ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

определения и разница между понятиями

В статье разберемся, чем факторинг отличается от аккредитива. Мы подготовили для вас определения, схемы факторинга и аккредитива, а также сравнительную таблицу двух понятий. Узнаем, кто является инициаторами этих сделок и сколько банков может в них участвовать.

Особенности факторинга

Факторинг представляет собой форму финансирования, ориентированную на поставщиков, работающих с клиентами на условиях отсрочки платежа. Предоставление денежных средств фактором (факторинговой компанией или банком) происходит в обмен на краткосрочные права требования. При этом поставщик снижает риски неплатежей и получает часть денежных средств за поставку сразу (обычно 60-95%). Окончательный расчет фактором осуществляется уже после получения платежей за поставку от покупателя.

Рассмотрим упрощенную схему работы факторинга:

1. Поставщик осуществляет отгрузку товара (или оказание услуг) на условиях отсрочки платежа и предоставляет подтверждающие документы фактору.
2. Фактор проверяет документы и оплачивает поставщику часть стоимости сделки.
3. Покупатель рассчитывается за товар с фактором напрямую или через поставщика (в зависимости от условий договора).
4. После получения полной стоимости товара фактор удерживает из нее свою комиссию и рассчитывается с продавцом.

Что такое аккредитив

Аккредитив — форма оплаты, которая позволяет покупателю получить гарантию поставки необходимых товаров (оказания услуг), а поставщику — гарантию получения денег за товары (услуги). Гарантом выступает обычно банк плательщика, хотя возможно привлечение и других кредитных учреждений.

Рассмотрим примерную схему работы аккредитива:

1. Покупатель заключает договор о поставке товаров (оказании услуг) и обращается с ним в банк для открытия аккредитива.
2. Банк замораживает на спец. счете деньги для оплаты товаров (услуг) и сообщает об этом в банк поставщика.
3. Получив подтверждение, что средства в необходимом объеме заморожены на специальном счете, поставщик осуществляет отгрузку товаров (оказание услуг).
4. Поставщик предоставляет все документы, подтверждающие выполнение им всех условий по поставке, в свой обслуживающий банк (исполняющий банк).
5. Исполняющий банк проверяет документы и осуществляет расчеты с поставщиком.
6. Банк покупателя переводит средства в исполняющий банк.

Отличия понятий

Легко заметить, что разница между аккредитивом и факторингом огромна. Более подробно сравним их в следующей таблице.

Параметр	Факторинг	Аккредитив
Инициатор (в стандартных условиях)	Поставщик	Покупатель
Количество задействованных банков	1 (часто в лице факторинговой компании)	2
Когда происходит оплата товара покупателем	В соответствии с условиями договора об отсрочке платежа	Деньги замораживаются сразу после подписания договора, а переводятся поставщику после передачи товаров (оказания услуг)

Факторинг является способом получения финансирования для поставщика и лишь в качестве дополнительной функции может снижать риски неплатежей. Аккредитив призван защитить интересы покупателя от рисков непоставки товара и только по отдельной договоренности может предусматривать привлечение финансирование от банка.

Также прочитайте: Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора.

Отличия аккредитива от факторинга: что это такое (термины)

В чем отличие аккредитива от факторинга? Что включают это такое, расшифровка терминов. Как происходит оказание услуг в том или ином случае? Разбираем это в статье и приводим сравнительную таблицу для наглядности.

Содержание статьи:

Факторинг — что это, особенности

Факторинг в его классической форме больше интересен поставщикам, заключающим договор с клиентами (покупателями продукции), по которому предусмотрена отсрочка платежа. Поставщик уступает права требования и получает финансирование от компании-фактора (банка). Сначала компания-фактор перечисляет 60-95% от суммы сделки, а окончательно рассчитывается уже после того, как поступают платежи от покупателя.

Как работает факторинг:

• Поставщик оказывает покупателю услуги (отгружает товар), предусмотренные договором.
• Подтверждающие это документы поставщик передает в компанию-фактор.
• После проверки документации фактор переводит поставщику большую часть суммы сделки.
• Покупатель в назначенное время производит расчет согласно договору: перечисляет средства или компании-фактору, или непосредственно поставщику.
• Когда покупатель произвел окончательный расчет, компания-фактор переводит оставшиеся средства поставщику за вычетом комиссии равной стоимости своих услуг.

Аккредитив — что это, отличия от факторинга

Аккредитивом называют безопасную форму расчета. Она производится между юридическими лицами и позволяет получить определенные гарантии обеим сторонам. Так, покупатель в данном случае может гарантировать поставки, а поставщик – оплату услуги (товара). Поручителем в данной сделке выступает банк или иная кредитная организация.

Упрощенная схема расчета по аккредитиву:

• Покупатель и поставщик заключают договор, по которому последний оказывает первому определенные услуги (продает товар).
• С имеющимся договором покупатель обращается в банк или иную кредитную организацию.
• Банк открывает специальный счет, где замораживает средства в размере суммы, указанной в договоре, и передает сведения в банк (кредитную организацию) поставщика.
• Поставщик получает подтверждения о заморозке средств на специальном счете и отгружает товар (оказывает иные услуги, указанные в договоре).
• Все документы, которые подтверждают выполнение условий договора, поставщик передает в свой банк (кредитную организацию).
• После проверки документов банк поставщика производит с ним расчеты.
• Банк покупателя, в свою очередь, переводит ранее замороженные средства со специального счета в банк поставщика.

Отличие аккредитива от факторинга

По сути, это два совершенно разных понятия. Объединяет их, пожалуй, только получение некоторых гарантий юридическими лицами, заключающими договор о поставке товара или оказании услуг.

Сравним эти понятия в таблице:

Показатель	Аккредитив	Факторинг
Кто является инициатором	Покупатель	Поставщик
Сколько банков задействовано в процессе	2	1
Время оплаты товара	После подписания договора средства замораживаются на счете, а после оказания услуг – переводятся в банк поставщика	Зависит от условий договора

Основная функция факторинга – финансирование поставщика, однако эта услуга предусматривает и определенное снижение рисков неплатежей со стороны покупателя. Аккредитив же не предоставляет финансирования ни одной из сторон договора, но защищает интересы покупателя.

Оцените, пожалуйста, публикацию: Загрузка…

Факторинг и аккредитив ? легкие деньги для бизнеса — Журнал Стань богаче!

ЭТИ СХЕМЫ СЛОЖНЕЕ В ПОНИМАНИИ, ЧЕМ, НАПРИМЕР, КРЕДИТ. ЗАТО С ИХ ПОМОЩЬЮ ЧАСТО МОЖНО ПРИВЛЕЧЬ ДЕНЬГИ НА БОЛЕЕ ВЫГОДНЫХ УСЛОВИЯХ И, ПЛЮС К ТОМУ, ЗАСТРАХОВАТЬСЯ ОТ НЕДОБРОСОВЕСТНОСТИ ПОСТАВЩИКА ИЛИ ПОКУПАТЕЛЯ

Таис ЖАНГАРИНА
Андрей ГУБАНОВ

Факторинг ? сбыт в режиме форсажа

Факторинг ?открыли? англичане: торговые представители крупных британских компаний впервые начали использовать похожую на современный факторинг схему еще в XIX веке. В России факторинг заработал лишь в 2000 г., зато он развивается просто неимоверными темпами.

Схема факторингового финансирования в самом простом варианте выглядит следующим образом. Есть три участника: банк; компания-продавец (клиент банка) и компания-покупатель. Продавец отгружает покупателю товар, но деньги за него продавцу отдает не покупатель, а банк (из своих). Правда, банк отдает не всю сумму, а 75?90%. Через несколько месяцев покупатель отдает банку деньги за купленный товар. После чего банк пере- числяет продавцу остаток суммы (10?25%) за вычетом своей комиссии.

