ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

что такое и как работает – Как получить банковскую гарантию – Блог Альфа-Банка

Выделяют разные виды — в зависимости от того, что именно нужно гарантировать:

Такие документы используют для операции внутри страны и международных сделок. Также выделяют разные виды банковских гарантий в зависимости от типов сделок, принципалов и бенефициаров, которые в них участвуют.

Тендерные банковские гарантии

В России госзакупки проводят в соответствии с законами № 44-ФЗ и № 223-ФЗ — в форме открытых торгов или аукционов (тендеров). Это значит, что контракт на поставку товаров или услуг получит компания, которая предложит наименьшую цену. Однако после заключения контракта подрядчик должен выполнить все его условия, иначе договор расторгнут. Чтобы защитить госучреждения от недобросовестных подрядчиков, которые выигрывают тендеры нечестным путём и не выполняют обязательства, действует особая схема. По ней подрядчик до или после заключения контракта вносит часть его суммы — например, 10 или 20% — на специальный счёт и замораживает их там. Забрать эти деньги он сможет только после того, как заключит контракт или полностью выполнит по нему свои обязательства. Чтобы не изымать эти средства из оборота и не брать кредит, компании часто прибегают к банковским гарантиям — на сумму обязательного залога.

Здесь возможны три вида гарантий:

1. Для обеспечения заявки на участие в торгах — гарантирует, что победитель аукциона заключит контракт с компанией-заказчиком.

2. Для обеспечения исполнения контракта — чтобы гарантировать, что подрядчик исполнит свои обязательства.

3. Для гарантии соблюдения всех требований — чтобы подрядчик предоставил товары и услуги ровно в том объёме и того уровня качества, которые были заявлены в контракте. Например, чтобы оборудование исправно работало в течение гарантийного срока или сайт открывался во всех указанных браузерах и во всех ОС.

Раньше тендерные гарантии могли быть только банковскими, причём только от банков из списка одобренных Минфином. Но с января 2022 года к ним добавили ещё и независимые — их могут выдавать не только банки, но и другие финансовые организации, перечисленные в п. 1 ст. 45 ФЗ-44. Главные их отличия от банковской в том, что срок действия короче — до одного месяца после завершения приёма заявок на участие в тендере, — а срок оплаты больше: до десяти рабочих дней вместо пяти, как в случае с банковской.

Договорные банковские гарантии

Гарантируют исполнение договора, защищая бенефициара от недобросовестного принципала, в трёх видах:

1. Исполнение обязательств по договору — поставка товара или оказание услуг в полном объёме и надлежащего качества (в таком случае бенефициар — это заказчик).

2. Чтобы отсрочить уплату акциза на алкогольную продукцию.

3. Чтобы получить ускоренное возмещение НДС. Обычно на вычет по налогу можно подать только по итогам квартала, и ещё до двух месяцев у налоговой уходит на проверку. Тогда как по банковской гарантии можно получить деньги за 11 дней.

Налоговые банковские гарантии

В этом случае бенефициаром выступает налоговая инспекция, а принципалом — налогоплательщик. Налоговая гарантия может быть только банковской. Её оформляют в трёх случаях:

1. Чтобы отсрочить уплату налогов (до 1 года), обязательных взносов в ПФР и ФСС (до 3 лет), а также пеней и штрафов.

2. Чтобы отсрочить уплату акциза на алкогольную продукцию.

3. Чтобы получить ускоренное возмещение НДС. Обычно на вычет по налогу можно подать только по итогам квартала, и ещё до двух месяцев у налоговой уходит на проверку. Тогда как по банковской гарантии можно получить деньги за 11 дней.

Выбирать гаранта в этом случае нужно из специального реестра Минфина.

Таможенные банковские гарантии

Такой документ используют компании, которые импортируют товары из-за рубежа и платят за ввоз таможенную пошлину. Бенефициаром выступает Федеральная таможенная служба, а гарантом — банк, одобренный ею и внесённый в специальный реестр.

