ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Чистый доход и чистая прибыль – в чём отличие и разница

просто о сложном

Ведущий экономист … экономика + web

Как мы знаем, чистая прибыль определяется разницей между Выручкой и Себестоимостью с некоторыми налогами.

Продали продукт по цене большей чем затраты с налогами – разница в карман, это и есть чистая прибыль.

Но не поверите ! — В кармане может оказаться больше денег, чем рассчитанная величина чистой прибыли !

Почему и от чего это зависит ?

Всё дело в величине чистого дохода.

Многие подходят чисто формально к этому показателю (чистый доход), не улавливая практической разницы между ним и чистой прибылью.

Чтобы понять, что такое чистый доход и чем он отличается от чистой прибыли, рассмотрим одну закономерность денежного товарооборота при производстве и продажи определённого товара.

• Мы продаем продукт
• Продукт имеет цену
• Цена должна покрывать те расходы, которые создают этот продукт
• Всё что больше – это чистая прибыль

Проведем параллели всему выше сказанному на примере.

Что мы видим.

После того как мы получили деньги от продажи (выручку) произведённого товара, мы должны оплатить (покрыть) расходы, которые позволили произвести этот продукт:

• сырьё и материалы – поставщикам сырья
• энергетику – поставщикам энергоресурсов
• заработную плату – рабочим
• отчисления от заработной платы – во внебюджетные фонды социальной защиты
• услуги, ремонты – строительным организациям и прочим поставщикам
• налоги – в бюджет

Все эти позиции покрываем нашей выручкой. То есть рассчитываемся со всеми контрагентами, который обеспечивали, каждый в своей части, формирование себестоимости нашего продукта.

Таким образом, все затраты мы покрыли, кроме Амортизации.

А куда переводить деньги для покрытия этой статьи расходов ? Получается деньги за амортизацию остались в выручке, так как переводить некому, и они, по сути, остались у нас на расчетном счёте.

В итоге, что имеем.

Выручкой мы покрыли все расходы с амортизацией (что есть себестоимость) и всё что осталось сверх — это ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ. Всё логично и понятно.

Однако в виде наличности у нас осталась кроме чистой прибыли ещё и амортизация, которые, по сути, и являются источником собственным денежных средств, т.е. чистым доходом.

Формула расчёта:

Чистый доход = Чистая прибыль + Амортизация

Вот поэтому доход и называется чистым, так как находится в полном распоряжении своего собственника.

Всё дело в величине чистого дохода.

Чистый доход определяет наличие чистых денег у предприятия или организации при осуществлении производственно-хозяйственной деятельности и является одним из важнейших экономических показателей при оценке его свободного кэша.

Этой величиной определяются финансово-экономические  возможности организации по самофинансированию своей деятельности и расчетов с кредиторами.

P.S.: Если при планировании цены (по затратному методу) в себестоимость не включать амортизацию (т.е. амортизация будет 0), то весь объем чистого дохода будет соответствовать величине чистой прибыли !

Чистый доход  и чистая прибыль – в чём отличие и разница – Как-то так !

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ГРАМОТНОСТЬ

НАШИ ПАРТНЁРЫ

Прибыль — это что?

Все собственники часто говорят о чистой прибыли. Любят интересоваться её величиной. И почти все уверены: если они контролируют этот показатель, то держат под контролем и собственное финансовое благополучие. К сожалению, это не так. Потому что наличие чистой прибыли — это лишь первое из четырёх обязательных финансовых условий благополучия владельца бизнеса. Но даже если не обращать внимание на остальные три, то и с самой чистой прибылью будет беда.

Чистая прибыль — это довольно просто. Кстати, лучше с самого начала выражаться правильно и называть этот показатель не чистой прибылью, а чистым финансовым результатом. Вообще этот показатель имеет три «лица»: чистая прибыль (>0), чистый убыток (<0) и (чистый) ноль. Последний встречается на практике крайне редко.

Чистый финансовый результат (ну ладно, если так хочется — пусть будет просто прибыль) — это всегда разница между всеми доходами и всеми расходами компании в отчётном периоде. Проблема в том, что многие не понимают, что такое доходы. Важнейшее, о чём нужно помнить и знать: доход — это не поступление денег. Слово «доход» имеет массу синонимов: выручка, оборот, отгрузка, реализация и продажи. Кроме того, очень часто собственники и их ключевые менеджеры с трудом могут ответить на вопрос: «Какое событие в компании является моментом возникновения дохода?»