Получается, что хотя продавец получает оплату за товар сразу, но покупатель приобретает этот товар в рассрочку. Такая схема очень нравится магазинам и торговым сетям. Они с удовольствием пользуются факторингом при покупке товара у оптовых поставщиков. Еще бы, не будь факторинга, магазину пришлось бы для покупки товара находить гдето деньги, а при факторинговой схеме магазин расплачивается за товар после того, как его продаст.

Поставщикам факторинг тоже понравился. Как показывает опыт, если оптовый поставщик предлагает поставки с использованием факторинга, то его покупатели (розничная торговля) втрое увеличивают оборачиваемость средств и в разы повышают объем закупок. Поэтому производители и оптовые компании часто пользуются факторингом, чтобы увеличить свое присутствие на рынке. В свое время такой прием использовали ?Hewlett Packard? и ?General Electric?, а из более свежего можно упомянуть кондитер скую фабрику ?Красный Октябрь?, фирму ?Балтимор? и крупного поставщика алкоголя компанию ?Омега?. Но не надо думать, что факторинг ? это только для очень солидных производителей. В Свердловской области магазины покупают по факторинговой схеме мясопродукты, напитки и другие товары и у сравнительно небольших промпредприятий.

Более того, факторинг очень подходит некрупным компаниям, которые поставляют товар известным торговым сетям. Даже если такой поставщик имеет недостаточно прозрачную отчетность (или не обладает имуществом, годным для залога), но осуществляет поставки в адрес компании, чья платежеспособность не вызывает сомнения, то банк может взять фирму поставщика на факторинговое обслуживание. Ведь рассчитываться с банком будет не он, а гарантированно платежеспособный покупатель. Если бы тот же (малопрозрачный) поставщик обратился в банк за кредитом, чтобы закрыть кассовый разрыв (с момента отгрузки товара до момента получения его оплаты), то кредит он, скорее всего, не получил бы. А факторинг ? пожалуйста?

И еще один момент. Не следует воспринимать факторинг как инструмент, нацеленный сугубо на поставщиков торговых сетей. Факторингом все более активно пользуются поставщики любой продукции и услуг. По этой схеме со своими потребителями работают строительные, монтажные компании, поставщики оборудования и пр.

ВАЖНО

Существует два вида факторинга: с регрессом и без регресса. Если используется факторинг с регрессом и покупатель отказывается платить за приобретенный товар, то банк может забрать деньги, заплаченные им поставщику, и тому придется самому трясти должника. При безрегрессном факторинге банк полностью берет на себя долги покупателя, а уж сумеет их с него взыскать или нет ? проблема банка. Но факторинг без регресса, как правило, стоит дороже.

Комиссия за факторинговые услуги, как правило, на несколько процентов (1?3%) выше, чем ставка по кредиту (по которому выдается та же сумма, на тот же срок). Поэтому, кстати, поставщики нередко предпочитают факторингу банковский кредит. Схема несложная. Товар продается в рассрочку, на сумму продажи берется кредит, который вкладыва- ется в свое дело, а когда от покупателя приходят деньги ? они используются для погашения кредита. Однако, как уже говорилось, банк более требователен к заемщикам, чем к потребителям факторинговых услуг, а кроме того, получая расчет по факторинговой схеме, поставщик перекладывает на банк контроль над платежами покупателей, а возможно, и проблемы с просроченными долгами. Как показывает опыт, фирма-покупатель больше боится задолжать банку, нежели фирме-поставщику.

Аккредитив ? конструктор LEGO

Термин произошел от латинского слова аccredo ? ?доверяю?. Аккредитив необходим в тех случаях, когда фирма-покупатель не хочет платить до получения подтверждения отгрузки товара, а поставщик не готов производить отгрузку, не получив гарантий оплаты. В этом случае посредником выступает банк, который обещает поставщику оплатить поставку сразу после того, как покупатель предоставит документы о проведении отгрузки товара.

Схема работы аккредитива

Шаг 1. Компания (покупатель) заключает договор о покупке товара (или услуги).

Шаг 2. Покупатель обращается в банк и заключает с ним договор об открытии аккредитива.

Шаг 3. Этот банк (банк-эмитент) депонирует (замораживает на специальном счете) деньги, необходимые для расчета с фирмой-продавцом, и отправляет уведомление об этом в банк, работающий с фирмой-продавцом (в исполняющий банк).

Пояснение. По договору аккредитива банк-эмитент может использовать депонированные деньги только для расчета с продавцом. Поэтому у продавца есть гарантия, что он получит свои деньги. С другой стороны, банк продавца (исполняющий банк) берет обязательства не давать тому деньги, пока тот не предоставит документы о поставке.

Шаг 4. Получив извещение о том, что деньги для расчета с ним депонированы на спецсчете, фирма-продавец отгружает товар.

Шаг 5. Фирма-продавец предоставляет документы об отгрузке исполняющему банку.

Шаг 6. Исполняющий банк, после проверки документов, перечисляет деньги на счет фирмы-продавца.

Шаг 7. Банк-эмитент перечисляет деньги, депонированные на спецсчете, в исполняющий банк.
Все, схема сработала!

Если коротко, то аккредитив ? это обязанность банка по просьбе покупателя в определенный срок произвести платеж продавцу. При этом необходимая сумма хранится (депонируется) на специальном счете в банке до тех пор, пока продавец не предъявит документы, подтверждающие, что покупатель получил товар. И только после того как все убедились, что товар получен, банк отправляет деньги продавцу. Схема работы аккредитива приведена слева.

Из схемы видно, что на всем протяжении операции покупатель практически абсолютно защищен от недобросовестности продавца, а продавец ? от недобросовестности покупателя. Основная идея аккредитивной формы расчета ? замена отношений между компаниями на отношения между банками. Что само по себе снижает риски, ведь банков, во-первых, меньше, а во-вторых, они прозрачнее.

Описанная схема ? базовая. Вообще же, реальная схема исполнения аккредитива выстраивается банком исходя из особенностей конкретной сделки с учетом пожеланий сторон, и при необходимости в нее могут вноситься изменения. Аккредитив ? это что-то вроде конструктора LEGO, из деталей которого можно собрать вертолет или домик для Барби. В зависимости от того, что сейчас нужно.

• Кредит прилагается

Об особенностях некоторых схем аккредитива следует упомянуть отдельно. Например, существуют аккредитивы ?покрытые? и ?непокрытые?.

Покрытый аккредитив подразумевает, что средства для оплаты, депонируемые на счете банка-эмитента (см. Шаг 3), списываются со счета покупателя. В этом случае банк практически не несет рисков. В случае с непокрытым аккредитивом банк использует свои деньги и несет риск. Поэтому большинство российских банков предпочитают иметь дело с покрытыми аккредитивами, в то время как на Западе сегодня 90% аккредитивов ? непокрытые.

Существует еще аккредитив с постфинансированием. Такая форма расчета часто используется при покупке российским предприятием чего-либо за рубежом. Особенно когда речь идет о приобретении технологического оборудования. Если российская компания делает такую покупку (в первую очередь в Европе или США), то средства на открытие аккредитива ей может предложить ?тамошний? банк или экспортное агентство. Эти ?импортные? деньги депонируются на спецсчете (см. Шаг 3) и после отгрузки оборудования идут поставщику. А российскому предприятию предоставляется отсрочка платежа (фактически ? кредит) на несколько лет. Годовой процент (в валюте) может составлять 7,5?8%.

