Чем лизинг отличается от кредита для юридических лиц: Лизинг или кредит — что выбрать

Содержание

Чем отличается лизинг от кредита?

Кредитом является система экономических отношений, в результате которой осуществляется передача ценностей в денежной, товарной или нематериальной форме на срочных и платных основаниях.

Лизинг является финансовой услугой в виде аренды транспорта, спецоборудования, недвижимости для коммерческих и некоммерческих целей с правом дальнейшего выкупа. Фактически, он представляет собой форму кредитования с дальнейшей арендой движимого и недвижимого имущества (предметов лизинга).

При беглом изучении условий кредитования и условий лизинговых программ возникает стереотип о финансовой невыгодности лизинга, поскольку ставки по договорам последних несколько выше, чем при кредитовании. Однако широкая вариативность программ, деталей условий договора лизинга делает его экономически целесообразным и выгодным.

Ключевое преимущество лизинга заключено в налоговой льготе, которая выступает здоровым механизмом и регулятором рыночной экономики.

Суть отличий лизинга от кредитных программ

Ключевым отличием лизинговых программ от кредитования является подход к форме выдачи заемных средств. Согласно лизинговым договорам, объекты приобретаются в долгосрочную аренду. При этом в течение установленного договором периода лизингополучатель выплачивается проценты за временное пользование имуществом. Процентные ставки и период пользование определяется конкретным видом программы. Лизингодатель оставляет право выкупа объекта в собственность за лизингополучателем.

Основные преимущества лизинговых программ над кредитованием

Исходя из формы выдачи займа, лизинг является более доступным механизмом в сравнении с кредитованием. Доступность, в свою очередь, делает договора о финансовой аренде более востребованными на российском рынке.

Гибкость условий программ (с установлением индивидуальных процентных ставок, периода погашения задолженности, наличием права выкупа) делает договора о финансовой аренде оптимальными и экономически целесообразными.

Налоговая льгота – основной фактор, влияющий на выгодность программ о финансовой аренде. При заключении лизинга налоговая нагрузка на прибыль снижается в среднем на 20%, поскольку платежи по лизинговому договору входят в статью расходов. И это на фоне увеличения эффективности работы и рентабельности.

На территории России к настоящему моменту услуги по заключению лизинга оказывает множество компаний. Одной из крупнейших сетей является Сбербанк Лизинг, покрывающий весь российский рынок. Финансовая надежность, лояльные процентные ставки, широкий спектр программ и спецпредложений вывели компанию на лидирующую позицию рынка. Сбербанк Лизинг проводит типовые сделки с ликвидным оборудованием, специальной и строительной техникой, а также автотранспортом. Подобный спектр финансовых продуктов обеспечивает расширение и модернизацию фондов предприятий на экономически выгодных основаниях при минимальных финансовых расходах.

Лизинг для юридических лиц

Лизинг — это аренда имущества, которое позже можно выкупить. С помощью лизинга компания получает дорогое имущество, на покупку которого не хватает денег. Сочетает в себе функции кредита и аренды, но отличается от них.

Кредит может выдать только банк, а договор лизинга заключают и с банком, и с компанией, и даже с физическим лицом. Имущество, купленное на кредитные деньги, сразу становится собственностью покупателя. При лизинге имущество попадает в собственность только после выплаты сумм, зафиксированных в договоре.

От аренды лизинг отличается тем, что арендованное имущество возвращается арендодателю, а при лизинге — выкупается.

Что можно взять в лизинг

Любые непотребляемые вещи — например, автомобили, оборудование и недвижимость.

Исключения:

  • земельные участки и природные объекты,
  • товар без индивидуальных данных и номеров,
  • списанное имущество,
  • имущество, которое нельзя продавать без специального разрешения.

По закону объект имущества, передаваемый в лизинг, должен быть точно идентифицирован. Поэтому нельзя оформить в лизинг станок без заводского номера или автомобиль без VIN.

Под запрет попадают товары, которые не находятся в свободном обращении. Например, ракетно-технические комплексы, шифровальные устройства, специальные средства слежения и наблюдения.

Кроме законодательных ограничений, лизинговая компания может установить свои требования. Например, сложно будет оформить в лизинг имущество с низкой ликвидностью.

Участники лизинга

Лизингодатель за счёт собственных или кредитных средств покупает имущество и передаёт его во временное пользование лизингополучателю с последующим выкупом.

Лизингополучатель берёт имущество во временное пользование с правом последующего выкупа по договору лизинга.

Продавец заключает договор купли-продажи с лизингодателем. По закону продавец одновременно может быть лизингополучателем в рамках одного договора.

Две схемы лизинга

  1. Трёхсторонний договор между поставщиком товара, лизингодателем и лизингополучателем.
  2. Два договора. Лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом, а потом подписывает договор лизингополучателем.

После заключения договора лизингополучатель платит ежемесячно. Срок выплаты зависит от предмета лизинга и может составлять от 1 года до 7 лет.

Право собственности на предмет лизинга покупатель получает, когда внесёт последний платёж. Все три стороны договора лизинга получают выгоду.

Продавец сразу получает стопроцентную оплату товара. Лизинговая компания получает прибыль с ежемесячной выплаты процентов.

Покупатель может сразу использовать оборудование, недвижимость или автомобиль, не выводя из оборота крупные суммы.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Лизинговые платежи

В состав суммы, которую лизингополучатель отчисляет лизингодателю за право использовать имущество, входят:

  • амортизация объекта во время действия договора,
  • компенсация процентов по кредиту, если лизингодатель использовал кредитные деньги,
  • оплата дополнительных услуг лизингодателя, например, страхование,
  • комиссионное вознаграждение,
  • стоимость имущества, разбитая на части и включённая в состав ежемесячных лизинговых платежей.

Оформляя договор, участники сделки уточняют общую сумму отчислений, форму и метод расчёта, способы оплаты и периодичность.

Условия договора лизинга

Предмет

В нём обязательно указывают индивидуальные признаки имущества. Это дата производства, заводской или идентификационный номер, местонахождение и другое. Если не согласовать предмет, договор считается незаключённым.

Размер лизинговых платежей

Это общая сумма платежей по договору лизинга. В неё входят доход лизингодателя и возмещение его затрат на покупку и передачу имущества лизингополучателя. В общую сумму можно включить выкупную цену предмета лизинга, если по договору он потом переходит лизингополучателю.

Срок

Стороны сделки определяют срок, в течение которого лизингополучатель будет пользоваться имуществом и когда выкупит его, если это предусмотрено договором.

Закон не устанавливает ограничений по срокам лизинга. Участники сделки могут сами его установить.

Условие о продавце

Продавца обычно выбирает лизингополучатель, а договор с ним заключает лизингодатель. В договоре обязательно нужно указать, кто продавец имущества и каким будет порядок взаимодействия с ним.

Как право собственности на имущество переходит от лизиногодателя к лизингополучателю

Условия устанавливают в договоре. Обычно таким условием является выплата всех сумм по договору.

Например, этот пункт в договоре может быть таким: «Лизингополучатель становится собственником лизингового имущества с момента уплаты всей суммы лизинговых платежей».

Тогда, перечислив последнюю сумму, лизингополучатель становится собственником имущества, а стороны могут подтвердить этот факт только подписанием акта приёма-передачи предмета договора.

Исключение — если право собственности нужно регистрировать в госреестрах. Например, здание станет собственностью лизингополучателя только после регистрации.

Плюсы и минусы лизинга

Преимущества

  1. Договор лизинга на крупную сумму заключить проще, чем получить кредит на продолжительный срок. Сложнее всего приходится молодым компаниям с пока ещё низкими финансовыми показателями. Лизинговой компании выгодно финансировать даже такие компании, потому что риски ниже: предмет лизинга по договору остаётся в собственности лизингодателя.
  2. Организация может сэкономить на налогах. Налогооблагаемая база снижается за счёт лизинговых платежей, которые вычитают из доходов.
  3. Можно договориться о графике платежей. Одним организациям удобно платить равные суммы каждый месяц. Бизнес других зависит от сезона, поэтому в межсезонье сумма платежей снижается.
  4. Первоначальный взнос может быть небольшим или совсем отсутствовать. Авансовый платёж по договору лизинга варьируется от 5% до 45%.
  5. За исключением авансового платежа, организация вносит оплату по договору после фактического получения имущества. Поэтому не нужно перечислять лизинговые платежи, если поставка оборудования затянулась на несколько месяцев.
  6. Лизинговые компании тщательно выбирают поставщиков. Это снижает риск получить бракованный товар и плохое техническое обслуживание.

Недостатки

  1. Объект лизинга находится в собственности лизинговой компании. Если просрочить платежи, то можно лишиться имущества.
  2. Оборудование ещё до окончания срока действия договора может устареть и выйти из строя. Тогда лизингополучателю придётся ремонтировать имущество за свой счёт и выплачивать все лизинговые платежи

Документы для оформления договора лизинга

Юридические лица

Для заключения договора лизинга соберите такие же документы, как и на оформление кредита:

  • заявку-анкету на лизинг. обычно заполняют вместе с сотрудником лизинговой компании,
  • копию устава организации,
  • приказ о назначении руководителя организации,
  • паспорт руководителя организации и копию первой страницы и страницы с регистрацией по месту жительства,
  • паспорта и их копии совладельцев компании с долей собственности больше 15%,
  • копию бухгалтерского баланса за последний отчётный период,
  • налоговую декларацию по налогу на прибыль за четыре года или протокол об электронной отчётности,
  • справку из банка, в котором организация открыла расчётный счёт, для подтверждения годового оборота,
  • решение собрания учредителей, которое одобряет заключение договора лизинга, по запросу лизингодателя,
  • другие документы, которые запросит лизинговая компания.

Индивидуальные предприниматели

Пакет документов для оформления лизинга ИП небольшой. В него входят:

  • заявка-анкета на лизинг, заполненная вместе с сотрудником лизинговой компании,
  • паспорт и его копия,
  • налоговые декларации, заверенные налоговой,
  • справка из банка, в котором открыт расчётный счёт, с подтверждением годового оборота.

Статья актуальна на 08.02.2021

НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

О кредитах белорусам известно уже практически все: как брать, сколько платить и где искать подводные камни. А вот понятие лизинга выглядит не таким знакомым. Связано это в том числе и с тем, что долгое время лизинг был доступен только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Однако сейчас для населения есть альтернативный источник финансирования приобретения конкретных товаров – в основном жилья и автомобилей.

Лизинг – это финансовая аренда с правом выкупа. Суть заключается в том, что лизинговая компания по поручению клиента покупает конкретный товар (например, машину) и передает ее клиенту в личное пользование. Клиент регулярно осуществляет лизинговые платежи – примерно по той же логике, что и платежи по кредиту. До того момента, как долг не будет погашен полностью, товар остается собственностью лизинговой компании. То есть клиент его арендует, но с правом выкупа. Когда все необходимые платежи будут выплачены в полном объеме, товар перейдет в собственность клиента.

В некоторых случаях договор лизинга может заключаться без права (или обязанности) выкупа. То есть клиент сможет некоторое время пользоваться товаром и платить за это пользование, но полностью выкупать его не придется. По истечении срока договора лизинга клиент перестанет осуществлять платежи, а товар останется в собственности лизинговой компании. Но такой вид лизинга более популярен у юридических лиц.

 

Чем лизинг отличается от кредита и аренды

 

Когда клиент приобретает что-либо в кредит – например, тот же автомобиль – этот товар сразу же становится собственностью заемщика. В случае лизинга товар будет в собственности лизинговой компании, пока клиент (лизингополучатель) его не выкупит. Кроме того, нужно понимать, что в кредит у банка можно взять просто деньги – и потратить их как угодно. А в случае лизинга предметом договора является конкретный товар, как правило, дорогостоящий.