Единственный точный момент возникновения дохода компании — это момент перехода права собственности на реализуемый товар от продавца покупателю. В этот же момент у покупателя возникает обязательство заплатить продавцу. Это событие всегда подтверждается двумя подписями на соответствующем документе (накладной или акте выполненных работ). Неважно, заплатил покупатель сразу или заплатит позже, вносил ли он предоплату или договорённость предусматривает несколько траншей. Именно момент перехода права собственности является моментом возникновения дохода.

Вторая проблема — с расходами, которые нужно отнять от доходов, чтобы рассчитать чистый финансовый результат. С пониманием явления расходов в России тотальная беда, и она имеет лингвистическую природу. В нашем языке масса слов, которые ошибочно считаются синонимами расходов: затраты, издержки, себестоимость, инвестиции, вложения, выплаты (платежи). На самом деле они (ни одно из них) никогда не являлись и не являются синонимами — но в каждой компании каждое из этих событий случается часто. Какие-то по тысяче раз каждый день. Какое же событие в компании нужно считать моментом возникновения расхода и отнимать от дохода для вычисления чистого финансового результата? Расход возникает в тот момент, когда вы признаёте использованным или утратившим возможность принести пользу некий ресурс, приобретённый ранее. Не важно, материальный или нематериальный. В этот момент ресурс вас покинул, его не стало.

Самое же большое заблуждение многих собственников о прибыли заключается в том, что если они контролируют денежные потоки, то есть поступления и выплаты денежных средств, то они контролируют доходы и расходы. Это в корне неверно. Ни доходы, ни расходы не имеют никакой связи с движением денег — движение денег по текущей деятельности (а есть ещё две другие: инвестиционная и финансовая) либо обслуживает момент приобретения нами одноразовых ресурсов (выплата денежных средств), либо момент погашения задолженности покупателями (поступление денежных средств). Но моменты возникновения доходов и расходов с денежными потоками в реальности чаще всего не совпадают.

Резюме. Если вы хотите правильно понимать и считать чистый финансовый результат (прибыль, убыток или, если случилось невероятное, ноль), вы должны чётко понимать, какое событие в вашей компании считается доходом (он же — выручка, оборот, отгрузка, реализация и продажи), и какое событие считается расходом. И не смешивать движение денег с реальными моментами возникновения доходов и расходов. Удачи!

Чистая прибыль и прибыль: в чем разница?

К

Клэр Бойт-Уайт

Полная биография

Клэр Бойт-Уайт — ведущий автор NapkinFinance.com, соавтор книги I Am Net Worthy и участник Investopedia. Клэр специализируется в области корпоративных финансов и бухгалтерского учета, взаимных фондов, пенсионного планирования и технического анализа.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 20 марта 2022 г.

Рассмотрено

Томас Брок

Рассмотрено Томас Брок

Полная биография

Томас Дж. Брок является CFA и CPA с более чем 20-летним опытом работы в различных областях, включая инвестиции, управление страховым портфелем, финансы и бухгалтерский учет, консультации по личным инвестициям и финансовому планированию, а также разработку учебных материалов. о страховании жизни и аннуитетах.

Узнайте о нашем Совет финансового контроля

Факт проверен

Аманда Беллучко-Чатем

Факт проверен Аманда Беллучко-Чатэм

Полная биография

Аманда Беллучко-Чатэм — редактор, писатель и специалист по проверке фактов с многолетним опытом изучения тем личных финансов. Специальности включают общее финансовое планирование, развитие карьеры, кредитование, выход на пенсию, подготовка налогов и кредит.

Узнайте о нашем редакционная политика

Чистая прибыль и прибыль: обзор

Многие термины в бизнесе и финансах имеют разные или даже изменчивые значения в повседневном использовании. Некоторые термины, которые обычный человек может использовать взаимозаменяемо, имеют очень специфические определения в контексте финансов или бухгалтерского учета. Пример: прибыль и чистая прибыль. Хотя оба термина имеют дело с превышением доходов над расходами, их определения и контекстуальное использование существенно различаются.

Ключевые выводы

• Прибыль просто означает доход, который остается после расходов; он существует на нескольких уровнях, в зависимости от того, какие виды затрат вычитаются из выручки.
• Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль, представляет собой одно число, представляющее определенный тип прибыли.
• Чистая прибыль — это общеизвестный итог финансового отчета.

Чистая прибыль и прибыль: в чем разница?