Через аккредитив с постфинансированием сегодня российские компании покупают станки, строительное и энергетическое оборудование (например газотурбинные и газопоршневые энергоустановки), бетонные заводы, оборудование для производства пластиковых окон и т. д. Причем, если раньше такой формой расчета пользовались в основном крупные холдинги, то сегодня аккредитив с постфинансированием востребован и средним бизнесом. Например, уральские банкиры уже вполне привычно проводят через аккредитив сравнительно небольшие контракты, на $100?300 тыс. Например, если речь идет о покупке небольшой газотурбинной энергоустановки.

Типы кредитов для юридических лиц

Финансирование бизнеса » Кредиты малому бизнесу »

Малый бизнес часто прибегает к кредитованию. Это направление деятельности банков является не только перспективным, но и довольно сложным.

Главным образом проблемы возникают из-за кредитной неосведомленности самих предпринимателей. Большинство из них не имеет представления о спектре кредитных услуг, которые предлагают финансовые учреждения. Данная статья — краткий, но сравнительно полный справочник по основам взаимодействия бизнеса и банковских организаций.

В целом юридическое лицо может получить следующие варианты займов:

1. На осуществление текущей деятельности.
2. В качестве инвестирования.
3. Бизнес-ипотека.
4. Особые виды кредитов для предприятий, к которым относят лизинг, факторинг и аккредитив.

Кредит на осуществление текущей деятельности

Главной целью получения такого займа, как правило, является пополнение оборотных средств или улучшение технической оснащенности предприятия посредством приобретения оборудования и машин. Это традиционный, простой вид отношений между банком и фирмой, который представляет собой кредитную линию или овердрафт по расчетному счету.

Такой займ предоставляется максимум на три года. Если предприниматель обращается в финансовое учреждение с целью получения кредита на осуществление текущей деятельности, ему необходимо помнить, что сумма, ежемесячно вносимая в качестве аннуитетных или дифференцированных платежей, не должна превышать 50% чистой прибыли предприятия.

Для обеспечения текущего кредита может потребоваться залог или поручительство третьего лица, которым может быть как другое предприятие, так и гражданин (физическое лицо).

В качестве залога может быть предоставлено:

• движимое и недвижимое имущество организации;
• товар, находящийся в обороте;
• ценные бумаги.

В залог принимается и имущество других физических и юридических лиц. Главная проблема заключается в сумме, на которую имущество оценит банк, так как коэффициент оценки финансовых учреждений находится в пределах 0,4-0,8 (владеющие азами математики легко поймут, что это понижающий коэффициент).

Вариант залога, сопряженный с наибольшими рисками – это товар, находящийся в обороте. Именно его банки оценивают по самому низкому коэффициенту.

Не всем известно, что в качестве заклада может служить не только имущество, имеющееся в собственности, но и то, которое приобретается.

В такой ситуации банк перечисляет поставщику средства, предоставляемые заимообразно, однако покупатель в таком случае должен сам погасить 10-30% стоимости от закупки. Требования относительно его взноса выдвигает финансовое учреждение.

Инвестиционный кредит

В этом случае предприятия прибегают к займу для того, чтобы реализовать новый проект, существенно расширить производственные мощности или же приступить к разработке нового направления хозяйственной деятельности.

Для такой сделки не важна текущая доходность компании, однако требуется, чтобы предприниматель вложил в инвестиционный проект примерно 30% своих денег.

Срок предоставления инвестиционного займа достигает 10 лет. Кроме того, во многих случаях банк идет навстречу клиенту; финансовое учреждение может предоставить отсрочку погашения тела кредита.

Этот тип — один из немногих случаев, когда становится реальным получение денег под бизнес-план.

Бизнес-ипотека

Данный вид ипотеки во многом схож с приобретением в кредит жилья физлицами.

Залогом  является приобретаемое помещение, а первоначальный взнос, который предприниматель вносит из собственных средств, составляет 10-30% от цены недвижимости.

Период погашения в этом случае может достигать 30 лет. После подписания договора купли-продажи продавцу перечисляется нужная сумма.

Новый собственник не может продать имущество, которое находится в залоге. Помещение, купленное по схеме коммерческой ипотеки, должно быть внесено в перечень объектов нежилого фонда.

Смотрите об этом виде приобретения помещения для бизнеса подрбнее в соответствующей статье.

Лизинг, факторинг, аккредитив – особые фирмы кредитования

Лизинг открывает для компаний, обладающих солидным объемом собственных средств, новые возможности. Лизинговая компания может сама приобрести имущество, которое требуется заемщику, и предоставить его в финансовую аренду, не теряя при этом права собственности. Когда истечет срок договора лизинга, лизингополучатель становится собственником данного  имущества.

Лизинг довольно прост в оформлении, для которого требуется минимум документов. Достаточно бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Это главное преимущество этого вида отношений банк-кредитуемый.

Что касается недостатков, то к ним относится простая процедура изъятия лизингового имущества в случае несоблюдения условий договора, ведь лизингодатель обладает правом собственности. Также требуется внушительная начальная сумма. Для получения имущества в лизинг, требуются вложения собственных средств – 20-30% цены имущества.

Еще одни неочевидный минус: многие лизинговые компании составляют график платежей таким образом, чтобы большая часть суммы была внесена (погашена) в течение первого года после подписания договора.

Статьи на тему:

Факторинг довольно широко применяется при международных расчетах, однако и в России популярность этой формы кредита возрастает.

Договор факторинга предполагает, что банк погасит суммы, которые компания-заемщик должна своим кредиторам. Это позволяет компенсировать недостаток оборотных средств и сократить разрыв во времени между продажей товаров (работ, услуг) и моментом поступления оплаты от покупателя.

Главное требование, которое выдвигают финансовые учреждения для рассмотрения возможности заключения договора факторинга, является наличие довольно длительных отношений с покупателями, которые длятся минимум три месяца, или же покупателем выступает крупная известная торговая сеть или оператор связи. Срок предоставления факторинга составляет 90 дней.

Подробно о факторинговых операциях.

Аккредитив – это операция по сути, обратная факторингу.

Банк гасит задолженность предприятия перед поставщиками товаров тогда, когда они предъявят документы, которые подтвердят факт выполнения условий договора поставки. Аккредитивы в основном используются при осуществлении внешнеэкономических операций и предоставляются на срок до одного года.

Таковы главные разновидности денежной помощи, которую коммерческие финансовые структуры оказывают ИП и другим субъектам бизнеса.

Как максимально обезопасить сделку: факторинг и аккредитив

24 июля 2020

Максим Чеботаев

юрист, член Ассоциации юристов России

К сожалению, реалии нынешнего времени заставляют всех лиц, имеющих отношение к предпринимательской деятельности, искать дополнительные гарантии того, что покупатель переведет денежные средства за товары или услуги, предоставляемые поставщиком. 

Не всем участникам рынка известно, что есть несколько финансовых инструментов, позволяющих и получить денежные средства, и не испортить отношения с контрагентом, а, самое главное, сберечь свои нервы и время. В данной статье мы раскроем возможности финансовых продуктов, которые значительно упрощают жизнь предпринимателей. В частности, это факторинг и аккредитив. 

Давай разберемся, в чем их преимущества, и как они могут быть использованы в повседневной предпринимательской деятельности.

Факторинг

Факторингом называется комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Обычно в данной схеме участвуют три лица. Это сам «Фактор» — факторинговая компания или кредитная организация (покупатель требования, им может быть банк или МФО), поставщик товара — «Кредитор», и покупатель товара — «Дебитор». В последнее время добавляется еще и сторона-посредник суть участия которой заключается в предоставлении площадки или электронной платформы для совершения факторинговых сделок.