Без уплаты пошлины товар нельзя будет доставить в Россию, а деньги за него компания получит только после реализации. На это может уйти несколько месяцев, ведь часто товары импортируют оптовые закупщики, которые затем перепродают их розничным ретейлерам. Поэтому проще получить отсрочку и зафиксировать цены, пока стоимость товара не выросла из-за разницы курса валют.

Банковская гарантия

К списку

29.07.2022

Что такое банковская гарантия?

Простыми словами — это способ обеспечения исполнения обязательств: банк обязуется выплатить долг клиента, если он не выполнит определенные условия. За выдачу такой гарантии банк получает плату от клиента. 

Участники процесса:

Бенефициар — лицо, в пользу которого совершается платеж (выпускается гарантия). 

Принципал — лицо, по поручению которого банк-гарант выпускает гарантию.

Банк-гарант — банк, берущий на себя безусловное обязательство произвести оплату, если принципал не выполнит свои обязанности перед бенефициаром. 

В закупках существует 2 типа банковской гарантии: тендерные и коммерческие. 

Тендерные (Обеспечение заявки)

Необходимы для участия в тендере/конкурсе/аукционе. Такие банковские гарантии обеспечивают платеж гарантийной суммы, если потенциальный поставщик (победитель/потенциальный поставщик, занявший второе место):

• уклонился от заключения договора о государственных закупках
• не внес/ненадлежащим образом/несвоевременно внес обеспечение исполнения договора о государственных закупках

Как это происходит?

• Принципал подает заявление в банк-гарант на выпуск гарантии.
• Одобрив заявку принципала, банк-гарант выпускает гарантию.
• Принципал использует банковскую гарантию как один из способов внесения обеспечения заявки для участия в закупках.

Коммерческие (Обеспечение договора)

Их выпускают по заключенным договорам. Виды: 

• Гарантия исполнения обязательств (Обеспечение исполнения договора)
• Гарантия возврата авансового платежа (Обеспечение возврата аванса)

Данные гарантии покрывают риски заказчика в случае, если поставщик не исполнил/исполнил ненадлежащем образом свои обязательства по договору.

Как это происходит? 

• Принципал (поставщик) и бенефициар (заказчик) заключают договор.
• Принципал подает заявление в банк-гарант на выпуск гарантии.
• Одобрив заявку принципала, банк-гарант выпускает гарантию.
• После выпуска гарантии принципал вносит обеспечение исполнения договора в виде банковской гарантии и выполняет условия договора.
• Бенефициар, в свою очередь, после надлежащего исполнения  обязательств по договору о закупках Принципалом производит оплату  и возвращает гарантию.

Важно! В государственных закупках применяется электронная форма банковской гарантии. Исключение: при осуществлении госзакупок с применением особого порядка.  Также, бумажная банковская гарантия допускается на таких площадках как: — “Самрук-Казына” — NADLoC — MITWORK (Квазигосударственный сектор)

Каким требованиям должна отвечать банковская гарантия?

1. Содержание банковской гарантии должно соответствовать требованиям, установленным законодательством РК.
2. Банковская гарантия должна быть безотзывной.
3. Срок действия банковской гарантии должен истекать не ранее чем через 6 месяцев со дня истечения срока исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налогов и/или плат, обеспеченной банковской гарантией ().
4. Сумма, на которую выдана банковская гарантия, должна обеспечивать исполнение гарантом в полном объеме обязанности налогоплательщика по уплате налогов и/или плат.

Банк-гарант должен исполнить обязательства по банковской гарантии в течение 3 рабочих дней со дня получения им требования об уплате денежной суммы. 

Банк-гарант не имеет право отказать в удовлетворении данного требования. Исключение: требование было предъявлено после окончания срока, на который выдана банковская гарантия.

Другие полезные статьи 

Банковская гарантия

и аккредитив: в чем разница?

Банковская гарантия и аккредитив представляют собой обещания финансового учреждения о том, что заемщик сможет погасить долг другой стороне, независимо от финансового положения должника. Несмотря на различие, как банковские гарантии, так и аккредитивы гарантируют третьей стороне, что, если сторона-заемщик не сможет погасить свою задолженность, финансовое учреждение вмешается от имени заемщика.

