ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИЛизинг для юридических лиц — ставки и описание!
Содержание материала
Лизинг для юридических лиц
Лизинг (долгосрочная финансовая аренда) представляет собой сделку, в ходе которой объект лизинга выдается получателю в долгосрочную оплачиваемую аренду с возможностью последующего выкупа.
Для юридических лиц эта услуга имеет некоторые особенности. К примеру, приобретая в лизинг автомобиль, у юридического лица появляется возможность постановления его на балансовый учет в качестве основного средства. Также юридические лица имеют право списывать горюче-топливные смеси, запчасти и прочие расходные материалы, пребывающие в лизинге. В случае же с лизингом для физических лиц этими моментами преимущественно занимается компания, выдавшая лизинг.
Схема лизинговой сделки
Чаще всего предметом лизинга являются транспортные средства. Также в лизинг могут быть взяты разнообразные непотребляемые вещи, за исключением земельных участков.
Лизинг для физических и юридических лиц: есть ли разница?
На сегодняшний день возможность получения лизинга есть как у физических, так и у юридических лиц. Главное, чтобы они не являлись предпринимателями. Общая же схема получения лизинга для них остается одинаковой и выглядит следующим образом.
Сравнение параметров кредита и лизинга
Клиент хочет приобрести автомобиль, но денег на такую покупку у него нет. Он обращается в компанию, предоставляющую услуги лизинга. Рассказывает представителю компании, какое именно транспортное средство ему хотелось бы приобрести, и показывает необходимые документы.
Пакет документов для получения лизинга, в отличие от обычного кредита, минимальный. Обычно нужно предоставить лишь паспорт, заявление, водительское удостоверение и документ, подтверждающий госрегистрацию юридического лица.
Сбербанк лизинг для юр. лиц
Между лизинговой компанией и клиентом заключается договор. С момента подписания договора клиент становится лизингополучателем.
До 2010-го года в положениях закона «О лизинге» присутствовало примечание, в соответствии с которым предмет, полученный в лизинг, можно было применять исключительно для коммерческих целей. В основном в лизинг приобретались автобусы, грузовые автомобили и различная сельскохозяйственная техника. После устранения упомянутого примечания, лизинг стал привлекателен и доступен физическим лицам, т.к. в долгосрочную финансовую аренду стало можно брать легковые транспортные средства.
После подписания договора предмет лизинга переходит в пользование юридического лица. Ключевым здесь является слово «пользование». Лизингодатель по-прежнему остается единственным законным владельцем транспортного средства. Расходы на текущее обслуживание предмета лизинга берет на себя лизингодатель. По факту же их оплачивает получатель лизинга, т.к. все эти затраты включаются в регулярные платежи.
В большинстве случаев платежи по лизингу меньше, чем выплаты по обычному финансовому кредиту. Уменьшение размера платежей по лизингу становится возможным благодаря вычету т.н. остаточной стоимости.
В лизинге под остаточной стоимостью понимается выкупная цена автомобиля, которую нужно будет заплатить юридическому лицу в завершение срока действия договора лизинга для получения транспортного средства в свою собственность. При желании он, конечно же, может не выкупать предмет лизинга. Порядок действий в такой ситуации обсуждается отдельно и утверждается договором.
На размер платежей в некоторой степени влияет отсутствие/наличие первоначального взноса и его величина. Чем больше получатель лизинга заплатит в самом начале, тем меньше денег ему придется перечислять каждый месяц – арифметика проста.
На протяжении срока действия договора лизинга (обычно он заключается на 1-5 лет) юридическое лицо имеет право пользоваться автомобилем. Нужно лишь регулярно перечислять платежи, а ближе к завершению контракта принять решение: возвращать предмет лизинга либо же выкупить его в свою собственность.
| Признаки лизинга | Описание |
|---|---|
| Понятие | По договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование |
| Род обязательства | Обязательство по передаче имущества в пользование |
| Объект договора | Владение, пользование |
| Правовая природа | Взаимный, двусторонне обязывающий, консенсуальный, возмездный, срочный |
| Стороны | Лизингодатель (часто в лице лизинговых компаний) — физическое или юридическое лицо,которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок, на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Лизингополучатель — физ. или юр. лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Выступающий на стороне арендатора или арендодателя субъектом лизинговых отношений продавец — физ. или юр. лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга |
Виды автолизинга для юридических лиц
Автолизинг для юридических лиц выдается по двум основным схемам, а именно:
- с переходом права собственности на предмет лизинга. По завершению срока лизинга клиент имеет возможность стать полноправным собственником транспортного средства, выкупив его по остаточной стоимости;
- без перехода прав собственности. По завершению контракта транспортное средство можно вернуть лизинговой компании, выбрав вместо него другое и подписав новое соглашение.
Преимущества лизинга для юридических лиц перед обычным кредитом
Преимущества и недостатки разных видов лизинга
Лизинг для юридических лиц имеет множество преимуществ.
Во-первых, собственником автомобиля остается лизинговая компания. Благодаря этому юридическое лицо освобождается от мероприятий, связанных с регистрацией и ведением автомобильного хозяйства. Физические лица, наряду с этим, могут официально не являться собственником транспортного средства, но иметь все права для его эксплуатации.
После оформления договора лизинга и получения транспортного средства в личное распоряжение, юридическому лицу предоставляется НДС на полную стоимость предмета. Автомобиль в дальнейшем ставится на баланс организации, представителем которой является юридическое лицо. Благодаря этому у организации появляется возможность оформления амортизации в качестве валовых расходов, что позволяет снизить размер налога на прибыль. Комиссионные отчисления также переходят в категорию валовых расходов.
Во-вторых, при оформлении лизинга, как юридическим, так и физическим лицам не просто даются в долг деньги на приобретение желаемого транспортного средства, а предоставляется целый комплекс сервисных услуг, сопутствующих покупке предмета лизинга.
К примеру, многие компании самостоятельно занимаются администрированием гарантийных и страховых ситуаций, организовывают техническое обслуживание и оказывают помощь на дорогах, предоставляют своим клиентам круглосуточную поддержку и т.д.
В-третьих, при оформлении лизинга юридические лица могут избежать необходимости совершения авансового взноса. Такую возможность предоставляют многие лизинговые компании. В случае же с покупкой транспортного средства в кредит, первый взнос в подавляющем большинстве случаев является обязательным.
В-четвертых, лизинг оформляется за гораздо более короткое время, если сравнивать с тем же стандартным автокредитованием.
В-пятых, юридическое лицо избавляется от необходимости сбора множества документов и справок, как в случае с обычным кредитом.
Сравнительная таблица лизинга и кредита
Лизинг для юридических лиц в вопросах и ответах
Проанализировав основные вопросы юридических лиц о лизинге, был составлен следующий перечень в удобной форме.
Кто несет расходы, сопутствующие оформлению автомобиля в лизинг?
Оплату издержек, связанных с регистрацией транспортного средства и его дальнейшим страхованием, берет на себя лизинговая компания.
Кто платит за переоформление автомобиля после завершения срока договора?
В данном отношении каждая лизинговая компания диктует свои условия. Этот момент отражается в договоре и оговаривается с самого начала.
Какие проценты выгоднее: по кредиту или по лизингу?
Лизинг позволяет юридическим лицам приобретать транспортные средства с нулевым начальным взносом и под нулевой процент. При желании клиент может сделать авансовый платеж, уменьшив благодаря этому размер регулярных отчислений.
