ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Как получить справку о неполучении налогового вычета

05.05.2021

Такая справка нужна, если вы по какой-то причине досрочно расторгли договор страхования и не получали от государства налоговый вычет. Если у вас возникла задолженность, справка поможет ее убрать.

Почему возникает задолженность

Если вы не получали налоговый вычет, оплачивать задолженность не нужно.

Появление задолженности — стандартная мера безопасности со стороны государства, чтобы те, кто вычет получили, сразу его вернули.

Справку о неполучении налогового вычета можно получить в налоговой службе лично или онлайн.

Шаг 1

Получить справку в налоговой

Шаг 2

Отправить справку нам

Как получить справку из налоговой онлайн

Получить справку онлайн можно за несколько минут. У вас должен быть аккаунт на nalog.ru или на Госуслугах.

• Войдите в личный кабинет налоговой

Перейдите на nalog.ru и войдите в личный кабинет: через логин и пароль, с помощью электронной подписи или через свой аккаунт на Госуслугах.

• Перейдите в раздел «Жизненные ситуации»

Далее найдите «Все жизненные ситуации» и нажмите на «Запросить справку и другие документы».

• Выберите нужную справку

Нажмите на «Получить справку о подтверждении факта получения (неполучения) социального вычета.

• Заполните все поля заявления

Важно заполнить заявление правильно — образец правильной справки и того, как должны быть заполнены ее поля, можно посмотреть здесь.

Налоговая служба пришлет вам справку несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой.

Как получить справку из налоговой на руки

Получить справку можно в налоговой инспекции по месту жительства (

это будет примерно в 30 раз дольше, чем получение справки онлайн).

В справках часто встречаются ошибки — проверьте ее после получения, не выходя из налоговой инспекции.

Образец справки можно посмотреть здесь.

• Выберите ближайшую налоговую службу

Необязательно обращаться в инспекцию по адресу постоянной регистрации. Выберите ближайшую к вам инспекцию.

• Подготовьте пакет документов

Нужно будет представить:

— Копию договора страхования жизни — можно скачать в личном кабинете

— Копию платежных документов, подтверждающих уплату взносов — можно скачать в личном кабинете

— Письменное заявление о выдаче справки — бланк предоставят в налоговой

• Подайте заявление лично или Почтой России

Пакет документов можно направить почтой. Отправляйте их заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения.

• Дождитесь, пока справка будет готова

Это занимает какое-то время. Подробнее о сроках вам расскажут в налоговой службе. После получения справки обязательно проверьте ее по этому образцу.

Отправьте нам справку в Личном кабинете или Почтой России

• Чтобы отправить онлайн:

Войдите в Личный кабинет «Ренессанс Жизнь», перейдите в раздел «Заявления и документы», нажмите «Подать заявление». Выберите вопрос «Расторгнуть договор страхования». Заполните поля и подгрузите все файлы, которые выслала вам налоговая служба. Налоговая служба пришлет вам справку с несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой, без них мы не сможем принять электронный документ.

• Чтобы отправить Почтой России:

Направьте справку заказным письмом с описью вложения на адрес: Россия, 115114, Москва, Дербеневская набережная, д. 7, стр. 22, этаж 4, пом. 13, ком. 11 для ООО «СК «Ренессанс Жизнь»

Задолженность будет аннулирована ~ в течение месяца после того, как мы получим документы.

Налоги в Австрии: особенности австрийского налогообложения

Налоги в Австрии платят все налоговые резиденты страны. То есть те, кто проживает в стране больше 183 дней в году или у кого есть место жительства в Австрии — например, арендованная квартира. Владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются налоговыми резидентами Австрии.

В Австрии действует евроконтинентальная модель налогообложения. Это значит, что больша́я часть налогов австрийцев идет на социальное страхование — медицину, пенсионные выплаты, пособия по безработице и другие социальные нужды. 

Подоходный налог для физлиц

Подоходным налогом в Австрии облагаются:

• заработная плата и пенсия;
• доход самозанятых граждан;
• предпринимательская деятельность;
• доход от сдачи недвижимости в аренду;
• доход от инвестиций;
• дивиденды, которые получают акционеры и генеральные директора, если их доля в компании составляет 25% и больше;
• доход от сельского или лесного хозяйства;
• другая деятельность, такая как продажа недвижимости или посреднические услуги. 