Предоставляя финансовую поддержку стороне-заемщику (часто по просьбе другой стороны), эти обещания служат для снижения факторов риска, стимулируя транзакцию. Но работают они немного по-разному и в разных ситуациях.

Аккредитивы особенно важны в международной торговле из-за расстояния, потенциально различающихся законов в странах вовлеченных предприятий и сложности личной встречи сторон. В то время как аккредитивы в основном используются в глобальных сделках, банковские гарантии часто используются в контрактах с недвижимостью и инфраструктурных проектах.

Key Takeaways

• Банковская гарантия — это обещание кредитного учреждения, которое гарантирует, что банк сделает все возможное, если должник не сможет погасить долг.
• Аккредитивы также представляют собой финансовые обещания от имени одной стороны в сделке и имеют особое значение в международной торговле.
• Банковские гарантии часто используются в сделках с недвижимостью и инфраструктурных проектах, тогда как аккредитивы в основном используются в глобальных сделках.

Банковская гарантия

Банковские гарантии представляют собой более существенное договорное обязательство для банков, чем аккредитивы. Банковская гарантия, как и аккредитив, гарантирует бенефициару денежную сумму. Банк выплачивает эту сумму только в том случае, если противная сторона не выполняет обязательства, изложенные в договоре. Гарантия может использоваться для того, чтобы по существу застраховать покупателя или продавца от убытков или ущерба из-за неисполнения обязательств другой стороной по договору.

Банковские гарантии защищают обе стороны договорного соглашения от кредитного риска. Например, строительная компания и ее поставщик цемента могут заключить контракт на строительство торгового центра. Обеим сторонам, возможно, придется выдать банковские гарантии, чтобы доказать свою финансовую добросовестность и дееспособность. В случае, если поставщик не доставляет цемент в течение указанного времени, строительная компания уведомляет об этом банк, который затем выплачивает компании сумму, указанную в банковской гарантии.

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии, как и любой другой вид финансового инструмента, могут принимать самые разные формы. Например, прямые гарантии выдаются банками как в отечественном, так и в зарубежном бизнесе. Косвенные гарантии обычно выдаются, когда предметом гарантии является государственное учреждение или другое государственное учреждение.

К наиболее распространенным видам гарантий относятся:

• Гарантия доставки: Гарантия такого рода дается перевозчику для груза, прибывшего до получения каких-либо документов.
• Гарантии по кредиту: Учреждение, выдающее гарантию по кредиту, обязуется взять на себя финансовое обязательство в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.
• Гарантия авансового платежа: Эта гарантия служит подтверждением выполнения контракта. По сути, эта гарантия является формой обеспечения возмещения авансового платежа в случае, если продавец не поставит товар, указанный в контракте.
• Подтвержденные платежные гарантии: С этим безотзывным обязательством банк выплачивает определенную сумму бенефициару от имени клиента к определенной дате.

Банковские гарантии обычно используются подрядчиками, в то время как аккредитивы выдаются для компаний-импортеров и экспортеров.

Аккредитив

Аккредитив, иногда называемый документарным аккредитивом, действует как вексель финансового учреждения — обычно банка или кредитного союза. Он гарантирует, что платеж покупателя продавцу или платеж заемщика кредитору будет получен вовремя и в полном объеме. В нем также говорится, что если покупатель не может оплатить покупку, банк покроет полную или оставшуюся сумму долга.

Аккредитив представляет собой обязательство, взятое на себя банком, произвести платеж после выполнения определенных условий. После того, как эти условия будут выполнены и подтверждены, банк перечислит средства. Аккредитив гарантирует, что платеж будет производиться до тех пор, пока предоставляются услуги. Аккредитив в основном заменяет кредит банка на кредит его клиента, обеспечивая правильную и своевременную оплату.

Например, скажем, оптовик из США получает заказ от нового клиента, канадской компании. Поскольку у оптовика нет возможности узнать, сможет ли этот новый клиент выполнить свои платежные обязательства, он запрашивает аккредитив, предусмотренный в договоре о закупке.

