ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИвсе провоодки
1. Акцептован счет за коммунальные услуги 26↑ 60↑
2. Акцептован счет за наладку приобретенного оборудования 08↑ 60↑
3. Акцептован счет за услуги связи 26↑ 60↑
4. Акцептован счет за электроэнергию, израсходованную в офисном здании 26↑ 60↑
5. Акцептован счет поставщика за материалы 10↑ 60↑
6. Акцептован счет поставщика за приобретаемые основные средства 08↑ 60↑
7. Акцептован счет поставщика за товары 41↑ 60↑
8. В результате инвентаризации выявлена недостача материалов на складе 94↑ 10↓
9. В результате инвентаризации выявлена недостача товаров на складе 94↑ 41↓
10. В результате чрезвычайных событий полностью уничтожены материалы 91↑ 10↓
11. Введено в эксплуатацию основное средство 01↑ 08↓
12. Внесены денежные средства в кассу с расчетного счета 50↑ 51↓
13. Возвращен краткосрочный кредит банка 66↓ 51↓
14. Возвращены на расчетный счет депонированные суммы 51↑ 50↓
15. Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы 10↑ 20↓
16. Выдана заработная плата 70↓ 50↓
17. Выдана заработная плата директору 70↓ 50↓
18. Выдана заработная плата персоналу 70↓ 50↓
19. Выдана заработная плата управленческому персоналу 70↓ 50↓
20. Выдана из кассы заработная плата главному бухгалтеру 70↓ 50↓
21. Выплачена заработная плата основным рабочим 70↓ 50↓
22. Выплачена заработная плата управленческому персоналу 70↓ 50↓
23. Выплачена из кассы заработная плата 70↓ 50↓
24. Выплачены дивиденды учредителям (работникам организации) 70↓ 50↓
25. Выплачены дивиденды учредителям (не работникам организации) 75↓ 50↓
26. Выпущена из производства готовая продукция по нормативной стоимости 43↑ 40↓
27. Выпущена из производства готовая продукция по фактической стоимости 43↑ 20↓
28.
Выявлен финансовый результат от
продаж (прибыль) 90↓ 99↑
29. Выявлен финансовый результат от продаж (убыток) 99↑ 90↓
30. Выявлен финансовый результат от прочих видов деятельности (прибыль) 91↓ 99↑
31. Выявлен финансовый результат от прочих видов деятельности (убыток) 99↑ 91↓
32. Выявлен финансовый результат от прочих доходов и расходов (прибыль) 91↓ 99↑
33. Выявлен финансовый результат от прочих доходов и расходов (убыток) 99↑ 91↓
34. Выявлена недостача денег в кассе 94↑ 50↓
35. Депонирована не выданная вовремя заработная плата 70↓ 76↑
36. Зарегистрирован уставный капитал 75↑ 80↑
37. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 51↑ 66↑
38. Начислен акцизный сбор по проданной продукции 90↓ 60↑
39. Начислен единый социальный налог на заработную плату главного бухгалтера 26↑69↑
40. Начислен единый социальный налог на заработную плату директора 26↑69↑
41. Начислен единый социальный налог на заработную плату основных рабочих 20↑ 69↑
42. Начислен единый социальный налог на заработную плату руководства основных цехов 25↑ 69↑
43. Начислен единый социальный налог на зарплату работников, упаковывающих продукцию 44↑ 69↑
44. Начислен ЕСН на зарплату вахтера общежития 29↑ 69↑
45. Начислен ЕСН на зарплату генерального директора 26↑ 69↑
46. Начислен ЕСН на зарплату директора 26↑ 69↑
47. Начислен ЕСН на зарплату работника основного производства 20↑ 69↑
48. Начислен налог на доходы физических лиц на заработную плату работника основного производства 70↓ 68↑
49. Начислен налог на прибыль 99↓ 68↑
50. Начислен НДС от выручки 90↓ 68↑
51. Начислен НДС с продаж 90↓ 68↑
52. Начислена заработная плата личному водителю директора 26↑ 70↑
53. Начислена зарплата персоналу магазина 44↑ 70↑
54. Начислена амортизация здания офиса 26↑ 02↓
56.
Начислена амортизация нематериальных
активов 26↑ 05↓
57. Начислена заработная плата вахтеру общежития 29↑ 70↑
58. Начислена заработная плата главному бухгалтеру 26↑ 70↑
59. Начислена заработная плата директору предприятия 26↑ 70↑
60. Начислена заработная плата основным рабочим 20↑ 70↑
61. Начислена заработная плата рабочим, обслуживающим оборудование 25↑ 70↑
62. Начислена заработная плата финансовому директору 26↑ 70↑
63. Начислено вознаграждение участникам 84↓ 75↑
64. Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет фонда социального страхования 69↓ 70↑
65. Начислены дивиденды акционерам 84↓ 75↑
66. Начислены дивиденды учредителям 84↓ 75↑
67. Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом 91↑ 67↑
68. Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом 91↑66↑
69. Начислены штрафы к получению 76↑ 91↑
70. Начислены штрафы к уплате 91↑ 76↑
71. Объект основных средств сдан в эксплуатацию 01↑ 08↓
72. Объявлен уставный капитал организации 75↑ 80↑
73. Оплачен счет за наладку приобретенного станка 60↓ 51↓
74. Оплачен счет аудиторской компании за предоставленные услуги 76↓ 51↓
75. Оплачен счет за услуги связи 60↓ 51↓
76. Оплачен счет за электроэнергию, израсходованную в офисном здании 60↓ 51↓
77. Оплачен счет поставщика 60↓ 51↓
78. Оплачен счет поставщика за коммунальные услуги 60↓ 51↓
79. Оплачено поставщику за товары 60↓ 51↓
80. Оплачены счета поставщиков 60↓ 51↓
81. Отгружена готовая продукция, право собственности на которую перешло к покупателю 62↑ 90↑
82. Отпущены материалы на цеховые нужды 25↑ 10↓
83. Отпущены основные материалы для вспомогательного производства 23↑ 10↓
84. Отпущены со склада в производство материалы 20↑ 10↓
85. Отпущены со склада материалы для нужд заводоуправления 26↑ 10↓
86.
Отражен НДС по принятым к учету
материальным ценностям 19↑ 60↑
87. Отражена выручка от продажи товаров 62↑ 90↑
88. Передано в монтаж оборудование 08↑07↓
89. Переданы материалы в производство 20↑10↓
90. Перечислен аванс поставщику 60↑51↓
91. Перечислен аванс поставщику за материальные ценности 60↑51↓
92. Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет 68↓ 51↓
93. Перечислен налог на прибыль в бюджет 68↓51↓
94. Перечислен НДС в бюджет 68↓51↓
95. Перечислен с расчетного счета единый социальный налог во внебюджетные фонды 69↓ 51↓
96. Перечислена задолженность по налогам в бюджет 68↓ 51↓
97. Перечислено за коммунальные услуги по акцептованному счету 60↓51↓
98. Перечислено поставщику с расчетного счета 60↓ 51↓
99. Перечислены акцизы в бюджет 68↓ 51↓
100. Перечислены взносы во внебюджетные фонды 69↓ 51↓
101. Перечислены налоги в бюджет 68↓ 51↓
102. Перечислены платежи в государственные внебюджетные фонды 69↓ 51↓
103. Перечислены проценты по краткосрочному кредиту 66↓ 51↓
104. Погашена задолженность по арендной плате 76↓ 51↓
105. Покупатель оплатил переданную ему продукцию 51↑ 62↓
106. Получен аванс от покупателя 51↑ 62↑
107. Получена от покупателя выручка 51↑62↓
108. Получены основные средства, не требующие монтажа от поставщика 08↑ 60↑
109. Получены с расчетного счета деньги в кассу 50↑ 51↓
110. Получены с расчетного счета деньги на выдачу заработной платы 50↑51↓
111. Получены товары от поставщика 41↑ 60↑
112. Постоянная часть общехозяйственных расходов включена в расходы отчетного периода 90↑ 26↓
113. Поступили денежные средства от покупателя 51↑ 62↓
114. Поступили материалы от поставщика 10↑ 60↑
115. Поступило от поставщика оборудование к установке 07↑ 60↑
116. Признан доход от продажи продукции 62↑ 90↑
117.
Признан доход по переходу права
собственности за проданную продукцию
62↑ 90↑
118. Признана выручка 62↑ 90↑
119. Принят к возмещению НДС по принятым к учету материалам 68↓ 19↑
120. Принят к оплате счет за электроэнергию, израсходованную в производстве 25↑ 60↑
121. Приняты к учету детали, поступившие в результате демонтажа станка 10↑ 91↑
122. Приняты к учету материалы от поставщика 10↑ 60↑
123. Приняты к учету поступившие от поставщика товары 41↑ 60↑
124. Проданы материалы покупателю 62↑ 91↑
125. Распределены и списаны на счета основного производства общепроизводственные затраты 20↑ 25 ↑
126. Резервный капитал направлен на покрытие убытка прошлых лет 82↓84↓
127. Сдан в монтаж объект основных средств 08↑ 07↓
128. Списана в расходы себестоимость проданных материалов 91↑ 10↓
129. Списана недостача на виновное лицо 73↑ 94↓
130. Списана себестоимость реализованной продукции 90↑ 43↓
131. Списаны на затраты производства потери от брака 20↑ 28↓
132. Суммы НДС по приобретенным ценностям списываются на расчеты с бюджетом 68↓ 19↓
133. Сформирован резервный капитал за счет чистой прибыли 84↓ 82↑
134. Увеличен уставный капитал за счет нераспределенной прибыли 84↓ 80↑
135. Удержан из заработной платы работника невозвращенный остаток подотчетных сумм 70↓ 71↓
136. Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы бухгалтера 70↓ 68↑
137. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы директора 70↓ 68↑
138. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работника основного производства 70↓ 68↑
139. Удержан налог на доходы физических лиц из зарплаты секретаря 70↓ 68↑
140. Удержан НДФЛ из зарплаты инженера 70↓ 68↑
141. Удержана из заработной платы кладовщика недостача 70↓ 73↓
142. Удержаны алименты из заработной платы работника общежития 70↓ 76↑
143.