В Австрии, как во всех развитых европейских странах, принята система прогрессивного налогообложения: чем больше заработок, тем выше налог.

До 55% 

ставка НДФЛ для налоговых резидентов Австрии 

Подоходный налог наемных сотрудников удерживает и уплачивает работодатель. В случае нескольких источников дохода необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, указав все источники поступления денег. 

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход	Налоговая ставка
До 11 000 €	0%
От 11 001 до 18 000 €	20%
От 18 001 до 31 000 €	35%
От 31 001 до 60 000 €	42%
От 60 001 до 90 000 €	48%
От 90 001 до 1 000 000 €	50%
От 1 000 000 €	55%

Некоторые выплаты в Австрии налогами все же не облагаются — пособия по уходу за детьми, пенсии по инвалидности, чаевые.

Австрийцы получают не 12, а 14 зарплат в год: две дополнительные выплачиваются в летний отпуск и на рождественские праздники

Социальные отчисления

Социальные отчисления в Австрии делятся между работником — 18,12% и работодателем — 21,23%. Они покрывают расходы при болезни, несчастном случае, безработице и выходе на пенсию. 

Тип отчисления	С работника	С работодателя	Общий размер отчисления
🏥 На здравоохранение	3,87%	3,78%	7,65%
😔 На случай потери работы	3%	3%	6%
👵 На пенсию	10,25%	12,55%	22,8%
🧑‍🦽 От несчастных случаев	0%	1,2%	1,2%
🪙 Прочие	1%	0,7%	1,7%
Итого	18,12%	21,23%	39,35%

В Австрии получают не 12, а 14 зарплат в год. 13-я зарплата выплачивается на летний отпуск, а 14-я — на рождественские праздники. Дополнительные зарплаты подоходным налогом не облагаются, но с них удерживаются выплаты на социальное страхование.

Пример расчета налогов, которые удерживаются с заработной платы 

Годовой доход	Заработная плата	Налог на соцстрахование в месяц	Подоходный налог в месяц
29 000 €	2071 €	354 €	155 €
36 000 €	2571 €	465 €	291 €
54 000 €	3857 €	698 €	699 €
76 000 €	5428 €	983 €	1239 €

Налоги на автомобиль

НДС за покупку автомобиля — 20% от стоимости. Налог распространяется на новые и подержанные машины и уплачивается сразу при покупке.

Регистрационный налог — 195,5 €. Стандартный налог для любых машин.

Страховка — 60—150 € в месяц. В Австрии, как и в России, обязательное страхование автогражданской ответственности. Стоимость страховки зависит от автомобиля и расценок страховой компании. 

Налог на потребление топлива рассчитывается индивидуально и зависит от количества углекислого газа, который производит машина. Обычно налог уже включен в стоимость автомобиля и отдельно его уплачивать не нужно. Владельцы электромобилей и гибридных автомобилей от налога освобождены.

Транспортный налог зависит от объема двигателя автомобиля: минимальная ставка для легковых автомобилей — 6,2 € при оплате на год вперед.

Дорожный налог уплачивается покупкой специальной виньетки-стикера, которая дает право ездить по всем австрийским автомагистралям и скоростным шоссе.

Стоимость виньетки-стикера

Транспортное средство	На год	На два месяца	На 10 дней
🏍️ Мотоциклы	37,7 €	13,9 €	5,5 €
🚗 Легковые машины и транспорт весом до 3,5 тонны	92,5 €	27,8 €	9,5 €

Налог на недвижимость

Налог на приобретение недвижимости — 3,5% от стоимости сделки, если только недвижимость не была получена в подарок.

Стоимость недвижимости	Ставка налога
До 250 000 €	0,5%
250 001—400 000 €	2%
400 001 € и больше	3,5%

Какие еще налоги платят физлица в Австрии

Церковный налог — 1,1% дохода — платят все прихожане католической церкви. Эти деньги идут на зарплаты священникам, издание церковных книг и благотворительность.