Чистая прибыль

Чистая прибыль компании является результатом ряда расчетов, начиная с выручки и охватывая все потоки расходов и доходов за определенный период.

Сумма доходов за вычетом всех расходов является чистым доходом. Сюда входят расходы на производство продукции, операционные расходы, проценты, выплаченные по кредитам или начисленные от инвестиций, дополнительные потоки доходов от дочерних холдингов или продажи активов, износ и амортизация активов, налоги и даже разовые платежи в связи с необычными событиями. .

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью или чистой прибылью, представляет собой конкретное понятие. Цифра, наиболее полно отражающая прибыльность бизнеса и используемая в публично торгуемых компаниях для расчета их прибыли на акцию (EPS), представляет собой известную итоговую строку отчета о прибылях и убытках.

Чистая прибыль, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержена манипуляциям с помощью таких методов, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. Основывая инвестиционное решение или оценку на цифрах чистой прибыли, инвесторы и аналитики проверяют качество цифр, которые использовались для получения налогооблагаемой прибыли предприятия, а также его чистой прибыли.

Чистая прибыль, строго говоря, является формой прибыли.

Прибыль

В то время как чистая прибыль является синонимом конкретной цифры, прибыль, наоборот, может относиться к ряду цифр. Прибыль просто означает доход, который остается после расходов, и корпоративные бухгалтеры рассчитывают прибыль на нескольких уровнях.

Например, валовая прибыль — это выручка за вычетом определенного вида расходов: себестоимости проданных товаров (COGS). Валовая прибыль также называется валовой прибылью или валовым доходом. Операционная прибыль относится к выручке за вычетом COGS и операционных расходов — все затраты, как постоянные, так и переменные, которые необходимы для поддержания бизнеса, должны быть включены.

Расчет прибыли на разных этапах позволяет компаниям увидеть, какие расходы приносят наибольшую прибыль.

Большая часть эффективности бизнеса основана на прибыльности в ее различных формах. Некоторых аналитиков интересует рентабельность, тогда как других интересует прибыльность до расходов, таких как налоги и проценты, а третьи интересуются прибыльностью только после того, как все расходы были оплачены.

Чистая прибыль и прибыль Пример

Чтобы проиллюстрировать разницу между чистой прибылью и прибылью, давайте взглянем на годовой отчет о прибылях и убытках Apple за 2020 финансовый год. Ее валовая прибыль (указана как валовая прибыль) — выручка за вычетом себестоимости — составляет 105 миллиардов долларов. Его чистая прибыль, которая включает операционные расходы и платежи по подоходному налогу, составляет 57,4 миллиарда долларов. По большей части чистая прибыль всегда будет ниже валовой прибыли.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем редакционная политика.

1. Яблоко. «Форма 10-К».

Чистый доход и прибыль — business.com

Финансовый успех важнее всего для всех владельцев бизнеса. Ведь мы создаем бизнес для получения прибыли. Быть в курсе прибыли — это умная финансовая привычка, которая помогает вам понять, насколько хорошо ваша организация справляется с деньгами. По этой причине чистый доход и прибыль — это термины, которые должны понимать все владельцы бизнеса.

Хотя оба термина конкретно относятся к суммам дохода, они имеют разное значение. Чистая прибыль, иногда называемая «чистой прибылью», представляет собой единую цифру, представляющую определенный тип прибыли. С другой стороны, прибыль — это общая сумма дохода после вычета коммерческих расходов. Чистая прибыль обычно рассматривается как итоговая прибыль компании, а прибыль часто используется для определения налоговых обязательств и финансового состояния.

Мы изучим чистый доход и прибыль, чтобы помочь компаниям лучше понять эти важные финансовые показатели.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью или чистой прибылью, равна сумме общего дохода после вычета расходов. Чистая прибыль получается из различных расчетов, включая общий доход, расходы и потоки доходов в течение определенного периода времени. Дополнительные потоки включают продажу активов, амортизацию активов, разовые платежи по особым случаям и налоги. Расходы могут включать затраты, связанные с производством продукции, или проценты, выплачиваемые по бизнес-кредитам.

Поскольку чистая прибыль рассчитывается после вычета расходов, она считается отличным показателем финансового положения вашего бизнеса. Чтобы убедиться, что ваш чистый доход точен, вам необходимо постоянно отслеживать доходы и расходы. Со временем вы можете сравнивать чистую прибыль за каждый год, чтобы определить, вырос ли бизнес, как ожидалось, или остался на прежнем уровне.