Какую страховку нужно оформлять на лизинговый автомобиль?
Клиент должен приобрести полное КАСКО и оформить ОСАГО. В случае с лизингом юридическое лицо освобождается от необходимости оформления страховки от несчастных случаев и покупки полиса страхования жизни. В случае же с обычным автокредитом упомянутые ранее страховые продукты приобретаются обязательно.
Может ли лизингодатель изъять предмет лизинга?
В соответствии с действующим законодательством, за лизингодателем остается право отзыва предмета лизинга в судебном порядке в случае нарушения клиентом условий договора.
На практике до судебных разбирательств доходит крайне редко. Этому предшествуют многочисленные переговоры, направленные на урегулирование задолженностей. Как правило, лизинговые компании предоставляют юридическим лицам отсрочки и возможность реструктуризации задолженности. В большинстве ситуаций сторонам удается достичь мирной договоренности.
Лизинговым компаниям попросту невыгодно возвращать предметы лизинга для их дальнейшей продажи, т.к. подобные перепродажи являются убыточными.
Лизинг для юридических лиц.jpg
На что обращать внимание при заключении договора лизинга?
Форма лизингового договора определяется компанией на свое усмотрение. Договор не должен иметь расхождений с действующим законодательством. В нем должны в полной мере отражаться все договоренности, достигнутые сторонами на момент подписания контракта.
В первую очередь нужно изучить график проведения регулярных платежей, ознакомиться с условиями страхования и возможностями внесения изменений в тело договора.
Что влияет на размер процентной ставки по лизингу?
Процентная ставка – это преимущественно обособленное определение, отражающее величину процентов, начисляющихся на остаток долга. Как правило, лизинговые компании не используют процентные ставки в их традиционном понимании, а применяют определение удорожания, отражающего реальный размер платежей, вносящихся клиентом в течение срока лизинга.
Под удорожанием следует понимать плату за предоставляемые услуги. Перечень услуг остается на выбор клиента, а непосредственно размер удорожания зависит от их себестоимости.
Таким образом, лизинг для юридических лиц не имеет особых отличий от лизинга для физических лиц. Присутствуют незначительные расхождения, но клиента обязательно уведомляют о них в индивидуальном порядке.
Преимущества и недостатки кредита и лизинга для физических и юридических лиц
Автокредит или лизинг для юридических лиц
Сергей Печурин
Просмотров: 850
Комментариев нет
Перед каждой организацией в рамках ее хозяйственной деятельности возникает вопрос о покупке основных средств. Имущество производственного, промышленного или иного назначения, используемое предприятием, такое, как автомобили компания имеет право купить за счёт кредитования либо с помощью использования программ лизинга. Какой инструмент использовать выгоднее и доступнее юрлицам, и какому отдать предпочтение, рассмотрим ниже.
Что такое автокредит, что такое лизинг?
Автокредитом выступает заем под фиксированную процентную ставку, что предоставляется банковским или иным финансовым учреждением юридическому лицу для приобретения автомобиля. Данный тип потребительского кредитования отличается высокой степенью востребованности не только среди фирм и организаций, но и среди физических лиц. Среди особенностей автокредита можно выделить следующие:
- целевой – то есть денежные средства можно потратить исключительно на покупку транспорта;
- залоговый – купленный транспорт остается в залоге у кредитора до момента полноценного погашения заемных средств.
Оформить заявку на покупку авто в заем возможно в банке, иной кредитной организации, либо непосредственно через автосалон, который работает с несколькими банками. Как правило, заявка рассматривается в течение одного дня.
Автолизинг — это один из типов арендно-финансовых отношений. В его рамках транспорт приобретается и передается во временный период владения и пользования за определённую плату. Возможна долгосрочная аренда машины с правом выкупа, однако, без такого обязательства – то есть окончательное решение о выкупе принимает компания-лизингополучатель. Процедура оформления соглашения происходит следующим образом:
- Клиент выбирает транспортное средство у компании-продавца, обращается в организацию, оказывающую услуги по лизингу.
- Лизингодатель берет на себя выкуп автомобиля для передачи его клиенту.
- В результате окончания периода действия соглашения юрлицо возвращает автомобиль лизингодателю.
При оформлении лизингового соглашения подписывается договор, согласно которому клиент становится лизингополучателем. В нём прописываются условия, в том числе величина платежей, которые зачастую гораздо ниже выплат по займу. Также в договоре фиксируется остаточная стоимость автомобиля, которая остается неизменной, и по которой можно выкупить транспорт.
При покупке автомобиля в лизинг компания может получить скидку от официального дилера. Как это работает? Многие дилеры имеют партнерские отношения с лизинговыми компаниями и готовы предоставить своим партнерам скидку до 15%.
Нормативно-правовое регулирование автокредита и лизинга
С точки зрения закона, лизинговые и заемные отношения регулируются следующими актами:
- лизинг — статьи 665-670 ГК РФ, а также нормативный акт 164-ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)”;
- кредит — Федеральный Закон №353-ФЗ “О потребительском кредите (займе)”, кроме того, раздел Гражданского Кодекса Российской Федерации – Глава 42, Параграф 2, статьи 819-821.
Положительные и отрицательные стороны лизинга
Среди преимуществ лизинга выделяют:
- необходим существенно меньший пакет документации, чем при автомобильном кредитовании;
- нет необходимости оплаты дополнительных позиций расходов. Страховка КАСКО или ОСАГО, технический осмотр, постановка машины на учет в ГИБДД — всё это берёт на себя организация-лизингодатель, а затраты, как правило, учитываются в лизинговой ставке;
- низкий ежемесячный платёж;
- можно забыть о комиссиях и возможных дополнительных сборах;
- отсутствие требования выкупать автомобиль после окончания соглашения;
- быстрое рассмотрение заявления — от пары часов до пары дней в зависимости от фирмы;
- в случае дорожно-транспортного происшествия ответственность и расходы берёт на себя организация-лизингодатель;
- возможность быстро поменять транспортное средство, так как реализацией автомобиля будет заниматься владелец.
От лизинговой компании клиент получает ряд дополнительных услуг, что позволит минимизировать денежные и временные затраты на обслуживание авто: страховка, постановка на учет, помощь на дороге, ТО, топливная программа.
У лизинга есть ряд недостатков
Потребуется оплатить более высокий первоначальный взнос, более дорогую государственную пошлину за заверение соглашения у нотариуса. Срок договоренности, как правило, меньший, чем у автокредита. Он составляет приблизительно 3-5 лет. Компания-лизингодатель может поставить в соглашение дополнительные условия по использованию транспорта, например, ограничить пробег, ограничить выезд за границу, ограничить возможности по изменению транспортного средства (нанесение логотипов). Если юридическое лицо нарушает требования компании, лизингодатель может расторгнуть документ в одностороннем порядке. Лизинг подойдет, если планируется частая смена новых авто (раз в несколько лет), машина будет эксплуатироваться аккуратно, авто не будет модернизирована.
Положительные и отрицательные стороны автокредита
При автокредите юридическое лицо сразу становится полноценным собственником автомобиля, однако транспортное средство остается в залоге у банка.
Среди преимуществ автокредита:
- небольшой первоначальный взнос или его отсутствие;
- небольшой размер государственной пошлины на нотариальное удостоверение договора;
- несколько различных систем погашения, можно выбрать наиболее удобную;
- возможность оформления займа на длительный период: до 7-10 лет
Среди минусов автокредита выделяют:
скрытые комиссии и дополнительные платежи, возможность того, что кредитная организация увеличит процентную ставку, обязательное страхование, большой пакет документов.