Компания-покупатель подает заявку на аккредитив в банке, где у нее уже есть средства или кредитная линия (LOC). Банк, выпустивший аккредитив, удерживает платеж от имени покупателя до тех пор, пока не получит подтверждение того, что товары по сделке отгружены. После того, как товары будут отправлены, банк будет выплачивать оптовику причитающийся ей при условии соблюдения условий договора купли-продажи, таких как доставка до определенного времени или подтверждение от покупателя о том, что товар был получен неповрежденным.

Типы аккредитивов

Как и банковские гарантии, аккредитивы также различаются в зависимости от потребности в них. Ниже приведены некоторые из наиболее часто используемых аккредитивов:

• Безотзывный аккредитив обеспечивает обязательство покупателя перед продавцом.
• Подтвержденный аккредитив исходит от второго банка, который гарантирует аккредитив, когда первый имеет сомнительный кредит. Подтверждающий банк обеспечивает платеж в случае невыполнения компанией или банком-эмитентом своих обязательств.
• Импортный аккредитив позволяет импортерам производить платежи немедленно, предоставляя им краткосрочный денежный аванс.
• Экспортный аккредитив сообщает банку покупателя, что он должен заплатить продавцу при условии соблюдения всех условий контракта.
• Револьверный аккредитив позволяет клиентам делать ставки — в определенных пределах — в течение определенного периода времени.

Особые указания

Как банковские гарантии, так и аккредитивы снижают риск в деловых соглашениях или сделках. Стороны с большей вероятностью согласятся на сделку, потому что они несут меньшую ответственность, когда действует аккредитив или банковская гарантия. Эти соглашения особенно важны и полезны в сделках, которые в противном случае были бы рискованными, таких как определенные сделки с недвижимостью и международные торговые контракты.

Банки тщательно проверяют клиентов, заинтересованных в одном из этих документов. После того, как банк определит, что заявитель является кредитоспособным и имеет разумный риск, на соглашение накладывается денежный лимит. Банк соглашается взять на себя обязательства в пределах, но не более лимита. Это защищает банк, обеспечивая определенный порог риска.

Еще одно ключевое различие между банковскими гарантиями и аккредитивами заключается в сторонах, которые их используют. Банковские гарантии обычно используются подрядчиками, участвующими в тендерах на крупные проекты. Предоставляя банковскую гарантию, подрядчик подтверждает свою финансовую благонадежность. По сути, гарантия гарантирует, что организация, стоящая за проектом, достаточно стабильна в финансовом отношении, чтобы вести его от начала до конца. С другой стороны, аккредитивы обычно используются компаниями, которые регулярно импортируют и экспортируют товары.

Что такое банковская гарантия

ESSиспанский ENАнглийский CAКаталонский

• НОВЫЙ КЛИЕНТ
• ДОСТУП ДЛЯ КЛИЕНТОВ

Банковская гарантия – это гарантия, предоставляемая банком от имени заявителя для покрытия платежного обязательства перед третьей стороной. Другими словами, банк становится гарантом и несет ответственность за лицо, запрашивающее гарантию, в случае, если оно не может произвести платеж, согласованный с третьим лицом.

Каковы требования для получения банковской гарантии?

Предлагая гарантию, банк берет на себя ответственность за возможную будущую задолженность заявителя и, следовательно, рискует так же, как и в случае кредита.

Банку не нужно высвобождать деньги в тот момент (и, скорее всего, никогда не придется этого делать), но он все равно наложит ряд условий, которые обычно такие же, как и для любой другой операции с активами.

Банковские гарантии, для физических лиц, в основном используются в качестве гарантии по договорам аренды. Лицо, запрашивающее гарантию, должно быть клиентом банка , который оценит их уровень платежеспособности и эффективность платежей, а также проверит доступные им средства. Если все в порядке, есть большая вероятность, что он предоставит гарантию на запрашиваемую сумму. Для этого лицо, запрашивающее гарантию, должно предоставить конкретные данные об имуществе, которое он хочет арендовать, владельце и сумму, запрошенную в гарантии.

Продолжительность и срок действия банковской гарантии

Банковская гарантия может быть бессрочной, т.е. без даты истечения срока действия или, альтернативно, с определенной датой окончания.