Аналитики и инвесторы, которые используют чистую прибыль для оценки компании, часто учитывают конкретные расчеты, используемые для определения налогооблагаемой прибыли компании, в дополнение к общей сумме чистой прибыли. Это связано с тем, что цифрами чистого дохода можно манипулировать путем сокрытия расходов или других неэтичных методов.

Некоторыми распространенными примерами мошенничества с расходами являются фиктивные покупки, заполненные отчеты и завышенные расходы, представленные для возмещения.

Что такое прибыль?

Прибыль — это финансовая выгода, которую ваш бизнес сохраняет после того, как вы позаботились о расходах, налогах и других сопутствующих расходах. Чтобы рассчитать прибыль, вычтите общие расходы из дохода. Прибыль важна, потому что она говорит владельцу, как работает бизнес.

Если у вашего бизнеса есть какой-либо доход, у вас есть прибыль, но разделение вашей прибыли на категории помогает рассчитать реальное финансовое положение вашего бизнеса.

Существует три разных типа прибыли:

• Валовая прибыль
• Чистая прибыль
• Операционная прибыль

Перечислите каждый тип прибыли в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, чтобы заинтересованные лица могли получить представление об общей эффективности вашей компании. Вот более пристальный взгляд на расчет каждого типа прибыли и почему эти цифры имеют решающее значение.

Валовая прибыль

Валовая прибыль или валовой доход — это общий доход от продаж после вычета всех затрат, связанных с производством и продажей товаров. Для предприятий, оказывающих услуги, это будет прибыль после вычета затрат, связанных с предоставлением услуг.

Общие данные о валовой прибыли пригодятся при анализе переменных затрат в вашем бизнесе. Переменные затраты — это любые затраты, которые колеблются в зависимости от уровня выпуска. Валовая прибыль не включает постоянные затраты, такие как человеческие ресурсы или оборудование.

Вот несколько примеров переменных издержек бизнеса:

• Комиссионные вознаграждения сотрудников
• Стоимость доставки
• Комиссии по кредитным картам за транзакции клиентов

Итоги продаж обычно указываются в первой строке отчета о прибылях и убытках вместе со стоимостью проданных товаров.

перечислены далее. Вот формула валовой прибыли:

Общий объем продаж – себестоимость проданных товаров = валовая прибыль

Убедитесь, что вы понимаете постоянные и переменные расходы. Фиксированные расходы не меняются; это фиксированная сумма, которую вы платите регулярно. Переменные расходы могут меняться в зависимости от множества факторов, поэтому вы не всегда можете предсказать, сколько они будут стоить.

Чистая прибыль

После вычета всех расходов, включая налоги и проценты, остается доход, который называется чистой прибылью или чистым доходом. Владельцы и заинтересованные стороны часто полагаются на цифры чистой прибыли, чтобы дать наиболее точную картину того, насколько хорошо бизнес работает в финансовом отношении.

Однако в некоторых случаях показатель чистой прибыли может ввести в заблуждение. В то время как чистая прибыль показывает, сколько денежных средств генерирует бизнес, прибыльность также зависит от того, как инвестируются полученные денежные средства.

Вот формула, которую вы можете использовать для определения чистой прибыли вашего бизнеса:

Операционная прибыль – налоги и проценты = чистая прибыль

Операционная прибыль

Перед определением чистой прибыли вам необходимо рассчитать операционную прибыль. Операционная прибыль – это сумма, оставшаяся после вычитания операционных расходов из валовой прибыли.

В отличие от валовой прибыли операционная прибыль включает как постоянные, так и переменные операционные затраты. Операционные расходы для вашего бизнеса могут включать административные расходы и расходы, связанные с общими потребностями бизнеса.

Операционная прибыль часто упоминается как «EBITDA», что означает «прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации». Вот формула для расчета операционной прибыли:

Валовая прибыль – операционные расходы = операционная прибыль

Прибыль в малом бизнесе

В мире малого бизнеса прибыль считается прямым доходом. Если в вашем отчете о прибылях и убытках указано более высокое значение расходов, чем прибыли, это показатель № 1 финансовых потерь.

Чтобы получить наиболее точное представление о финансовом положении вашего бизнеса, уделите время анализу всех трех видов прибыли. Этот анализ проводится через маржу прибыли, отношение прибыли вашей организации к ее выручке. Маржа прибыли даст подробное представление о том, насколько хорошо ваш бизнес управляет поступающими доходами.