Когда клиент берет что-то в аренду – арендодатель, как правило, уже имеет этот товар в собственности. В то время как лизинговая компания приобретает товар специально для клиента и по его поручению. А значит, товар при обычной аренде может не в полной мере соответствовать требованиям клиента, а также не являться новым. Кроме того, обычная аренда не предусматривает права выкупа. То есть можно арендовать квартиру или машину и пользоваться ей некоторое время, но после расторжения договора аренды товар останется в собственности арендодателя. Лизинг же позволяет выкупить товар и со временем стать его полноправным владельцем.

 

Лизинг – за и против

 

По сравнению с кредитованием и арендой лизинг имеет следующие преимущества:

  • Требования к лизингополучателю обычно менее жесткие, чем требования, предъявляемые банками к потенциальным кредитополучателям
  • В договоре лизинга можно предусмотреть более гибкие условия расчёта по лизинговым платежам, а процедура внесения изменений в график является более простой, чем при кредитовании
  • Имущество, приобретенное на условиях лизинга, не является собственностью лизингополучателя и не может быть объектом для ареста или изъятия в случае чего
  • Ставки по лизинговым сделкам нередко ниже, чем по кредитам
  • В отличие от аренды, предмет лизинга может перейти в собственность лизингополучателя после того, как он за него расплатится
  • В отличие от аренды, предмет лизинга приобретается по указанию лизингополучателя и полностью соответствует всем его желаниям и потребностям

Вместе с тем, лизинг имеет и некоторые недостатки:

  • Если сравнивать с арендой – ежемесячные платежи по лизингу будут, как правило, выше
  • По сравнению с кредитом, ежемесячные лизинговые платежи тоже могут быть выше, поскольку сроки лизинга часто более короткие, чем сроки кредитования
  • Договоры лизинга могут заключаться в иностранной валюте, а значит, клиент будет нести валютные риски
  • В отличие от кредита, при лизинге товар будет являться собственностью лизинговой компании, пока клиент его полностью не выкупит
  • При лизинге можно столкнуться с большим количеством дополнительных платежей и комиссий, не очевидных на первый взгляд.

 

 

Лизинг для юридических лиц — ставки и описание!

Содержание материала

Лизинг для юридических лиц

Лизинг (долгосрочная финансовая аренда) представляет собой сделку, в ходе которой объект лизинга выдается получателю в долгосрочную оплачиваемую аренду с возможностью последующего выкупа.

Для юридических лиц эта услуга имеет некоторые особенности. К примеру, приобретая в лизинг автомобиль, у юридического лица появляется возможность постановления его на балансовый учет в качестве основного средства. Также юридические лица имеют право списывать горюче-топливные смеси, запчасти и прочие расходные материалы, пребывающие в лизинге. В случае же с лизингом для физических лиц этими моментами преимущественно занимается компания, выдавшая лизинг.

Схема лизинговой сделки

Чаще всего предметом лизинга являются транспортные средства. Также в лизинг могут быть взяты разнообразные непотребляемые вещи, за исключением земельных участков.

Лизинг для физических и юридических лиц: есть ли разница?

На сегодняшний день возможность получения лизинга есть как у физических, так и у юридических лиц. Главное, чтобы они не являлись предпринимателями. Общая же схема получения лизинга для них остается одинаковой и выглядит следующим образом.

Сравнение параметров кредита и лизинга

Клиент хочет приобрести автомобиль, но денег на такую покупку у него нет. Он обращается в компанию, предоставляющую услуги лизинга. Рассказывает представителю компании, какое именно транспортное средство ему хотелось бы приобрести, и показывает необходимые документы.

Пакет документов для получения лизинга, в отличие от обычного кредита, минимальный. Обычно нужно предоставить лишь паспорт, заявление, водительское удостоверение и документ, подтверждающий госрегистрацию юридического лица.

Сбербанк лизинг для юр. лиц

Между лизинговой компанией и клиентом заключается договор. С момента подписания договора клиент становится лизингополучателем.

До 2010-го года в положениях закона «О лизинге» присутствовало примечание, в соответствии с которым предмет, полученный в лизинг, можно было применять исключительно для коммерческих целей. В основном в лизинг приобретались автобусы, грузовые автомобили и различная сельскохозяйственная техника. После устранения упомянутого примечания, лизинг стал привлекателен и доступен физическим лицам, т.к. в долгосрочную финансовую аренду стало можно брать легковые транспортные средства.

После подписания договора предмет лизинга переходит в пользование юридического лица. Ключевым здесь является слово «пользование». Лизингодатель по-прежнему остается единственным законным владельцем транспортного средства. Расходы на текущее обслуживание предмета лизинга берет на себя лизингодатель. По факту же их оплачивает получатель лизинга, т.к. все эти затраты включаются в регулярные платежи.

В большинстве случаев платежи по лизингу меньше, чем выплаты по обычному финансовому кредиту. Уменьшение размера платежей по лизингу становится возможным благодаря вычету т. н. остаточной стоимости.

В лизинге под остаточной стоимостью понимается выкупная цена автомобиля, которую нужно будет заплатить юридическому лицу в завершение срока действия договора лизинга для получения транспортного средства в свою собственность. При желании он, конечно же, может не выкупать предмет лизинга. Порядок действий в такой ситуации обсуждается отдельно и утверждается договором.

На размер платежей в некоторой степени влияет отсутствие/наличие первоначального взноса и его величина. Чем больше получатель лизинга заплатит в самом начале, тем меньше денег ему придется перечислять каждый месяц – арифметика проста.

На протяжении срока действия договора лизинга (обычно он заключается на 1-5 лет) юридическое лицо имеет право пользоваться автомобилем. Нужно лишь регулярно перечислять платежи, а ближе к завершению контракта принять решение: возвращать предмет лизинга либо же выкупить его в свою собственность.

Признаки лизингаОписание
ПонятиеПо договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование
Род обязательстваОбязательство по передаче имущества в пользование
Объект договораВладение, пользование
Правовая природаВзаимный, двусторонне обязывающий, консенсуальный, возмездный, срочный
СтороныЛизингодатель (часто в лице лизинговых компаний) — физическое или юридическое лицо,которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок, на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Лизингополучатель — физ. или юр. лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга.
Выступающий на стороне арендатора или арендодателя субъектом лизинговых отношений продавец — физ. или юр. лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга

Виды автолизинга для юридических лиц

Автолизинг для юридических лиц выдается по двум основным схемам, а именно:

  • с переходом права собственности на предмет лизинга. По завершению срока лизинга клиент имеет возможность стать полноправным собственником транспортного средства, выкупив его по остаточной стоимости;
  • без перехода прав собственности. По завершению контракта транспортное средство можно вернуть лизинговой компании, выбрав вместо него другое и подписав новое соглашение.

Преимущества лизинга для юридических лиц перед обычным кредитом

Преимущества и недостатки разных видов лизинга

Лизинг для юридических лиц имеет множество преимуществ.

Во-первых, собственником автомобиля остается лизинговая компания. Благодаря этому юридическое лицо освобождается от мероприятий, связанных с регистрацией и ведением автомобильного хозяйства. Физические лица, наряду с этим, могут официально не являться собственником транспортного средства, но иметь все права для его эксплуатации.

После оформления договора лизинга и получения транспортного средства в личное распоряжение, юридическому лицу предоставляется НДС на полную стоимость предмета. Автомобиль в дальнейшем ставится на баланс организации, представителем которой является юридическое лицо. Благодаря этому у организации появляется возможность оформления амортизации в качестве валовых расходов, что позволяет снизить размер налога на прибыль. Комиссионные отчисления также переходят в категорию валовых расходов.

Во-вторых, при оформлении лизинга, как юридическим, так и физическим лицам не просто даются в долг деньги на приобретение желаемого транспортного средства, а предоставляется целый комплекс сервисных услуг, сопутствующих покупке предмета лизинга.

К примеру, многие компании самостоятельно занимаются администрированием гарантийных и страховых ситуаций, организовывают техническое обслуживание и оказывают помощь на дорогах, предоставляют своим клиентам круглосуточную поддержку и т.д.

В-третьих, при оформлении лизинга юридические лица могут избежать необходимости совершения авансового взноса. Такую возможность предоставляют многие лизинговые компании. В случае же с покупкой транспортного средства в кредит, первый взнос в подавляющем большинстве случаев является обязательным.

В-четвертых, лизинг оформляется за гораздо более короткое время, если сравнивать с тем же стандартным автокредитованием.

В-пятых, юридическое лицо избавляется от необходимости сбора множества документов и справок, как в случае с обычным кредитом.

Сравнительная таблица лизинга и кредита

Лизинг для юридических лиц в вопросах и ответах

Проанализировав основные вопросы юридических лиц о лизинге, был составлен следующий перечень в удобной форме.

Кто несет расходы, сопутствующие оформлению автомобиля в лизинг?

Оплату издержек, связанных с регистрацией транспортного средства и его дальнейшим страхованием, берет на себя лизинговая компания.

Кто платит за переоформление автомобиля после завершения срока договора?

В данном отношении каждая лизинговая компания диктует свои условия. Этот момент отражается в договоре и оговаривается с самого начала.

Какие проценты выгоднее: по кредиту или по лизингу?

Лизинг позволяет юридическим лицам приобретать транспортные средства с нулевым начальным взносом и под нулевой процент. При желании клиент может сделать авансовый платеж, уменьшив благодаря этому размер регулярных отчислений.

Какую страховку нужно оформлять на лизинговый автомобиль?

Клиент должен приобрести полное КАСКО и оформить ОСАГО. В случае с лизингом юридическое лицо освобождается от необходимости оформления страховки от несчастных случаев и покупки полиса страхования жизни. В случае же с обычным автокредитом упомянутые ранее страховые продукты приобретаются обязательно.

Может ли лизингодатель изъять предмет лизинга?

В соответствии с действующим законодательством, за лизингодателем остается право отзыва предмета лизинга в судебном порядке в случае нарушения клиентом условий договора.

На практике до судебных разбирательств доходит крайне редко. Этому предшествуют многочисленные переговоры, направленные на урегулирование задолженностей. Как правило, лизинговые компании предоставляют юридическим лицам отсрочки и возможность реструктуризации задолженности. В большинстве ситуаций сторонам удается достичь мирной договоренности.

Лизинговым компаниям попросту невыгодно возвращать предметы лизинга для их дальнейшей продажи, т.к. подобные перепродажи являются убыточными.

Лизинг для юридических лиц. jpg

На что обращать внимание при заключении договора лизинга?

Форма лизингового договора определяется компанией на свое усмотрение. Договор не должен иметь расхождений с действующим законодательством. В нем должны в полной мере отражаться все договоренности, достигнутые сторонами на момент подписания контракта.

В первую очередь нужно изучить график проведения регулярных платежей, ознакомиться с условиями страхования и возможностями внесения изменений в тело договора.

Что влияет на размер процентной ставки по лизингу?

Процентная ставка – это преимущественно обособленное определение, отражающее величину процентов, начисляющихся на остаток долга. Как правило, лизинговые компании не используют процентные ставки в их традиционном понимании, а применяют определение удорожания, отражающего реальный размер платежей, вносящихся клиентом в течение срока лизинга.

Под удорожанием следует понимать плату за предоставляемые услуги. Перечень услуг остается на выбор клиента, а непосредственно размер удорожания зависит от их себестоимости.