Туристический налог — это налог на ночлег в отелях или кемпингах. Каждая федеральная земля устанавливает его размер самостоятельно, а дети до 15 лет освобождены от его уплаты.

Налог на собак уплачивают все владельцы собак, но его размер каждая федеральная земля Австрии устанавливает самостоятельно.

Налог на телевидение и радио в Австрии платят все, у кого дома есть работающий телевизор или радио. Размер налога каждая федеральная земля устанавливает самостоятельно.

Федеральная земля	Ежемесячный налог	Годовой налог
Вена	26,33 €	315,96 €
Нижняя Австрия	26,33 €	315,96 €
Бургенланд	23,73 €	284,76 €
Верхняя Австрия	20,93 €	251,76 €
Зальцбург	25,63 €	307,56 €
Штирия	26,73 €	320,76 €
Каринтия	26,03 €	312,36 €
Тироль	24,63 €	295,56 €
Форарльберг	20,93 €	251,16 €

Налоговые вычеты в Австрии

Налоговые вычеты не возвращаются на счет налогоплательщика, но они снижают его подоходный налог и таким образом облегчают налоговую нагрузку. В австрийском налоговом законодательстве выделяют следующие категории вычетов:

Вычет	Размер вычета
Транспортная льгота на расходы за проезд от дома до работы	400 € в год
Повышенная транспортная льгота, если доход не больше 12 200 € в год	До 690 € в год
Пенсионная льгота, если пенсия не больше 17 000 € в год	До 600 € в год
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей до 18 лет	125 € в месяц
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей старше 18 лет	41,68 € в месяц
Льгота для родителей-одиночек	494 € в год, если в семье один ребенок
Льгота для плательщиков алиментов	29,2 € в месяц за первого ребенка, 43,8 € — за второго, 58,4 € — за третьего и следующих
Льгота для многодетных семей, если суммарный доход супругов до 55 000 € в год	20 € в месяц за третьего и каждого следующего ребенка

Налоги для юридических лиц в Австрии

Налоги платят все компании — налоговые резиденты страны, то есть те, что ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Если компания не является австрийским налоговым резидентом, то она платит налог только с прибыли, полученной в Австрии.

ВНЖ в Австрии через открытие бизнеса

Наиболее распространенные формы компаний в Австрии:

• GmbH — общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала — 35 000 €;
• AG — акционерное общество. Размер уставного капитала — 70 000 €;
• европейская компания (Societas Europaea) — акционерное общество с европейской регистрацией. Такая форма упрощает перевод управления компанией из одной страны Евросоюза в другую. Минимальный размер уставного капитала — 120 000 €.

По закону как минимум половина уставного капитала должна быть внесена на момент учреждения компании.

Корпоративный налог — 25%. В отличие от подоходного налога он взимается не по прогрессивной шкале, а по стандартной ставке.

25%

ставка корпоративного налога

Минимальный корпоративный налог — 5%. Его платят GmbH (ООО) и AG (АО), когда не получают дохода. Ставка налога привязана к уставному капиталу юридического лица.

Форма юридического лица	Квартальный налог	Годовой налог
GmbH	437,50 €	1750 €
AG	875 €	3500 €

Налоговые льготы действуют для GmbH (ООО), которые учреждены после 30 июня 2013 года. В этом случае компании платят уменьшенный корпоративный налог — 500 € в год первые 5 лет после регистрации и 1000 € в год следующие 5 лет.

Налог на добавленную стоимость — 20%, но на некоторые товары и услуги он снижен до 10 и 13%. Например, на вывоз мусора и предоставление земельного участка под кемпинг — НДС 10%. На внутренние авиаперелеты, билеты на спортивные мероприятия и работы художников — НДС 13%.

20%

ставка НДС

Налог на цифровые услуги — 5%. С 1 января 2020 года его уплачивают крупные транснациональные компании, которые предоставляют рекламные услуги в интернете. Налогом облагаются компании, которые соответствуют сразу двум критериям:

1. Мировой доход не менее 750 млн евро.
2. Внутренний доход в Австрии не менее 25 млн евро.