Пример сравнения чистой прибыли с прибылью

Прибыль может использоваться в качестве общей ссылки на несколько различных показателей, в то время как чистая прибыль является особым типом прибыли.

Например, предположим, что компания Z указала свою валовую прибыль за 2021 год в размере 100 000 долларов США. Эта цифра равна выручке за вычетом стоимости проданных товаров.

Однако чистая прибыль компании Z составляет 45 000 долларов. Эта сумма представляет собой сумму, оставшуюся после вычета операционных расходов и налоговых платежей из валовой прибыли компании.

Ожидается, что чистая прибыль всегда будет ниже валовой прибыли.

Как отслеживать чистый доход и прибыль

Лучший способ последовательно и точно отслеживать чистый доход и прибыль вашего бизнеса — использовать бухгалтерское программное обеспечение. В то время как большинство поставщиков программного обеспечения предлагают отслеживать итоги, владельцы бизнеса должны оценить возможности отчетности любого бухгалтерского решения.

Мы составили список лучших программ для бухгалтерского учета, но поставщик, которого вы выберете, в конечном итоге будет зависеть от того, что наиболее важно для вашего бизнеса. Узнайте подробнее о трех превосходных программных решениях для бухгалтерского учета малого бизнеса.

QuickBooks Online

QuickBooks Online — одно из самых популярных программных решений для бухгалтерского учета, которое возглавляет наш список как отличный выбор для растущего бизнеса. Программное обеспечение существует уже почти 20 лет и имеет функции для поддержки практически любого типа бизнеса.

Вот некоторые из лучших функций QuickBooks Online:

• Автоматические банковские каналы: QuickBooks поставляется с автоматическими банковскими каналами, которые помогают отслеживать транзакции.
• Прямое выставление счетов: QuickBooks включает в себя функцию приложения Gmail для отправки счетов прямо из вашей электронной почты.
• Бухгалтерия в реальном времени: Вы можете воспользоваться услугой ведения бухгалтерии в реальном времени за плату в размере 500 долларов США и ежемесячную ставку, основанную на ваших средних расходах.
• Функции инвентаризации: В зависимости от выбранного вами плана QuickBooks также обеспечивает управление инвентарем. Вы можете добавлять изображения инвентаря, отслеживать инвентарь с помощью программного обеспечения и объединять товары, которые часто продаются вместе. Эта функция особенно полезна для предприятий, которые управляют большими объемами запасов.

Для получения дополнительной информации прочитайте наш подробный обзор QuickBooks Online.

FreeAgent

Если вы ведете бизнес, основанный на проектах, FreeAgent должен быть в вашем списке программ для бухгалтерского учета. Вот некоторые из функций FreeAgent:

• Повторяющиеся счета
• Автоматические электронные письма с благодарностью после платежей клиентов
• Программный таймер для отслеживания времени, затраченного на проекты

Это программное обеспечение также предлагает инструмент выверки банковских счетов, который упрощает сопоставление транзакций . Отчетность проста, с возможностью запуска подробных финансовых отчетов, таких как отчеты о прибылях и убытках и балансы. FreeAgent поставляется с мобильным приложением, которое поможет вам постоянно отслеживать активность учетной записи, запрашивать мили и следить за оплачиваемым временем.

Zoho Books

Если ваша компания работает в очень небольшом масштабе — с менее чем 10 сотрудниками — рассмотрите Zoho Books для своих нужд бухгалтерского учета. Zoho Books предлагает отслеживание запасов и управление проектами и является более доступным, чем большинство поставщиков программного обеспечения. Хотя Zoho Books отлично подходит для очень малого бизнеса, он может масштабироваться с растущими предприятиями и организациями всех размеров.

Вот некоторые из функций, которые нам нравятся:

• Возможность конвертировать оценки и заказы в счета
• Возможность запланировать отправку счетов позже
• Возможность отправки счетов обычной почтой
• Совместимость с платежными системами, такими как PayPal, Braintree, Stripe и Square

Чтобы узнать больше, прочитайте наш подробный обзор Zoho Books .

Как избежать искушения обрабатывать финансовые данные вручную

Независимо от размера вашего бизнеса или отрасли бухгалтерское программное обеспечение является одним из лучших инструментов для отслеживания прибыльности. Может возникнуть соблазн начать обработку финансовых данных вручную, особенно если вы ведете микробизнес.