Таким образом, лизинг для юридических лиц не имеет особых отличий от лизинга для физических лиц. Присутствуют незначительные расхождения, но клиента обязательно уведомляют о них в индивидуальном порядке.

Преимущества и недостатки кредита и лизинга для физических и юридических лиц

Что лучше лизинг или кредит

 

При необходимости купить автомобиль или другое имущество любой человек или компания ищет наиболее выгодные варианты. Сегодня их три – покупка за наличные, кредитование или лизинг.

 

При отсутствии наличных свободных средств доступными могут быть только два последних варианта. Поэтому стоит внимательно рассмотреть преимущества лизинга или кредита, их основные отличия, чтобы понять, что будет выгоднее.

Особенности кредитования


Если говорить про целевое кредитование, то чаще всего по такой схеме приобретается автомобиль. Для юридических лиц банковское кредитование востребовано при покупке спецтехники, оборудования, недвижимости. Рассмотрим схему на примере автокредитования.

 


Получение автомобиля в кредит сопровождается выдачей заемных средств банком (другим кредитным учреждением) заемщику на следующих условиях:

 

  • кредит является строго целевым – потратить средства заемщик может исключительно на приобретение авто;
  • машина является залогом и находится во владении банка до полного погашения задолженности по кредиту;
  • до внесения последнего платежа заемщик не может продать либо подарить автомобиль;
  • чем быстрее одобрен и выдан кредит и чем меньше документов необходимо предъявлять банку, тем более высокими будут ставки по займу;
  • расходы на оформление ложатся на плечи заемщика – это страхование (обычно и ОСАГО, и КАСКО) и другие услуги;
  • в случае невозможности выплатить кредит, на машину будет наложен арест, а банк-кредитор заберет ее в счет долга, чем лизинг не отличается и от кредита.

 


Существуют различные формы получения автомобиля в кредит, хотя и в лизинге также существуют разновидности сделок на своих условиях:

 

  • •    Trade-in – обмен собственного автомобиля с пробегом на новый с доплатой.
  • •    Факторинг – выплата 50% от оценочной стоимости автомобиля, погашение оставшейся части равными платежами в рассрочку.
  • •    Buy Back – обратный выкуп, когда определенная сумма замораживается и погашается в конце договора заемщиком или продавцом.
  • •    Кредитование без первого взноса возможно в основном только у официальных автодилеров.


Основными минусами кредита на приобретение автомобиля является сложная процедура получения средств, жесткие требования к возрасту, уровню доходов и месту регистрации заемщика, страховка является обязательной всегда, удорожание стоимости машины, высокие ставки по кредиту, которые обычно выше, чем ставки по лизингу.

 

Особенно неудобным автокредитование может быть для юридических лиц, поскольку в принятии решения банком о выдаче кредита рассмотрение документов может занять до нескольких месяцев.

Особенности лизинга


Лизинг представляет собой разновидность арендных отношений, когда лизингодатель инвестирует деньги на приобретение какого-либо имущества, необходимого лизингополучателю. То есть, по сути, лизинговая компания оказывает заказчику лишь финансовую услугу и приобретает для него необходимое имущество у третьей стороны – продавца-собственника.

 

 

Преимущества лизинга перед кредитом в банке очевидны – это небольшой счет, гибкие графики, быстрая выдача имущества, возможность выбора. Условия лизинга немного разнятся от условий покупки в банковский кредит, в том числе и коммерческий:

 

  • Более широкий выбор имущества, которое можно получить в аренду. Вы можете получить в аренду (лизинг) автомобили, здания и сооружения, спецтехнику и оборудование, то есть любое непотребляемое имущество, кроме земельных участков.
  • Получить в лизинг автомобиль с пробегом гораздо проще, чем взять его в кредит.
  • Пакет документов для лизинга, как правило, минимальный. Если речь идет о физическом лице, то будет достаточно паспорта, второго документа и заявления, решение принимается в течение одного рабочего дня.
  • Автомобиль или другое имущество, полученное в лизинг, является собственностью лизинговой компании. Она же полностью обеспечивает обслуживание имущества, в случае необходимости производит замену на исправное, а также может держать данное имущество у тебя на балансе, чем сокращает размер налоговых платежей для юрлиц.
  • По окончании договора лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости с учетом амортизации, а может вернуть его лизингодателю. Данный пункт изначально указывается в договоре.
  • До 2010 года в лизинг выдавались только автомобили и оборудование коммерческого назначения, сегодня уже существуют компании, которые выдают автомобили и другое имущество физлицами для личного пользования.
  • Длительность лизинга обычно больше кредитования, поэтому в целом платежи ниже. Кроме того в лизинговых компаниях предлагают составлять гибкие графики погашения долга – ежемесячные, поквартальные, плавающие или фиксированные. Первый взнос по лизингу может отсутствовать, максимально клиент может внести до 60–65% от стоимости предмета сделки.


Что же лучше – кредит или лизинг имущества? Только на условиях аренды автомобиля в лизинг клиент может менять автомобиль каждые несколько лет, возвращая его по окончании срока сделки в лизинговую компанию. К минусам такой аренды можно отнести нахождение имущества в собственности лизингодателя, изъятие его у арендополучателя в случае отсутствия платежей и нарушений условий договора, невозможность сдать имущество по договору субаренды.


Расчет и сравнение лизинга, и кредита можно сделать с помощью специальных калькуляторов, обычно они расположены на сайте кредитора и лизинговой компании.

Чем лизинг отличается от кредита

28 апреля

Что делать, если Вам нужен автомобиль, а средств на покупку не хватает? Сегодня существует два основных метода решения этой проблемы: получение кредита и покупка в лизинг.

В странах с развитой рыночной экономикой через лизинг осуществляется 30% инвестиций, а в Украине этот показатель составляет только 4%, ведь деятельность лизинговых компаний для многих остается неизвестным сегментом финансового рынка. Для того, чтобы сделать правильный выбор между кредитом и лизингом для компании, предпринимателя или физического лица необходимо оценить финансовые параметры обоих предложений.

В отличие от кредита, который является простым денежным займом, лизинг — это полный комплекс услуг по приобретению, страхованию, сопровождению и сервисному обслуживанию. Таким образом, лизинг отличается от кредита тем, что при кредите в пользование передаются денежные средства, а при лизинге – конкретное имущество.

Основные преимущества лизинга

Лизинг дает возможность приобрести в рассрочку автомобили и необходимую технику. Компания «Eco Leasing» предоставляет финансирование как физическим, так и юридическим лицам. Покупка в лизинг имеет ряд преимуществ по сравнению с получением кредита:

  • требования к лизингополучателю при лизинге менее жесткие, чем требования к заемщику при получении кредита;
  • меньший срок рассмотрения заявки на получении лизинга;
  • гибкие условия расчета графика платежей и возможность корректировать график в течение действия договора;
  • сроки финансирования по лизингу больше, чем сроки по кредиту;
  • на имущество, купленное в лизинг, не может быть наложен арест;
  • в лизинговые платежи включены затраты на выплату регистрационных платежей и взносов в Пенсионный фонд, страхование полного КАСКО и ОСАГО на весь срок лизинга;
  • в лизинг можно взять б/у технику;
  • при лизинге возможно получение скидки у поставщика;
  • наличие собственной службы технической поддержки Eco Assistance 24/7;
  • высококвалифицированные специалисты с легкостью решают различные организационные вопросы по лизинговой сделке.

Если говорить о том, что будет выгоднее предприятию – кредит или лизинг, то ответ очевиден – безусловно, лизинг. Компания может приобрести любое необходимое оборудование или транспорт, задействовав минимальный капитал, при этом, выплаты будут производиться в удобном для предприятия режиме.

Выгода лизинга для физических лиц также понятна: отчисления в Пенсионный Фонд, страховка, обслуживание уже включены в лизинговые платежи. А также, невозможность конфисковать и наложить арест на имущество, лояльные требования к клиентам и право выбора удобного графика платежей.

Лизинг – отличная альтернатива банковскому кредиту

Финансирование от «Eco Leasing» – это комплексная услуга, позволяющая экономить время и ресурсы. Главным отличием кредита от лизинга является то, что банк выдает заемщику деньги на приобретения имущества, а лизинговая компания – непосредственно имущество. В условиях экономической нестабильности лизинг – наиболее грамотное финансовое решение, которое по спектру услуг и преимуществ намного опередило банковский кредит.

в чём разница между кредитам для юрлиц и частников

Банки, действующие сегодня, лояльно относятся к своим клиентам и стараются предложить потенциальным заемщикам максимально большое количество кредитных предложений. Среди таких кредитных программ часто встречаются предложения для бизнеса. Если хорошо постараться, то можно найти весьма выгодное предложение

Оформление и погашение кредита обычно не вызывают сложностей у человека, но у программ заимствования на бизнес имеются свои особенности, часто требуется страховка кредита. Средства, полученные по кредитам на бизнес, заемщик сможет тратить на: обновление основных средств, на пополнение оборотного капитала, на приобретение нематериальных активов, на диверсификацию производства и пр.

Бизнес-кредиты одним заемщикам позволяют открыть дело и наладить его работу, иным расширить уже действующий бизнес, покорить новые рынки. Кредиты на бизнес могут выдаваться как отдельным физическим лицам, так и целым компаниям. У каждого такого займа имеются свои особенности, а потому говорить о таких кредитах следует отдельно.

Кредиты физическим лицам для развития бизнеса

Граждан, которые имеют собственное дело, часто еще называют индивидуальными предпринимателями. Испытывая нехватку денежных средств человек, сможет обратиться к кредитору за получением кредита на бизнес. У индивидуального предпринимателя есть выбор: он может попросить в банке корпоративный кредит на стандартных условиях или воспользоваться предложением для малого бизнеса.

Лучше обращать внимание на специальные программы кредитования, среди которых можно отыскать бюджетный кредит. Кредиты для бизнеса хороши еще и тем, что при их разработке кредитно-финансовыми организациями учтены все тонкости предпринимательской деятельности. Большое количество предложений от разных кредиторов позволяет каждому человеку подобрать вариант, который покажется ему наиболее удачным решением.

Так, например, когда требуется получить кредит быстро можно воспользоваться программами экспресс-кредитования. Кредиторы разрешают получать на бизнес универсальные кредиты, займы для пополнения оборотных средств, пользоваться овердрафтом. Бюджетный кредит среди таких предложений найти будет сложно, обычно он предоставляется банками уже проверенным предпринимателям.

Размер займа для индивидуального предпринимателя в каждом банке рассчитывается свой. С маленькими суммами выдается кредит без залога. Если запрашиваемая сумма будет большой, кредитор будет требовать обеспечение. Таким обеспечением может становиться поручитель или ценное имущество, все зависит от договоренностей с кредитором.

Если индивидуальный предприниматель не захочет или же не может расплатиться с долгами по займу перед кредитором, тогда кредитор будут продавать имущество или требовать оплату с поручителя. При больших кредитных суммах обязательной будет страховка кредита. Страховку кредита банк не имеет права навязывать, но если заемщик будет отказываться от подобной траты, то кредитор может отказаться от заключения сделки или предложит менее выгодный кредит.

Потребительский кредит на развитие бизнеса

Для развития бизнеса можно взять потребительский кредит, который, к сожалению, окажется менее удобным и выгодным. Специальные продукты бизнес-кредитования часто предлагают пониженные ставки, к тому же сроки действия подобных программ практически всегда оказываются длительными. Условия погашения долга по специальным бизнес-программам для индивидуальных предпринимателей банки могут рассчитывать с учетом всех особенностей бизнеса. Ярким примером тому могут служить графики, которые разрабатываются для сезонных предприятий.