Разберем это на простом примере:

ООО «Теплица» производит и продает теплицы и оборудование для них. Поставки в Агрохолдинг «Зерновой концерн» могут удвоить или даже утроить оборот ООО, но Агрохолдинг платит поставщику с отсрочкой в 90 дней. И все выглядит достаточно хорошо: договор заключен, товар отгружен и отправлен, но ООО «Теплицы» необходимо за эти 90 дней оплачивать аренду складов, зарплату и налоги, но оборотных средств обычно не хватает. Так начинают появляться кассовые разрывы. В этой ситуации и можно применить внедрение факторинга. Подбираем организацию, занимающуюся факторингом, заключаем соответствующий договор и получаем следующую схему работы. Факторинговая организация переводит производителю 75% будущей выручки сразу. Взамен Фактор получает право на выплату, которую ООО «Теплица» должен Агрохолдинг «Зерновой концерн». Когда Агрохолдинг расплатится с Фактором, он перечислит остаток выручки за вычетом комиссии за услуги факторинга.

Преимущества факторинга:

1. Конкурентноспособное и, главное, выгодное предложение для клиента

2. Отсутствие залога

3. Масштабирование оборота

4. Фактор самостоятельно проверяет клиента и контролирует возврат денег.

Следующий финансовый инструмент — аккредитив.

Аккредитив — обязательство кредитной организации (банка), предоставляемое по просьбе клиента, произвести выплату третьему лицу («покупателю»), при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Клиент, по поручению которого банк открывает аккредитив, называется аппликатом. Получатель платежа именуется бенефициаром. Обязательство банка в данном случае является независимым от обязательств сторон по договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Банк в данном случае выступает гарантом совершения сделки.

Пример применения аккредитива:

ООО «Теплица» заключает сделку с КФХ на поставку своей продукции. Стороны сделки работают друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпосылке товара не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Подтверждением исполнения договора со стороны продавца в данном случае могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю или третьему лицу (например, независимому перевозчику), продавец отправляет в банк предусмотренные условиями аккредитива документы. После этого банк осуществляет платеж по аккредитиву в соответствии с инструкциями. Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом денежные средства из оборота не извлекаются.

Преимущества аккредитива:

1. Платеж по аккредитиву будет выполнен только после того, как соответствующие документы подтвердят, что продавец выполнил условия, указанные в аккредитиве.

2. Продавец будет уверен, что необходимая сумма за поставку товара будет своевременно оплачена.

3. В случае форс-мажора денежные средства будут возвращены обратно на счет покупателя.

4. Отсутствует необходимость высвобождения денежных средств из процесса производства.

Надеемся, что данная статья поможет вам в осуществлении предпринимательской деятельности и поможет избежать различных проблем. 

Другие статьи автора:

Можно ли отложить (приостановить) судебный процесс или продлить его сроки из-за коронавируса?

Как избежать юридических проблем из-за неисполнения обязательств в условиях пандемии коронавируса?

Факторинг и цессия: отличия договоров, сравнительная таблица

В статье разберемся, в чем заключается разница между факторингом и аккредитивом. Мы подготовили для вас определения понятий, собрали важные условия договоров и сделали сравнительную таблицу по основным характеристикам.

Что такое факторинг и что такое цессия

Цессия — это соглашение об уступке прав требования. По нему один кредитор передает другому свои права, полученные на основании закона или договора с должником. Договор цессии активно применяется не только в финансовых отношениях, но и в страховом деле, при сделках с передачей прав по договорам долевого участия в строительстве жилья и т. д.

Факторинг — это финансовая услуга по предоставлению денег в обмен на право денежного требования к другому лицу (обычно организации или ИП). Фактически поставщик товара (услуг) получает от фактора (банка или факторинговой компании) деньги, а предоставляет в обмен право требования по договору поставки, заключенного с условием отсрочки платежа. Факторинг позволяет проводить уступку права требования также и для исполнения обязательств кредитором (поставщиком) перед фактором.

Чем отличаются

Соглашение по факторингу — это не один из вариантов договора цессии. Эти два понятия схожи только на первый взгляд, а на практике между ними есть существенная разница. Приведем основные отличия:

• По договору цессии допускается уступка права по любым обязательствам, а при факторинге они должны быть денежными.
• Часто факторинг — это не просто выкуп прав требований, а целый комплекс услуг, включающих обслуживание счета, контроль за дебиторкой и т. д.
• Оказывать услугу факторинга могут исключительно коммерческие компании (банки, факторинговые компании и т. д.).

Сравнительная таблица факторинга и цессии

Критерий	Цессия	Факторинг
Предмет	Любые обязательства (права требования денег, вещей, оказания услуг и т. д.)	Только денежные обязательства, которые возникли на основании возмездного договора купли-продажи (оказания услуг) между кредитором (поставщиком) и должником (покупателем)
Стороны договора	Любые физические и юридические лица	Поставщик (обычно юр. лицо, реже — ИП), а также фактор (только организация). Необходимость лицензирования для оказания услуг факторинга отсутствует. Физ. лица в договоре участвовать не могут.
Возмездность сделки	Необязательна	Договор факторинга всегда возмездный. Фактор должен выплатить поставщику денежные средства.
Характер договора	Может быть односторонним в случае с безвозмездной цессией	В договоре всегда минимум 2 стороны (фактор и поставщик), реже привлекаются третьи лица
Характер уступаемых обязательств	Права могут быть получены как по договору, так и на основании закона	Обязательства возникают исключительно на основании договора
Возможность оказания в рамках договора дополнительных услуг	Обычно нет	Часто фактором оказывается целый ряд дополнительных услуг (ведение бухучета, РКО и т. д.)
Возможность запрета на операцию	Возможен, если на операцию нужно согласие должника	Невозможен, он будет считаться недействительным
Ответственность	Цедент отвечает за действительность требований, но не отвечает за его исполнение должником	Поставщик отвечает за действительность требований, возможна ответственность при нарушении обязательств должником
Время возникновения права требования	Оно должно существовать на момент сделки и принадлежать цеденту	Предусмотрена уступка как уже существующих, так и возникающих в будущем прав
Уведомление должника	Отправляется кредитором	Отправляется поставщиком или фактором, возможен скрытый факторинг (без уведомления должника)
Согласие должника	Не требуется по закону, но необходимость согласия может быть оговорена в договоре	Не требуется
Последующая уступка прав требования	Допустима	Допустима только при наличии соглашения об этом

Что такое обеспечительный факторинг

Что такое обеспечительный факторинг, чем он выгоден для клиента, и чем отличается от привычного классического факторинга — отвечаем на все эти вопросы в статье.

Обеспечительный факторинг – это одна из разновидностей договора финансирования, которая появилась сравнительно недавно. Такая услуга заключается в переуступке прав денежного требования. В данном случае это делается для того, чтобы впоследствии долг поставщика перед компанией-фактором (банк) был покрыт за счет средств, выплаченных должником.

Отличие обеспечительного факторинга

При обычном факторинге сделка можно считать завершенной сразу после того, как компания-фактор перечислила деньги кредитору (поставщику). И в дальнейшем, при получении от должника денежных средств в сумме, которая превышает прописанную в договоре, компания-фактор ничего не выплачивает кредитору.

При обеспечительном факторинге компания-фактор получает фактическое право требования только в том случае, когда должник не выполняет своевременно свои обязательства по договору. Иными словами, не производит оплату вовремя. И если в итоге компания-фактор получает от должника сумму, превышающую прописанную в договоре, она переводит разницу кредитору.