Гербовый сбор зависит от типа договора. Ставки гербового сбора для наиболее распространенных сделок:

1%

договор аренды

1% 

сертификат облигации

0,8%

уступка дебиторскойзадолженности

0,13%

переводной вексель

Избежание двойного налогообложения

При налоговом резидентстве в России и Австрии одновременно придется платить подоходный налог дважды. В России налогом будет облагаться весь доход, а в Австрии только часть, полученная из австрийских источников, — например, в виде дивидендов от акций австрийских компаний.

Между Россией и Австрией заключена конвенция об избежании двойного налогообложения, которая регламентирует уплату налогов между странами.

Благодаря конвенции физлица и юрлица платят налоги в стране, откуда получают доходы, а в другой стране оформляют налоговый вычет.

Конвенция об избежании двойного налогообложения
от 13 апреля 2000 года

Налог на дивиденды согласно конвенции составляет 5 или 15%. 5% — если получатель дивидендов владеет долей от 10% капитала компании — плательщика дивидендов. 15% — во всех остальных случаях.

FAQ

Когда у физлица появляются обязательства по уплате налогов в Австрии?

Вместе с получением статуса налогового резидента страны. Резидентами считаются люди, у которых есть место жительства в Австрии, например арендованная квартира, или они проживают в стране больше 183 дней в году. Так, владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются резидентами Австрии.

Какой подоходный налог в Австрии?

В Австрии действует прогрессивная система налогообложения, поэтому ставка подоходного налога зависит от размера заработка.

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход	Налоговая ставка
До 11 000 €	0%
От 11 001 до 18 000 €	20%
От 18 001 до 31 000 €	35%
От 31 001 до 60 000 €	42%
От 60 001 до 90 000 €	48%
От 90 001 до 1 000 000 €	50%
От 1 000 000 €	55%

Какие налоги платят физлица в Австрии?

Подоходный налог, налог на автомобиль, собак, телевидение и радио, приобретение недвижимости, а также делают социальные отчисления. Большинство налогов взимаются по фиксированной ставке, а НДФЛ — по прогрессивной шкале от 0 до 55%.

Какие компании получаю статус налоговых резидентов Австрии?

Все компании, которые ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Компании-нерезиденты платят налог только с прибыли, полученной в Австрии.

Какие налоги платят юрлица в Австрии?

Корпоративный налог по ставке 25%. Если у компании нет прибыли, применяется льготный налоговый режим: для ООО — 1750 € в год, для АО — 3500 €.

Компании также платят НДС, в некоторых случаях гербовый сбор и налог на цифровые услуги.

Определение канадского налога с продаж

Что такое Гармонизированный налог с продаж (HST)?

Гармонизированный налог с продаж в Канаде (HST) – это налог на потребление, уплачиваемый местными потребителями и предприятиями. Как следует из названия, он «гармонизирует» (сочетает) национальный федеральный налог на товары и услуги и различные провинциальные налоги с продаж. Пять канадских провинций используют HST; в других районах Канады используется аналогичный налог на товары и услуги (GST).

HST был введен в 1997 году. Сторонники налога утверждают, что он повышает конкурентоспособность канадских предприятий за счет упрощения их административных расходов, что приводит к снижению цен для потребителей. HST собирается Агентством по доходам Канады (CRA), которое затем переводит соответствующие суммы в участвующие провинции.

Key Takeaways

• Гармонизированный налог с продаж (HST) представляет собой комбинацию федеральных и провинциальных налогов на товары и услуги в пяти провинциях Канады.
• Ставка HST составляет 15% во всех участвующих провинциях, кроме Онтарио, где она составляет 13%.
• Концепция HST заключалась в упрощении регистрации и сбора федеральных и провинциальных налогов с продаж путем объединения их в единый единый сбор по всей Канаде.
• Иностранные покупатели канадских товаров не обязаны платить HST при условии, что товары или услуги будут использоваться исключительно за пределами страны.
• Критики утверждают, что HST перекладывает бремя налогообложения на потребителей, но сторонники налога говорят, что в конечном итоге это приносит пользу потребителям за счет снижения затрат.

Кто платит HST в Канаде?

HST оплачивается покупателями в точке продажи (POS). Продавец собирает налоговые поступления, добавляя ставку HST к стоимости товаров и услуг, а затем перечисляет собранный налог в Канадское налоговое агентство (CRA), налоговое подразделение федерального правительства. Позже CRA выделяет провинциальную часть HST правительству соответствующей провинции.

До введения HST в 1997 году канадские налоги с продаж были разделены на федеральный налог с продаж (GST) и провинциальный налог с продаж (PST). В каждой провинции были свои ставки, что приводило к значительным различиям в налогах с продаж по всей Канаде.

Концепция HST заключалась в том, чтобы упростить регистрацию и сбор федеральных и провинциальных налогов с продаж, объединив их в единый согласованный сбор по всей стране. Сторонники утверждают, что это должно снизить затраты для предприятий (и, в конечном итоге, для клиентов), поскольку упрощает их бухгалтерский учет, связанный с налогом с продаж.

15%

Налоговая ставка HST во всех участвующих провинциях, кроме Онтарио, где она составляет 13%.

К сожалению, на практике HST часто может усложнить жизнь компаний. Хотя цель состояла в том, чтобы создать национальный налог с продаж, правительство Канады сделало принятие HST необязательным, и многие провинции предпочли не делать этого, сохранив вместо этого свои отдельные системы и ставки.

В результате предприятия, работающие за пределами провинций или по всей стране — либо в физических местах, либо через электронную торговлю, — должны иметь дело с несоответствием налоговых ставок в зависимости от того, находится ли клиент в провинции HST или провинции GST / PST. (В то время как GST везде составляет 5%, PST может варьироваться от 6% до 9%.0,975%.)

Провинции Канады и HST

Пять из 13 провинций Канады используют единый налог с продаж:

• Ньюфаундленд/Лабрадор (присоединился в 1997 г. )
• Нью-Брансуик (присоединился в 1997 г.)
• Новая Шотландия (присоединился в 1997 г.)
• Онтарио (присоединился в 2010 г.)
• Остров Принца Эдуарда (присоединился в 2010 г.)

Из оставшихся канадских провинций Британская Колумбия, Саскачеван, Квебек и Манитоба применяют провинциальную систему в дополнение к отдельному федеральному налогу с продаж. Некоторые другие применяют только федеральный налог с продаж товаров и услуг и не взимают местные налоги с продаж: Альберта, Северо-Западные территории, Нунавут и Юкон.

Британская Колумбия приняла HST в 2010 году, но через три года отказалась от него. восстановление провинциальной системы налога с продаж после того, как около 55% жителей провинции проголосовали против этой системы.

Регистрация и сбор HST

Сбор и перевод HST несут ответственность канадские владельцы бизнеса, расположенные в одной из пяти участвующих провинций. Чтобы начать применять налог с продаж, бизнес-оператор должен зарегистрировать учетную запись GST/HST через CRA, при условии, что общий доход компании составляет 30 000 долларов США или более в год.

Каждая провинция установила свой собственный процент для сбора PST и согласовала его с GST, когда присоединилась к программе HST. Таким образом, точная сумма HST может отличаться в зависимости от того, в какой из пяти провинций работает бизнес. Первоначально ставка варьировалась от 13% до 15%, но теперь почти каждая провинция взимает 15%.

Так называемые мелкие поставщики — владельцы бизнеса с фирмами, годовой доход которых составляет менее 30 000 долларов США — не обязаны взимать или переводить HST. Тем не менее, они по-прежнему могут добровольно зарегистрироваться для сбора налога, поскольку это позволяет им требовать налоговых вычетов на товары и услуги, которые они приобретают в ходе своей деятельности.

Освобожденные товары и услуги

Хотя многие товары и услуги облагаются HST, некоторые из них облагаются нулевой ставкой или не облагаются налогом. Товар или услуга с нулевым рейтингом — это товар или услуга, у которых ставка HST равна 0%. К ним относятся такие продукты, как основные продукты, книги и многие сельскохозяйственные и рыболовные товары.

Иностранные покупатели канадских товаров не должны платить HST при условии, что товары или услуги будут использоваться исключительно за пределами страны. Однако нерезиденты, посещающие Канаду, такие как туристы, — это , необходимые для оплаты HST. В некоторых случаях они могут претендовать на скидку HST.

Влияние HST на налогоплательщиков

До сих пор ведутся постоянные споры о том, как HST влияет на потребителей и налогоплательщиков.

Критики утверждают, что HST переносит налоговое бремя с предприятий на потребителей. Сторонники HST утверждают, что на самом деле это снижает налоги. Они говорят, что система HST снижает стоимость ведения бизнеса, что эффективно снижает цены на потребительские товары и услуги.

Как действует гармонизированный налог с продаж в Канаде (HST)?

HST оплачивается покупателями в точке продажи (POS). Продавцы собирают налоговые поступления, добавляя ставку HST к стоимости товаров и услуг. Затем они отправляют собранный налог в Агентство по доходам Канады (CRA), налоговое подразделение федерального правительства. Позже CRA выделяет провинциальную часть HST правительству соответствующей провинции.

Какова цель HST?

Целью системы HST является оптимизация учета и сбора федеральных и провинциальных налогов с продаж путем объединения их в единый единый сбор по всей стране.

Есть ли в США HST?

Нет, в США нет федерального налога с продаж или налога на добавленную стоимость. Большинство штатов вводят ту или иную версию этих налогов, но полученные доходы не распределяются по стране.

Практический результат

Гармонизированный налог с продаж (HST) представляет собой комбинацию федеральных и провинциальных налогов на товары и услуги в пяти провинциях Канады. Ставка HST составляет 15% во всех участвующих провинциях, кроме Онтарио, где она составляет 13%.

HST был введен в 1997 году для упрощения регистрации и сбора федеральных и провинциальных налогов с продаж. Критики утверждают, что HST перекладывает бремя налогообложения на потребителей, но сторонники налога говорят, что в конечном итоге это приносит пользу потребителям за счет снижения затрат.

Калькулятор налога с продаж

Калькулятор налога с продаж может вычислить любое из следующих значений, учитывая входные данные для оставшихся двух: цена до уплаты налогов, ставка налога с продаж и окончательная цена или цена после уплаты налогов.

Цена до налогообложения Ставка налога с продаж Цена после уплаты налогов

Калькулятор связанного НДС

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж — это налог на потребление, уплачиваемый правительству при продаже определенных товаров и услуг. Обычно продавец взимает налог с продаж с потребителя, когда потребитель совершает покупку. В большинстве стран налог с продаж называется налогом на добавленную стоимость (НДС) или налогом на товары и услуги (НТУ), который является другой формой налога на потребление. В некоторых странах указанные цены на товары и услуги являются стоимостью до налогообложения, а налог с продаж применяется только во время покупки. В других странах указанные цены являются окончательными после уплаты налогов, включая налог с продаж.

Налог с продаж в США

В США не существует налога с продаж на федеральном уровне. На уровне штата все (включая округ Колумбия, Пуэрто-Рико и Гуам), кроме пяти штатов, не имеют налога с продаж в масштабе штата. Это Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Штаты, которые вводят налог с продаж, имеют разные ставки, и даже внутри штатов могут вступать в игру местные или городские налоги с продаж. В отличие от НДС (который не взимается в США), налог с продаж взимается только с розничных покупок; большинство сделок с товарами или услугами между предприятиями не облагаются налогом с продаж.

Ставка налога с продаж варьируется от 0% до 16% в зависимости от штата и типа товара или услуги, и все штаты различаются по применению налога с продаж. В Техасе лекарства, отпускаемые по рецепту, и пищевые семена освобождены от налогообложения. В Вермонте есть общий налог с продаж в размере 6%, но дополнительный налог в размере 10% добавляется к покупкам алкогольных напитков, которые потребляются немедленно. Это лишь несколько примеров различий в налогообложении в разных юрисдикциях. Правила и положения, касающиеся налога с продаж, сильно различаются от штата к штату.

В среднем влияние налога с продаж на американцев составляет около 2 процентов от их личного дохода. Налог с продаж обеспечивает почти одну треть доходов правительства штата и уступает только подоходному налогу с точки зрения важности источника дохода. Использование налога с продаж сильно различается в зависимости от штата. Налоги с продаж гораздо важнее на юге и западе, чем в Новой Англии и промышленном Среднем Западе. Флорида, Вашингтон, Теннесси и Техас получают более 50 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж, а некоторые из этих штатов получают почти 60 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж. Нью-Йорк, с другой стороны, получает только около 20 процентов своих доходов от налога с продаж.

Ниже приводится обзор ставок налога с продаж в разных штатах.

История налога с продаж в США

Когда США еще были британской колонией в 18 веке, английский король ввел налог с продаж на различные товары для американских колонистов, даже несмотря на то, что они не имели представительства в британском правительстве. Это налогообложение без представительства, среди прочего, привело к Бостонскому чаепитию. Это, вместе с другими событиями, привело к американской революции. Таким образом, рождение США отчасти было связано со спорами о налоге с продаж! С тех пор у налога с продаж в США была непростая история, и, возможно, поэтому федерального налога с продаж никогда не было. Некоторые из более ранних попыток введения налога с продаж вызвали множество проблем. Налог с продаж не применялся до Великой депрессии, когда правительства штатов столкнулись с трудностями в поиске путей успешного увеличения доходов. Из многих проверенных методов преобладал налог с продаж, поскольку экономическая политика в XIX в.30-е годы были сосредоточены вокруг продажи товаров. Миссисипи была первой в 1930 году, и она быстро распространилась по всей стране. Сегодня налог с продаж взимается в большинстве штатов как необходимое и в целом эффективное средство увеличения доходов для государственных и местных органов власти.

Как вычесть налог с продаж в США?

При подаче декларации по федеральному подоходному налогу налогоплательщики должны выбрать либо стандартный вычет, либо детализированные вычеты. Это решение будет у всех разным, но большинство американцев выбирают стандартный вычет. Налог с продаж может быть вычтен из федерального подоходного налога только в том случае, если вычеты являются постатейными. В целом, налогоплательщики, для которых налог с продаж является единственным вычитаемым расходом, могут обнаружить, что постатейные вычеты не стоят времени. Детализация вычетов также требует тщательного ведения записей и может быть утомительной работой, поскольку IRS требует представления налоговых отчетов, таких как квитанции о покупках за год. Любой, кто планирует детализировать, должен вести подробные записи, так как это будет очень полезно при определении суммы уплаченного налога с продаж.

После того, как был сделан выбор между стандартными или постатейными вычетами, налогоплательщики должны принять еще одно решение относительно того, претендовать ли либо на государственный и местный подоходный налог, либо на налог с продаж (но не на оба). Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, поскольку это обычно приводит к большей цифре. При этом для налогоплательщиков, совершивших крупные покупки в течение года, может быть лучше вычитать налог с продаж вместо подоходного налога, если их общая сумма налоговых платежей превышает подоходный налог штата. Налогоплательщики, которые заплатили за новый автомобиль, свадьбу, обручальное кольцо, отпуск или несколько крупных бытовых приборов в течение налогового года, потенциально могут получить больший платеж по налогу с продаж, чем налог на прибыль. На самом деле, менее 2% американцев каждый год заявляют о вычете налога с продаж.

Для получения дополнительной информации о подоходном налоге или для расчета подоходного налога посетите Калькулятор подоходного налога.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС — это разновидность налога с продаж, обычно используемая за пределами США в более чем 160 странах. НДС — это косвенный налог, который взимается на разных этапах производства товаров и услуг, когда добавляется стоимость. Страны, взимающие НДС, также могут взимать его с импортируемых и экспортируемых товаров. Все участники цепочки поставок, такие как оптовики, дистрибьюторы, поставщики, производители и розничные продавцы, обычно должны платить НДС, а не только конечный потребитель, как это делается с налогом с продаж в США. НДС может быть рассчитан как цена продажи за вычетом стоимости использованных материалов или деталей, которые уже облагались налогом.

Исследование 1979 года, опубликованное Налоговым фондом, предложило некоторое понимание аргументов за или против НДС по сравнению с налогом с продаж.