Бизнес-кредиты физическим лицам обычно выдаются достаточно быстро. Редко рассмотрение заявки затягивается более чем на одну неделю. Посредством подобных банковских предложений каждый человек сможет построить свое дело, развить новые направления действующего бизнеса, расширить его масштабы.

Есть у зама для физических лиц на бизнес и свои недостатки. Первый из них это переплата. Кроме того, для оформления его потребует огромное количество бумаг, по которым банк-кредитор сможет узнать о хозяйственной деятельности заемщика. Как уже было сказано, ранее крупный кредит требует залог. Размер кредита не будет превышать стоимость представленного залога, а залог часто оценивается вполовину дешевле его реальной рыночной стоимости.

Кредиты юридическим лицам на бизнес

Предприятия, которые относятся к среднему или малому бизнесу, время от времени тоже нуждаются в дополнительных денежных средствах. Для них в финансово-кредитных учреждениях действуют специальные программы корпоративного кредитования.

Если компания ответственно подойдет к выбору кредитного продукта, то в результате она сможет получить нужные ресурсы с минимальными переплатами. Для юридических лиц кредитно-финансовыми учреждениями разработаны следующие виды банковского финансирования: коммерческая ипотека, займ на текущую деятельность, лизинг, универсальный кредит, факторинг и инвестиционный кредит.

Коммерческая ипотека во многом походит на обычный кредит для приобретения недвижимости, только на денежные средства банка приобретается недвижимость, нужная для бизнеса. Юридическое лицо в качестве залога по такой ипотеке может использовать уже имеющуюся недвижимость или приобретаемые объекты.

По таким программам страховка кредита является обязательной. Выбирать компанию, где будет проводиться страховка кредита, заемщик может самостоятельно, навязывание страховой компании кредитором считается противозаконным.

Когда юридическому лицу сложно определиться с наиболее подходящим видом кредита, он обычно обращает внимание на универсальный кредит. Найти бюджетный кредит среди таких программ сложно. Обычно они не имеют никаких особых условий и требований и берутся заемщиками для приобретения основных средств или для пополнения оборотного капитала.

Оформить заявку на кредит инвестиционный человек сможет только при наличии грамотно составленного бизнес-плана. Это может быть бизнес-план для построения нового дела, а может быть план для расширения уже действующего бизнеса.

Довольно востребованными в последнее время среди юридических лиц стали лизинг и факторинг. Специалист, прежде чем выбрать вид кредита на бизнес, советует юридическим лицам заняться расчетами размера обязательного платежа и выбирать варианты только с посильными кредитными нагрузками. В таком случае можно будет избежать многих неприятностей. При расчетах необходимо будет учитывать не только основной долг, а также проценты, к ним нужно будет прибавить все банковские комиссии и не забыть про страховку кредита.

Выгодный кредит для бизнеса

Среди всех программ кредитов для бизнеса иногда можно встретить бюджетный кредит. Такой вариант кредитования является самым желаемых для любого заемщика, так как переплата по нему оказывается минимальной. Особенность такого кредита на бизнес заключается в том, что компании и индивидуальные предприниматели получают необходимые средства на возмездной или возвратной основе.

Бюджетный кредит может получить только лицо, бизнес которого является стабильно успешным. Если у банка возникают малейшие подозрения, что заемщик будет вовремя производить погашение кредита, заявка на такой бизнес-кредит получает отказ.

Данный вид кредита на бизнес требует от заемщика предоставления обеспечения. Кредитор может согласиться на банковские гарантии, на поручительство, на оформление некого имущества в залог (в этом случае проводится страховка кредита). Залогом могут быть акции и иные ценные бумаги.

Стоимость залога при продаже должна полностью покрывать долг заемщика по займу. Всегда заявка на бюджетный кредит получает отказа, если заемщик представляет в качестве обеспечения поручителя с незакрытыми займами. Следует отметить, что средства в долг по такому займу можно будет получить только на определенные цели, причем кредитор будет контролировать их использование.

Как правильно погасить кредит

Современные финансово-кредитные организации обычно разрешают погашение кредита несколькими способами. Иногда сам банк решает, какую схему использовать, в некоторых случаях это самостоятельно может сделать заемщик до подписания соглашения кредита на бизнес. В любом случае выбранная схема обязательно указывается в кредитном соглашении, как страховка кредита, годовой процент и прочие условия.

Итак, погашение кредита для бизнеса лицами физическими и юридическими может проводиться по аннуитетной схеме. Особенность такой схемы заключается в том, что размер платежа каждый месяц оказывается одинаковым. В сумму включаются проценты по займу и часть основного долга.

Второй вариант – это погашение кредита по дифференциальной схеме. В этом случае размер платежа каждый месяц оказывается разным. Чтобы заемщик не запутался, кредитор выдает ему с кредитным договором схему выплату долга, где суммы расписаны на каждый месяц в течение всего установленного срока займа.

Есть и такие банки, которые допускают погашение кредита по индивидуальной схеме. Схема эта разрабатывается с учетом пожеланий заемщика. Такой вариант часто принимается для бизнеса, который связан с сезонностью.

Особую нишу на рынке банковского кредитования занимают сегодня инвестиционные кредиты . Как правило, заемщики оформляют подобные кредиты с целью произвести модернизацию уже действующего предприятия или для организации нового производства.

Источник: http://www.bankist.ru/

разницы между ссудой и арендой

опубликовал 12.07.2018 в Бизнесе

Когда дело доходит до приобретения нового оборудования, у предприятий есть два варианта.

Вы можете получить ссуду на покупку оборудования или сдать его в аренду. Решение о покупке или аренде повлияет на многие области финансов и операций вашего бизнеса, поэтому важно знать, в чем разница между ними.

Как мои платежи влияют на финансирование?
Аренда — Арендные платежи действуют либо как арендные платежи по договору операционной аренды, либо как выплаты по договору капитальной аренды.
Кредит — Ваши платежи представляют собой выплаты с процентами, которые уменьшают основную сумму кредита.

Буду ли я владеть оборудованием?
Аренда — лизинговая компания владеет оборудованием во время аренды, и вы оплачиваете сумму, эквивалентную арендной плате.
Ссуда ​​- Во время ссуды вы берете на себя всю ответственность за владение своим оборудованием.

Внесу ли я авансовый платеж?
Аренда — Как правило, первоначальный взнос не требуется.
Заем — ссуды обычно требуют первоначального взноса. Затем вы профинансируете остальную часть стоимости оборудования.

Как часто я буду платить?
Аренда — Обычно вы можете структурировать свои платежи в соответствии с вашим денежным потоком с ежемесячными, сезонными, полугодовыми или годовыми платежами.
Кредит — обычно вы вносите ежемесячный платеж.

Как мое оборудование амортизируется и каковы его налоговые последствия?
Аренда — При операционной аренде вы будете вносить эквивалент арендных платежей за свое оборудование и можете списать полную часть арендных платежей в качестве расходов. При капитальной аренде вы принимаете на себя обязательства собственности для целей бухгалтерского учета, но, скорее всего, сможете вычесть полную сумму своих арендных платежей *.

Заем — вы потребуете налоговые вычеты на уплаченные проценты по кредиту, и, поскольку вы являетесь владельцем оборудования, вы амортизируете его в течение срока его полезного использования.

Что произойдет, если мое оборудование устареет?
Аренда — Вы можете регулярно менять свое оборудование в конце срока аренды и структурировать новое финансирование.
Заем — поскольку вы берете на себя полное право собственности по кредиту, вы остаетесь с оборудованием и несете риск его устаревания.

Чтобы быть уверенным, что вы охватываете все свои базы, мы рекомендуем поддерживать прочные отношения с вашей бизнес-командой — вашим адвокатом, вашим бухгалтером, вашим кредитором и другими надежными ресурсами — чтобы вы использовали их опыт и знания, когда сделаете это важным. решение.

В Lincoln Savings Bank мы можем помочь вам с арендой нового и подержанного оборудования. Начните с заполнения заявки или свяжитесь с нами по адресу [email protected], и один из наших экспертов по кредитованию будет рад ответить на любые ваши вопросы.

Lincoln Savings Bank, член FDIC

Аренда и все сопутствующие услуги предоставляются через партнерство с другими кредитными учреждениями.

* Всегда консультируйтесь со своим налоговым специалистом.

Хотите, чтобы самые свежие и лучшие новости нашего блога приходили прямо в ваш почтовый ящик?

Теги

  1. бизнес
  2. лизинг оборудования

Кредит против аренды | 6 основных отличий (с инфографикой)

Разница между ссудой и арендой

Заем относится к деньгам, взятым в долг физическим или любым другим лицом (известным как заемщик) у любого финансового учреждения или лица (известного как кредитор), тогда как аренда относится к соглашению, в котором одна сторона (известная в качестве арендодателя) позволяет другой стороне (известной как арендатор) использовать свои активы, взимая взамен арендную плату.

Что такое заем?

Ссуда ​​- это заимствование средств у любого финансового института физическим или юридическим лицом. Когда компании нужен источник средств, она может либо выйти на фондовые рынки. Фондовый рынок — это платформа, которая позволяет компаниям выпускать свои ценные бумаги для инвесторов; это также способствует дальнейшему обмену этими акциями между покупателями и продавцами. В его состав входят различные фондовые биржи, такие как Нью-Йоркская фондовая биржа (NYSE). Узнайте больше, чтобы привлечь капитал, или обратитесь в финансовый институт с просьбой о ссуде.Точно так же, когда человеку требуются деньги для удовлетворения своих потребностей с точки зрения покупки недвижимости или покупки автомобиля или любой другой личной потребности, он обращается к финансовым институтам с просьбой о ссуде.

Для физических лиц ссуды могут быть разных типов, например, жилищные, автокредиты, личные ссуды и т. Д. Для предоставления ссуд финансовым учреждениям потребуется обеспечение, под которое они будут выдавать ссуду. Финансовые институты будут взимать проценты по ссудам, предоставленным предприятию. Что касается процентов, ссуды можно в общих чертах разделить на ссуды с фиксированной процентной ставкой и ссуды с плавающей процентной ставкой.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Кредит против аренды (wallstreetmojo.com)

Что такое аренда?

АрендаЛизинг — это договор, при котором право на актив передается другому лицу без передачи права собственности. Проще говоря, это означает сдачу актива в аренду или в аренду. Лицо, которое передает актив, — «Арендодатель», лицо, которое принимает актив в аренду, — «Арендатор».«Подробнее» — это договор, по которому арендодатель разрешает арендатору использовать актив в течение определенного периода в обмен на периодические платежи. В зависимости от типа аренды актива, которой пользуется арендатор, аренда подразделяется на две, а именно операционная аренда. Операционная аренда — это вид аренды, который позволяет одной стороне (арендатору) использовать актив, принадлежащий другой стороне (арендодателю). ) В обмен на арендные платежи, размер которых меньше экономических прав на актив за определенный период, и без передачи каких-либо прав собственности в конце срока аренды.подробнее и финансовая аренда. Финансовая аренда похожа на покупку актива, финансируемого за счет долга.

В течение срока аренды арендатор признает амортизацию по активу и процентные расходы по обязательству. Напротив, операционная аренда похожа на договор аренды, по которому в бухгалтерском балансе не указываются активы или обязательства. конкретный момент времени.Он основан на уравнении бухгалтерского учета, которое гласит, что сумма общих обязательств и собственного капитала равна совокупным активам компании. Читать дальше. Периодические арендные платежи Арендные платежи — это платежи, при которых арендатор по договору аренды должен платить арендодателю ежемесячную фиксированную арендную плату за использование актива. Право собственности на такой актив обычно возвращается владельцем по истечении срока аренды. Подробнее отражаются в отчете о прибылях и убытках как расходы на аренду.