Преимущества обеспечительного факторинга

Понятие «обеспечительный факторинг» в финансовом бизнесе появилось сравнительно недавно, но этот вид сделки уже успели оценить многие. И такая услуга продолжает стремительно набирать популярность. Ее выбирают, в первую очередь, потому что она значительно снижает риски кредиторов, которые связаны с невыплатами или значительными задержками.

Обеспечительный факторинг имеет и другие сильные стороны:

• Контроль за выполнением финансовых обязательств со стороны должника. Компания-фактор проводит анализ текущих платежей, после чего предоставляет поставщику подробные отчеты о ходе выполнения обязательств со стороны должника. Это позволяет поставщику (кредитору) наладить и оптимизировать работу со своими клиентами.
• Контроль поставщиком своей дальнейшей деятельности. Нередко тот факт, что должник не выполняет свои финансовые обязательства, приводит к срывам в работе компании-поставщика. Например, могут срываться поставки, несвоевременно выплачиваться зарплата сотрудникам компании, а также нарушаться прочие обязательства по причине нехватки средств.
• Оптимизация затрат при работе с дебиторской задолженностью. Работа по взысканию задолженности требует серьезных временных и финансовых затрат, что приводит к еще большему дефициту финансирования компании. Но при заключении договора обеспечительного факторинга все расходы, связанные с взысканием задолженности, берет на себя компания-фактор.

Оцените, пожалуйста, публикацию: Загрузка…

аккредитивов — часто задаваемые вопросы и ответы

В Trade Finance Global нам задают множество вопросов по аккредитивам, поэтому мы составили список наиболее часто задаваемых вопросов относительно сроков оплаты и представления аккредитивов.

Что означает «документы приняты в представленном виде»?

Банк-эмитент может использовать термин «документы принимаются в представленном виде». Такие транзакции с использованием этих условий часто являются рискованными, поскольку указывают на отмывание денег в торговой сфере.

Означает ли это:

• Документы представлены до истечения срока действия аккредитива
• Сумма аккредитива не должна быть превышена
• Все запрашиваемые документы находятся в аккредитиве
• Это нет необходимости представлять все документы, требуемые в LC

. Единственное требование в рамках такого выражения (которое не определено в UCP600) и, как в ISBP A19g), заключается в том, чтобы банк просто доказал, что представление было производится до истечения срока, и сумма розыгрыша не превышает доступную сумму по аккредитиву.Никакого другого обследования проводить не нужно.

Банки часто проверяют пункты 1, 2 и 4. Что касается 4, проект не будет рассматриваться как «документ», если только (при отсутствии счета) он не предназначен для определения суммы использования. Итак, теоретически, в экстремальной ситуации, как минимум, любой из требуемых документов может быть представлен только (в течение срока действия), и все, что требуется для определения, — это запрашиваемая сумма и (если мы возьмем параграф ISBP буквально) это не обязательно должно быть из черновика или счета-фактуры, а вместо этого может быть определено как базовый документ, как простое требование.

Этот пример показывает опасность такой оговорки и принятия банками таких оговорок по настоянию заявителя без каких-либо вопросов и без полного осознания связанных нормативных рисков (отмывание денег, мошенничество, обход любых применимых правил центрального банка в отношении валютных операций). покупка и т. д.).

Что означает «нарисовано под»?

Банк-эмитент указал на несоответствие, что слова «нарисовано по» не упоминаются в документах, поэтому документы отклоняются.Других неточностей в документах нет. Это действительно несоответствие?

Нет, это несоответствие недопустимо. У банка-эмитента, возможно, есть скрытый мотив, может быть, такой простой, как взимание незаслуженной комиссии за несоответствие, или, возможно, их заявитель испытывает финансовые трудности. Может быть рекомендовано отклонить их несоответствие с комментарием ICC, содержащимся в различных официальных заключениях на протяжении многих лет, совсем недавно TA.774 цитировала R578 перед этим: «Следует отметить, что запрос на добавление номеров аккредитивов обычно поступает по адресу подстрекательство банка-эмитента облегчить сверку документов, когда один или несколько сбиваются с пути.В прошлом МУС отмечала, что отказ на основании отсутствия номера аккредитива в документе, если он запрошен в аккредитиве, не является основанием для отказа ».

Другими примерами этой некомпетентности являются:

• , требующие предъявления векселей, выписанных на банк-эмитент,
• аккредитивов, переданных по распоряжению банка-эмитента,
• смехотворное количество копий оригинальных документов,
• бессмысленные дополнительные условия в поле 47A, что только сбивает с толку бенефициаров и т. д.

Штрафные оговорки и аккредитивы

В поле 39A документов ICC упоминается допустимый допуск в размере +/- 10% от суммы аккредитива, а в дополнительных условиях представлены штрафные санкции, относящиеся к спецификации качества товаров. Применение этих штрафов делает LC андердотом в отношении поля 39A. Считается ли недоплата из-за применения штрафных санкций несоответствием?

Принято считать, что применение штрафа, заключающееся в том, что стоимость счета-фактуры становится ниже допуска аккредитива, является приемлемым, если количество товара находится в пределах допуска.

Предполагается, что аккредитив показывает цену за метрическую тонну, а также подробную информацию о штрафах, которые должны применяться. Если количество находится в пределах допуска, а цена за единицу и штрафы были правильно применены в счете-фактуре, расхождения нет.

Вместе с тем, многие такие аккредитивы имеют дополнительное условие, согласно которому недоплата в результате применения штрафных санкций является приемлемой, поэтому было бы разумно попросить об этом.

В какой срок авизующий банк передает аккредитив бенефициару?

В UCP600 нет ограничения по времени для фактической передачи аккредитива бенефициару авизующим банком.

Многие авизующие банки отправляют аккредитив бенефициару только по электронной почте. Поскольку подавляющее большинство аккредитивов передается через SWIFT, имеет смысл продолжить концепцию электронной передачи между авизующим банком и бенефициаром.

Вот почему трудно понять, почему некоторые банки-эмитенты требуют, чтобы представляющий / ведущий переговоры банк отмечал чертежи на обратной стороне аккредитива, что очень трудно найти оборотную сторону электронного перевода.

Аккредитив считается официально авизованным по запросу банка-эмитента, когда запрашиваемый банк отправляет свое официально подписанное письмо, сопровождаемое оригиналом действующего аккредитива, бенефициару. В последние годы практика в США, чтобы избежать ненужных расходов, а также ошибок, заключается в том, чтобы прикрепить переданный перевод аккредитива SWIFT, который он получил, к сопроводительному письму, в котором говорится, что копия должна рассматриваться как оперативный инструмент. В дополнение к этому, я хотел бы добавить, что коммерческий кодекс США, по сути, гласит, что банк выполнил свои обязанности, когда он отправляет или отправляет оперативный аккредитив бенефициару, а бенефициар, с другой стороны, официально имеет действующий аккредитив, когда он получает это.

У большинства крупных глобальных банков США есть обязательные внутренние правила относительно регистрации транзакций на обратной стороне оригинального аккредитива, чтобы каждый в зоне операций аккредитива был осведомлен о том, чтобы иметь возможность обрабатывать транзакцию транзакции, т.е. сумма, увеличение суммы, продление срока действия и другая важная информация. Эти банки получают сотни аккредитивов в день, и разные операторы участвуют в различных транзакциях.Эти процедуры существуют, чтобы избежать неправильного проведения транзакций, учитывая объем операций по аккредитиву, которыми занимаются эти банки. В небольших банках они, вероятно, действительно обрабатывают транзакции немного более свободно, чем в более крупных банках.

