета миль, и эти расходы были меньше 18 центов за милю, тогда вы можете использовать разницу. между фактическими расходами и 18 центов за милю.

Налог на франшизу Virginia Bank

Акционеру банка может потребоваться внести определенные корректировки в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) облагается налогом на франшизу Virginia Bank для целей налогообложения штата ( Кодекс штата Вирджиния, § 58.1-1207 ) и (2) решил облагаться налогом как корпорация малого бизнеса (S-корпорация) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить размер вашей корректировки.

Расчет вычета налога на франшизу банка Вирджиния

Акционеру банка может потребоваться внести определенные корректировки в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить размер вашей корректировки.

1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите здесь сумму _____________________
2. Если ваша распределяемая доля убытков или вычетов банка была включена в скорректированный федеральный валовой доход, введите здесь сумму._____________________
3. Введите стоимость любых распределений, выплаченных или распределенных вам банком в той степени, в которой такие распределения были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
5. Вычтите строку d из строки a. Это ваша чистая сумма удержания. Если эта сумма отрицательна, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a и заполнить поле с надписью «LOSS». _____________________

Доход от продажи имущества дилером

Позволяет скорректировать определенный доход от продажи собственности дилером, произведенной не позднее января.1, 2009. В год выбытия корректировка будет вычитаться из прибыли, относящейся к выплатам в рассрочку, которые будут произведены в будущие налоговые годы, при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, для которой федеральный закон не разрешает дилеру выбрать рассрочку отчета о доходах, и (ii) дилер выбирает рассрочку дохода для целей Вирджинии в срок или раньше установленного законом срока подачи налоговой декларации налогоплательщика. В последующие налоговые годы корректировка будет добавлением к прибыли, относящейся к любым платежам, произведенным в течение налогового года в отношении выбытия.В годы, следующие за годом продажи, налогоплательщик должен будет добавить обратно ту сумму, которая была бы указана в соответствии с методом выплаты в рассрочку. Каждую диспозицию необходимо отслеживать отдельно для целей этой корректировки.

Предоплата за похороны, медицинское страхование и стоматологическое страхование

Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному полису страхования похорон, покрывающему вас, или (ii) взносам по медицинскому или стоматологическому страхованию для любого лица, для которого вы можете потребовать вычет таких взносов в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге.Чтобы иметь право на этот вычет, вам должно быть 66 лет или больше, у вас должен быть заработанный доход не менее 20 000 долларов за налоговый год и скорректированный по федеральному законодательству валовой доход не более 30 000 долларов за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, в отношении которых вам было возмещено, потребовали вычет для целей федерального подоходного налога, потребовали другого вычета или вычета из подоходного налога Вирджинии или подали заявку на получение федерального подоходного налога или любого подоходного налога в Вирджинии. кредит.

Взносы на счет ABLEnow

Действителен для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, вы можете требовать вычета суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, открытый в соответствии с Планом сбережений колледжа Вирджинии.Вычет не допускается, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; тем не менее, ни в коем случае сумма, удерживаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов на счет ABLEnow. Вычеты подлежат возмещению в том налоговом году или годах, в которых выплаты или возмещения производятся по любой причине, кроме (i) для оплаты квалифицированных расходов по инвалидности; или (ii) смерть бенефициара.Вкладчику в возрасте 70 лет и старше разрешается вычет всей суммы, внесенной на счет ABLEnow, за вычетом ранее удержанных сумм.

Запрещенный деловой интерес

Если вам не разрешено вычитать бизнес-проценты из вашей федеральной налоговой декларации из-за §163 (j) Налогового кодекса, вы можете вычесть 20% из своей налоговой декларации в штате Вирджиния.

Другое

Приложите объяснение для других удержаний.

Вычтите из налоговой декларации расходы на долгосрочное обслуживание.

Огромные расходы на долгосрочное обслуживание могут нанести серьезный ущерб вашим пенсионным сбережениям.По данным Министерства здравоохранения и социальных служб США, около 27% американцев, которым в этом году исполняется 65 лет, понесут расходы на долгосрочное лечение не менее 100000 долларов, в то время как почти 18% потребуют медицинского обслуживания, стоимость которого превышает 250000 долларов. Это тяжелая пилюля для большинства пожилых людей.

Но если вам требуется длительный уход, вы можете вычесть часть расходов из своей налоговой декларации. Если вы приобрели страховой полис по долгосрочному уходу для покрытия расходов, вы также можете вычесть часть своих страховых взносов.Поскольку пенсионное планирование включает в себя долгосрочный уход, важно понимать, как эти налоговые вычеты могут помочь компенсировать общие затраты.