Кредит vs.Аренда Инфографика

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Кредит против аренды (wallstreetmojo.com)

Ключевые отличия

  • К различным типам ссуд относятся ссуды физическим лицам, ссуды на жилье, ссуды на обучение и т. Д. Аренда может быть двух типов: в основном финансовая аренда и операционная аренда.
  • Процентная ставка по ссудам может быть фиксированной или плавающей, и от нее зависит процентная ставка.Но процентные ставки по аренде носят фиксированный характер.
  • В случае получения ссуды залог требует финансовое учреждение, в счет которого выдается ссуда. Но в случае аренды актив, который принимает арендатор Арендатор, также называемый арендатором, — это физическое (или юридическое) лицо, которое арендует землю или имущество (обычно недвижимое) у арендодателя (собственника недвижимости) на основании юридического договора аренды. соглашение. подробнее, аренда выступает в качестве залога.
  • Ссуду может взять любое лицо или организация, в то время как арендовать могут только предприятия.
  • Весь процесс документирования ссуды — длительное дело, в то время как процесс документации по аренде происходит намного быстрее.

Ссуды и аренда Сравнительная таблица

Основа Заем Аренда
Определение Заем — это заем средств у любого финансового института физическим лицом или организацией. АрендаЛизинг — это договор, при котором право на актив передается другому лицу без передачи права собственности.Проще говоря, это означает сдачу актива в аренду или в аренду. Лицо, которое передает актив, — «Арендодатель», лицо, которое берет актив в аренду — «Арендатор». Подробнее — это договор, по которому арендодатель разрешает арендатору использовать актив в течение определенного периода в обмен на периодические платежи.
Типы Ссуды могут быть разных типов в зависимости от потребностей заемщика. К разным типам ссуд относятся жилищные ссуды, автокредиты, индивидуальные ссуды, ссуды на образование, ссуды МСП и т. Д. Договоры аренды бывают двух типов: финансовая аренда и операционная аренда, финансовая аренда похожа на покупку актива, финансируемого за счет долга, а операционная аренда похожа на договор аренды, по которому арендатор уплачивает арендную плату за актив арендодателю. физическое лицо, которое на законных основаниях владеет активом, предоставленным в аренду (арендованным на длительный срок) арендатору, который платит единовременную сумму или регулярные платежи за использование этого актива. подробнее.
Компоненты процентов Проценты по займам могут быть фиксированными или плавающими, при этом в случае плавающих ставок процентная ставка увеличивается или уменьшается в зависимости от базовых ставок, к которым привязана плавающая ставка. Как правило, ставки аренды Ставка аренды — это процентная ставка, связанная с сдачей актива в аренду в течение периода аренды. Проще говоря, это компенсационная сумма, которую в противном случае заимодатель заработал бы, если бы то же имущество, оборудование или транспортное средство использовалось бы для другого использования. Прочие статьи фиксированы по своей природе, а не указаны иначе. Это помогает компаниям делать прогнозы расходов и составление бюджета. Составление бюджета — это метод, используемый предприятиями для точного прогнозирования доходов и расходов на определенный будущий период времени, принимая во внимание различные внутренние и внешние факторы, преобладающие в то время.Подробнее.
Залог Для большинства ссуд требуется обеспечение, под которое они будут выдавать ссуду. Например, если кому-то требуется ссуда на образование в качестве залога, они могут предоставить свои документы о собственности в банки. В случае аренды залогом является актив, только в отношении которого арендатор принимает операционную или финансовую аренду.
Соискатели ссуд Ссуды могут подавать организации или частные лица, которым нужны средства для удовлетворения своих требований. Только предприятия пользуются услугами аренды, когда у них есть какие-либо требования, которые они не хотят покупать. Вместо этого они хотят уменьшить это у арендодателя.
Документация Процесс оформления необходимой документации немного длительный и требует времени в случае ссуды, поскольку ссуды также берут физические лица. Как правило, этот процесс выполняется быстрее, поскольку аренда предоставляется бизнесу для определенных нужд.

Заключение

Хотя концепции ссуды и аренды очень похожи, между этими двумя концепциями существует разница.В то время как ссудой является ситуация, когда физическое или юридическое лицо занимает деньги у финансового учреждения. Аренда относится к договору между арендодателем и арендатором, по которому арендатор использует активы арендодателя в течение определенного периода времени, но в обмен на периодические платежи.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по сравнению ссуды и аренды. Здесь мы обсуждаем 6 основных различий между ссудой и лизингом, а также инфографику и сравнительную таблицу. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями —

Разница между ссудой и арендой

Ссуда ​​и аренда

Ссуды и аренда — популярные методы, используемые физическими или юридическими лицами для использования и приобретения оборудования.Как ссуды, так и ссуды предлагаются банками и финансовыми корпорациями, и то, что будет использоваться, будет зависеть от рассматриваемого оборудования, цели, удобства, налоговых льгот и т. Д. Между ссудами и лизингом существует ряд различий. В статье более подробно рассматриваются эти два термина, объясняется, что подразумевается под арендой и ссудой, и подчеркивается их сходство и различие.

Аренда

Аренда — это юридический документ, определяющий отношения между владельцем актива (арендодателем) и арендатором.Договор аренды дает арендатору (арендатору, который сдает недвижимость в аренду у арендодателя, называемого арендодателем) право владения недвижимостью в течение определенного периода времени. Арендатор будет платить арендатору за пользование имуществом. Аренда используется в ряде случаев, например, при аренде дома или автомобиля.

Аренда может быть краткосрочной или долгосрочной; Обычно коммерческая аренда заключается на более длительный срок, а аренда квартир может быть на более короткий срок, не более чем на один год.Арендатор будет иметь большие права и обязанности и сможет использовать имущество по своему усмотрению, не повреждая его. Поскольку договор аренды заключен на определенный период времени, домовладелец и арендатор не могут прекратить аренду, как и когда они пожелают. Если они желают расторгнуть договор до окончания периода, им, возможно, придется заплатить некоторый штраф другой стороне.

Кредит

Ссуда ​​- это когда одна сторона (называемая кредитором, которым обычно является банк или финансовое учреждение) соглашается предоставить другой стороне (называемой заемщиком) денежную сумму, которая должна быть возвращена через определенный период времени.Кредитор взимает с заемщика проценты на ссуженные деньги и ожидает, что процентные платежи будут производиться на периодической (обычно ежемесячной) основе. В конце срока займа должно быть произведено полное погашение основной суммы долга и процентов. Условия кредита должны быть изложены в кредитном договоре, в котором излагаются условия погашения, процентные ставки и сроки платежа.

Ссуды берутся по ряду причин, таких как покупка автомобилей, оплата обучения в колледже, ипотека для покупки жилья, личные ссуды и т. Д.Кредиторы, такие как банки и финансовые учреждения, обычно проверяют надежность заемщика перед тем, как ссудить средства. Есть ряд критериев, которым должен соответствовать заемщик; которые включают кредитную историю, зарплату / доход, активы и т. д.

В чем разница между лизингом и ссудой?

Аренда и ссуды очень похожи друг на друга, поскольку это методы, которые используются физическими или юридическими лицами для использования и часто приобретения оборудования, транспортных средств, жилья или других льгот, которые они не могут сразу оплатить полностью.Есть ряд различий между получением кредита и лизинга. Аренда не требует первоначального взноса, а аренда только покрывает стоимость оборудования до момента срока аренды. Для получения кредита требуется первоначальный взнос, а оставшаяся сумма финансируется за счет кредита. При получении ссуды заемщик должен заложить другие активы (кроме финансируемого актива) в качестве обеспечения, но при аренде актив, который передается в аренду, считается обеспечением. Ссуда ​​может быть предоставлена ​​под фиксированную или даже плавающую процентную ставку, что может затруднить прогнозирование будущих платежей, тогда как аренда обычно предусматривает фиксированный периодический платеж.В случае аренды арендатор может иметь возможность потребовать всю сумму аренды в качестве налогового вычета, в то время как в случае ссуды часть платежа по ссуде может быть востребована в качестве налогового вычета по процентам и амортизации. Если аренда представляет собой операционную аренду, активы показаны как расходы и не отображаются в балансе, тогда как активы ссуды учитываются как активы, а сумма ссуды отражается как обязательство в балансе, что может повлиять на расчет финансового коэффициента.

Резюме:

Аренда против займа

• Аренда и ссуды очень похожи друг на друга, поскольку они представляют собой методы, которые используются отдельными лицами или корпорациями для использования и часто приобретения оборудования, транспортных средств, жилья или других льгот, которые они не могут немедленно оплатить в полном объеме.

• Аренда — это юридический документ, который определяет отношения между арендодателем и арендатором и дает арендатору право владения имуществом в течение определенного периода времени, за который арендатор будет платить арендную плату.

• Ссуда ​​- это когда одна сторона (называемая кредитором, которым обычно является банк или финансовое учреждение) соглашается предоставить другой стороне (называемой заемщиком) денежную сумму, которая должна быть возвращена через определенный период времени.

• Аренда не требует первоначального взноса и только финансирует стоимость оборудования до момента срока аренды, тогда как ссуда требует первоначального взноса, а оставшаяся сумма финансируется за счет ссуды.

• Заемщик ссуды должен заложить другие активы (кроме финансируемого актива) в качестве обеспечения, но в случае аренды актив, который передается в аренду, считается обеспечением.

• Заем может быть предоставлен под фиксированную или даже плавающую процентную ставку, тогда как аренда обычно предусматривает фиксированный периодический платеж.

• В случае аренды арендатор может иметь возможность потребовать всю сумму аренды в качестве налогового вычета, тогда как в случае ссуды часть платежа по ссуде может быть востребована в качестве налогового вычета по процентам и амортизации.

• При операционной аренде активы отображаются как расходы и не отображаются в балансе, тогда как в случае ссуд активы учитываются как активы, а сумма ссуды отражается как обязательство в балансе, что может повлиять на расчет финансового коэффициента. .

Какие они? Различия и принцип работы

Что такое финансовая аренда?

Финансовая аренда, также называемая капитальной арендой или арендой с продажей, представляет собой тип коммерческой аренды, в которой финансовая компания является законным владельцем актива, а пользователь сдает актив на согласованный период времени.В этом юридическом договоре лизинговая компания, обычно финансовая, называется арендодателем, а пользователь актива называется арендатором.

Когда арендатор заключает это соглашение, он получает операционный контроль над активом. Они берут на себя ответственность за все риски и выгоды, связанные с владением активом. Для целей бухгалтерского учета аренда предоставляет арендатору экономические характеристики владения активом.

Арендатор будет записывать актив как основной актив в своей главной бухгалтерской книге.В этой ситуации арендатор будет отражать проценты по арендной плате как расходы.

Чтобы быть классифицированным как финансовая аренда согласно ОПБУ США, договор аренды должен соответствовать хотя бы одному из следующих требований:

  • Приведенная стоимость арендной платы равна или превышает справедливую рыночную стоимость актива.
  • Срок аренды составляет более 75% срока полезного использования арендованного актива.
  • Арендатору предоставляется возможность приобрести арендованный актив по более низкой цене, чем справедливая стоимость арендованного актива.
  • Право собственности на арендованный актив переходит от арендодателя к арендатору в конце срока аренды.