Что выгоднее: ключевые различия покупки автомобиля по кредитной и лизинговой системе
Чтобы понять какой вариант будет наиболее предпочтительным, проанализируем ключевые отличительные характеристики покупки транспорта по кредитным и лизинговым программам:
- Условия на пакет документов от лизинговых и кредитных компаний. Чтобы взять автомобиль в заем организации потребуется предоставить большой пакет документов, куда войдут помимо заявки и учредительная документация, и финансовая отчётность. Для применения лизинга подобный пакет бумаг не потребуется.
- Срок рассмотрения заявления. Некоторые кредитные организации рассматривают заявление от юридических лиц до двух месяцев. Как правило, это очень долгий процесс. Лизинговые компании дадут решение уже через несколько дней.
- Право собственности на автомобиль. Юридическое лицо становится собственником транспортного средства только в случае оформления кредита, как уже говорилось выше. Собственником автомобиля по лизингу организация станет только в случае, если выкупит автомобиль по его остаточной цене.
- Присутствие залога. При сотрудничестве с кредитным предприятием в качестве залога применяется автомобиль. Для лизинговой программы залог не понадобится, так как транспорт и так находится во владении лизинговой компании.
- Размер переплаты. И в первом, и во втором случае покупатель столкнется с переплатой. Как правило, по кредиту размер переплаты больше, однако чтобы ответить на этот вопрос точно, необходимо произвести расчёт платежей по обеим программам.
- Возможность внести платежи в статьи расходов бухгалтерии компании для снижения налоговой нагрузки. В случае использования кредита в состав расходов предпринимателя можно включить исключительно проценты по займу. При использовании лизинговых программ в расходы можно отнести весть размер лизинговых платежей.
- Амортизация транспортного средства. Одно из существенных преимуществ лизинга для юридических лиц — это возможность использования ускоренной амортизации для сокращения расходов по налоговому обременению на прибыль. Если автомобиль приобретается с помощью заемных средств, нормативные акты не предусматривают возможность использования амортизации.
- Варианты оплаты налоговой ставки на имущественную собственность. Транспорт, который приобретается в кредит, облагается имущественным налоговым сбором. Если используется лизинг, юридическое лицо не выплачивает представленный в течение периода действия соглашения, так как владельцем транспорта выступает лизинговая компания. Если по окончанию соглашения транспортное средство было выкуплено, имущественный налог оплачивается с остаточной стоимости, то есть со стоимости выкупа.
Исходя из всего сказанного выше, можно сделать вывод, какой из продуктов будет лучшим вариантом для юридического лица.
Несмотря на то, что платежи по лизингу могут быть выше кредитных, так же, как и первоначальный взнос при лизинговой программе, именно этот вариант будет комфортабельным для юридических лиц.
Выгода достигается благодаря возможности сокращения налогооблагаемой базы, а также ряда условий, которые предусматриваются Федеральным Законом номер 164. Это оптимальный, а главное – официальный и законный способ уменьшить налоги.
Политика государства направлена на развитие финансовой аренды – это обуславливает положительные условия для юридических лиц. Благодаря отсутствию налоговых обременений, вы можете сэкономить до 43% от стоимости автомобиля – страховые взносы, НДС, НДФЛ, взносы в пенсионный фонд.
плюсы и минусы, требования, оформление юридическим лицам
- Старт бизнеса
- Профориентация
- Целеполагание
- Будущее
- Развитие бизнеса
- Управление
- Финансы
- Кадры
- Юриспруденция
- Продажи
- Привлечение клиентов
- Тендеры
- Лидогенерация
- Лендинги
- Контекстная реклама
- Социальные сети
- Инстаграм
- Реклама
- Деловой мир
- Кейсы
- Тесты
- Старт бизнеса
- Профориентация
- Целеполагание
- Будущее
- Развитие бизнеса
- Управление
- Финансы
- Кадры
- Юриспруденция
- Продажи
- Привлечение клиентов
- Тендеры
- Лидогенерация
- Лендинги
- Контекстная реклама
- Социальные сети
- Инстаграм
- Реклама
- Деловой мир
- Кейсы
- Тесты
- Супер
- Интересно
- Любопытно
- Скучно
- Плохо
- Популярное
- Лучшее
- В тренде
- Профориентация
- Целеполагание
- Будущее
- Управление
- Финансы
- Кадры
- Юриспруденция
- Продажи
- Лидогенерация
- Лендинги
- Контекстная реклама
- Социальные сети
- Инстаграм
- Реклама
- Тендеры
- Кейсы
Автомобиль в лизинг для юридических лиц — пошаговая инструкция приобретения лизингового автомобиля юридическими лицами
Еще каких-то 7 – 10 лет назад перспектива приобрести автомобиль в лизинг для юридических лиц пугала своей неизвестностью, вызывала кучу вопросов, и казалась совершенно невыгодной сделкой. Только совсем недавно данный способ кредитования начал укреплять свои позиции на отечественном рынке, а юридические лица нашли для себя множество преимуществ по сравнению со стандартным кредитованием.
В данной статье попробуем разобраться в том, что из себя представляет лизинг автомобиля для юридических лиц, какие преимущества и недостатки он дает. А также, как купить машину в лизинг, чтобы данный способ кредитования оказался для вас наиболее выгодной сделкой.
О том, что такое лизинг было написано в этой статье.
Содержание
Что такое лизинг автомобиля для юридических лиц
Основные объекты лизинга автомобиля для юридических лиц
Плюсы и минусы приобретения автомобиля в лизинг для юридических лиц
Основные способы приобретения автомобиля в лизинг для юридических лиц
Основные виды лизинговых программ для юридических лиц
Основные требования лизинговой компании к лизингополучателю – юридическому лицу
Необходимый пакет документов при оформлении автомобиля в лизинг для юридических лиц
Основные условия договора лизинга автомобиля для физических лиц
1.Предмет договора
2.Права и обязанности лизингополучателя
3.Лизинговые платежи
4.Срок договора лизинга
5.Страхование предмета лизинга
6.Регистрация имущества
7.Расторжение договора
Как взять машину в лизинг юридическим лицам – пошаговая инструкция для новичков
Шаг 1. Выбираем автомобиль и лизинговую компанию, изучаем все условия
Шаг 2. Собираем необходимые документы для оформления лизинга
Шаг 3. Составляем и заключаем договор
Шаг 4. Оплачиваем первоначальный взнос по договору лизинга
Шаг 5. Получаем автомобиль в пользование
Что такое лизинг автомобиля для юридических лиц
Лизинг автомобиля для юридических лиц – это вид сделки, согласно которой автомобиль передается лизинговой компанией юридическому лицу в долгосрочную оплачиваемую аренду с правом последующего выкупа. По-другому, ее еще называют долгосрочная финансовая аренда.
Данное экономическое понятие произошло от английского глагола to lease, который обозначает — сдать в аренду и заключает в себе целую совокупность действий и процессов, объединяющих всех участников сделки:
Получатель транспортного средства (юридическое лицо или лизингополучатель) — крупные и мелкие коммерческие предприятия, желающие приобрести автомобили или спецтехнику для коммерческого использования;
Поставщик – это автопроизводитель или официальный дилер, который сотрудничает с лизинговыми компаниями;
Лизингодатель – это специальная лизинговая компания, которая является связующим звеном между первыми участниками сделки по финансовой аренде автомобиля и официальным владельцем машины до последующего выкупа лизингополучателем;
Страховой компании, которая оформляет КАСКО или ОСАГО по требованию лизингодержателя.