Также важно отметить, что большинство глобальных банков в США имеют процедурные инструкции по обработке аккредитивов, такие как авизование и подтверждение аккредитивов, а также практически все аспекты обработки транзакции. Например: Как правило, все аккредитивы, подлежащие уведомлению или подтверждению, должны быть обработаны и отправлены бенефициару в течение одного дня после получения и уточнения, изменения, аутентификации или утверждения.Кроме того, на эти аккредитивы распространяются действующие правила UCP, которые проверяются старшим персоналом по аккредитивам, все вопросы были прояснены и т. Д.

Что такое возобновляемый аккредитив и является ли он накопительным или не накопительным?

Если указано, что аккредитив является вращающимся, в формулировке аккредитива будет указан способ вращения и количество раз, которое он может вращаться.

Аккредитив может изменяться по сумме или с учетом фактора времени (на кумулятивной или некумулятивной основе).

В целях обсуждения было бы полезно привести несколько простых примеров.Примером возобновляемого аккредитива по сумме может быть, если, скажем, возобновляемый аккредитив выпущен на сумму 1000 фунтов стерлингов, а размер розыгрыша —

.

аккредитивов | Введение

Импортеры и экспортеры обычно требуют, чтобы посредники, такие как банки или альтернативные источники финансирования, гарантировали платеж, а также доставку товаров. Денежные авансы или торговые кредиты на открытых счетах обычно используются после того, как покупатель и продавец установят доверительные отношения. Поэтому для поддержки этих отношений используются структуры торгового финансирования.

Аккредитив: Полное руководство

Отношения между покупателями и продавцами основаны главным образом на доверии.Независимо от того, являетесь ли вы покупателем, продавцом или конечным пользователем продукта или услуги, при торговле за рубежом критически важно быть уверенным в намерениях других сторон и иметь уверенность в том, что они выполнят свою часть сделки. Часто легче поддерживать отношения с вашим поставщиком, если вы торгуете внутри страны (в том же регионе), но что, если ваш поставщик менее известен, возможно, находится за границей? Хотя около 80% мировой торговли происходит на условиях открытого счета (покупайте сейчас, платите потом), поставщики теперь часто требуют полной оплаты вперед.Для предприятий доступ к кредитным линиям, которые позволяют не только предоставить некоторую форму гарантии и уверенности в том, что ваши товары будут защищены, но и предложить гибкие условия оплаты, можно получить с помощью аккредитива.

Аккредитив (или аккредитив) — это широко используемый инструмент торгового финансирования, используемый для гарантии того, что оплата товаров и услуг будет произведена между покупателем и продавцом. Правила аккредитива выпускаются и определяются Международной торговой палатой в Единых правилах и практике документарных аккредитивов (UCP 600), которые используются производителями и торговцами во всем мире.Обе стороны используют посредника, а именно банк или финансиста, для выдачи аккредитива и юридической гарантии того, что полученные товары или услуги будут оплачены.

<

Как использовать аккредитив?

Аккредитивы выдаются и форматируются в соответствии с руководящими принципами Единых обычаев и практики для документарных аккредитивов, или UCP600, выпущенного Международной торговой палатой (ICC).Использовать один довольно просто, как для компаний, продающих, так и для покупателей товаров и услуг.

Одна из сторон, обычно импортер, свяжется с банком, чтобы выступить в качестве посредника и гарантировать продавцу, что товар будет оплачен в соответствии с соглашением. Все вовлеченные стороны должны согласиться с условиями и подписать договор. Это значительно снижает риск ведения бизнеса, поскольку аккредитивы являются юридически обязательными документами, признанными 175 странами мира.

Тщательно проверьте документы

Хотя правила и форма любого аккредитива в основном одинаковы, содержание — нет. Крайне важно, чтобы и покупатель, и продавец внимательно проверяли документы и проверяли наличие ошибок и ошибок, которые могут привести к задержкам, дополнительным расходам или отсрочке платежа. В этом отношении даже незначительный надзор может быть довольно дорогостоящим, поэтому для проверки документов рекомендуется использовать несколько пар глаз.

Условия аккредитива включают:

• Авизующий банк — принимает и затем уведомляет получателя аккредитива
• Подтверждающий банк — финансовое учреждение, которое соглашается оплатить аккредитив бенефициару и получает платеж от авизующего банка
• Безотзывный — Аккредитив без изменения, если не согласовано всеми сторонами
• Банк / эмитент-эмитент — сторона, которая выдает аккредитив
• Представление — доставка документации аккредитива и любой другой необходимые документы, которые требуются бенефициару в случае проведения платежа / аккредитива с подтверждением
• Отзывный — тип аккредитива, который может быть отозван, изменен или аннулирован стороной-эмитентом в любое время
• Резервный — наиболее распространенный Тип аккредитива, при котором согласие на оплату заключается при определенных условиях

Кто должен использовать аккредитив?

Аккредитивы полезны для любого бизнеса, который торгует большими объемами как внутри страны, так и за границей.Они важны для обеспечения движения денежных средств компании и снижения риска дефолта из-за неплатежа со стороны конечного потребителя.

Кроме того, аккредитив может принести пользу компаниям, которые строят свой бизнес вокруг электронной коммерции или услуг.

При принятии решения о том, запрашивать аккредитив или нет, некоторые соображения могут включать:

• Связанные расходы по сравнению с риском неплатежа, а также какая сторона понесет эти расходы
• Требуются юридические требования и опыт
• Документация необходимо (для подтверждения доставки, отправки товара по эл.г. таможенная декларация и страховые документы)
• Кредитоспособность поставщика / клиентов

Зарубежный бизнес

Международные торговцы или оптовые производители товаров являются основными пользователями аккредитивов. Компании такого типа должны быть уверены, что не понесут убытков от продаж зарубежным покупателям, с которыми они не знакомы.

В случае неудачного случая, когда получатель товара не желает или не может произвести оплату продавцу, активируется аккредитив, и по условиям соглашения банк будет обязан покрыть недостающий платеж.После того, как посредник завершит платеж, банк будет иметь дело с покупателем в соответствии с внутренним законодательством страны, в которой находится покупатель.

Интернет-бизнес

Интернет-компании, предприятия электронной коммерции и сферы услуг часто используют аккредитивы для заключения зарубежных контрактов. Для компаний, производящих программное обеспечение или другие онлайн-услуги, которые требуют использования значительных ресурсов, важно рассмотреть возможность внешнего финансирования для высвобождения оборотного капитала.

Малые и средние предприятия

Малые и средние предприятия (МСП) составляют 99% предприятий в Великобритании.В 2018 году насчитывалось более 5,7 миллиона активных малых и средних предприятий. Аккредитивы могут помочь облегчить некоторые ограничения денежных потоков, возникающие из-за задержек и длительных сроков оплаты от конечных потребителей. Крупные международные компании часто являются виновниками несвоевременных выплат малым и средним предприятиям, что часто может поставить небольшие компании в финансовое положение или даже выйти из строя.

Каковы преимущества использования аккредитива?

Риск и доверие — одна из основных проблем, когда дело касается торговли, будь то внутренней или международной.Специфика и юридический вес аккредитивов являются большим преимуществом, учитывая, что они принимаются и признаются 175 странами, снижают риск ведения бизнеса за границей и обеспечивают прозрачное сотрудничество между неизвестными сторонами.

Наконец, аккредитивы обеспечивают лучшую ясность в отношении операции, поскольку все поставляемые товары или услуги будут подробно описаны. Это обеспечивает дополнительный комфорт для покупателя, а также исключает возможность того, что описания заказанных товаров будут сильно отличаться от того, что поступает.

Ключевые преимущества:

• Избегает потенциальных споров за границей
• Некоторая форма гарантии продавцу / поставщику, что они получат оплату
• Гибкость и вариативность для различных типов аккредитивов
• Безопасный способ оплаты, одобренный большинством основных рынков
• Риск неплатежа принимают на себя банки, а не покупатель
• Часто требуется национальными органами пограничного / валютного контроля

Альтернативы аккредитиву

Есть несколько ситуаций, когда бизнес не может получить доступ к аккредитив, возможно, из-за низкого кредитного рейтинга или из-за того, что поставщик или заказчик не желают использовать аккредитив для финансирования транзакции.Учитывая, что торговля с открытым счетом покрывает 80% трансграничной торговли, компании с хорошими коммерческими отношениями часто не используют аккредитивы. Альтернативы аккредитивам часто используются для финансирования небольших покупок, возможно, менее 100 тысяч долларов, поскольку они значительно дешевле и быстрее в установке.

Возобновляемые счета поставщиков

В случаях, когда компания имеет хорошую торговую историю, а также своевременно платит своим поставщикам и поставщикам, возобновляемые счета поставщиков могут использоваться для продления сроков оплаты.Используя эти инструменты, компания может заранее заказывать расходные материалы, материалы и услуги в кредит. После того, как все необходимые материалы заказаны, предприятие может направить их конечным пользователям или клиентам, заплатив поставщику до наступления срока кредита.

Этот тип учетной записи может быть проблематичным, поскольку продавец может отказать в доставке товаров и услуг компании, которая не оплатила свою предыдущую оплату. Наконец, некоторые продавцы откажутся заключать это соглашение, особенно если они находятся за границей, поскольку весь риск взыскания долга ложится на продавца.

Финансирование заказа на закупку

В этом случае третья сторона, коммерческий банк или другое предприятие, может финансировать авансы или непогашенную кредиторскую задолженность по любым оплаченным товарам и услугам, принимая на себя риск невыполнения договора купли-продажи. Этот вид финансирования обычно предоставляется на относительно короткий период времени и не так единообразен, как аккредитив.

В связи с тем, что все риски ложатся на третью сторону, этот вид кредита обычно дороже и не распространяется на продажу обычных товаров.Прочтите наше руководство по финансированию заказов на покупку здесь.

Факторинг счетов

Эта альтернатива аккредитиву предполагает, что третья сторона, обычно коммерческий банк, будет авансировать продавцу до 80% от общей суммы, принимая на себя риск того, что покупатель или покупатель оплатит счет в целом после товар прибывает. После оплаты счета комиссия банка удерживается, а оставшаяся сумма переводится на счет продавца.

Этот инструмент очень полезен для компаний, страдающих от снижения ликвидности, но поскольку банк берет на себя больший риск, чем при использовании аккредитива, он значительно дороже, чем аккредитив.Компания Trade Finance Global составила более подробное руководство по факторингу счетов, которое можно найти здесь.

Различные типы аккредитивов

Существуют разные типы аккредитивов в зависимости от вида бизнеса или транзакции, в которой это необходимо. В большинстве случаев эти второстепенные функции используются для повышения безопасности и упрощения, ускорения и прозрачности работы.

Несмотря на то, что для каждого типа аккредитива существует определенное время и место, бизнес должен знать, что определенные дополнения и оговорки могут увеличить комиссию банка или добавить некоторые функции, которые могут вызвать проблемы в будущем для одной из вовлеченных сторон.

1. Безотзывный

Безотзывный аккредитив позволяет покупателю отменить или изменить аккредитив при условии согласия других сторон. Это может быть использовано для торговли дополнительными товарами, которые не были частью первоначального аккредитива, внутри той же партии или для предоставления экспортеру товаров дополнительного времени для выполнения своих обязательств.

2. Подтвержденный

Подтвержденный аккредитив используется для дальнейшего обеспечения продавца путем добавления дополнительных гарантий.Это дополнение предусматривает, что если банк-эмитент покупателя не выплатит запрошенную сумму денег, банк продавца гарантирует платеж.

Эту статью можно добавить, если доверие к покупателю снизилось или если запрашиваемые деньги имеют решающее значение для стабильной финансовой ликвидности продавца.

Большинство аккредитивов будут включать этот пункт в соглашение, особенно в международной торговле между партнерами, которые в прошлом не вели дела.

3. Переводной

Переводной аккредитив обычно используется, когда в сделке участвуют посредники, или когда в аккредитиве участвует более двух сторон.В этом случае аккредитив может быть передан другим лицам при условии согласия первоначального бенефициара.

Этот тип обычно используется банком продавца, особенно когда продавец является МСП, как способ снизить риск сделки для банка, обычно снижая цену сделки в процессе.

4. Аккредитив на месте

Эта статья аккредитива предусматривает, что все платежи будут выполнены, как только появится документация о том, что товары или услуги были получены покупателем.Этот платеж может быть произведен покупателем или банком-эмитентом покупателя, что дает покупателю дополнительное время для погашения долга.

В отличие от этого типа аккредитива, существует резервный аккредитив, в котором нет этого пункта, и который необходимо активировать в случае, если покупатель не может выполнить платеж.

5. Отсроченный аккредитив или аккредитив

Этот тип аккредитива используется для разрешения отсроченного платежа от покупателя на определенный период времени.Это немного снижает риск непреднамеренной неуплаты и снижает стоимость аккредитива. Кроме того, отсроченный аккредитив более привлекателен для покупателя, повышая вероятность его принятия покупки товаров или услуг.

6. Red Clause

Аккредитив Red Clause обязывает банк-эмитент покупателя произвести частичную оплату продавцу до отгрузки продукции или предоставления услуги. Обычно он используется для защиты определенного поставщика и для ускорения процесса доставки, но часто значительно увеличивает стоимость аккредитива.

Узнайте больше о различных типах аккредитивов на следующей странице нашего руководства по аккредитиву здесь.

Как аккредитив может помочь развитию вашего бизнеса?

Использование аккредитивов может значительно улучшить ваш бизнес, независимо от того, являетесь ли вы продавцом или покупателем товаров и услуг. Этот торговый инструмент имеет обязательную юридическую силу почти во всех странах мира, обеспечивая большую прозрачность и создавая доверие к вашему бизнесу.

Используя аккредитив, вы можете вести дела с любой компанией или бизнесом по всему миру, будучи уверенным в том, что все согласованные товары будут получены и все платежи будут выполнены.

Для любой компании безопасный доступ к мировому рынку означает более низкие цены и более качественные услуги на более широком рынке. Кроме того, это означает, что вы можете безопасно предлагать свои товары и услуги любому покупателю по всему миру с небольшим риском того, что предоставленные вами продукты не будут оплачены.

Каковы недостатки этих продуктов?

Основным недостатком использования аккредитива по сравнению с другими методами является относительная стоимость страхования, которая может увеличить общие затраты на ведение бизнеса.Аккредитивы следует использовать в первую очередь для крупных поставок, которые могут повлиять на ликвидность и денежный поток компании, а также при ведении дел с международными покупателями и продавцами.

Кроме того, аккредитив создает проблему для продавцов, поскольку оплата будет основываться на документации, а не на фактических предоставленных товарах или услугах. Продавцы должны быть уверены, что товары, упомянутые в соглашении, точно такие, как они есть, с учетом каждой мельчайшей детали.

Наконец, недостатком для покупателя является то, что оплата связана с документацией, а не с фактическим предоставлением товаров и услуг.Покупатели должны убедиться, что все полученные товары точно соответствуют спецификациям и не имеют дефектов или повреждений, прежде чем они создадут необходимую документацию, подтверждающую, что они получили товар.

ДАЛЕЕ >> Различные типы аккредитивов

.