Однако в юрисдикции МСФО аренда классифицируется как финансовая, если выполняются все следующие основные критерии:

  • На протяжении всего срока аренды арендодатель остается законным владельцем актива.
  • Риск и выгоды, связанные с арендованными активами, переходят к арендатору.
  • Право собственности на арендованные активы переходит от арендодателя к арендатору после окончания срока аренды.

Для получения дополнительной информации о финансовой аренде и ее влиянии на бухгалтерский учет компании, кликните сюда.

Как работает финансовая аренда

Финансовая аренда — это, по сути, договор коммерческой аренды, в котором выполняются следующие шаги:

Шаг 1: Арендатор выбирает актив, который ему нужен для бизнеса.

Шаг 2: Арендодатель, обычно финансовая компания, покупает актив.

Шаг 3: Арендодатель и арендатор заключают юридический договор, по которому арендатор будет использовать актив в течение согласованного срока аренды.

Шаг 4: Арендатор производит серию платежей за использование актива.

Шаг 5: Арендодатель возмещает стоимость актива плюс проценты.

Шаг 6: По окончании договора аренды у арендатора есть возможность получить право собственности на актив.

Для целей бухгалтерского учета финансовая аренда может оказать значительное влияние на финансовую отчетность компании. Эти виды аренды рассматриваются как право собственности, а не как аренда, поэтому они влияют на процентные расходы, амортизационные расходы, активы и обязательства.

Из-за того, что финансовая аренда капитализируется, баланс компании будет отражать увеличение активов и пассивов, но оборотный капитал останется прежним. Однако соотношение заемных и собственных средств увеличится.

Расходы, связанные с финансовой арендой, будут разделены между процентными расходами и основной стоимостью. Это похоже на облигацию или ссуду. Часть платежей будет отражена как операционный денежный поток, а другая часть — как финансовый денежный поток.Это приводит к увеличению операционного денежного потока, когда компания участвует в финансовой аренде.

Познакомьтесь с юристами на нашей платформе

Что входит в финансовую аренду

Финансовая аренда будет варьироваться в зависимости от конкретных потребностей как арендодателя, так и арендатора. В зависимости от сдаваемого в аренду актива, цены актива и срока соглашения финансовая аренда должна быть адаптирована к вовлеченным лицам.

Хотя эти соглашения будут отличаться, в большинстве договоров финансовой аренды обычно можно найти следующую информацию:

  • Имена обеих сторон, участвующих в аренде, и назначение в качестве арендодателя и арендатора
  • Объект в аренду
  • Общая стоимость актива
  • Экономический срок службы актива
  • Процентная ставка
  • График выплаты основной суммы и процентов
  • Связанные штрафы и сборы

Этот документ об аренде может быть очень сложным, и лучше всего проконсультироваться с бизнес-юрист или юрист по финансовым услугам которые могут помочь убедиться, что соглашение составлено правильно и включает всю относящуюся к делу информацию.

Преимущества и недостатки финансовой аренды

Финансовая аренда предлагает компаниям как преимущества, так и недостатки с точки зрения затрат, обязательств и бухгалтерского учета.

Вот некоторые преимущества:

  • Арендатор может использовать необходимый актив, не приобретая его.
  • Лизинговое финансирование обычно дешевле, чем другие варианты финансирования.
  • Арендатор может распределять выплаты на несколько лет
  • Нет бремени единовременной стоимости актива
  • Арендатор требует амортизации арендованного актива, уменьшая налоговые обязательства.
  • Даже если актив вырастет в цене, арендатору нужно будет оплатить только уже согласованные платежи.
  • Арендатор сохраняет за собой право приобрести актив в конце периода аренды, обычно по выгодной цене.

Некоторые ограничения или недостатки выгодной аренды включают следующее:

  • Арендатор несет ответственность за все техническое обслуживание или ремонт актива.
  • Арендатор несет ответственность за все риски, связанные с активом.
  • Арендатор не может отказаться от финансовой аренды

Изображение через Pexels от Pixabay

Финансовая аренда vs.Текущая аренда

И операционная аренда, и финансовая аренда позволяют компании арендовать и использовать актив. Однако основное отличие состоит в том, что по договору финансовой аренды арендатор передает право собственности на актив. По договору операционной аренды арендатор не получает преимуществ от прав собственности для целей бухгалтерского учета.

Платежи по активам, сданным в аренду по операционному соглашению, отражаются в балансе как расходы по аренде. Они отражаются в финансовой отчетности в составе себестоимости продаж или операционных расходов.Это отличается от финансовой аренды, когда платежи за арендованный актив отражаются как расходы на амортизацию и процентные расходы.

Арендаторы, участвующие в операционной аренде, не несут ответственности за те же риски, что и арендаторы, участвующие в финансовой аренде. В операционной аренде арендатор просто сдает актив в аренду и имеет право только на его использование. Это означает, что арендодатель сохраняет за собой все риски и выгоды, связанные с активом. Кроме того, арендодатель несет ответственность за все расходы на техническое обслуживание или ремонт.

Чтобы узнать больше о сходствах и различиях между финансовой и операционной арендой, ознакомьтесь с этой статьей.

Примеры финансовой аренды

Финансовую аренду можно найти в самых разных отраслях промышленности, и они используются в первую очередь, когда компании требуется дорогое оборудование, но она хочет сохранить свой денежный поток и избежать выплаты большой единовременной суммы за необходимое оборудование.

Некоторые примеры активов, сдаваемых в аренду по договорам финансовой аренды, включают:

  • Самолет
  • Земля
  • Здания
  • Заводское оборудование
  • Тяжелая техника
  • Корабли
  • Дизельные двигатели
  • Патенты

Получите помощь по финансовой аренде

У вас есть вопросы о финансовой аренде и вы хотите поговорить со специалистом? Опубликовать проект onContractsCounsel сегодня и получайте предложения от бизнес-юристов и финансовых юристов, которые специализируются на договорах финансовой аренды.

Аренда Является ли аренда «ссудой»? Как избежать повторной характеристики

Тема переквалификации договоров аренды как обеспеченных займов не нова и является одной из основных в программах, посвященных ежегодным изменениям в коммерческом праве. Составители поправок к Официальному тексту UCC 1978 года признали, что акцент на том, была ли аренда «предназначается в качестве обеспечения» в определении обеспечительного интереса в ‘1-201 (37), привел к «неудачному результату» рассмотрения судами к несовместимым факторам, чтобы выяснить намерения сторон.(См. Официальный комментарий к UCC ‘1-203.) Составители выдвинули текущее определение обеспечительного интереса в’ 1-201 (35) без ссылки на намерения сторон и переместили правила, отделяющие аренду от обеспечительных интересов, в ‘1-203 в надежде добиться «большей уверенности» в коммерческих сделках. Тем не менее, как практикующие, так и суды продолжают игнорировать установленные законом тесты на ясность и упорствуют в применении множества других тестов и интерпретаций, которые привели к противоречивым решениям относительно того, что такое аренда, а что является замаскированным обеспечительным интересом.Применимость статьи 9 UCC к сделкам, оформленным как аренда, — это вопрос, который неоднократно обсуждается в судах год за годом, и последние годы не стали исключением. В этой статье исследуется влияние переквалификации и обсуждаются тесты, разработанные судами для определения того, будет ли аренда считаться обеспеченной ссудой. Затем обзор самых последних случаев показывает практические характеристики тестов.

Аренда — это инструмент финансирования, очень похожий на ссуду. Аренда предполагает приобретение арендодателем актива, который затем предоставляется арендатору на определенный срок в обмен на арендные платежи.Ссуда ​​подразумевает, что кредитор предоставляет заемщику средства для покупки желаемого актива в обмен на обещание вернуть ссуду. В обеих ситуациях пользователь актива получает это использование за счет финансирования, предоставленного другим. Однако, хотя аренда и ссуды являются инструментами финансирования, отнесение отдельной операции к той или иной имеет большое значение.

Терминология лизинга

Слишком часто практики добавляют путаницу из-за ярлыков, которые они присваивают структурам транзакций.Одна и та же структура может иметь другое название в зависимости от того, используется ли она для целей бухгалтерского, налогового или коммерческого права. Бухгалтеры делят аренду на операционную и капитальную, чтобы решить, будет ли арендованный актив отображаться на балансе арендодателя. Налоговые органы вообще обходятся без ярлыков, вместо этого изучая, как транзакция распределяет риски и выгоды, связанные с владением, чтобы определить, кто получит выгоду от отсрочки налогообложения за счет амортизации актива или уменьшения дохода за счет выплаты арендной платы.В целях коммерческого права юристы разрабатывают сделку, чтобы обеспечить сторонам определенные права и средства правовой защиты. «Настоящая» аренда дает право собственности на арендованное имущество арендодателю для целей коммерческого права и отличается от того, что можно было бы назвать ссудой, арендой, предназначенной в качестве обеспечения, замаскированным залогом, продажей в рассрочку, условным договором купли-продажи или даже «грязная» аренда, при которой право собственности в каждом случае переходит к номинальному арендатору. Ссылки на «аренду» в этой статье относятся к реальной аренде, а операции, претендующие на то, чтобы быть арендой, которые не являются подлинной арендой, называются обеспечительными интересами.

Почему важна характеристика

Сделки часто оформляются как аренда из-за гибкости, предлагаемой для достижения целей арендатора. Аренда может сделать приобретение более доступным за счет предоставления 100% финансирования и арендных платежей, которые ниже, чем полностью погашаемая ссуда. Аренда предлагает хеджирование от устаревания оборудования, если возврат и обмен разрешены. Аренда может быть обусловлена ​​налогами, при этом налоговые льготы и вычеты могут быть перенесены на сторону, которая лучше всего может их использовать.Аренда может быть вызвана соображениями бухгалтерского учета, если желательна внебалансовая обработка. Для некоторых регулируемых организаций, таких как телекоммуникационные компании, которые должны получить одобрение регулирующего органа для выпуска долговых обязательств или обременения активов, аренда может упростить или избежать длительного процесса. Арендодатели, как владельцы арендованного имущества, пользуются правами и доступом к средствам правовой защиты, которые предоставляются вместе с правом собственности.

Арендаторы извлекают выгоду из гибких структур, предлагаемых лизингом, но после банкротства эти арендаторы или их управляющие по банкротству часто хотят, чтобы структура была переквалифицирована в качестве обеспечительного интереса.В случае банкротства арендодатель имеет преимущество перед обеспеченным кредитором из-за особого режима аренды, которая является исполнительным договором. Раздел 365 (b) (1) Кодекса о банкротстве требует, чтобы арендатор устранял дефолты и предоставлял адекватные гарантии будущих результатов, прежде чем ему будет разрешено принять невыполненный договор аренды, а решение о принятии или отклонении договора аренды должно быть принято в течение 60 дней. ордера на облегчение (‘365 (d) (1)). Если сделка является ссудой, такого нехватки времени не существует, и никакого лечения не требуется.

Согласно UCC, кредитор имеет право требовать исполнения и реализации залога, но эти права ограничиваются защитой для владельца. Если сделка является ссудой, должник является владельцем и становится бенефициаром прав, предоставленных владельцам UCC. Например, кредитор с обеспечительным интересом несет бремя доказательства того, что все аспекты продажи обеспечения были коммерчески обоснованными (UCC ‘9-610 (b)), в то время как арендодатель имеет право распоряжаться своим имуществом в более общем плане. как считает нужным.Этот сценарий разыгрался в деле VFS Leasing Co. против J&L Trucking, Inc. , 2011 WL 3439525 (округ США, штат Северная Дакота, Огайо, 5 августа 2011 г.), когда арендатор пытался избежать вынесения решения о недостатках в пользу арендодателя. . Если аренда грузовика была обеспеченной ссудой, как утверждал арендатор, арендодатель должен был бы доказать, что возвращение во владение и продажа грузовиков было коммерчески разумным. Аналогичным образом, арендодателю не нужно было выполнять требование UCC об уведомлении арендатора до того, как он реализовал арендованный автомобиль, когда сделка была подтверждена как договор аренды. Aniebue против Jaguar Credit Corp. , 708 S.E.2d 4 (Ga. Ct. App. 2011).