Решение автомобиля в лизинг для юридических лиц является хорошим способом пополнить свою организацию необходимым транспортным средством. К тому же, его можно сразу поставить на учет как основное средство, и законно списывать горюче-смазочные материалы на обслуживание.
О том, что из себя представляет лизинг автомобиля для физических лиц, можете прочитать в этой статье.
Основные объекты лизинга автомобиля для юридических лиц
Каждому предприятию, в зависимости от его сферы деятельности и целей использования автотранспорты, нужно различное количество техники самых разных видов и марок. В соответствии с этим в лизинг можно приобрести любое транспортное средство:
- легковые авто любого класса и модели;
- грузовая техника, включая большегрузы или бензовозы;
- автобусы разной вместимости для организации коммерческих перевозок;
- сельскохозяйственная спецтехника для фермерских хозяйств.
К тому же, сегодня уже появилась возможность приобрести в лизинг спец технику. Что очень актуально при расширении производственных мощностей, которые требуют больших капиталовложений от собственника. А также, появившаяся возможность взять в лизинг авто с пробегом может помочь значительно сэкономить время и увеличить свой автопарк.
Плюсы и минусы приобретения автомобиля в лизинг для юридических лиц
Лизинг автомобиля, как и любой другой финансовый инструмент, имеет свои преимущества и недостатки.
К его плюсам можно отнести:
- так как автомобиль остается собственностью лизинговой компании, все мероприятия, связанные с ведением хозяйства и регистрацией, ложатся непосредственно на нее;
- лизинговое транспортное средство ложится на баланс лизингополучателя, что дает возможность амортизацию и все ежемесячные комиссионные платежи отнести на валовые расходам, которые уменьшают налог на прибыль;
- солидные лизинговые компании дополнительно предоставляют хороший и выгодный комплекс сопутствующих услуг, включая обслуживание, ремонт или эвакуацию авто силами своих сотрудников, что сокращает многие расходы на содержание лизинговой техники;
- нет необходимости собирать огромное количество справок для того, чтобы купить машину в лизинг;
- гибкий и необременительный график платежей;
- выгодные тарифные планы без лишних процентов и переплат;
- не требуется быстрого возврата денежных средств;
- возможность выбрать необходимый вид и марку автомобиля;
- процедура регистрации ТС осуществляется и оплачивается лизингодателем;
- минимальные платежи на начальных стадиях;
- лизингополучатель может оформить дополнительный заем;
- арендатор не платит налоги с транспортных средств, полученных по лизингу;
- лизингополучатель по окончании выплат имеет право выкупить автомобиль или отказаться от него.
К тому же, по окончании срока действия договора, благодаря ускоренной амортизации, автомобиль можно приобрести по его остаточной стоимости, которая, как правило, не превышает 20%. Что оказывается очень выгодно для юридических лиц.
Также, юридическим лицам дается возможность вместо выкупа автомобиля, сдать его и взять другой новый и более современный.
Не смотря, на все его преимущества, у автомобиля в лизинг есть свои недостатки, к которым относятся:
- если арендатор не вносит своевременно требуемые выплаты, он не только лишается самого ТС, но и теряет первоначальный взнос, а также все внесенные до этого момента денежные средства;
- лизингополучатель не имеет никаких прав на машину, пока не выплатит полную ее стоимость;
- когда договор привязывается к валютному курсу, арендатор может сильно переплатить;
- «плавающие ставки» здесь не практикуются;
- часто дополнительные услуги находятся вне рамок соглашения, поэтому решать насущные проблемы (страховка, выплата средств в случае ДТП) юридическому лицу приходится самостоятельно;
- даже если ТС по какой-то причине вышло из строя, платежи по договору все равно должны поступать; автомобиль за период выплат может устареть;
- по окончании контракта лизинговый объект всегда обладает большей ликвидационной стоимостью – арендатор в любом случае будет в проигрыше.
- сравнительно небольшой срок договора, который редко превышает пять лет, что очень обременительно при покупке дорогостоящей спецтехники;
- существует риск потери арендованного объекта при нарушении выполнения договорных условий (невыплаты в срок обязательного платежа), что может стать причиной для возврата автомобиля лизингодателю и разрыва соглашения в одностороннем порядке;
- определенные ограничения в отношении лизингового оборудования, которые заключаются в невозможности сдавать его в субаренду, передавать третьим лицам, самостоятельно подбирать автосервисную компанию или страховщика.
К тому же, некоторые лизинговые компании могут прописать в договоре необходимость оплачивать простой автомобиля в случае его кражи или аварии до момента получения страховой выплаты или определения суда.
Основные способы приобретения автомобиля в лизинг для юридических лиц
Автомобиль в лизинг для юридических лиц можно приобрести одним из двух основных способов:
- С переходом права собственности на предмет лизинга
То есть, по завершению срока договора лизинга клиент может стать полноправным собственником транспортного средства, выкупив его по остаточной стоимости.
- Без перехода прав собственности
По завершению контракта транспортное средство можно вернуть лизинговой компании, выбрав вместо него другое и подписав новое соглашение.
Основные виды лизинговых программ для юридических лиц
С целью привлечения большего количества клиентов сегодня лизинговые компании предлагают самые разнообразные программы приобретения автомобиля в лизинг для юридических лиц. Самыми востребованными являются упрощенные варианты, к которым относятся:
- Лизинг без первоначального взноса для юридических лиц
Как правило, такие программы предлагают официальные производители. При такой схеме необходимо четко соблюдать график выплат, нарушение которого может стать причиной для возврата автомобиля лизингодателю без судебных разбирательств. Такой вариант больше подходит для небольших предпринимателей, которым необходимы крупная и дорогостоящие транспортные средства.
- С нулевым удорожанием
Данная программа предполагает оформление автомобиля по стоимости автосалона. Такой взаимовыгодный шаг объясняется хорошими скидками от автопроизводителей, желающих поднять свои продажи за счет лизинга.
- Сделка без оценки финансового состояния
Такая программа приобретения лизинга автомобиля для юридических лиц может оказаться очень выгодной сделкой. Это связано с отсутствием необходимости проведения независимого платного финансового анализа для получения специальной справки.
Основные требования лизинговой компании к лизингополучателю – юридическому лицу
В основном лизинговые компании к свои клиентам – юридическим лицам предъявляют одинаковые требования, к которым относятся:
- срок деятельности — от 0,5 — 2 года;
- достаточный размер уставного и собственного капитала;
- прибыльность бизнеса — на последнюю отчетную дату должен отсутствовать непокрытый убыток прошлых лет и текущего года;
- стоимость лизинга не может превышать валюты баланса на последнюю дату отчету юридического лица;
- хорошая кредитная история.
Как правило, лизинговые компании предъявляют более лояльные требования к потенциальному клиенту. В первую очередь это связано с тем, что лизинговый автомобиль ликвиден, и, в случае невыполнения лизингополучателем условия договора, лизинговый автомобиль всегда можно выгодно реализовать.
Необходимый пакет документов при оформлении автомобиля в лизинг для юридических лиц
Каждая лизинговая компания сама выдвигает необходимый перечень документов для приобретения автомобиля в лизинг. Тем не менее, существует основной перечень, который остается неизменный.
В перечень необходимых документов входит:
- Устав, учредительный договор.
- Свидетельство о записи компании в Единый госреестр юридических лиц. Документ об изменениях государственной регистрации (если есть).
- Свидетельство о постановке в налоговую службу.
- Бухгалтерский баланс за прошедший период: приложения и отчеты по кварталам (заверяются в налоговом органе). Баланс за прошедшие сроки текущего года.
- Справка об картотеки или ее отсутствие по неоплаченным в срок бумагам — выписка из банка.
- Документ об оборотах по текущим счетам за прошедшие полгода с разбивкой помесячно. Справка действительна две недели.
- Список задолженности по дебету и кредиту с датой возникновения и сроком погашения. Документ прошивается, скрепляется печатью предприятия.
- Ведомость главных средств.
- Документ о назначении руководителя организации, лицензия на ведение деятельности компании.
- Справка о кредитах (если есть), соглашений поручительства, залога или другого вида обременения собственности.
- Обеспечение юридического лица — гарантия банка, поручительство третьей стороны, залог.
- Копия паспорта руководителя и главного бухгалтера. Доверенность на право оформления сделки в случае необходимости.
Основные условия договора лизинга автомобиля для физических лиц
Как правило, договор лизинга имеет стандартную форму во всех лизинговых компаниях, в котором четко указываются все условия предоставления автомобиля в лизинг юридическим лицам, а также, права и обязанности сторон.
Обычно условия договора в лизинговых компаниях идентичные. правда, в некоторых случаях они могут отличаться.
Во всех лизинговых организациях в обязательном порядке в договоре должны быть указаны следующие пункты:
- Подробное и точное описание предмета лизинга.
- Права и обязанности лизингополучателя.
- Порядок расчета лизинговых платежей и их уплаты.
- Срок договора лизинга.
- Порядок страхования лизингового имущества.
- Особенности государственной регистрации предметов лизинга.
- Порядок одностороннего расторжения договора.
В любом случае, договор лизинга должен быть заключен в письменной форме. А в некоторых случаях законом может быть предусмотрена его государственная регистрация. Сторонами сделки по такому соглашению выступают лизингополучатель, лизингодатель и поставщик. Только поставщик действует лишь в рамках договора купли-продажи, который оформляется отдельным документом.
1.Предмет договора
Любой договор лизинга автомобиля должен содержать подробное и точное описание его предмета. в обязательном порядке должно быть указано марка, модель, цвет, VIN номер. Если предмет лизинга будет описан в соглашении недостаточно подробно, то такой договор легко может быть признан недействительным.
В договоре обязательно должен быть оговорен порядок передачи автомобиля: место и время и сроки.
2.Права и обязанности лизингополучателя
Каждый лизингодатель, стараясь обезопасить себя по максимуму, составляет договор исходя из своих интересов. Лизингополучателю старается дать минимум прав, а вот обязанностей — наоборот, по максимуму. Этот момент нужно обязательно учитывать и внимательно знакомиться с текстом договора до его подписания.
Основная обязанность лизингополучателя — своевременно вносить лизинговые платежи. Но часто ему также приходится принимать на себя и дополнительные обязательства, которые сводятся к выполнению требований по страхованию, предоставлению лизингодателю возможности контролировать использование имущества и т. д. Иногда в договор могут включить и совершенно неприемлемые для лизингополучателя обязанности.
За нарушение обязательств по договору лизинга предусматриваются штрафы, а иногда лизингодатель может пойти и на одностороннее расторжение соглашения.
3.Лизинговые платежи
Один из самых главных моментов в договоре лизинга — порядок расчета лизингового платежа, который может быть сезонным, равномерным (аннуитетным) или нисходящим. В некоторых случаях может быть применен индивидуальный график. В любом случае надо обратить на него особое внимание. Нередко компании выводят НДС за график, начисляя его уже отдельно. На первый взгляд, ежемесячный платеж в этом случае кажется меньше, но по факту к нему надо добавлять еще 18%.
Обязательно необходимо обратить внимание на полную переплату по договору, которую необходимо рассчитать. Для чего нужно прибавить к сумме всех лизинговых платежей аванс, комиссию лизинговой компании и выкупную стоимость. Только после этого следует принимать решение о том, выгодно конкретное предложение или нет.
4.Срок договора лизинга
В договоре лизинга обязательно должен быть оговорен его срок, в течение которого лизингополучатель будет вносить обязательные лизинговые платежи. Только после этого у него появиться право выкупа. Иногда договором может быть предусмотрено досрочное погашение . Правда это происходит довольно редко.
На словах менеджеры компаний утверждают, что никаких проблем с этим не возникнет и достаточно будет лишь письма. На практике за досрочное погашение часто требуют уплатить часть или все проценты по первоначальному соглашению.
Поэтому, лучше постараться зафиксировать договоренность о возможности досрочных выплат в самом лизинговом договоре. Это может быть довольно сложно, но верить менеджеру на слово все же не стоит.
5.Страхование предмета лизинга
Как правило, страхование имущества — это обязательное условие договора. Лизингодатель может взять на себя эту обязанность, но в этом случае расходы все равно лягут на плечи лизингополучателя.
Если страхованием займется сам лизингодатель, для лизингополучателя отпадет необходимость заключать отдельный договор со страховой компанией. Только, в этом случае, он лишится возможности самому выбрать страховщика.
Что часто приводит к тому, что лизингодатель страхует имущество в компаниях-партнерах по невыгодным тарифам для лизингополучателя (в плане дальнейших выплат при страховом случае).
6.Регистрация имущества
Как правило, прохождение государственной регистрации и постановка на учет автомобиля возлагается на лизингополучателя и входит в его обязанности. Правда, лизингодатель может взять на себя эту функцию, но не бесплатно, а за отдельную и немалую плату.
Отдельно надо обратить внимание на то, кто будет являться балансодержателем, т. е. платить налог на имущество. Если им выступает лизингодатель, то платежи по договору будут выше.
7.Расторжение договора
Клиенту расторгнуть договор лизинга в одностороннем порядке довольно сложно. Для этого надо найти существенные нарушения, допущенные лизинговой компанией. Обычно расторжение договора инициирует лизингополучатель лишь при длительной задержке передачи предметов лизинга.
Гораздо больше прав по расторжению договора в одностороннем порядке предусматривается для лизингодателя. Причинами для таких действий могут стать почти любые нарушения обязательств лизингополучателем.
Несвоевременно внесенный платеж, поздно переданные документы по страховке и т. д. — все это может стать причиной для расторжения договора в одностороннем порядке. Имущество при этом лизингодателем будет изъято, а платежи лизингополучателю никто не вернет.
Как взять машину в лизинг юридическим лицам – пошаговая инструкция для новичков
Основные особенности и нюансы приобретения автомобиля в лизинг юридическими лицами, мы рассмотрели. Теперь более подробно попробуем разобраться в том, как взять машину в лизинг за 5 простых шагов.
Шаг 1. Выбираем автомобиль и лизинговую компанию, изучаем все условия
Юридические лица выбирают себе автомобиль в соответствии со своими целями и финансовыми возможностями. Как правило, лизинговые компании предоставляет своему потенциальному клиенту каталог, в котором собраны возможные варианты марок транспортного средства, моделей и даже модификаций.
Даже, если вы точно знаете, что конкретно хотите приобрести, лучше будет, если вы еще раз рассмотрите и изучите все предложения и их условия.
Здесь важно выбрать не только оптимальный вариант автомобиля, но и лизингодателя, с которым будет производиться сотрудничество. При этом следует принять во внимание какова репутацию у лизинговой компании, и, как долго она существует на рынке.
Лучше будет, если вы внимательно изучите отзывы, по возможности наведете справки о лизингодателе среди друзей и знакомых. Специалисты убеждают: достаточно потратить немного времени на проверку лизингодателя, чтобы избежать серьезных проблем в дальнейшем.
Также, ко всему этому нужно будет изучить основные условия договора, к которым относятся:
- размер авансового или первоначального платежа – в разных компаниях значительно отличается, может отсутствовать или достигать половины стоимости автомобиля;
- даты внесения, а также размер платежей, которые требуется вносить каждый месяц;
- условия, которые требуется соблюдать по окончании договора лизинга – возврата автомобиля или оплаты остаточной стоимости.
Если предлагаемые условия вам подходят, вы должны будете заполнить и направить лизингодателю заявку. После ее рассмотрения в течение установленного в компании срока, который обычно варьироваться от нескольких дней до нескольких недель, будет вынесено решение.
Шаг 2. Собираем необходимые документы для оформления лизинга
Если по результатам рассмотрения заявки будет принято положительное решение, потребуется предоставить лизингодателю определенный пакет документов, который лучше подготовить заранее. Основной перечень необходимых документов для оформления автомобиля в лизинг для юридических лиц, был рассмотрен ранее выше.
Шаг 3. Составляем и заключаем договор
После того, как вы согласуете все предварительны условия, необходимо будет подписать договор лизинга автомобиля. С этого момента начинается действие сделки по финансовой аренде автомобиля.
Здесь важно очень серьезно отнестись к оформлению графика платежей. От того, насколько правильно он будет подобран, будет зависеть состояние дел компании. Поэтому этот момент заключения лизинговых сделок нередко называют ключевым.
График платежей должен согласовываться с ритмом бизнеса лизингополучателя, с датой поступления особо значимых платежей. И не должен препятствовать развитию бизнеса, нарушать финансовое состояние организации.
Несмотря ни на что, к договору следует отнестись максимально внимательно. И лучше будет, если его изучат юристы лизингополучателя. Если такового в штате не имеется, не лишним будет обратиться к сторонним специалистам. Это позволит избежать значительных проблем и недопонимания в будущем.
Шаг 4. Оплачиваем первоначальный взнос по договору лизинга
После подписания договора, юридическое лицо должно внести авансовый платеж, который обычно составляет от 5 до 15%. Некоторые лизинговые компании заключают договора без предварительного внесения средств, в других — сумма аванса достигает половины стоимости автомобиля.
Если первоначальный взнос условиями соглашения предусмотрен, машина перейдет в пользование клиента только после его оплаты. Традиционно договора заключаются на срок от 2 до 5 лет.
Шаг 5. Получаем автомобиль в пользование
Обычно транспортное средство передается в финансовую аренду через посредника – поставщика автомобилей в автосалоне или дилерском центре. При этом следует помнить, что оформление страхового полиса ОСАГО является обязательным.
Кроме того, по требованию лизингодателя может осуществляться страхование КАСКО. В обязательном порядке автомобиль проходит регистрацию в ГИБДД.
С момента получения в пользование лизингополучатель должен заботиться о сохранности транспортного средства, а также обеспечении его функциональности. Тем не менее, лизинговая компания, а также поставщик автомобилей могут помогать в этом, предоставляя разного рода услуги, а также техническую поддержку.
По окончании срока действия договора существует два варианта дальнейшей судьбы автомобиля:
- он возвращается лизингодателю;
- транспортное средство переходит на баланс лизингополучателя, при котором клиент должен доплатить остаточную стоимость.
Таким образом, приобретения автомобиля в лизинг для юридических лиц может стать прекрасным вариантом приобретения необходимой техники. что может очень помочь расширить и наладить юридическим лицам свой бизнес.
А, если подойти к оформлению договора очень внимательно, учтете все его особенности и нюансы, то данная сделка принесет максимальную пользу и выгоду лизингополучателю.
Если вам понравилась статья, и вы считаете ее полезной, ПОЖАЛУЙСТА поделитесь ею с друзьями и знакомыми!!!
Также, вы можете высказать свое мнение о статье и о самом сайте в комментариях, указать недочеты данного ресурса.
Сайт MyRublik будет вам очень ПРИЗНАТЕЛЕН.
В чем разница между ссудой и лизингом? Преимущество лизинга
Зачем долгие годы копить на транспортные средства, если можно быстро стать автовладельцем, оформив лизинг или кредит? В обоих случаях необходимо заключить договор с банком, оставить имущество в залог и заплатить проценты за пользование деньгами. В чем разница между ссудой и арендой?
Essence
Ссуда - это целевая ссуда на определенный период с определенными условиями.Клиент возвращает в банк денежную сумму с учетом процентов. Услугу могут оформить предприятия, граждане РФ и иностранцы, имеющие постоянный доход в России. Разница между лизингом и ссудой в том, что во втором случае есть аренда с правом выкупа. Банк приобретает и передает клиенту предмет сделки, который остается собственностью финансового учреждения до тех пор, пока не будут выполнены все условия договора.В расчетах с продавцом покупатель не участвует. Вот вкратце, чем кредит отличается от лизинга.
История развития
В 80-е годы в России финансовая рента использовалась во внешнеторговых операциях при закупке оборудования. В частности, на таких условиях Аэрофлот приобрел европейские аэробусы. В 90-е годы начали формироваться первые компании: «Аэролизинг», «Росстанкоминструмент», «Лизингголь», «Росагроснаб», существовавшие за счет бюджетных средств. Для координации деятельности и защиты имущественных интересов участников в 1994 году возникло объединение «Рослизинг».На законодательном уровне деятельность стала регулироваться только после вступления в силу Закона «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» и внесения изменений в Гражданский кодекс.
Разница между лизингом и кредитом
Для лучшего восприятия мы решили представить эти различия в виде таблицы.
Характеристика | Кредит | Лизинг | |
Срок принятия решения | 2-3 недели | 1 день | |
5-10 | 1 | ||
Средний период финансирования | 1 год | 3 года | |
Переговоры с продавцом | Независимо | Банк | |
Минимальный период активности клиента | 1 год | Нет ограничений | |
Залог | есть | Не требуется | Не требуется |
Привязка к th е регион | есть | Нет | |
Связь с банком | Заемщик — постоянный клиент | Отсутствует | |
Структура платежей | платеж | Возможно создание индивидуального графика и его изменение при необходимости. | |
Количество договоров для подписания | 4 (кредит, договор залога, страхование, купля-продажа) | 2 (договор аренды и купли-продажи) | |
Нотариальное заверение документов | имеется | № | |
Налог на прибыль | Погашение тела и процентов по кредиту осуществляется за счет чистой прибыли предприятия | Платежи учитываются по стоимости приобретения и не облагаются налогом на прибыль |
Ключевым преимуществом лизинга из ссуды является то, что при небольших объемах операций сделка может быть завершена без залога.В любом случае банки потребуют гарантию возврата денег. Чаще всего стоимость залога в несколько раз превышает размер кредита. Для малого бизнеса это становится большой проблемой. Банк не будет заключать сделку, пока не убедится, что клиент платит. Положительное решение о лизинге можно получить даже при отрицательных финансовых показателях.
Экономный
Чем отличается кредит от лизинга для юридических лиц? Финансовая аренда помогает сэкономить время и деньги.Банк рассматривает заявку на обработку транзакции в среднем пять рабочих дней, после чего принимает решение. Если он положительный, то клиент подписывает договор аренды и купли-продажи. К тому же все платежи связаны со стоимостью недвижимости.
С кредитом дело обстоит иначе. Чтобы подать заявку в организацию, вам необходимо собрать большой пакет документов для подтверждения своей платежеспособности и составить бизнес-план. После этого банк внимательно изучает кредитную историю, объем активов и пассивов, наличие залога и залога.После этого оформляются документы. Этот процесс занимает в среднем один месяц.
Финансирование
При оформлении аренды заказчик вносит аванс и страховой платеж. В случае кредита дополнительно необходимо профинансировать комиссию банка за оформление сделки, конвертацию валюты, если оборудование приобретается у иностранного контрагента, услуги нотариуса. Отличие лизинга от ссуды для физических лиц заключается в том, что финансовый лизинг освобождает клиента от уплаты транспортного сбора и такой услуги, как регистрация в ГИБДД.Все эти расходы оплачивает компания, которая готовит сделку. В дальнейшем клиент компенсирует банку все расходы. Средний срок лизингового договора — три года.
свобода выбора
При кредитной операции клиент самостоятельно ищет продавца, выбирает объект (машину, технику, квартиру), а затем обращается в банк за ссудой. Финансовое учреждение платит комиссию, а затем заемщик выплачивает долг с процентами. Проблема в том, что банки не всегда сотрудничают с интересными покупателю компаниями.Например, клиент «ВТБ» желает оформить автокредит на покупку Honda, но финансовое учреждение может не сотрудничать с этим дилером. Ему придется либо искать другую машину, либо оформлять услугу в другом банке. В случае лизинга компания-посредник ищет необходимый объект в соответствии с требованиями заказчика. Также она осуществляет сделки купли-продажи. Затем объект передается во временное пользование клиенту. Этим кредит отличается от лизинга.
Права собственности
Рассмотрим этот момент на примере покупки автомобиля. При оформлении кредита автомобиль становится собственностью банка. Он тоже залог. В ок.
.Что такое лизинг — ТЕКОМ-Lease
Продажа в аренду — наиболее выгодное финансовое решение для юридических и физических лиц, выбравших приоритетом развитие собственного бизнеса.
Лизинг — особый вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель (лизинговая компания) приобретает у поставщика оборудование (арендованный актив). Затем за плату, при соблюдении определенных условий и на определенный срок сдает в аренду арендатору (клиенту). Все это подразумевает последующую передачу права собственности арендатору.
Что не может быть предметом финансового и операционного лизинга:- земельный участок;
- природных объектов;
- целостных имущественных комплексов предприятий;
- отдельных структурных единиц (филиалов, цехов, участков).
Международный финансовый лизинг как вид лизинговых отношений
В современной практике все чаще используется международный лизинг — лизинг с лизинговыми компаниями двух зарубежных стран.В таком варианте люди обращаются к случаям, когда, например, в моей стране нет поставщиков техники и оборудования.
Чаще всего потребность в международном финансовом лизинге возникает при реализации масштабных проектов. Использование формы международного лизинга дает возможность не только существенно сэкономить деньги, но и привнести инновации в страну.
В международном лизинге принято различать следующие формы:
- Прямая иностранная аренда — сделка между организациями разных государств;
- косвенные — арендодатель и арендатор — юридические лица одного государства, а капитал арендодателя частично принадлежит иностранным компаниям.Или, если арендодатель обслуживает дочернюю компанию иностранных транснациональных корпораций.
Также существует финансовый и операционный лизинг:
финансовая аренда подразумевает, что арендатор должен оплатить полную стоимость имущества во время действия договора аренды. Этот тип требует больших капиталовложений;
оперативная (операционная аренда) — передача предмета лизинга происходит в срок, меньший срока его амортизации.
В случае операционной аренды обязательства по содержанию, страхованию и содержанию лежат на лизинговой компании. По истечении срока заключенного договора Арендатор возвращает арендованное имущество. Также ему предоставляется возможность поменять его на другой объект или стать владельцем.
Покупка в лизинг
Покупка в лизинг — это быстрое и удобное средство для обновления материально-технической базы предприятия.А это значит восстановить или приумножить потенциал компании, привести качество продукции в соответствие с современными требованиями, спланировать собственный бизнес на ближайшие несколько лет, снизить риски. Также снижается риск за счет ограниченной ответственности арендатора (по сравнению с кредитом). Арендодатель имеет неоспоримое право владеть имуществом и принимает на себя большую часть обязательств, связанных с предметами лизинга.
Финансовый лизинг в Украине удобен тем, что лизингодатель предоставляет полный комплекс услуг по приобретению объекта лизинга, он занимается его поиском, страхованием, растаможкой, оформлением.
Соглашение об аренде более гибкое, чем соглашение о ссуде: ссуда, предназначенная для ограничения сроков и размера погашения, часто не указывается. В лизинге арендатор может разработать для себя гибкую и удобную схему финансирования.
«ТЕКОМ-Лизинг» — это:
многолетний опыт работы на рынке;
Индивидуальный подход к каждому клиенту;
квалифицированный консалтинг;
юридическая и техническая поддержка на протяжении срока действия договора;
особых условий на приобретение предлагаемых объектов.
Каждая компания, учитывая специфику своей деятельности, вправе сама решать, чему отдать предпочтение, финансовому и операционному лизингу. Если у вас возникнут вопросы, вы всегда можете связаться с нашими квалифицированными специалистами, которые помогут вам принять правильное решение.
Мы также готовы предоставить полную информацию о международном финансовом лизинге и условиях выгодных сделок.
Ждем ваших звонков по телефонам +38 (048) 784-73-47 и +38 (048) 784-73-48
Выберите надежного партнера по лизингу
Определение и классификация договоров аренды [IAS 17]
Хотя я часто обсуждал тихую аренду, я все еще получаю вопросы [в различных терминах] об аренде. Посредством этой серии публикаций о «аренде» я даю ответ на основе базового [определения и классификации аренды], ее признания [Аренда в финансовой отчетности арендатора и аренды в финансовой отчетности арендодателя] с ее раскрытием. Они адаптированы из МСФО (IAS) 17. В этом отдельном посте я предоставляю описание [с примером случая, как всегда], конкретно касающееся определения и классификации аренды .Наслаждайтесь!
МСФО (IAS) 17 дает следующий ключевой термин и определение аренды :
- Аренда; — это соглашение, согласно которому арендодатель передает арендатору в обмен на оплату право использовать актив в течение согласованного периода времени.
- Финансовая аренда; — это аренда, по которой передаются практически все риски и выгоды, связанные с владением активом. Право собственности не обязательно должно передаваться в конечном итоге.
- Операционная аренда ; это аренда, не являющаяся финансовой арендой.
- Минимальные арендные платежи ; — платежи в течение срока аренды, которые необходимо произвести. Для арендатора это включает любые суммы, подлежащие выплате; для арендодателя это включает любую остаточную стоимость, гарантированную арендодателю.
Определение аренды включает такие договоры аренды актива, которые содержат положения, позволяющие нанимателю приобрести право собственности на актив после выполнения согласованных условий — их иногда называют договорами покупки в рассрочку.
Классификация аренды
Классификация аренды на финансовую или операционную имеет решающее значение, поскольку для разных видов аренды требуются существенно разные методы учета. . Классификация основана на том, в какой степени риски и выгоды, связанные с владением арендованным активом, передаются арендатору или остаются у арендодателя. Риски включают технологическое устаревание, потерю из-за простоя мощностей и колебания отдачи.Вознаграждения включают права на продажу актива и прибыль от его капитальной стоимости.
Аренда классифицируется как финансовая, если по ней передаются практически все риски и выгоды, связанные с правом собственности, на арендатора. Если нет, то это операционная аренда . Классифицируя аренду, важно признать суть договора, а не только его юридическую форму. Коммерческая реальность важна. Условия аренды могут указывать на то, что предприятие имеет лишь ограниченное воздействие на риски и выгоды, связанные с арендованным активом.Однако суть соглашения может указывать на иное.
Ситуации, которые, по отдельности или в сочетании, обычно приводят к тому, что аренда становится финансовой, включают :
- Переход права собственности к арендатору по окончании срока аренды.
- Арендатор имеет опцион на покупку актива по цене, которая, как ожидается, будет ниже его справедливой стоимости, поэтому опцион, вероятно, будет исполнен.
- Срок аренды составляет большую часть срока экономической службы актива, даже если право собственности на актив не передается.
- Приведенная стоимость минимальных арендных платежей практически равна справедливой стоимости актива.
- Арендованные активы носят специализированный характер, так что только арендатор может использовать их без значительных изменений.
Ситуации, которые по отдельности или в сочетании могут привести к тому, что аренда станет финансовой, включают :
- Если арендатор может расторгнуть договор аренды, и убытки арендодателя, связанные с расторжением договора аренды, несет арендатор
- Прибыли или убытки от изменений справедливой стоимости остаточной стоимости актива начисляются арендатору.
- Арендатор имеет возможность продолжить аренду на вторичный срок по ставке арендной платы существенно ниже рыночной.
Из этих описаний очевидно, что при классификации аренды необходимо применять серьезное суждение; во многих договорах аренды, вероятно, будут отражены лишь некоторые из перечисленных ситуаций, некоторые из которых более убедительны, чем другие . В любом случае необходимо правильно проанализировать и понять суть сделки.Особое внимание уделяется рискам того, что арендодатель сохраняет больше, чем выгоды от владения активом:
- Если связанный риск незначителен или отсутствует, то договор, скорее всего, будет иметь вид « финансовая аренда ».
- Если арендодатель принимает на себя риск, связанный с изменением рыночной цены актива или его использованием, то договор аренды обычно определяется как «операционная аренда ».
Цель соглашения об аренде может помочь в классификации: Если существует возможность аннулирования, и арендатор, вероятно, воспользуется такой возможностью, то аренда, вероятно, будет иметь вид « операционная аренда ».
Классификация договоров аренды должна производиться в начале срока аренды. Начало аренды — это более ранняя из даты соглашения и даты принятия сторонами обязательств по основным положениям аренды. Если впоследствии условия аренды изменяются до такой степени, что на момент начала договора аренда имела бы другую классификацию, новый договор аренды считается заключенным. Изменение оценок, таких как остаточная стоимость актива, не считается изменением классификации.
Аренда земли, если право собственности не передается, классифицируется как операционная аренда, так как земля имеет неопределенный срок экономической жизни и значительным вознаграждением за владение землей является ее полное право собственности и право собственности на ее реализуемую стоимость. Если не предполагается, что право собственности на землю перейдет к арендатору, то риски и выгоды, связанные с правом собственности, по существу не перешли, и в отношении земли создается операционная аренда. Аренда земли и зданий должна рассматриваться отдельно, поскольку часто аренда земли представляет собой операционную аренду, а аренда здания — финансовая аренда.
Трудности возникают из-за того, что минимальные арендные платежи должны быть распределены между землей и элементом здания пропорционально их относительной справедливой стоимости долей аренды на начало срока аренды . Если распределение не может быть надежным, то оба договора аренды рассматриваются как финансовая аренда или как операционная аренда, в зависимости от того, какой классификации более четко следует соглашение.
Пример случая :
Организация заключает договор аренды 1 июля 20X8 года, который действует в течение семи лет.Экономический срок службы актива — 7,5 лет. Справедливая стоимость актива составляет 5 миллионов долларов, а арендные платежи в размере 450 000 долларов подлежат выплате каждые шесть месяцев, начиная с 1 января 20X9 года. Приведенная стоимость минимальных арендных платежей составляет 4,6 миллиона долларов. Изначально арендные платежи должны были начаться 1 июля 20X8 года, но арендодатель согласился отложить первый платеж до 1 января 20X9 года. Актив был получен предприятием 1 июля 20X6 года.
Вопрос ; Как следует относиться к договору аренды за год, закончившийся 31 января 20X9 года?
Обязательство по аренде должно быть признано, когда актив получен предприятием и договор аренды вступает в силу, то есть 1 июля 20X8 года .Аренда является финансовой, поскольку она действует практически на весь срок экономической службы актива, а приведенная стоимость минимальных арендных платежей составляет практически всю (92%) справедливой стоимости актива. В течение шести месяцев до начала арендных платежей на обязательство по аренде будут начисляться проценты с использованием процентной ставки, заложенной в договоре аренды. В период до 31 января 20X9 года будут начислены проценты за семь месяцев. Выплата наличными 1 января 20X9 года будет пропорциональна погашению обязательства по аренде и выплате начисленных процентов.Актив будет амортизироваться в течение срока аренды (7 лет) в соответствии с политикой амортизации для «собственных» активов. Читайте также: Аренда в финансовой отчетности арендатора.
.Что такое лизинг — Лизинг
Существует множество определений лизинга, здесь мы приводим наиболее общие:
Лизингом называют отношения собственности, развивающиеся таким образом: одно лицо (арендатор) обращается к другому (арендодателю), чтобы приобрести необходимое оборудование и передать его ее во временное пользование.
Лизинг — сделка, регулируемая сложными правовыми и экономическими соглашениями, суть которой заключается в получении прибыли всеми участниками за счет использования свободных или заемных средств на приобретение объекта лизинга одним юридическим лицом в собственность и передачу его другому бизнесу. лицо в собственности и пользовании в течение определенного периода за определенную плату.
Лизинг практически является кредитными отношениями и принципиально не отличается от банковского кредита. Арендодатель предоставляет лизингополучателю финансовые услуги, приобретая за полную стоимость имеющееся у вас оборудование в собственности. Затем арендатор возмещает стоимость этих периодических платежей (платежей). Особенность аренды заключается только в том, что ссуду предоставляет не банк, а специализированная лизинговая компания, и объектом сделки являются не деньги и имущество. С экономической точки зрения лизинг — это ссуда, предоставляемая арендодателем лизингополучателю в форме переданного в пользование оборудования (торговый кредит).
Лизинг — особая форма финансовых вложений для приобретения оборудования, недвижимости и других элементов капитала при посредничестве лизинговой компании, которая приобретает право собственности на недвижимость по запросу клиента для дальнейшей передачи ее в пользование на определенный период в обмен на периодические платежи.
Лизинг — форма кредита производителя с обращением взыскания или без, передача права собственности на арендованное оборудование, долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, промышленных объектов с возможностью их последующего выкупа в конце срока по заранее определенной цене .
Суть лизинга заключается в том, что собственником объекта является лизинговая компания (лизингодатель) на момент выкупа объекта лизингополучателем. То есть право пользования арендатором вступает сразу после получения аренды, а право собственности — после обращения взыскания.
.