аккредитивов — определение, типы и процесс

Аккредитив — это документ, гарантирующий оплату покупателем продавцам. Он выдается банком и обеспечивает своевременную и полную оплату продавцу. Если покупатель не может произвести такой платеж, банк покрывает полную или оставшуюся сумму от имени покупателя. Аккредитив открывается под залог ценных бумаг или денежных средств. Банки обычно взимают комиссию, то есть процент от размера / суммы аккредитива.

Важность аккредитива

Поскольку природа международной торговли включает такие факторы, как расстояние, разные законы в каждой стране и отсутствие личных контактов во время международной торговли, аккредитивы представляют собой надежный механизм оплаты. Единые обычаи и практика документарного аккредитива Международной торговой палаты контролируют аккредитивы, используемые в международных операциях

Стороны аккредитива

• Заявитель (импортер) просит банк выпустить LC
• Банк-эмитент (банк импортера, который выпускает аккредитив [также известный как банк-эмитент аккредитива])
• Получатель (экспортер)

Виды аккредитива

Аккредитивы можно разделить на следующие категории:

Sight Credit

Согласно данному аккредитиву, документы подлежат оплате на месте / при предъявлении правильной документации.
Например, предприниматель может предъявить кредитору переводной вексель вместе с аккредитивом до востребования и сразу же получить необходимые средства. Аккредитив до востребования возникает быстрее, чем другие формы аккредитива.

Актуальный кредит / Срочный кредит

Переводные векселя, которые выписываются и подлежат оплате по истечении определенного периода, называются векселями использования. В рамках аккредитива эти векселя принимаются по предъявлении и в конечном итоге оплачиваются в соответствующие сроки.Например, компания закупает материалы у поставщика и получает товары в тот же день. Счет будет доставлен вместе с отгрузкой товара, но у компании может быть до 30 дней на его оплату. Этот 30-дневный период знаменует собой использование для продажи.

Отзывный и безотзывный кредит

Отзывный аккредитив — это кредит, условия которого могут быть изменены / отменены банком-эмитентом. Эта отмена может быть произведена без предварительного уведомления бенефициаров.

Безотзывный кредит — это кредит, условия которого не могут быть изменены или отменены. Таким образом, открывающий банк связан обязательствами, указанными в аккредитиве.

Подтвержденный кредит

Только безотзывный аккредитив может быть подтвержден. Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, когда другой банкир, кроме банка-эмитента, добавляет собственное подтверждение к аккредитиву. В случае подтвержденных аккредитивов банк бенефициара подает документы подтверждающему банкиру.

Обратный кредит

В качестве обратного кредита экспортер (бенефициар) просит своего банкира выдать аккредитив в пользу своего поставщика для закупки сырья и товаров на основании полученного им экспортного аккредитива.Этот тип аккредитива известен как обратный кредит. Пример: Индийский экспортер получает экспортный аккредитив от своего зарубежного клиента в Нидерландах. Индийский экспортер обращается к своему банкиру с просьбой оформить аккредитив в пользу своего местного поставщика сырья. Банк выдает аккредитив, подкрепленный экспортным аккредитивом.

Переводной кредит

Хотя аккредитив не является оборотным инструментом, переводные векселя, выписанные по нему, являются оборотными. Переводной аккредитив — это кредит, по которому бенефициар может передать свои права третьим лицам.В таком аккредитиве должно быть четко указано, что это «переводной» аккредитив

.

Аккредитивы — Образец формата

.

Аккредитивы

Аккредитив предоставляет экспортеру безотзывную гарантию того, что при условии, что товары и / или услуги будут доставлены импортеру в соответствии с условиями контракта и с соответствующими документами, он будет оплачен банком, выпустившим этот аккредитив ( банк импортера). Он также предоставляет импортеру гарантии того, что заказанные товары и / или услуги будут получены в соответствии с соответствующей документацией и в соответствии с любыми договорными условиями, изложенными в соглашении о покупке.Обязанность банка-эмитента произвести оплату получателю аккредитива, в большинстве случаев экспортеру, поэтому зависит от экспортера, доставляющего товары, как указано в аккредитиве, а также в соответствии со всеми другими требованиями, указанными в документально подтвержденных документах. кредит.

Документация, необходимая для аккредитива, зависит от уровня сложности транзакции и степени безопасности, которую обе стороны хотят иметь в транзакции: безопасность платежа, безопасность и прозрачность в отношении описания товаров, обеспечение в отношении таможенное оформление, процесс транспортировки и своевременная доставка, а также другие виды рисков, связанных со сделкой.Соответствие документов должно быть проверено — это одна из важных особенностей процесса принятия / подтверждения аккредитивов, особенно для банка экспортера. Юридические положения основных аккредитивов подлежат регулярной стандартизации банковской комиссией Международной торговой палаты (ICC), которая также предоставляет услуги арбитража. Наличие надежного и хорошо идентифицированного обеспечения и подробной документации делают зарегистрированные аккредитивы одной из самых безопасных форм кредитования.Такая документация и обеспечение признаются во всем мире коммерческим законодательством и подлежат арбитражу в случае неисполнения обязательств или других проблем, влияющих на сделку.
Руководство по внедрению
Стандартная форма заявки на документарный аккредитив была разработана Международной торговой палатой (ICC). ICC также опубликовала «Единые обычаи и правила для аккредитива документов». Права и обязанности покупателей, продавцов и банков-участников в международных аккредитивных операциях подробно описаны в публикациях, предоставленных ICC.

Процесс

На диаграмме ниже показаны типичные потоки документов и информации при оформлении аккредитива.

Шаг 1 Покупатель соглашается приобрести товар у продавца. Это соглашение может быть заказом на покупку, принятым предварительным счетом-фактурой, официальным контрактом или неформальным обменом сообщениями.Договариваются о закупаемых товарах, о том, как и когда они должны быть отправлены и застрахованы, а также как и когда будет произведена оплата. В этом случае договор заключается в использовании аккредитива в качестве механизма оплаты.

Шаг 2 Покупатель обращается в свой банк с просьбой об открытии аккредитива, подписывая заявку на аккредитив / форму соглашения банка.

Шаг 3 После утверждения заявки банк-эмитент выдает фактический аккредитивный инструмент и отправляет его продавцу (получателю).

Шаг 4 Получив заверение банка-эмитента об оплате, продавец отправляет товар покупателю.

Шаг 5 Продавец подготавливает документы, требуемые для аккредитива, и представляет их банку-эмитенту.

Шаг 6 Банк-эмитент проверяет документы. Если он определяет, что документы соответствуют аккредитиву, банк-эмитент производит платеж продавцу.

Этапы 7 и 8 Банк-эмитент получает платеж от заявителя (покупателя) в соответствии с условиями соглашения об аккредитиве заявителя и направляет документы заявителю.

Шаг 9 Заявитель использует документы, чтобы забрать товар у перевозчика, завершив цикл аккредитива.

Преимущества

С помощью аккредитива банк может нейтрализовать страновые и банковские риски корпоративного клиента, предлагая подтвержденный документарный аккредитив, если клиент полагается на платежеспособность, знания и профессионализм банка. При проведении экспортных продаж по безотзывному аккредитиву продавец не должен определять кредитоспособность иностранного покупателя.Аккредитивы в различных формах выдаются иностранными банками и финансовыми учреждениями. Различия вызваны различиями в обычаях и правилах торговли и финансов в стране происхождения банка-эмитента или финансового учреждения. Если по какой-либо причине продавец не может выполнить одно или несколько условий аккредитива, продавцу абсолютно необходимо связаться с покупателем для внесения одной или нескольких поправок в первоначальное соглашение.

Список литературы

Полезная литература:
«Международное регулирование и режим торгового финансирования: какие проблемы?» ВТО, 2010 г.

.