Арендодатель, который оказывается с обеспечительным интересом из-за переквалификации, может также обнаружить, что этот обеспечительный интерес несовершенный, и потерять свои права на имущество в пользу конкурсного управляющего или других усовершенствованных обеспеченных сторон, если арендодатель не смог должным образом подать финансовую ведомость. подтверждение этого обеспечительного интереса. Меры предосторожности в записях UCC разрешены и приветствуются (UCC ‘9-505) и служат спасательным кругом для арендодателя в случае проигрыша битвы за переквалификацию. In re Miller Brothers Lumber Company, Inc. , 2012 WL 1601316 (Bankr.MDNC, 8 мая 2012 г.) касалось арендодателя, который не смог продолжить финансовую отчетность и стал несовершенным, когда «аренда» в конечном итоге была признана обеспечительным интересом. .

Помимо прав взыскания и взыскания, арендодатель имеет другие преимущества. Арендные платежи по договору аренды могут не регулироваться законами, ограничивающими процентные ставки. С другой стороны, если сделка представляет собой обеспеченный заем, несоблюдение арендодателем законов о ростовщичестве может иметь серьезные последствия как с точки зрения дохода, который он может получить по сделке, так и с точки зрения возможных штрафов и уголовной ответственности.Неумышленный кредитор может также нарушить законы о лицензировании для кредиторов, если он не ожидал, что подпадет под действие таких законов.

Тесты Bright-Line и экономические реалии

UCC ‘1-203 предусматривает, что «[w] ли сделка в форме аренды создает договор аренды или обеспечительный интерес определяется фактами каждого дела. ” Как упоминалось выше, в этом разделе не учитываются намерения сторон, а вместо этого предоставляется четкая проверка того, что делает аренду обеспечительным интересом.Яркая черта проявляется, когда сделка прекращается арендатором. Если это так, сделка является арендой. Однако, если арендатор не может расторгнуть договор, «1-203 предлагает четыре дополнительных основанных на фактах теста, основанных на экономической реальности сделки, которые необходимо рассмотреть, прежде чем можно будет сказать, что сделка представляет собой обеспечительный интерес. Это:

True Leases по сравнению с прямыми кредитами

Иногда ниже делаются различия, в которых ALIAS заслуживает другого обращения, чем прямая ссуда или настоящая аренда, в зависимости от обстоятельств.Очевидно, что существуют налоговые и бухгалтерские ситуации, которые в значительной степени приводят к структурированию транзакции либо как действительную аренду, либо как альтернативу ALIAS или прямую ссуду. Однако для тех операций, которые не связаны с налоговыми или бухгалтерскими соображениями, есть другие соображения. В этой статье основное внимание уделяется последнему.

Различия между действительной арендой и кредитными операциями (более благоприятные условия в нотах)
В следующих случаях прямые кредитные операции, задокументированные в примечании и соглашении об обеспечении, имеют преимущества по сравнению с транзакциями, задокументированными либо как настоящая аренда, либо как ALIAS.

Когда дело доходит до приведения в исполнение платежного обязательства, иногда предпочтительнее записка из-за ее ясности, простоты и понятности большинству судей. Примечание на его лицевой стороне говорит только об обязательстве оплаты и не связано с условиями, касающимися доставки оборудования, отсутствия гарантий на оборудование, использования, обслуживания, налогов и других вопросов. Эта ясность в сочетании с тем фактом, что средства правовой защиты по статье 2A, доступные арендаторам по действительным договорам аренды, явно неприменимы, в целом упрощает обеспечение выполнения платежных обязательств, причитающихся по векселю.Вопрос просто в том, заплатил ли заемщик.

Когда дело доходит до аренды, есть и другие вопросы, которые могут быть оспорены, например, было ли оборудование доставлено и принято или были ли выполнены некоторые другие условия. В соответствии с надлежащим образом задокументированным трехсторонним договором аренды, который чаще всего используется в нашей отрасли, когда арендодатель является источником денег, отдельным и отличным от поставщика, эти вопросы не должны вызывать никаких проблем. Тем не менее, аренда довольно долгое время сбивает судей с толку, и всегда есть вероятность, что суды будут рассматривать вопросы аренды ненадлежащим образом.Вот почему такие положения, как оговорка об аде или разливе, механизм принятия, отказ от гарантий и неагентская формулировка так важны при аренде оборудования. В качестве примера рассмотрим в примечании «пункт« ад или высокая вода »». Он значительно короче, потому что записка по своей природе является более адской или высокой водой, хотя определенные отказы от требований, усердия, демонстрации, протеста, уведомления о бесчестии и тому подобного должны быть стандартными.

Кроме того, риски ответственности арендодателя отсутствуют в контексте векселя и соглашения об обеспечении.Законы о субсидиарной ответственности — это законы, согласно которым владельцы личного имущества несут ответственность за ущерб, причиненный имуществом третьим лицам, даже если владелец не вел себя ненадлежащим образом и не проявлял халатности. Хотя финансовые арендодатели являются всего лишь источником денег, их присутствие в качестве «собственника» в документах может подвергнуть их риску предъявления исков о субсидиарной ответственности. Этот риск наиболее высок в случае реальной аренды, но присутствует даже в ALIAS.

Рассмотрим, например, Amba-An v. Arias-Turecious , 704 So.2d 1093 (Fla. Ct. App. 1997), где арендодатель по договору об аренде автомобиля за доллар был привлечен к ответственности в соответствии с доктриной опасного инструментария Флориды за ущерб, причиненный в результате небрежной эксплуатации арендованного оборудования со стороны арендатора, несмотря на то, что Предполагается, что доктрина применима только к владельцам оборудования, а не к обеспеченным кредиторам, имеющим только право залога. Федеральный закон, названный Поправкой Грейвса, кодифицирован по адресу 49 U.S.C. §30106 — дает некоторое утешение в отношении этого вопроса, но общее влияние Поправки Грейвса во Флориде еще не окончательно.

См., Например, Гарсия против Vanguard Rental USA, Inc. , 540 F.3d 1242 (11-й округ 2008 г.), когда суд постановил, что Поправка Грейвса отменяет законодательные акты Флориды, но см. Brookins против Ford Credit Titling Trust , 2008 Fla. App. LEXIS 16968 (Fla. Dist. Ct. App. 4th Dist., 31 октября 2008 г.) (en banc). Здесь суд вынес решение по делу на основе текста статута Флориды в том виде, в каком он был написан, без учета воздействия Поправки Грейвса.

Еще одна область, где вексель и договор об обеспечении имеют преимущество перед арендой, — это налоговые обязательства.Проще говоря, операционному персоналу, как правило, легче управлять налоговыми обязательствами компании в отношении платежей, причитающихся по векселю, поскольку они не омрачены тем же типом продаж, собственности и другими налоговыми проблемами, которые часто мешают арендодателям при аренде оборудования. или даже арендодатели под псевдонимом.

Различия между действительной арендой и сделкой ссуды (области, в которых аренда более выгодна)
В следующих случаях настоящая аренда и более предпочтительна, чем операции с прямой ссудой.Следует отметить, что для целей нижеследующего обсуждения, хотя с технической точки зрения ALIAS должен обрабатываться так же, как транзакция, задокументированная в примечании и соглашении о безопасности, ALIAS может иметь больше практических преимуществ, чем примечание и соглашение о безопасности, поскольку иногда перепутали с настоящей арендой.

Ростовщичество
Законы о ростовщичестве в различных штатах могут ограничивать сумму процентов, которые могут взиматься в отношении ссудных денег. Эти законы обычно не применимы к реальной аренде.Напротив, ростовщичество явно является проблемой в отношении простых векселей. Ростовщичество должно технически относиться к ALIAS, но обычно игнорируется, поскольку транзакция оформлена как аренда.

Залог и приспособления Landord
Если объект оборудования принадлежит арендодателю и доставляется к месту его деятельности, во многих штатах (хотя и не во всех) имеется достаточный прецедент, когда позиция арендодателя / владельца имеет приоритет над позицией арендодателя. арендодатель или залогодержатель, даже если оборудование прикреплено к зданию арендатора.Проще говоря, собственность принадлежит арендодателю, а арендатор имеет только право аренды, на которое может быть закреплен обеспечительный интерес арендодателя / залогодержателя.

Однако, если основная операция представляет собой ссуду, а не настоящую аренду, домовладелец или залогодержатель могут поднять вопросы приоритета. Это особенно проблематично, когда ссуда предоставляется, а залог предоставляется после того, как личное имущество было доставлено в помещение. Согласно законам многих штатов залоговое право арендодателя в аренде или интерес залогодержателя в приспособлении будет иметь приоритет над предметами личного имущества или приспособлениями, которые находятся в помещении до присоединения интереса кредитора личного имущества (за исключением случаев, когда 20-дневное окно обеспечительного интереса на покупку денег, которое превосходит предыдущие залоговые права).

Средства правовой защиты Обычно
Одна из основных областей, в которых аренда отличается от ссуд, — это средства правовой защиты. Это различие проистекает из нескольких вещей. Во-первых, при реальной аренде арендодатель владеет оборудованием и, следовательно, должен иметь больше прав в отношении оборудования. Во-вторых, даже в случае ALIAS, различные вопросы, решаемые при аренде, наличие варианта покупки (даже если он является выгодным или обязательным) и отсутствие раскрываемой процентной ставки, приводят к более сложной структуре.Таким образом, прецедентное право в этой области более разнообразно, и, как правило, существует меньше понимания средств правовой защиты при аренде.

В результате базовым уровнем для возмещения убытков по векселю обычно является его основной баланс. Сильные облигации иногда добавляют премию за досрочное погашение, но заемщики часто договариваются об этом.

Напротив, при аренде (будь то настоящая аренда или ALIAS) обычно не указывается основной баланс в текстовых положениях документа.Вместо этого сумма, подлежащая выплате в случае неисполнения обязательств, обычно получается путем прикрепления таблицы оговоренной стоимости убытков или стоимости несчастных случаев или путем дисконтирования будущей арендной платы и любой остаточной суммы к текущей стоимости с использованием ставки дисконтирования, которая меньше, чем «подразумеваемая ставка». В результате арендодатели часто получают премию за предоплату. Однако арендаторы договариваются об этом меньше, чем в нотах, и после неисполнения обязательств по аренде у них может быть больше возможностей для получения прибыли, чем при невыполнении обязательств.

Кроме того, поскольку заемщик по ссуде (включая арендатора по ALIAS) технически владеет оборудованием / залогом и, следовательно, имеет некоторый «капитал», который необходимо сохранить, обычно существуют более строгие стандарты обеспечения соблюдения требований, предъявляемых к кредиторам, которые обращаются взыскания на такое обеспечение. .В частности, статья 9 Единообразного коммерческого кодекса требует, чтобы обеспеченные стороны, желающие передать права выкупа, «прыгнули через обручи», включая предоставление определенных уведомлений, продажу обеспечения коммерчески разумным способом и возмещение любой излишков заемщику (или другим обеспеченным кредиторам).