Удержаны алименты из заработной
платы директора 70↓ 76↑
144. Удержаны профсоюзные взносы из заработной платы инженера 70↓ 76↑
145. Удержаны профсоюзные взносы из заработной платы директора 70↓ 76↑
146. Уставный капитал направлен на покрытие убытков прошлых лет 80↓ 84↓
147. Установлено лицо, виновное в недостаче 73↑ 94↓
148. Учредителем в качестве вклада в уставный капитал внесено оборудование к установке 07↑ 75↓
149. Учредителем в качестве вклада в уставный капитал внесены валютные ценности 52↑ 75↓
150. Учредителем в качестве вклада в уставный капитал внесены материалы 10↑ 75↓
151. Часть резервного капитала направлена на увеличение уставного капитала 82↓ 80↑
Что значит счёт акцептован или акцептованный вексель
Любая сделка сопровождается оформлением основного документа — договора. В нём указываются её основные условия, обязательства каждой из сторон, срок действия бумаги, меры при возникновении форс-мажорных ситуаций и т. д. Перед подписью бумаги участники процедуры согласовывают и утверждают все положения документа. Каждый из сторон сделки обязан выполнять все положения, указанные в договоре. Финансовые расчёты предполагают использование особых инструментов. Для их применения необходимо соответствующее разрешение. Все эти операции тесно связаны с понятием — «акцептован» счёт, аферта и т. д. Что это значит? Разберёмся в данной статье.
Содержание статьи
Счёт поставщика акцептован банком — что это значит?
Акцепт представляет собой согласие, принятие условий какого-либо письменного документа. Это может быть счёт, договор, вексель и т. д.В большинстве случаях акцепт применяется, если стороны сделки не могут встретиться и лично утвердить её условия. Оформляется особый документ, обозначающий, что одна из сторон полностью согласна со всеми условиями.
Согласно нормативным документам, утверждённым на территории Российской Федерации, акцепт должен быть:
- Полным.
Невозможно акцептовать только часть условий. - Безоговорочным.
Невозможно акцептовать только часть условий.Рассматриваемое понятие может иметь следующие значения:
- Согласие одного из участников на осуществление выплат согласно договору, это может оплата аккредитивом.
- Оплата обязательств в установленные сроки (в сделках с векселем).
- Принятие требований и обязательств договора без внесения изменений.
- Добровольное взятие на себя рисков и обязательств другой стороны.
Трактовка термина зависит от конкретной ситуации.
Акцепт — принятие условий какого-либо письменного документа.
Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:
Москва и область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург: +7 (812) 309-93-24
Ограничения по действию
Гражданский Кодекс Российской Федерации несколько ограничивает действие акцепта:
- Молчание не является согласием на принятие всех условий сделки. Исключениями являются конкретные случаи, где это прописано в договоре.
- При выполнении одной из сторон всех условий, но отсутствии от неё ответа на оформление акцептованного документа процедура осуществляется автоматически.
Соблюдение этих условий обязательно. Уклонение от них может восприниматься, как правонарушение. Наказанием за его совершение является административная или уголовная ответственность.
Счёт
Что касается акцептования счёта, то сторона сделки в таком случае соглашается с:
- суммой денежных средств;
- сроками;
- общими требованиями и условиями.
Если счёт поставщика акцептован, осуществляется безналичный перевод денежных средств.
Поставщик не может потребовать у покупателя оплаты товара ранее установленного в договоре срока. Это незаконно и может привести к расторжению сделки.
Но и сам покупатель не может без причины отказаться от оплаты поставки. Он должен обязательно указать основание для отказа при обращении в банк.
Если его посчитают удовлетворительным, сделка будет расторгнута.
Оферта
Акцепт оферты представляет собой согласие одной из ее сторон на заключение договора на определённых условиях. При заключении оферты устанавливаются не только условия договора, но и сроки для ответа. При несоблюдении этих сроков оферта может быть не акцептована.
Согласно нормативным документам Российской Федерации, акцептование должно производиться тем лицом, которому отправлена оферта.
Вексель
Вексель представляет собой ценную бумагу. Она бывает двух видов — простая и переводная. Акцептование производится только для переводного векселя.
На его лицевой стороне подтверждают согласие участника сделки на оплату ценной бумаги. Что касается простого векселя, то такая процедура относительно него является абсолютно бессмысленной. Все обязательства передаются в день выставления векселя автоматически.
Акцепт векселя необходим в следующих случаях:
- Указание в документе векселедателем необходимости проведения этой процедуры.
- Установление сроков уплаты векселя.
- Выплата тратты плательщиком векселя.
Использование акцепта
Это понятие представляет собой, прежде всего, гарантию соблюдения сторонами всех условий сделки. Они гораздо быстрее утверждаются, а сделка вступает в силу.Акцепт обеспечивает финансовую безопасность каждой из сторон. Если одна не выполнила требования основного документа, оплата за товар произведена не будет. Поставка не принимается, партия отправляется обратно.
При наличии официального согласия значительно упрощается бумажная волокита. Дополнительные бумаги не требуют проверки. Сделка осуществляется в несколько раз быстрее.
Мнение эксперта
Александр Щербинкин
Руководитель отдела юридической защиты, наш лучший эксперт по таможенному делу.
Акцепт позволяет согласовывать условия договора дистанционно. Это значительно упрощает взаимодействие сторон, если они не могут встретиться и обсудить требования и обязательства лично.
Кроме того, акцептование экономит время на переговорах.
Соглашение предусматривает перевод денежных средств безналичными платежами. Оформляются дополнительные документы (платежное поручение и т. д.), чтобы банковская операция прошла безукоризненно.
Не акцептовано — что это значит?
Если какой-то документ не акцептован, это означает, что один из участников сделки не подтвердил его условия. Они должны быть в обязательном порядке пересмотрены. В противном случае, договор не будет иметь юридической силы, а сделка не будет совершена.
Может быть осуществлен отзыв акцепта. В таком случае вексель, счёт или оферта будут недействительными.
Итак, акцепт — принятие сторонами процедуры всех условий её проведения. Он является гарантией правомерности осуществляемых операций и действует в отношении банковского счёта, оферты, векселя, аккредитива.
Дополнительная информация о применении акцепта в этом видео:
С помощью акцепта можно получить гарантии выполнения всех требований сделки, значительно упростить процедуру оформления документов, обеспечить финансовую безопасность сторон, организовать их дистанционное взаимодействие. Без этой операции невозможно представить заключение договора лицами, которые находятся далеко друг от друга и не могут лично обсудить все его тонкости.
Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Аккредитив.
Автор статьи
Специалист по таможенному оформлению, опыт работы на таможенном терминале, с радостью делюсь своим опытом.
Написано статей
Бесплатная консультация по телефону:
Москва и область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург: +7 (812) 309-93-24
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!
Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.
Учет поступления основных средств на предприятие.
—Затраты предприятия на приобретение объект(а ОС или их первоначальная стоимость) формируются по дебету счета 08 “Вложения во внеоборотные активы” (А). После принятия объекта ОС к учету они списываются единой суммой с кредита счета 08 на дебет счета 01 “Основные средства” (А). Порядок учета поступления основных средств определяется источником их получения.
Покупка основных средств.
На основании счета-фактуры продавца и платежных документов бухгалтер оформит следующие проводки:
Д 08 – а) поступил (оприходован) на предприятие объект ОС
К 60 б) принят к оплате (акцептован) счет поставщика за ОС
в) отражена задолженность перед поставщиком за ОС
и одновременно
Д 19 – учтен НДС, указанный в счете-фактуре поставщика
К 60
Все расходы по приобретению ОС также относятся на счет 08:
Д 08 – учтены расходы, связанные с приобретением объекта ОС
К 76
Д 19 – учтена сумма НДС
К 76
Таким образом, на дебете счета 08 будут сформированы все фактические затраты по приобретению объекта ОС, то есть его первоначальная стоимость (Сперв.). После того как объект ОС будет введен в эксплуатацию, на основании акта приема-передачи ОС бухгалтер оформит проводку, которой спишет Сперв. со счета 08 на счет 01:
Д 01 – а) введен в эксплуатацию объект ОС
К 08 б) принят на баланс объект ОС
в) принят к бухгалтерскому учету объект ОС
Сумма НДС, учтенная на счете 19, может быть предъявлена к вычету только после ввода объекта ОС в эксплуатацию.
Строительство основных средств.
Строительство ОС может осуществляться подрядным способом и собственными силами (хозяйственным способом). При строительстве подрядным способом весь комплекс работ выполняет подрядная организация.
Окончание работ оформляется актом с указанием стоимости строительства. На эту сумму составляются проводки:
Д 08 – отражена стоимость строительных работ
К 60
Д 19 – учтена сумма НДС, указанная в счете-фактуре подрядной организации
К 60
При строительстве хозяйственным способом все строительные работы предприятие выполняет самостоятельно. Все затраты по строительству учитываются на счете 08, а после ввода объекта в эксплуатацию, переносятся на счет 01.
Получение ОС в качестве вклада в уставный капитал.
Передача имущества в качестве вклада в УК реализацией не считается, поэтому НДС не облагается. В бухгалтерском учете составляются проводки:
Д 08 – получено ОС от учредителя в качестве вклада в УК
К 75
Д 01 – объект ОС введен в эксплуатацию
К 08
Что это акцептованные счета – нюансы проведения процедуры в различных сферах экономики
При рассмотрении вопроса, что это акцептованные счета, следует обратить внимание на безусловную значимость при ведении экономических отношений и значительного их упрощения. Акцепт является гарантом своевременного исполнения платежно-расчетных обязательств.
Акцепт: определение понятия
Акцепт – официальный ответ продавцу о том, что покупатель готов принять оферту (предложение о подписании договора, основываясь на его условиях). При подписании договора до того, как принят акцепт, обеим сторонам необходимо обсудить все нюансы будущего соглашения.
Согласно действующего в РФ законодательства, акцепт может считаться исполненным только при условии его полноты. Сделка будет заключаться безоговорочно только при получении акцепта.
Таким образом, для ведения успешного бизнеса и исключения недопонимания между партнерами необходимо определить критерии для возможности оплаты счетов по полному акцепту.
Что значит акцептован счет
В случае принятия акцепта исполнителю следует приступить к выполнению своих обязанностей, указанных в подписанном договоре.
Поскольку значение акцептованного счета будет свидетельствовать о гарантии получения оплаты в назначенный срок. Такая процедура значительно экономит время, которое теперь можно не расходовать на рассмотрение, согласование, а также подписание документов, относящихся к оферте. Акцепт может реализоваться различными способами, нет возможности определения унифицированного способа. Однако, можно рассмотреть примерный вариант:
- Поступление оферты на поставку товаров либо оказание услуг.
- Рассмотрение предложения, по существу. При этом к полученному предложению не будут выставлены встречные корректировки либо требования, и оно, а также форма договора будет полностью устраивать обе стороны.
- Составление ответного письма. В этом письме необходимо озвучить свое согласие на сотрудничество и указать на обязательство оплатить оказанные услуги в полном объеме, при условии их полного выполнения.
- На документах проставляется «акцептовано», а также подпись руководителя организации и ее штамп.
Необходимость проведения процедуры
Согласно действующего законодательства процедура акцептования имеет ряд существенных моментов:
- Акцептом не будет являться отсутствие отказа стороны, которой осуществлена отправка оферты.
- В случае полного исполнения обязательств со стороны адресата оферты в положенный срок такое исполнение можно считать акцептом (даже при отсутствии официального ответа). Данный вариант развития событий, как правило, возможен при длительных отношениях.
Таким образом, необходимость проведения процедуры акцепта обусловлена минимизированием разногласий между партнерами, а также уверенностью в своевременном исполнении договорных обязательств.
Использование акцепта
Понятие «использование акцепта» очень широко распространено в бухгалтерском учете, а также в международно-правовых отношениях. И здесь акцептом будет являться:
- Неоспоримое подтверждение намерения на заключение сделки, а также одобрение всех договоренностей соглашения.
- Принятие в одностороннем порядке обязательств по заключенному договору.
- Согласие с периодом покрытия векселя и принятие расчетно-денежных вексельных обязательств.
- Положительное решение по расчету за денежные документы.
Видео о том, как заключить сделку:
Во время использования акцепта затрагиваются вопросы оплаты квитанций или векселей. Подобный способ оплаты характерен также при расчете за товар, услугу, определенный вид работы.
Акцептантом становится лицо, которое приняло условия сделки и согласилось с их исполнением.
Ограничения по действию
В акцепте, как и в любой финансовой процедуре, есть некоторые ограничения по действию. Все ограничения или запреты всегда будут следовать из международного нормативно-правового регулирования, а также законодательства РФ. Чтобы не нарушать закон при данной процедуре необходимо помнить, что акцептом будет подтверждение намерения оплаты, но не гарантия ее осуществления. При этом нельзя потребовать незамедлительного совершения расчетов. А вот сам смысл ограничения будет не только в исполнении обязательств, оговоренных в контракте. Необходимо еще и выставить счет. При этом, данный счет должен быть принят второй стороной сделки к учету.
Далее все расчетные операции осуществляются через расчетно-кассовые центры участников сделки. Со стороны получателя услуги будет совершена платежная операция и денежные средства переведены в РКЦ исполнителя. Имеется обязательный посредник – финансовая организация (банк). Для того, чтобы сделка не была расценена контролирующими органами как незаконная финансовая махинация, используется только этот способ расчета.
Срок для акцепта
Согласно ст. 440 ГК РФ контракт перейдет в статус «заключенный» только при утверждении акцепта в пределах срока.
А вот уже ст. 441 ГК РФ производит уточнение положений предыдущей статьи. При этом, если при отправке письменной оферты организация-отправитель не определила период для осуществления акцептования, то контракт получит статус «заключенный», если организацией-отправителем получен акцепт до истечения срока, установленного законодательством или иными НПА.
Соглашение без указания в нем конкретного срока на проведение акцептования будет заключенным при принятии стороной, к которой адресована оферта в устной форме, при незамедлительном заявлении о проведении по данному соглашению акцепта.
Что значит предварительный акцепт
Предварительный акцепт будет означать, что организация, производящая оплату, предоставляет свое разрешение на проведение оплаты документа поставщика до процедуры списания денежных средств со своего расчетного счета. Документ будет являться акцептованным при отсутствии со стороны плательщика заявления в банк для засвидетельствования отказа в переводе средств в период трех рабочих дней.
Кроме того, по общим банковским правилам, дата поступления расчетного документа в банк не принимается во внимание, и отсчет пойдет со следующего рабочего дня.
Разновидность акцептования
Существует несколько разновидностей акцептования:
- соглашение либо договор
- счет (проставление отметки «акцептовано»)
- вексель
- заявление
- документ на отгрузку товара либо платежный документ
Акцепт счета от поставщика товаров/услуг
Это подтверждение намерения оплатить принятый финансовый документ. Акцептованным будет считаться счет, оплаченный безналичным способом. Точная дата оплаты устанавливается подписанным договором.
Примером такой операции может служить оплата услуг провайдера сети Интернет, с которой сталкивается практически каждый.
Сначала будет заключен договор на оказание услуг провайдера, оговорены в нем все условия, в том числе условия оплаты. К указанному договору заключается дополнительное соглашение, по которому все счета на оплату будут поступать сразу в банк.
А вот уже банк погашает данный акцепт списанием необходимой суммы денежных средств со счета получателя услуги на счет Интернет-провайдера.
Акцептованный аккредитив
Иначе называемый срочный аккредитив, отличен от акцепта тем, что в его условия организация-поставщик включает тратту на имя авизующего (производящего оплату по выставленному счету) банка. В этой тратте будет существенное условие оплаты: «в течение определенного количества дней».
На практике, это будет означать, что вместо производства немедленного перечисления денежных средств, тратта будет сначала направлена банком продавцу с пометкой на счете «акцептовано». Такой акцепт будет означать, что денежные средства поступят на счет продавца в установленные договором сроки.
Акцепт векселя
Это процедура использования переводных векселей. Для такой процедуры характерно, что получатель по векселю (ремитент) либо иное лицо, имеющее у себя данный вексель, вносит плательщику (трассату) предложение оплатить данный вексель. Поскольку плательщиком по такому векселю является третье лицо, то необходимо для осуществления платежа его письменное согласие. Таким согласием и станет акцепт. Субъект, уполномоченный оставлять на векселе отметку «акцептовано» является акцептантом.
Действующим законодательством ограничен период подачи к вексельному акцептованию. Периодом будет один год со дня его составления. При работе с векселем можно акцептовать не всю сумму, указанную в нем, а только часть. Для этого также необходимо сделать на нем соответствующую запись.
Немаловажной деталью будет проставление даты акцепта. Такое условие необходимо, если оплата должна быть произведена в определенный срок.
По векселю можно применить протест. Протест осуществляется в двух случаях:
- Отказ от отражения на титуле векселя информации о дате (при наличии в имеющемся соглашении условия оплаты в определенный период времени, после даты акцепта).
- Отказ субъекта оплаты от вексельного акцептования. Удержание сумм по векселю производится с векселедателя либо того, кто завизировал индоссамент.
Удержание сумм по векселю производится с векселедателя либо того, кто завизировал индоссамент.Индоссамент – надпись на векселе, осуществляющая передачу и устанавливающая законный переход прав на вексель к третьим лицам. Производство такой записи осуществляется на оборотной стороне векселя либо прикладывается добавочный лист.
Сама процедура протеста при работе с векселем имеет большое значение. При подписании и выдаче автоматически устанавливается сам факт имеющейся задолженности. Поэтому отпадает вероятность того, что нужно будет доказывать в суде права на взыскание задолженности.
А вот уже опротестованный вексель в обязательном порядке должен быть передан в суд. При этом судебного слушания назначено не будет, секретариатом автоматически будет возбуждено исполнительное производство, а исполнительный лист передан судебным приставам для последующего взыскания.
Акцепт оферты
Офертой будет являться предложение поставщика/продавца, направленное покупателю с возможностью приобрести товар либо воспользоваться услугой. Офертой считаются практически все рекламные предложения и любой из граждан может воспользоваться ею. Такая оферта будет считаться публичной. Оферта всегда содержит основную информацию о товаре.
Положительное решение покупателя на возможность воспользоваться офертой будет называться акцептом. При выражении акцепта покупатель подтверждает свою заинтересованность в приобретении предложенного товара.
Акцептовать оферту представляется возможным несколькими способами:
- Направление письменного ответа-согласия на приобретение товара
- Немедленное приобретение предложенного товара
Безотзывная оферта – продавец не может единолично изменить условия предоставления услуги или продажи товара.
Свободная оферта – условия продавец может изменить в любой момент до подписания договора или совершения сделки.
Акцепт договора
Акцепт договора будет заключен как дополнение к основному договору.
При этом, специфика акцепта будет напрямую зависеть от соглашения. Данная процедура будет считаться одобрением всех условий соглашения.
На соглашении при использовании акцептования должны быть отражены следующие реквизиты:
- Отметка «акцептовано»
- Виза акцептующей организации
При несогласии с отдельными пунктами договора акцепт заключению не подлежит.
Акцепт в бухгалтерском учете
Акцепт в бухгалтерском учете осуществляется в строгом соответствии со ст. 428 ГК РФ. Бухгалтерия при организации учета руководствуется следующими условиями:
- Получение прямого послания «акцептовано» на выставленном счете
- Действия, уже совершенные при переводе денежных средств в оплату счета автоматически являются акцептованием
В банковской сфере
Такой акцепт будет гарантом совершения будущей сделки. Им пользуются предприниматели, работающие с иностранными партнерами и тщательно выбирающие банк с наиболее высоким рейтингом. Рейтинг дает своеобразную гарантию безопасности сделки. При этом, за свою работу, как посредника, банк взыщет определенный процент от суммы договора. Платежное требование будет являться акцептом банка.
Проводки акцепта
Таблица 1. Отражение операции в бухучете.
Категория | Операция | Дт | Кт |
При покупке материалов | Акцептование счета, принятого от поставщика, осуществляющего поставку | 10 19.3 | 60 (без НДС) 60 (только НДС) |
Акцептование счета, принятого от сторонней организации по поставке материалов, осуществляющей консультационные услуги | 10 19.3 | 76 (без НДС) 76 (только НДС) | |
При наличии и движении товаров | Акцептование счета за поступившие товары Акцептование счета за доставку товара | 41 19. | 60 (без НДС) 60 (только НДС) |
При наличии и движении товара с применением счета 44 | Акцептование счета за поступившие товары | 41 19.3 | 60 (без НДС) 60 (только НДС) |
Акцептование счета за доставку товара | 44 19.3 | 60 (без НДС) 60 (только НДС) | |
При наличии счетов от поставщиков, осуществляющих поставку электроэнергии, тепла и воды для нужд | Основного производства | 25.2 | 76 |
Вспомогательного производства | 23 | 76 | |
Общехозяйственного назначения | 26 | 76 | |
Акцептование счетов за услуги связи | 26 | 76 |
3Примеры отражения операций на видео:
Может ли банк отозвать согласие
Ситуацию, когда банк может отозвать свое согласие на акцептование, следует рассматривать с точки зрения получения кредитных денежных средств.
В банковской практике, как правило, отсутствуют такие ситуации, когда банк сначала одобряет выдачу кредитных средств, а затем отзывает свое одобрение. Но право на это есть. Подобным правом любое кредитное учреждение охотно воспользуется при выявлении дополнительных нежелательных и компрометирующих данных о предполагаемом заемщике.
Что значит не акцептовано
В экономической и юридической практике также существует понятие «не акцептованный счет». Такое понятие означает, что кто-то из участников договорно-правовых отношений не согласился на их условия.
В таком случае необходимо полностью переработать договор. Иначе подобные отношения не будут иметь юридическую силу, а сама сделка так и не будет совершена. При неблагоприятном продолжении ситуации счет, вексель либо оферта считаются недействительными.
Понятия акцептования широко применяется как в ведении бухгалтерского учета, так и в банковской сфере. Рассмотренные нюансы процедуры не вызывают сложность при своем применении. Проводки в учете понятны и просты. Работа же в банковской сфере с использованием акцепта значительно ускоряет процесс обработки платежных поручений.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
«Верны ли проводки?» – Яндекс.Кью
1. Получены в кассу с расчетного счета наличные денежные средства для выдачи заработной платы, на командировочные расходы и хозяйственные нужды 147 700
2. Выдано из кассы работнику завода под отчет на хозяйственные нужды 5 400
3. Выдана заработная плата работникам организации 120 900
4. Внесена из кассы на расчетный счет неполученная в установленный срок заработная плата 12 400
5. Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции 60 400
6. Отпущена со склада сталь круглая в механический цех 14 200
7. Отпущены со склада в механический цех горюче-смазочные материалы 5 000
8. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 280 000
9. Оприходована сталь круглая и акцептован счет поставщика 59 800
10. Начислена заработная плата работникам механического цеха 43 210
11. Принят к оплате счет «Челябэнерго» за электроэнергию, потребляемую для производственных нужд 17 900
12. Оплачен счет поставщика за сталь круглую через расчетный счет 9 800
13. Приобретен хозяйственный инвентарь подотчетным лицом, отчет сдан в бухгалтерию (швабры, ведра и т.д.) 4 000
14. Остатки подотчетных сумм внесены работником в кассу 1 400
15. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом 2 988
16. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед «Челябэнерго» за электроэнергию 17 900
17. Выпущена из производства готовая продукция 126 220
18. Перечислена заработная плата с расчетного счета на счета работников в банке 23 210
19. Организация с расчетного счета перечислила денежные средства магазину в счет будущей поставки спецодежды 10 200
20. Выдано из кассы под отчет на командировку 3 500
21. Начислена амортизация оборудования, используемого для производства продукции 3 000
22. Оприходована на склад спецодежда 10 200
23. Выдана спецодежда работникам, занятым в производстве 8 000
24. Из заработной платы работника предприятия удержана сумма невозвращенного аванса на командировочные расходы 750
25. Оприходованы комплектующие изделия и акцептован счет поставщика 5 800
26. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка 280 000
27. Погашена с расчетного счета задолженность перед поставщиками за комплектующие изделия 2 400
28. Поступили от покупателя на расчетный счет денежные средства в счет погашения его дебиторской задолженности 22 400
29. На склад поступила продукция механического цеха 4 800
30. Оплачены с расчетного счета расходы на рекламу 1 650
31. Отпущены материалы на общехозяйственные нужды 780
32. Удержано из заработной платы работника по исполнительному листу 1 570
33. Выдана из кассы ссуда работнику организации 1 000
34. Получен аванс под поставку материально-производственных запасов 6 700
35. Выданы под отчет наличные денежные средства для приобретения калькуляторов 4 500
36. Оприходованы калькуляторы, приобретенные через подотчетное лицо 4 500
1.50 51
2.71 50
3.70 50
4. 51 50
5. 20 10
6. 20 10
7. 20 10
8. 51 66
9. 10 60
10. 20 70
11. 20 60
12. 60 51
13. 25 71
14. 50 71
15. 68 51
16. 60 51
17. 43 20
18. 70 51
19. 51 62
20. 71 50
21. 20 02
22. 10 60
23. 10 20
24. 70 94
25. 10 60
26. 66 51
27. 60 51
28. 51 76
29. 43 20
30. 60 51
31. 26 10
32. 70 76
33. 73.1 50
34. 60 51
35. 71 50
36. 10 71
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
1 вариант
1. Какой бухгалтерской записью отражают продажу продукции за наличный расчет?
а) Д-т51 К-т 90;
+б) Д-т 50 К-т 90;
в) Д-т50 К-т 51;
г) Д-т50 К-т76.
2. Что означает бухгалтерская запись Д-т 60 К-т 51?
+а) оплата счетов поставщиков за поступившие от них материалы;
б) оплата расходов по изготовлению продукции;
в) оплата услуг банка.
3. Долгосрочные инвестиции в объекты основных средств направлены:
а) на долгосрочные финансовые вложения в государственные ценные бумаги;
б) на ремонт основных средств;
+в) на приобретение земельных участков и объектов природопользования.
4. По какой стоимости включаются основные средства в валюту баланса?
а) по первоначальной;
+б) по остаточной;
в) по восстановительной.
5. Какими проводками отражают приобретение у поставщика оборудования, не требующего монтажа?
а) Д-т01 К-т 60, Д-т19 К-т 60;
+б) Д-т 08 К-т 60, Д-т 19 К-т 60;
в) Д-т 19 К-т 60, Д-т 01 К-т 08.
6. Как начисляется амортизация по нематериальным активам?
а) равномерно;
+б) исходя из срока полезного использования и первоначальной стоимости;
в) 50% при поступлении и 50% при списании.
7. В какой оценке отражают НМА в балансе?
а) по первоначальной стоимости;
+б) по остаточной стоимости;
в) по восстановительной стоимости.
8. Какой проводкой оформляют операцию «акцептован счет поставщика за поступившие материалы на склад»?
+а) Д-т10 К-т 60, Д-т 19 К-т 60;
б) Д-т 10 К-т 60;
в) Д-т 10 К-т 62.
9. Какой проводкой оформляют отпуск материала со склада для упаковки готовой продукции на складе?
а) Д-т 43 К-т 10;
+б) Д-т 44 К-т10;
в)Д-т 25 К-т 10.
10. При обнаружении окончательного брака в цехе основного производства составляют бухгалтерскую запись:
а) Д-т 20 К-т 21;
б) Д-т 10 К-т 28;
+в) Д-т 28 К-т 20;
г) Д-т 70 К-т 28.
11. Какой проводкой отражают списание себестоимости оказанных услуг, выполненных работ?
+а) Д-т 90 К-т 20;
б) Д-т 91 К-т 20;
в) Д-т 43 К-т 20.
12. Бухгалтерская запись Д-т 45 К-т 43 означает:
а) выпуск продукции;
б) продажу продукции;
+в) отгрузку продукции.
13. При списании фактической себестоимости реализованной продукции на счетах бухгалтерского учета делают запись:
а) Д-т 45 К-т 60;
б) Д-т 60 К-т 45;
+в) Д-т 90 К-т 45.
14. Полная себестоимость реализованной продукции представляет собой:
а) фактическую себестоимость выпущенной готовой продукции;
+б) сумму фактической себестоимости реализованной продукции и расходов на продажу.
15. Какую проводку делают на сумму торговой наценки в организациях розничной торговли:
а) Д-т 42 К-т 41
+б) Д-т 41 К-т 42;
в) Д-т 44 К-т 42.
2 вариант
1. Расчеты по специальным счетам в банке на счете 55 ведут:
а) в журнале-ордере № 2;
+б) в журнале-ордере № 3;
в) в журнале-ордере № 4.
2. Какой проводкой оформляют погашение недостачи кассиром?
а) Д-т 94 К-т 50;
б) Д-т 50 К-т 94;
+в) Д-т 50 К-т 73/2;
г) Д-т 73/2 К-т 50.
3. Долгосрочные инвестиции учитываются на счетах:
а) 01 «Основные средства»;
б) 04 «Нематериальные активы»;
в) 07 «Оборудование к установке»;
+г) 08 «Вложения во внеоборотные активы»;
4. Какой проводкой отражают начисление амортизации основных средств цеха?
а) Д-т 01 К-т 02;
+б) Д-т 25 К-т 02;
в) Д-т 02 К-т 25.
5. Какой бухгалтерской проводкой отражают прибыль от продажи основных средств?
+а) Д-т 91 К-т 99;
б) Д-т 99 К-т 91;
в) Д-т 01 К-т 09.
6. Какой проводкой отражают начисление амортизации НМА?
а) Д-т 05 К-т 04;
б) Д-т 04 К-т 05;
+в) Д-т 20 К-т 05;
г) Д-т 05 К-т 20.
7. По какой стоимости принимаются к учету НМА, внесенные учредителями в уставный капитал?
+а) по согласованной;
б) по рыночной;
в) по остаточной.
8. По какой оценке отражаются в балансе материалы?
а) по плановой;
б) по учетной;
в) по договорной;
+г) по фактической себестоимости.
9. Указать проводку операции перечисления средств транспортной организации за доставку материалов:
а) Д-т 10 К-т 60;
+б) Д-т 76 К-т51;
в) Д-т 10 К-т51.
10. Бухгалтерской записью Д-т 20 К-т 97 отражают:
а) списание потерь от брака;
+б) создание резерва на ремонт основных средств;
в) погашение расходов на освоение новых видов продукции.
11. Какой проводкой отражают невозмещенные потери от брака?
+а) Д-т 20 К-т 28;
б) Д-т 28 К-т 20;
в) Д-т 43 К-т 28.
12. Прибыль от продажи продукции — это:
а) разница между фактической и плановой себестоимостью реализованной продукции;
+б) разница между выручкой от продажи продукции и ее полной фактической
себестоимостью;
в) выручка от продажи продукции.
13. Финансовый результат продажи готовой продукции определяется на счете:
а) 43 «Готовая продукция»;
+б) 90»Продажи»;
в) 99 «Прибыли и убытки».
14. Начисление НДС по продукции, реализуемой по моменту отгрузки, производится:
а) в момент поступления платежей от покупателей;
+б) в момент отражения отгрузки продукции покупателя;
в) в соответствии со сроками платежей в бюджет.
15. Учет продажи товаров ведет на счете:
а) 44;
+б) 90;
в) 91.
3 вариант
Какой проводкой отражают приобретение чековой книжки для расчетов чеками?
+а) Д-т 55/2 К-т 51;
б) Д-т 60 К-т 55/2;
в) Д-т 76 К-т 55/2.
2. Излишне зачисленные (списанные) банком суммы отражаются на счете:
а) 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»;
+б) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
в) 99 «Прибыли и убытки»;
г) 91 «Прочие доходы и расходы».
3. Оборот по кредиту счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» показывает:
а) затраты отчетного месяца на осуществление инвестиций;
+б) списание инвентарной стоимости вводимых в эксплуатацию объектов;
в) списание фактических затрат по незаконченному строительству, проданному или
переданному безвозмездно другой организации.
4. Какими бухгалтерскими проводками отражают списание стоимости выбывшего объекта основных средств?
+а) Д-т 02 К-т 01, Д-т 91 К-т 01;
б) Д-т 91 К-т 02, Д-т 99 К-т 01;
в) Д-т 02 К-т 91, Д-т 91 К-т 01.
5. Как отразить оприходование лома от выбытия основных средств?
а) Д-т 10 К-т 01;
+б) Д-т 10 К-т 91;
в) Д-т 10 К-т 02.
6.Какими проводками отражают списание НМА по истечении срока полезного
использования?
+а) Д-т 05 К-т 04, Д-т 91 К-т 04;
б) Д-т 91 К-т 04, Д-т 99 К-т 04;
в) Д-т 04 К-т 91;
г) Д-т 05 К-т 04.
7. Какими проводками отражают приобретение НМА у юридического лица?
+а) Д-т 08 К-т 60, Д-т 19 К-т 60, Д-т 04 К-т 08;
б) Д-т 04 К-т 08, Д-т 04 К-т 19;
в) Д-т 04 К-т 76;
г) Д-т 04 К-т 60,
8. Что означают бухгалтерские записи на счетах бухгалтерского учета: Д-т сч. 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91-2 «Прочие расходы» К-т сч. 10 «Материалы»:
а) списываются отклонения в стоимости материалов;
б) отпущены со склада материалы для нужд вспомогательного производства;
+в) отпущены для реализации на сторону материалы?
9. На каком синтетическом счете определяется результат от реализации материалов:
а) 10 «Материалы»;
б) 51 «Расчетные счета»;
в) 90 «Продажи»;
+г) 91 «Прочие доходы и расходы»?
10. При списании расходов сборочного цеха делают бухгалтерскую запись:
а) Д-т 02 К-т 10; б) Д-т 23 К-т 26;
+в) Д-т 20 К-т 25; г) Д-т 44 К-т 25.
11. Затраты на освоение новых видов продукции учитывают на счете:
а) 96 «Резервы предстоящих расходов»;
+б) 97 «Расходы будущих периодов»;
в) 20 «Основное производство»;
г) 23 «Вспомогательное производство».
12. Начисление НДС отражают в учете проводкой:
а) Д-т 68 К-т 90;
+б) Д-т 90 К-т 68;
в)Д-т 68 К-т 43.
13. Прибыль, полученная от продажи продукции (работ, услуг), отражается записью:
а) Д-т 91 К-т 99;
б) Д-т 99 К-т 84;
+в) Д-т 90 К-т 99.
14. К доходам от обычных видов деятельности относят:
а) суммы дооценки активов,
б) поступления от продажи основных средств;
+в) выручку от продажи продукции, товаров (работ, услуг).
4вариант
Выявленные излишки денег в кассе отражаются записью:
+а) Д-т 50 К-т 91;
б) Д-т 50 К-т 99;
в) Д-т 50 К-т 76/2.
2. Зачисление валютной выручки на счет продавца отражается записью:
+а) Д-т 52 «Транзитный валютный счет» К-т 90 «Продажи»;
б) Д-т 52 «Текущий валютный счет» К-т 90 «Продажи».
3. Оборот по дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» показывает:
+а) затраты отчетного месяца на осуществление инвестиций;
б) списание инвентарной стоимости вводимых в эксплуатацию объектов;
в) затраты на содержание и охрану временно приостановленного строительства.
4. Какими бухгалтерскими проводками отражают безвозмездную передачу основных средств?
а) Д-т 91 К-т 01, Д-т 98 К-т 01;
+б) Д-т 02 К-т 01, Д-т 91 К-т 01;
в) Д-т 02 К-т 91, Д-т 98 К-т 01.
5. Как отражается дооценка основных средств производственного назначения?
а) Д-т 01 К-т 83, Д-т 02 К-т 83;
+б) Д-т 01 К-т 83, Д-т 83 К-т 02;
в) Д-т 01 К-т 02.
6. В течение, какого периода амортизируются нематериальные активы, если срок их полезного использования определить невозможно:
а) 2 лет;
б) 5 лет;
+в) 20 лет:
г) 10 лет
7. Какой из способов начисления амортизации не применяется для объектов
нематериальных активов:
а) линейный способ;
б) способ уменьшаемого остатка;
в) пропорционально объему продукции;
+г) суммы числа лет полезного использования
8. Что означает оценка материалов по методу ФИФО?
+а) первая партия на приход — первая на расход;
б) последняя на приход — первая на расход;
в) первая на приход — последняя на расход.
9. Какую бухгалтерскую запись составляют на недостачу материалов, выявленную при приемке грузов от транспортной организации?
+а) Д-т 94 К-т 60;
б) Д-т 46 К-т 10;
в) Д-т 94 К-т 10.
10. На выявленную недостачу незавершенного производства в основных цехах составляют бухгалтерскую запись:
а) Д-т 10 К-т 20; +б) Д-т 94 К-т 20;
в) Д-т 84 К-т 20; г)Д-т 99 К-т 20.
11. В соответствии с международными стандартами учета в балансе готовая продукция оценивается по:
а) нормативной стоимости;
б) договорной цене;
+в) фактической себестоимости.
12. В платежном поручении покупатель указывает платеж:
а) общей суммой, не выделяя НДС;
б) общей суммой с указанием НДС в процентах;
+в) общей суммой с указанием суммы НДС.
13. Какими проводками отражают оприходование поступившего от поставщика товара и тары:
+а) Д-т 41 К-т 60, Д-т 19 К-т 60;
б) Д-т 60 К-т 41;
в) Д-т 41 К-т 44.
14. По какой стоимости отражают товары в балансе:
а) по учетной;
+б) по фактической;
в) по рыночной.
Итоговый тест.
1. Какой проводкой оформляют операцию «акцептован счет поставщика за поступившие материалы на склад»?
+а) Д-т10 К-т 60, Д-т 19 К-т 60;
б) Д-т 10 К-т 60;
в) Д-т 10 К-т 62.
2. Указать проводку операции перечисления средств транспортной организации за доставку материалов:
а) Д-т 10 К-т 60;
+б) Д-т 76 К-т51;
в) Д-т 10 К-т51.
3. По какой оценке отражаются в балансе материалы?
а) по плановой;
б) по учетной;
в) по договорной;
+г) по фактической себестоимости.
4.На каком синтетическом счете определяется результат от реализации материалов:
а) 10 «Материалы»;
б) 51 «Расчетные счета»;
в) 90 «Продажи»;
+г) 91 «Прочие доходы и расходы»?
5. В основе деления затрат на прямые и косвенные лежит:
а) номенклатура выпускаемой продукции;
б) место возникновения затрат;
+в) экономическая однородность затрат;
г) объем производства.
6. Полная себестоимость продукции определяется:
а) путем суммирования всех затрат на производство;
+б) путем суммирования производственной себестоимости и внепроизводственных расходов;
в) путем вычитания из производственной себестоимости расходов по реализации продуктов;
7. Какой проводкой отражают списание себестоимости оказанных услуг, выполненных работ?
+а) Д-т 90 К-т 20;
б) Д-т 91 К-т 20;
в) Д-т 43 К-т 20.
8. Затраты на освоение новых видов продукции учитывают на счете:
а) 96 «Резервы предстоящих расходов»;
+б) 97 «Расходы будущих периодов»;
в) 20 «Основное производство»;
г) 23 «Вспомогательное производство».
9. В соответствии с международными стандартами учета в балансе готовая продукция оценивается по:
а) нормативной стоимости;
б) договорной цене;
+в) фактической себестоимости.
10. Полная себестоимость реализованной продукции представляет собой:
а) фактическую себестоимость выпущенной готовой продукции;
+б) сумму фактической себестоимости реализованной продукции и расходов на продажу.
11. Начисление НДС отражают в учете проводкой:
а) Д-т 68 К-т 90;
+б) Д-т 90 К-т 68;
в)Д-т 68 К-т 43.
12. Прибыль, полученная от продажи продукции (работ, услуг), отражается записью:
а) Д-т 91 К-т 99;
б) Д-т 99 К-т 84;
+в) Д-т 90 К-т 99.
13.В платежном поручении покупатель указывает платеж:
а) общей суммой, не выделяя НДС;
б) общей суммой с указанием НДС в процентах;
+в) общей суммой с указанием суммы НДС.
14. Какими проводками отражают оприходование поступившего от поставщика товара и тары:
+а) Д-т 41 К-т 60, Д-т 19 К-т 60;
б) Д-т 60 К-т 41;
в) Д-т 41 К-т 44.
15. По какой стоимости отражают товары в балансе:
а) по учетной;
+б) по фактической;
в) по рыночной.
16. Какую проводку делают на сумму торговой наценки в организациях розничной торговли:
а) Д-т 42 К-т 41
+б) Д-т 41 К-т 42;
в) Д-т 44 К-т 42.
17. Учет продажи товаров ведет на счете:
а) 44;
+б) 90;
в) 91.
18. Что означает бухгалтерская запись Д-т 51 К-т 62?
а) перечисление покупателю денежных средств;
+б) получение аванса от покупателя.
19. Что означает сальдо дебетовое на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами»?
+а) задолженность подотчетных лиц предприятию;
б) задолженность предприятия подотчетным лицам.
20. Расчеты по депонированной заработной плате относят:
а) к дебиторской задолженности;
+б) к кредиторской задолженности.
21. Какой проводкой отражает поставщик предварительную оплату полученную от покупателя?
а) Д-т51 К-т 60;
+б) Д-т51 К-т62;
в) Д-т 60 К-т51.
22. Какой проводкой заказчик отражает предварительную оплату услуг?
а) Д-т 51 К-т62;
б) Д-62 К-Т51;
+в) Д-т 60 К-т51.
23.Какой бухгалтерской записью отражают продажу продукции за наличный расчет?
а) Д-т51 К-т 90;
+б) Д-т 50 К-т 90;
в) Д-т50 К-т 51;
г) Д-т50 К-т76.
24. Излишне зачисленные (списанные) банком суммы отражаются на счете:
а) 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»;
+б) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
в) 99 «Прибыли и убытки»;
г) 91 «Прочие доходы и расходы».
25. Какой проводкой отражают приобретение чековой книжки для расчетов чеками?
+а) Д-т 55/2 К-т 51;
б) Д-т 60 К-т 55/2;
в) Д-т 76 К-т 55/2.
26. Зачисление валютной выручки на счет продавца отражается записью:
+а) Д-т 52 «Транзитный валютный счет» К-т 90 «Продажи»;
б) Д-т 52 «Текущий валютный счет» К-т 90 «Продажи».
27. Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов:
а) с дебиторами и кредиторами;
б) физическими лицами;
+в) с поставщиками и подрядчиками.
Внеоборотные активы.
Итоговый тест.
1. По какой стоимости включаются основные средства в валюту баланса?
а) по первоначальной;
+б) по остаточной;
в) по восстановительной.
2. На каком счете ведут учет продажи ценных бумаг?
а) 90;
б) 58;
+в) 91.
3. Какой проводкой отражают начисление амортизации основных средств цеха?
а) Д-т 01 К-т 02;
+б) Д-т 25 К-т 02;
в) Д-т 02 К-т 25.
4. Какими бухгалтерскими проводками отражают списание стоимости выбывшего объекта основных средств?
+а) Д-т 02 К-т 01, Д-т 91 К-т 01;
б) Д-т 91 К-т 02, Д-т 99 К-т 01;
в) Д-т 02 К-т 91, Д-т 91 К-т 01.
5.Как отразить приобретение оборудования, требующего монтажа?
а) Д-т 01 К-т 60, Д-т 07 К-т 01;
б) Д-т 08 К-т 60, Д-т 07 К-т 60;
+в) Д-т 07 К-т 60, Д-т 19 К-т 60.
6. Как начисляется амортизация по нематериальным активам?
а) равномерно;
+б) исходя из срока полезного использования и первоначальной стоимости;
в) 50% при поступлении и 50% при списании.
7. Какой из способов начисления амортизации не применяется для объектов
нематериальных активов:
а) линейный способ;
б) способ уменьшаемого остатка;
в) пропорционально объему продукции;
+г) суммы числа лет полезного использования.
8. Какими проводками отражают приобретение НМА у юридического лица?
+а) Д-т 08 К-т 60, Д-т 19 К-т 60, Д-т 04 К-т 08;
б) Д-т 04 К-т 08, Д-т 04 К-т 19;
в) Д-т 04 К-т 76;
г) Д-т 04 К-т 60.
9. Деловая репутация фирмы — это
а) совокупность затрат, понесенных в связи с созданием организации;
+б) разница между оценочной стоимостью организации и чистой стоимостью ее
имущества;
в) право на использование фирменного наименования юридического лица?
10. К финансовым вложениям относят:
а) вложения организации в расширение производства;
+б) инвестиции организации в уставные капиталы других организаций и ценные бумаги;
в) затраты организации на приобретение основных средств.
11. Если фактическая стоимость приобретенных облигаций больше номинальной, тогда разницу списывают проводкой:
+а) Дт 58 Кт 91;
б) Дт 91 Кт 58;
в) Дт 99 Кт 58.
12. К долговым ценным бумагам относят:
а) акции;
б) облигации;
+в) паи.
13. Долгосрочные инвестиции в объекты основных средств направлены:
а) на долгосрочные финансовые вложения в государственные ценные бумаги;
б) на ремонт основных средств;
+в) на приобретение земельных участков и объектов природопользования.
14. Долгосрочные инвестиции учитываются на счетах:
а) 01 «Основные средства»;
б) 04 «Нематериальные активы»;
в) 07 «Оборудование к установке»;
+г) 08 «Вложения во внеоборотные активы»;
15. Расчеты между застройщиками и подрядчиками за выполненные работы по строительству объекта основных средств осуществляются:
+а) по сметной стоимости;
б) по договорной стоимости;
в) по инвентарной стоимости;
г) по плановой себестоимости.
7 шагов для прохождения процесса проверки нового счета Amazon
Не позволяйте следователям отклонять ваши счета-фактуры или сомневаться в законности поставщиков, предоставляющих их.
Ищите пробелы и неясную информацию, которые заставят следователя почесать затылок, пытаясь во всем разобраться. Плохая документация цепочки поставок может означать больше, чем листинг. Если в аннотациях к вашей учетной записи в прошлом были обнаружены аналогичные проблемы, под угрозой может оказаться вся ваша учетная запись для продажи.
Хорошо иметь все документы под рукой до того, как Amazon попросит их предоставить. Если у вас есть готовые буквы подлинности на фирменном бланке вашего поставщика, это идеальный вариант.
Для счетов-фактур сравните их с этими семью пунктами, прежде чем отправлять их в Amazon:
1. Датировано в течение последних 365 дней
Следите за тем, когда вы купили акции. Если у вас есть то, что Amazon считает «устаревшим инвентарем», находящимся в FBA, вам необходимо удалить его, прежде чем он достигнет отметки в один год.
Счета-фактуры старше года не являются приемлемой документацией для «недостоверных» жалоб, поэтому наличие инвентаря старше этого срока является риском. Для одного ASIN это, вероятно, не приведет к удалению всей вашей учетной записи. Но если это продолжится, в конечном итоге Amazon рассмотрит вас на предмет полной приостановки учетной записи.
2. Разборчивый и качественный
Легко ли читать ваши счета? Увидят ли следователи смазанные PDF-файлы, которые были плохо отсканированы, или размытые фотографии, сделанные вами с помощью телефона?
Счета-фактуры должны выглядеть профессионально, чтобы следователь мог найти всю необходимую информацию.В частности, убедитесь, что логотип не размытый, а цвета соответствуют тому, что указано на веб-сайте поставщика или бренда. Логотипы, которые выглядят пиксельными, или расположены не в том месте, или как будто они были изменены или перемещены, могут вызвать опасения, что вы отфотошопили документ.
Точно так же убедитесь, что линии пересекаются правильно и не выглядит так, как будто кто-то повторно редактировал какой-либо текст или числа. Меньше всего вам хочется, чтобы Amazon думала, будто вы подделываете счета.
3. Никогда не пишите от руки
Никогда не отправляйте Amazon рукописные счета, и точка.
Если ваш поставщик отправит вам что-то написанное от руки, это не пройдет проверку для вашей учетной записи Amazon. Найдите нового поставщика или сообщите своему старому поставщику, что ему нужно печатать счета. Старомодные счета-фактуры больше не помогут.
4. Ссылка на их веб-сайт
Теперь ваш поставщик должен включать ссылку на свой веб-сайт в свои счета.
Отдел качества продукции Amazon не настаивал на этом еще в 2017 году, но теперь им действительно нужен URL-адрес.Это помогает избежать пугающего сообщения электронной почты «не могу проверить поставщика», если у вас есть доступная ссылка.
5. Все адреса точно совпадают с
Дважды убедитесь, что ваш адрес в счетах точно совпадает с вашим адресом в Seller Central. Amazon любит отклонять счета-фактуры, если у вас есть старый или другой адрес, поэтому всегда обновляйте его у Amazon и ваших поставщиков.
Адреса поставщиков также должны совпадать с тем, что следователи находят в Интернете в ходе собственных поисков, в противном случае они отклонят счет как «непроверяемый».”
6. Профессиональный сайт
Убедитесь, что у вашего поставщика есть профессионально оформленный веб-сайт и нет ничего, что «разрабатывается» или не перенаправляется на общую целевую страницу. Следователи должны иметь возможность получить всю информацию о том, где вы добываете свои товары.
Поставщики, у которых вообще нет веб-сайта, должны быть удалены из вашей цепочки поставок. Amazon регулярно отправляет сообщения о том, что ваш поставщик «не поддается проверке», если он не может обнаружить присутствие в Интернете.
Любой законный бизнес без веб-сайта не будет считаться Amazon законным.
7. Количество соответствует вашим продажам
Количество в ваших счетах должно соответствовать или превышать ваши продажи на Amazon.
Если ваш объем продаж превышает количество единиц, указанное в ваших счетах, Amazon отклонит их и запретит размещение в будущем для этого ASIN. Будьте осторожны и убедитесь, что вы предоставили достаточно счетов как минимум на 90 дней продаж.
Что такое счет поставщика?
4 мин. Читать
Счета-фактуры поставщика — это счета-фактуры и счета-фактуры, выставленные поставщиком-поставщиком и полученные покупателем.Клиенты также называют счета-фактуры поставщика счетами-фактурами поставщика.
Счет-фактура поставщика детализирует транзакцию между покупателем и продавцом. Если продавец предоставил покупателю кредит для продажи, в счете-фактуре обычно указываются условия оплаты и предлагаются варианты способов оплаты.
Поставщики также могут вместо этого отправить отчет на конец месяца в качестве счета-фактуры по всем невыполненным транзакциям. В этом случае компания должна четко указать, что никакие последующие счета отправляться не будут.
Раньше счета-фактуры в основном регистрировались на бумаге с созданием нескольких копий, так что покупатель и продавец имели запись транзакции для своих собственных записей. Теперь счета-фактуры, генерируемые программным обеспечением, являются обычным явлением и позволяют упростить поиск и сортировку определенных транзакций или определенных дат.
FreshBooks, от выставления счетов до платежей и всего, что между ними. Попробуйте бесплатно
В этой статье также будут обсуждаться:
Причины автоматизации счетов-фактур поставщиков
Причины автоматизации счетов-фактур поставщиков
Улучшение процесса обработки счетов к оплате может помочь вашему бизнесу быстрее обрабатывать счета.Эти улучшения могут помочь вашему бизнесу в большей прозрачности и сокращении затрат. Внедрение решения по автоматизации для вашего отдела кредиторской задолженности может помочь вашей компании по-разному.
1. Улучшает рабочий процесс
Обработка счетов вручную делает ваш бизнес уязвимым для неэффективности и рисков. Существует вероятность того, что счета-фактуры могут быть легко потеряны или неправильно выставлены, что приведет к потере времени, пытаясь отследить их, когда они вам понадобятся. Кроме того, при ручном вводе данных всегда есть неизбежные ошибки.
Автоматизация устраняет ненужные ручные операции, предотвращает ошибки и экономит время. Это позволяет документам легко проходить через процесс кредиторской задолженности, не попадая в узкие места на этом пути. Шаги, которые занимают больше всего времени в процессе расчета кредиторской задолженности, — это шаги, требующие одобрения руководства. Решения по автоматизации расчетов с поставщиками позволяют направлять счета-фактуры и другие документы в цифровом виде, поэтому утверждение можно быстро просмотреть и сделать несколько щелчков мышью.
2.Своевременная оплата счетов
Просроченные платежи и неорганизованные графики платежей могут нанести значительный ущерб финансовой репутации вашего бизнеса и отношениям с поставщиками. Один платеж может повлечь за собой финансовый штраф, а постоянные просроченные платежи могут привести к тому, что поставщики прекратят с вами вести дела, а вы будете вынуждены искать замену.
Цифровое отслеживание ваших счетов с помощью автоматизации AP обеспечивает видимость вашего денежного потока и позволяет вам следить за статусом каждого счета.Этот четкий план сроков должен помочь вам вовремя оплачивать счета.
Вы также можете воспользоваться скидками за досрочную оплату счетов.
3. Готовность к аудиту
Использование автоматической обработки счетов делает проведение аудита намного менее болезненным. Программное обеспечение для бухгалтерского учета дает вам возможность легко создавать отчеты в любое время. Эти отчеты помогут вам подготовиться к аудиту, заранее выявляя несоответствия. Когда аудит начнется, цифровой доступ к документам о кредиторской задолженности поможет вам быстро предоставить аудиторам запрошенную необходимую информацию.Автоматизация избавляет от необходимости искать недостающие документы, что делает аудит менее разрушительным для персонала.
4. Снижение затрат
Автоматизация обработки счета-фактуры снизит стоимость счета-фактуры. На оплату труда приходится почти 62% всех затрат на кредиторскую задолженность. Это включает в себя все, от получения, направления и подачи счетов-фактур до выдачи платежей поставщикам и исправления ошибок платежей. Большая часть этой работы направлена непосредственно на ручное вмешательство в решение проблем со счетами, включая ошибки ввода данных и пропущенные платежи.
Automation может помочь, позволяя вашим сотрудникам тратить меньше времени на ввод данных, где часто возникают ошибки, и сокращает потребность в бумажных счетах.
Исключите счета и бухгалтерию из своего списка дел с FreshBooks. Попробуйте бесплатно
Как пройти проверку счета на Amazon? — Надежная служба восстановления Amazon
Почему Amazon запрашивает счет?Amazon внимательно следит за счетами от продавцов.Эта строгость процесса проверки счетов amazon является результатом жалоб на подлинность, качество и даже состояние товаров. ВНИМАНИЕ !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! » Были приняты меры для обеспечения соответствия стандартам рынка и предотвращения продажи поддельной продукции. Счет-фактура Amazon должен гарантировать, что приобретенный продукт является новым, безопасным и от подлинного поставщика.
Amazon собирается удостовериться, что счета-фактуры должным образом проверены и подтверждены, при этом будут совершаться звонки и отправляться электронные письма для проверки подлинности поставщиков.Для принятия этих счетов установлены определенные стандарты, и даже если они подлинные, они могут быть не приняты, если эти стандарты не соблюдаются.
В каких случаях Amazon запрашивает счет?Причины для запроса счетов могут быть разными. Вот несколько из них:
- Для рассмотрения жалоб на качество продукции
- Для расследования жалоб на подлинность
- Чтобы определить, новый товар или старый
- Соответствовать описанию товаров
- Предоставить счет перед первой продажей товара
- Проверить лимит 365 дней
Счета-фактуры старше одного года не принимаются как недостоверные.Вы должны убедиться, что даты выставления счетов в пределах 365 дней должны быть приняты во внимание.
- Убедитесь, что ваш счет доступен для чтения
Счет-фактура предназначена для соответствия реквизитам, чтобы гарантировать подлинность и состояние товаров. Если выставить неаккуратный или неаккуратный счет, то будет только затруднено чтение такой информации, как дата и т. Д.
- Убедитесь, что ваш счет не написан от руки
Это большое НЕТ для отправки счета.Amazon просто не принимает рукописные счета. В этом случае вам нужно попросить своего поставщика предоставить счет-фактуру в печатном виде.
- Связан ли поставщик со своим веб-сайтом?
Amazon легче отследить поставщика и проверить его надежность, если у них есть веб-сайт, на котором можно предоставить подробную информацию для проверки.
В случае веб-сайта, связанного со счетом-фактурой, недостаточно просто иметь веб-сайт. Веб-сайт, который не был разработан профессионально или находится в стадии разработки, не будет считаться подлинным.
Команде Amazon необходимо просмотреть всю информацию, чтобы проверить поставщиков, и если вы попадете на общую страницу или обнаружите отсутствие присутствия в сети, это будет означать, что вы продолжите получать электронные письма, информирующие о невозможности проверки поставщиков. В этом случае таких поставщиков не должно быть в вашем списке поставок. Это также может привести к приостановке действия продавца Amazon .
Адреса совпадают правильно?В этом сценарии нужно помнить две вещи. Убедитесь, что адрес в счете совпадает с тем, который вы указали на сайте продавца.
Во-вторых, адрес в счете-фактуре также должен совпадать с адресом, который поставщики указали на своем веб-сайте.
В любом из этих случаев Amazon без колебаний отклонит ваш счет.
- Проверка количества по сравнению с продажами
Ваш счет-фактура может быть отклонен, если количество продаж превышает количество товаров, перечисленных в вашем счете-фактуре, что приведет к отклонению любых списков в будущем.
Недействительными счетами для amazon могут быть любые из тех, которые не требуют вышеуказанных стандартов.Даже если они подлинные, эти несколько вещей должны гарантировать, что ваш счет не будет отклонен.
Вот что нужно иметь в виду в случае:
У вас нет счета для отправки:- Это ставит вас под сомнение в вашей способности предоставить документацию, когда это необходимо, а также может привести к отказу в доступе к ASIN, отобранным у вас по крайней мере
- Это может быть проблемой для дропшипперов, когда перед первой продажей требуется счет-фактура
- Если вы являетесь частной торговой маркой, это не освобождает вас от необходимости выставлять счет, даже если вы заключите более крупную сделку.
- У Amazon есть команда обученных людей, которые достаточно способны выявлять манипуляции с документами и не будут тратить время на то, чтобы связаться с вами в случае поддельных счетов-фактур
- Если вы ранее выставляли счета-фактуры, которые продолжаете использовать для новых продаж, вам необходимо немедленно удалить их, так как это может уничтожить вашу учетную запись, когда у вас попросят предоставить документацию и вас поймают за фальсификацию
- Если ваша учетная запись заблокирована за обман покупателей и нарушение их доверия, вы нарушили правила Amazon, и в этом случае вы не должны ожидать прощения за это
Выставление счетов и платежи — Ericsson
Требования к счету
Руководящие принципы и местные требования
Эрикссон выполняет платежи только на основании действительных оригинальных счетов.Чтобы обеспечить своевременную оплату, необходимо, чтобы получаемые нами счета соответствовали обязательным юридическим и корпоративным требованиям. Счета-фактуры, не соответствующие требованиям, будут отклонены, и вы должны будете исправить и повторно выписать счета-фактуры, прежде чем они будут приняты для обработки.
Выберите место нахождения компании Ericsson, в которое вы отправляете счет. Чтобы просмотреть местные требования, щелкните здесь.
Обратите внимание, что все местоположения сгруппированы в алфавитном порядке, вы должны нажать на знак +, чтобы развернуть список.
Кроме того, для сокращения задержек, которые могут повлиять на процесс оплаты счетов, очень важно, чтобы все счета, которые мы получаем, соответствовали нашим рекомендациям: см. «Рекомендации Эрикссон по выставлению счетов» и «Как использовать заказ на покупку при выставлении счетов». Вы также можете просмотреть наше обучение для поставщиков.
Эрикссон отклоняет счета, не соответствующие закону и / или требованиям Эрикссон по счетам.
Электронные методы выставления счетов
Стандартный процесс получения счетов от поставщиков Эрикссон включает следующие электронные методы:
- EDI — прямая интеграция между Ericsson и поставщиком
- Самостоятельное выставление счетов ERS — создание счетов-фактур поставщика на основе проводки поступления материала
- Портал сотрудничества по счетам и закупкам
- Загрузка файла данных — загрузка счетов-фактур поставщиков в ERP Эрикссон
- Vendor Invoice Management (VIM) E-send — поставщик может отправить счет в формате PDF на почтовый ящик Ericsson в формате PDF
Требования к электронному выставлению счетов зависят от региона и страны.
Если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна дополнительная информация о процессе покупки для оплаты, обратитесь в службу поддержки Purchase to Pay Services.
Как правильно проверить поставщиков на Amazon | Учебное пособие по приостановке учетной записи Amazon
Когда я учился в старшей школе, мой учитель истории попал в горячую воду за бездействие. Оказалось, что он срезал серьезные углы, оценивая наши задания (как его поймали, я до сих пор не уверен).По сути, он оценивал задания на основе текущей оценки ученика на тот момент, а не только что присланной работы.
Если вы набрали «B» в своем скантронном тесте с множественным выбором, вы получите «B» по всему, что вы отправили (хорошо, иногда он ставил плюс или минус).
Поддержка продавца Amazon такая.
Единственный способ получить лучший результат — предоставить более точные количественные данные (например, мой урок истории и тесты с множественным выбором, которые нельзя оценивать с предвзятостью).
Когда Amazon приостанавливает действие ASIN или (GASP) всей вашей учетной записи для заявлений, требующих подтверждения покупки продукта, они хотят видеть убедительные доказательства того, что ваш продукт соответствует критериям, которые им предлагается проверить.
К сожалению, даже если вы предоставите надлежащую документацию в правильном формате, заявления о подлинности обычно затягиваются … вы, скорее всего, получите электронное письмо (или два или больше!), Которое выглядит следующим образом …
Рекомендации по приостановке учетной записи Amazon
Хотя процесс восстановления — это не только проверка поставщиков (вам, вероятно, также потребуется разработать план действий по исправлению положения), это важный шаг.
Вот советы по максимально быстрой проверке счетов.
1. Добавьте аннотации к квитанциям и счетам.
Ясность важна, когда дело доходит до проверки вашей документации на предмет приостановки или жалобы на интеллектуальную собственность. К сожалению, у большинства продавцов есть счета-фактуры, которые состоят из длинных страниц, плохо разбиты по деталям и явно подавляют производительность Продавца.
Превосходная производительность продавца, и вы будете часто видеть это изображение выше.
«Ясность важна, когда дело доходит до проверки вашей документации»
Лучше всего комментировать изображения и выделять те элементы, которые ищет Amazon.
Сейчас я использую свой iPad Pro (с Apple Pencil) и инструмент под названием «Блокнот +», чтобы редактировать свои счета, но вам не нужно так сходить с ума.
Я не бухгалтер, но покупка iPad и Apple Pencil для надлежащего документирования документов для вашего бизнеса, конечно, звучит для меня как деловые расходы.
Существует множество бесплатных инструментов для аннотации изображений. Если вам нужен хороший бесплатный инструмент, попробуйте Skitch от Evernote. Если вы хотите заплатить за что-то получше, посмотрите Snagit от Camtasia (то, что я использую).
Вот как должен выглядеть правильно аннотированный счет (это было сделано с помощью Snagit).
Изображение выше взято из Google, а не от предыдущего клиента 🙂 Кроме того, я составил ASIN, и дата на этой квитанции, скорее всего, не будет летать с Amazon (старше 365 дней)
2. Включите счета-фактуры как вложения И URL-адреса.
До 2019 года у Amazon был один огромный недостаток в отношении формы подачи «Решения по апелляции»: ОНИ НЕ ИМЕЛИ СПОСОБА ПРИЛОЖЕНИЯ СЧЕТА !!!
Сумасшедший, правда? Они попросили счета и квитанции, но не дали нам возможности загрузить их.
Они исправили это сейчас и добавили удобную область загрузки для ваших подтверждающих документов.
Вы найдете это внизу страницы апелляции на блокировку аккаунта.
3. Добавьте примечания к апелляционному письму
Вы должны предположить, что Amazon понятия не имеет, на что они смотрят. Ваша квитанция Росс может иметь для вас смысл, но для работы продавца Amazon может потребоваться небольшое пояснение.
Итак, даже если вы знаете, что определенный код продукта является вашим продуктом, это не значит, что это знает Amazon.
Итак, что вы делаете? Все, что нужно! У меня были клиенты, которые приходили в магазин и заставляли сотрудника сканировать продукт с помощью пистолета для листинга и показывать UPC продукта, соответствующий коду. Затем мы сделаем пометку, указав что-то по этому поводу:
Примечание: этот продукт не имеет четкой детализации. Мы приложили еще одно изображение, которое ясно показывает, что этот номер позиции в магазине коррелирует с UPC (вставить UPC) в файл для ASIN (INSERT ASIN).
4. Назовите файлы изображений правильно
Не отправляйте изображения со ссылками типа «3473298533.jpg «или что-то сумасшедшее.
Будьте ясны и сделайте что-нибудь вроде:» ASIN XXXXXX Invoice # 1 1.4.16.jpg «
Кроме того, когда вы создаете URL-адреса изображений (как указано выше), вы должны группировать ASIN-коды в папки (если у вас есть несколько ASIN для адресации).
5. Будьте как можно более полными
Amazon хочет как можно больше информации и как можно яснее. Не срезайте углы. Работайте, чтобы дать им все, что они хотят, с первого раза.
to-Pay | Автоматизация цикла оплаты счетов
Цикл обработки счета-фактуры (иногда известный как цикл от закупки до оплаты или от закупки до оплаты) является основным этапом в операциях платежей поставщикам по кредиторской задолженности.После того, как счет-фактура получен отделом кредиторской задолженности от поставщика, счет-фактура должен быть прочитан, введен в систему записи (система бухгалтерского учета или ERP), ему должен быть присвоен код выставления счета и отправлен на внутреннее утверждение покупателя или через сопоставление заказа на поставку. процесс. После утверждения счета-фактуры, платеж поставщику назначается и выполняется, часто в соответствии с установленным сроком.
Что такое обработка счетов?
Обработка счетов — это то, как группы по работе с кредиторской задолженностью управляют, обрабатывают и оплачивают счета своих поставщиков.Обработка счетов включает в себя весь процесс с момента, когда компания получает счет, оплачивает его и регистрирует в главной книге. Компании могут отслеживать обработку счетов с помощью бумажных или цифровых документов.
Как считываются и регистрируются счета
Счета поступают в организацию несколькими способами:
- физическая почта
- факс (факс)
- электронная почта
- портал поставщика
Многие организации полагаются на сотрудника (например, клерка по счетам к оплате), чтобы прочитать счет и ввести его в систему бухгалтерского учета или ERP.Для организаций, которые сталкиваются с большим объемом входящих счетов-фактур от поставщиков, все шире используются услуги OCR (оптического распознавания символов) для цифрового выполнения цикла от счета-фактуры до оплаты путем чтения содержимого счета-фактуры и сопоставления его с полями ввода в система счетов.
Процесс утверждения счета
После регистрации счета-фактуры используются несколько возможных методов для утверждения счета.
- Счета к оплате уведомляет внутреннего покупателя по электронной почте
- Счета к оплате уведомляет внутреннего покупателя по телефону
- Счета к оплате уведомляет внутреннего покупателя через физический контакт
- автоматически сгенерированный запрос на утверждение из системы счетов-фактур
- Попытка сопоставления с ранее созданной покупкой заказ (двустороннее сопоставление)
- попытка сопоставления с ранее созданным заказом на покупку и квитанцией об отправке заказа (трехстороннее сопоставление)
После утверждения одним из этих методов счет к оплате затем определяет, когда и как платить много (т.е. если это частичный или полный платеж). Затем платежная инструкция отправляется на утверждение.
Процесс утверждения платежа
Процесс утверждения платежа зависит от организации и установленной политики. Например, могут быть пороговые значения для сумм, требующих дополнительного утверждения, в том числе со стороны руководителей или руководителей отделов. В некоторых случаях утверждения проходят (физическая подпись), отправляются по электронной почте или озвучиваются, но требуется некоторое подтверждение утверждения.
Настоятельно рекомендуется электронный процесс утверждения из-за эффективности и отслеживаемости действий по утверждению.Некоторые системы требуют утверждения через портал, в то время как другие принимают утверждения по электронной почте.
Выполнение платежа поставщику
Обычно известно, что процесс оплаты счета-фактуры завершается при утверждении платежа, однако можно расширить цикл, включив выполнение платежа, если платежная система контролируется системой бухгалтерского учета, которой поручено отслеживать счет-фактуру. Выполнение платежа зависит от способа оплаты, использованного для перевода. Например:
- бумажные чеки
- переводы ACH
- банковские переводы
- глобальные переводы ACH (местные банковские переводы)
- переводы через электронный кошелек / дебетовую карту
Для того, чтобы осуществить перевод тем или иным способом, кредиторская задолженность должна знать, как поставщик может быть оплачен (т.е. подлежат ли они оплате). Это может включать в себя обращение к поставщику для получения информации о банковском счете, сбор необходимой налоговой идентификационной информации и обеспечение того, чтобы поставщик не был указан в черных списках отказа от оплаты. Также может потребоваться защищенный доступ к банковскому порталу. При оплате поставщику в другой стране могут быть задействованы другие факторы, ограничивающие определенные типы способов оплаты и обмен валюты.
Использование автоматизации в циклах от счета до оплаты
Системы автоматизацииAP начали включать и расширять процесс оплаты счетов.Например, Tipalti недавно представила сложный, высокоинтегрированный подход к обработке счетов поставщиков, который сочетает в себе обработку счетов OCR, машинное обучение и управляемые услуги для достижения 100% бесконтактной и сквозной обработки. Счета принимаются по электронной почте или через фирменный портал поставщиков, и его данные напрямую вводятся в систему без какого-либо взаимодействия с кем-либо из участников кредиторской задолженности.
Это предложение полностью подключено к платежной системе Tipalti, поэтому счета-фактуры могут утверждаться, оплачиваться и согласовываться с минимальным взаимодействием со стороны кредиторской задолженности и внутренних покупателей.Весь процесс оплаты, включая пакетные, сводится к нескольким щелчкам мыши. А поскольку Tipalti контролирует процесс перевода, платежи полностью согласовываются по мере их прохождения независимо от чека, банковского перевода, ACH, глобального ACH, PayPal или дебетовой карты.
Счета поставщика Oracle
Последнее обновление: 2 ноября 2020 г., 10:38:26 PST
Прочтите эту страницу, чтобы получить важную информацию об обработке счетов-фактур поставщиков в UCSD.
Если вам нужна информация о счетах, которые вы отправляете сторонним организациям или студентам за услуги или товары, предоставляемые вашим отделом, см. Как обработать счет UCSD (счета к получению).
Процесс выставления счета
Когда отдел покупает товары или услуги через Oracle, сайт автоматически создает и отправляет поставщику заказ на поставку. Код заказа UCSD состоит из десяти цифр и имеет формат PURnnnnnnn.В обязанности отдела входит создание заказа на поставку до получения товаров и услуг.
Затем поставщик отправляет счет в UCSD в электронном виде или через Payment Compass, чтобы запросить оплату. Счет-фактура поставщика должен включать номер заказа на поставку и информацию о товарах или услугах, такую как перевод на адрес, доставка на адрес (для целей налогообложения), дату счета-фактуры, заказанное количество, цену за единицу, общую сумму к оплате и отражать заранее определенные условия оплаты и условия.См. Рекомендации по выставлению счетов.
Варианты выставления счетов
- Transcepta — Transcepta Global Supplier Network — это сеть электронного выставления счетов, которая передает счета-фактуры поставщиков UCSD непосредственно в Oracle. Подразделения не могут выставлять счета от имени поставщика, зарегистрированного в Transcepta. Transcepta — это рекомендованный UCSD вариант выставления счетов для поставщиков, которые ежегодно выставляют 5+ счетов.
- Payment Compass — Оба отдела или поставщики могут отправлять счета-фактуры через портал Payment Compass непосредственно в отдел расчетов с поставщиками для обработки.Предпочтительно для поставщиков, которые ежегодно выставляют менее 5 счетов-фактур. Кроме того, Payment Compass позволяет просматривать статус платежа и подробную информацию о платежах по любым полученным счетам. Для получения дополнительной информации и обучающих видеороликов щелкните здесь.
Документы без счета
Приведенные ниже документы связаны с покупкой товаров или услуг, но не считаются счетами, и оплата не производится:
- Выписки
- Упаковочные листы
- Подтверждения заказа на продажу
- Заказы на покупку
- Поступления
- Счет-проформа
- Оценки / предложения
- Подтверждения отгрузки
- Наряды на работу
Статус счета
Disbursements обрабатывает платежи поставщикам путем сопоставления полученных счетов-фактур с заказом на закупку и обеспечивает выполнение платежей в согласованные сроки.Однако отделы несут ответственность за проверку расходов в своей бухгалтерской книге и за связь с поставщиком в случае расхождений.
Департаменты могут использовать следующие методы для отслеживания процесса выставления счетов:
Войдите в Payment Compass, чтобы просмотреть статус счета-фактуры, просмотреть информацию об оплате для счета-фактуры или распечатать копию счета-фактуры.Дополнительную информацию и обучение по Payment Compass можно найти на мигающей странице Payment Compass.
Просмотрите наше видео-руководство, чтобы узнать, как проверить статус выставленных счетов по заказам на покупку UC San Diego.
Чтобы просмотреть счет, войдите в Oracle, затем:
- На целевой странице Oracle щелкните вкладку Счета.
- На панели задач в правой части страницы щелкните значок увеличительного стекла.
- Введите номер счета в поле Номер счета и нажмите «Поиск».
- Чтобы просмотреть сведения о счете, щелкните номер счета с гиперссылкой .
- На экране Документ отображаются следующие поля
UC San Diego использует общесистемные стратегические отношения UC с Vantage Point Logistics (VPL), чтобы сотрудничать с UPS, контрактным перевозчиком UC, для управления и мониторинга входящих транспортных расходов.VPL отслеживает стоимость доставки поставщика и отправляет ее в электронном виде через Marketplace.
Стоимость доставки будет указана отдельно от Заказа на поставку в Операционных книгах, и VPL будет отмечена как поставщик для оплаты услуг UPS или FedEx. Обратите внимание, что расходы на обработку не связаны с расходами на доставку и по-прежнему будут выставляться напрямую от поставщика, выполнившего заказ на поставку, а не от VPL.
Вот пример того, как это будет выглядеть в FinLink:
.