Затраты на долгосрочное лечение. Вы можете вычесть невозмещенные расходы на долгосрочное лечение как медицинские расходы при соблюдении определенных требований. Это включает в себя приемлемые расходы на услуги дома, в доме престарелых и престарелых.

Во-первых, длительный уход должен быть необходим по медицинским показаниям. Он может включать профилактические, терапевтические, лечебные, реабилитационные, личные или другие услуги.(См. Публикацию IRS 502 для получения полного списка соответствующих услуг.) Стоимость питания и проживания в учреждении для престарелых или в доме престарелых включена, если основной причиной пребывания там является получение квалифицированной медицинской помощи.

Уход также должен относиться к хронически больному человеку и предоставляться в соответствии с планом ухода, предписанным лицензированным практикующим врачом. Человек считается «хроническим больным», если он или она не может выполнять хотя бы два вида повседневной жизни — например, есть, купаться или одеваться — без посторонней помощи в течение как минимум 90 дней.Это условие должно быть подтверждено письменно в течение последнего года. Любой человек с тяжелым когнитивным нарушением, таким как деменция, также считается хроническим больным, если требуется наблюдение для защиты его или ее здоровья и безопасности.

Чтобы подать заявку на вычет, вы должны указать вычеты в своей налоговой декларации, что делает меньше людей, поскольку в соответствии с законом о налоговой реформе 2017 года стандартный вычет был почти удвоен. Кроме того, детализированные вычеты медицинских расходов разрешены только в том случае, если они превышают 7.5% от вашего скорректированного валового дохода.

Взрослый ребенок может потребовать вычет медицинских расходов из своей собственной налоговой декларации на оплату ухода за родителем, если он может заявить, что родитель является иждивенцем.

Страховые взносы. Налоговый кодекс также разрешает ограниченный вычет некоторых взносов по страхованию длительного ухода. Как и вычет за услуги по долгосрочному уходу, это вычет по статьям медицинских расходов. В результате, вычету подлежат только премии, превышающие 7,5% порогового значения AGI.(Самозанятые могут иметь возможность вычесть взносы, уплаченные по страхованию по долгосрочному уходу, в качестве корректировки дохода без разбивки по статьям.)

Сам страховой полис также должен соответствовать определенным требованиям для вычета взносов. Например, он может покрывать только услуги по долгосрочному уходу. Это ограничение означает, что вычет «применяется только к традиционным полисам долгосрочного ухода», а не «гибридным» полисам, сочетающим страхование жизни с пособиями по долгосрочному уходу, — говорит Джесси Слоум, исполнительный директор Американской ассоциации долгосрочного ухода. Страхование.

У вычета есть возрастной предел. На 2021 год ограничение составит 5640 долларов, если вы старше 70 лет, 4520 долларов, если вам от 61 до 70 лет, и 1690 долларов, если вам от 51 до 60 лет. (Для тех, кому от 41 до 50, это 850 долларов, а для 40 или моложе, это 450 долларов.)

Влияние увеличивается с возрастом

Эти вычеты обычно бесполезны для людей в возрасте от пятидесяти до шестидесяти лет. Но Слоум говорит, что вычеты могут быть полезны людям от семидесяти лет и старше.

Почему? Во-первых, при выходе на пенсию доход имеет тенденцию падать, поэтому вычеты могут иметь большее влияние на налоговые обязательства.С возрастом ваши медицинские расходы, скорее всего, превысят 7,5% от AGI — данные IRS показывают, что две трети всех вычетов медицинских расходов требуются пожилыми людьми. Эти вычеты могут привести к тому, что ваши общие детализированные вычеты превысят стандартную сумму вычетов. Шансы на удовлетворение требований медицинской необходимости для вычета затрат на уход также увеличиваются с возрастом, а предел вычета страховых взносов выравнивается после 70 лет.

Оплата пособий | Управление здравоохранения штата Вашингтон

Как платить за страховое покрытие

Соответствующие критериям сотрудники государственного агентства и высших учебных заведений могут оплачивать медицинские страховые взносы и соответствующие надбавки к страховым взносам в долларах до вычета налогов из своей заработной платы в соответствии с планом выплаты страховых взносов штата.План выплаты премий является частью плана снижения заработной платы в соответствии с разделом 125 Налогового кодекса США. Дополнительную информацию см. В Административном кодексе штата Вашингтон (WA) 182-12-116.

Если вы не являетесь сотрудником государственного агентства или высшего образования, спросите в своем ведомстве по заработной плате или льготам, предлагают ли они пособие до вычета налогов в рамках своего собственного плана по Разделу 125.