С технической точки зрения эти положения не применимы к реальной аренде. Однако из-за того, что трудно отличить настоящую аренду от ссуды, а также того факта, что суды часто анализируют вопрос непоследовательно и ненадлежащим образом, большинство лизинговых компаний рассматривают все свои операции, как если бы они были просто ссудами в отношении этого вопроса.Таким образом, разумные арендодатели и кредиторы часто не видят заметной разницы между договором аренды и векселем и соглашением об обеспечении в отношении своих действий при обращении взыскания на залог. Практическое различие состоит в том, что, если настоящий арендодатель ошибается, он может спастись в реальной ситуации аренды, аргументируя это тем, что правила статьи 9 к нему не применимы, но не будет иметь такой защиты в случае сделки с прямым векселем.

Наконец, с практической точки зрения, иногда легче вернуть оборудование в собственность по договору аренды, поскольку арендодатели, сотрудники местных правоохранительных органов и другие с большей вероятностью позволят истинному владельцу забрать свое оборудование.Независимо от того, является ли транзакция псевдонимом или реальной арендой, правоохранительные органы и другие третьи стороны могут быть менее осведомлены о различении этих двух, и псевдоним, вероятно, приведет к аналогичному обращению с арендодателем. В некоторых штатах, например в Алабаме, арендодатель может даже объявить собственность украденной после того, как арендодатель расторгнет договор аренды из-за неисполнения обязательств и арендатор не вернет ее.

Банкротство
Еще одна примечательная область, в которой аренда отличается от ссуд, — это банкротство арендатора / заемщика.Следует отметить, что для целей этого обсуждения ALIAS должен технически обрабатываться так же, как транзакция, задокументированная в примечании и соглашении об обеспечении, и между ними нет никаких юридических различий. Однако, как обсуждалось ранее в некоторых других областях, ALIAS может иметь большую практическую пользу, чем примечание и соглашение об обеспечении, поскольку иногда может быть аргумент относительно того, является ли лежащая в основе транзакция аренды ALIAS или настоящей арендой.

Некоторые реальные льготы по аренде в соответствии с Законом о банкротстве: a.) арендатор владеет только «правом аренды», и, если действительный договор аренды прекращается, и, следовательно, права арендатора аннулируются непосредственно перед тем, как арендатор объявит о банкротстве, арендодатель имеет аргумент о том, что у арендатора больше нет интереса арендатора к оборудованию. которые могут входить в состав конкурсной массы арендатора; б.) хотя в правилах есть серая «равноправная» область, которая иногда дает арендатору более широкие права, у арендаторов по настоящему договору аренды обычно есть только 60 дней, чтобы либо принять, либо отказаться от настоящего договора аренды, тем самым позволяя настоящему арендодателю «переехать». «быстрее, чем обеспеченный кредитор»; и c.) настоящие договоры аренды также не подпадают под действие мер по «сжатию», которые могут быть использованы обанкротившимся арендатором или его доверенным лицом в отношении кредитных операций — когда обязательства заемщика разделяются на обеспеченное требование (часть обязательств, которая равны стоимости обеспечения) и необеспеченного требования (часть обязательств, превышающая стоимость обеспечения).

Лицензирование и вопросы ведения бизнеса
В нескольких штатах есть законы, требующие лицензирования для кредиторов, занимающихся личной недвижимостью.Яркими примерами являются Лицензия финансового кредитора Калифорнии и §340 Банковского кодекса Нью-Йорка (положение Нью-Йорка применяется к бизнес-займам на сумму всего 50 тыс. Долларов или меньше). Обычно считается, что эти законы исключают арендодателей личного имущества. Можно и есть аргументы в пользу того, что арендодатель, действующий по ALIAS, имеет право на такое же освобождение, но это не обязательно так.


Кеннет П. Вайнберг является партнером-основателем Marks & Weinberg. Вайнберг имеет значительный опыт работы практически со всеми видами финансирования аренды оборудования и помещений.С 2002 года он написал депеш из окопов и регулярно публикует статьи в различных журналах по лизингу и финансированию оборудования. Вайнберг с отличием окончил юридический факультет Университета Джорджии и был редактором статей в журнале Journal of Intellectual Property Law . Если у вас есть какие-либо вопросы или комментарии по поводу этой колонки или других юридических вопросов, связанных с отраслью, свяжитесь с Weinberg по телефону 205-251-8307 или посетите сайт www.leaselawyer.com.

Разница между арендой и финансами

Как аренда, так и финансирование являются основными средствами для финансирования покупки актива или инвестиций.Конечная цель та же; предоставить заемщику / нанимателю право владения активом. И аренда, и финансирование позволяют бизнесу находить ценные активы и использовать их для развития своего бизнеса. Приведенные ниже определения еще раз подчеркнут разницу между арендой и финансированием.

Что такое аренда?

Аренда — это обязательное юридическое соглашение, в соответствии с которым одна сторона, владеющая активом (арендодатель), соглашается сдать базовый актив в аренду другой стороне (арендатору), желающей соблюдать условия, влекущие за собой аренду.График арендных платежей, срок аренды и ответственность за риск являются одними из наиболее важных условий договора аренды. Двумя основными типами аренды являются операционная и финансовая аренда.

Что такое финансирование?

Финансирование означает заимствование денег, подлежащих погашению в определенную дату в будущем. Финансирование обычно запрашивается в банках, финансовых учреждениях и т.п. Основным способом финансирования является концепция текущей стоимости денег. Например, банки ссужают сегодня 100 долларов, чтобы получить 106 долларов в будущем.Компонент в 6 долларов — это процентная составляющая, которую кредитор платит за заемные деньги сегодня, которые он может выплатить завтра.

Разница между арендой и финансами

Собственность

Это фундаментальный и самый важный момент различия между арендой и финансами. Фактически, это то, что придает финансовой операции ее определяющий характер.

Аренда

Право собственности на актив остается за арендодателем. Арендодатель имеет полный контроль над маркой и классом приобретенного актива, ведением переговоров с продавцом и техническим обслуживанием актива.Актив может полностью оставаться в ведении арендатора в течение срока его службы. Однако арендатор действует только в качестве хранителя, никогда не получая права собственности или контроля над активом.

Финансы

Заемщик является владельцем актива с момента заключения соглашения о финансировании. Банк / финансовое учреждение просто действует как третья сторона, предоставляя средства для покупки актива. Однако в большинстве случаев актив, приобретенный по соглашению о финансировании, выступает в качестве залога в случае дефолта заемщика.В таких случаях банк лишается такого имущества, а заемщик должен отказаться от своего права собственности.

Возмещение

Аренда

Возмещение за аренду — это взносы, подлежащие выплате в соответствии с графиком аренды, заранее определенным в начале действия договора. Состав арендных платежей различается в случае операционной аренды и финансовой аренды. В первом случае арендная плата состоит исключительно из платы за наем. В последнем случае арендная плата разбивается на основную составляющую (покрывающую стоимость активов) и процентную составляющую.

Финансы

В соглашении о финансировании все возмещение делится на авансовый платеж и подлежащие выплате платежи. Первоначальный взнос — это единовременная сумма, обычно равная от 10 до 30% от стоимости актива. Эта сумма зависит от кредитного рейтинга и качества предоставленного обеспечения. Структура рассрочки очень похожа на структуру финансовой аренды. Он разделен на процентную и основную составляющие. Эта сумма относится к стоимости актива и частично к процентной стоимости.

Риск

Идентификация стороны-собственника — простой способ идентифицировать субъект, несущий риск. В несложном мире, где бы ни находилась собственность, за ней следует риск. Однако постоянно развивающийся денежный рынок снизил силу этого правила.

Аренда

В большинстве случаев арендодатель, а не арендатор, подвергается угрозе повреждения или уничтожения своего актива. Таким образом, ответственность за обеспечение рисков и страхование возлагается на арендодателя. Однако в случаях финансовой аренды (или аренды капитала), когда арендатор владеет активом в течение его существенного срока службы, он в основном принимает на себя его риски и выгоды.В таких случаях арендатор и арендодатель могут совместно решить разделить расходы по страхованию.

Финансы

В рамках соглашения о финансировании кредитная организация без исключения подвержена кредитному риску, риску неплатежеспособности и множеству других неопределенностей. Однако, когда дело доходит до актива, ответственность за него полностью ложится на заемщика. Например, автомобиль, купленный по ипотеке, попадает в аварию. Ответственность за его ремонт будет лежать на автовладельце, а не на банке.Следовательно, заемщик должен иметь планы страхования, соответствующие характеру актива.

Доступность

Аренда

Аренда, как правило, на более короткий период времени и используется для конкретных целей. Арендатор не обязан платить арендную стоимость, равную стоимости актива за весь срок службы. Это позволяет арендатору выбирать более совершенные и лучшие модели одного и того же актива. Например, пара, желающая временно жить в Нью-Йорке, сможет позволить себе хорошую квартиру на Манхэттене в краткосрочной аренде. Таким образом, аренда позволяет арендатору повысить свою игру на ступеньку выше.

Финансы

Финансирование — это, по сути, договоренность о владении активом. Сделка носит необратимый характер, и актив становится постоянной собственностью заемщика. Финансирование, таким образом, вынуждает заемщика приобретать деньги строго в пределах своих возможностей. Продолжая приведенный выше пример, если пара искала постоянное место жительства, они, конечно, не смогли бы позволить себе квартиру на Манхэттене. Придется поискать что-нибудь более доступное, возможно, в пригородных районах.

Гарантия и обновления

Аренда

Производители и поставщики обычно предоставляют гарантию на активы сроком от 1 до 3 лет. Это часто совпадает с сроком аренды. Таким образом, арендатору не нужно беспокоиться о текущих ремонтах и ​​поломках, поскольку на все они распространяется гарантия. Кроме того, использование активов в краткосрочной аренде позволяет арендатору быть в курсе последних достижений технологий. Он может заменять свой актив каждые пару лет и пользоваться гарантией при каждой новой аренде.

Финансы

Как мы уже знаем, заемщик приобретает бесспорное право собственности на актив после выплаты последнего взноса. Пока он не решит продать актив, он остается у заемщика. Кроме того, у него быстро закончится гарантийный срок в течение первых нескольких лет. Расходы на постоянный ремонт и техническое обслуживание должны быть его обязанностью в ближайшие годы, которые часто прожигают глубокие дыры в кармане. Кроме того, если он желает обновить существующий актив, владелец актива должен будет пройти через трудности перепродажи актива и, возможно, снова получить новое соглашение о финансировании.

Таким образом, обращение за кредитным финансированием является нелогичным подходом для человека, желающего оставаться в курсе последних достижений технологий. В таких случаях очень популярен лизинг. С другой стороны, активы постоянного характера лучше покупать за счет ссуды. Примеры в основном включают личные активы, такие как драгоценности, дома и землю.

Разница между арендой и финансами — таблица

В следующей таблице все содержимое инкапсулируется в краткую информацию.

Аренда Финансы
Собственность С арендодателем С заемщиком. Приобретает бесспорное право собственности после оплаты последнего взноса.
Возмещение Аренда Аренда. Возможно разделение на основную сумму и процентную составляющую в случае финансовой аренды. Авансовый платеж и рассрочка. Рассрочка состоит из компонентов, которые покрывают стоимость актива и частично покрывают расходы по финансированию.
Риск С арендодателем. Арендатор может разделить риск в случаях, когда срок аренды покрывает срок службы актива. С заемщиком.
Доступность Очень доступная, поскольку арендатор не должен покрывать полную стоимость актива. Ограничивает доступность, поскольку заемщик является конечным покупателем актива.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *