ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Бенефициарный владелец — кто это такой

Это – любимый персонаж, «притча во языцех», с которым больше всего возникает проблем как у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, так и у надзорных органов. Именно на него сейчас направлено повышенное внимание. Не будет у вас анкеты на бенефициарного владельца, информации о нём, это повлечёт за собой нарушение с последующим наказанием.

Термин «бенефициарный владелец» впервые появился в 1966 году в дополнительном протоколе к Договору между Великобританией и США «Income Tax Treaty» от 1945 года. В дальнейшем были разработаны дополнения, определяющие роль посредников, работающих по поручениям бенефициара, управление собственностью и более чёткое определение конечного владельца. В настоящий момент большинство национальных законодательств используют в качестве основы Третью директиву Европарламента 2005/60/EC, определяющую кто такой бенефициарный владелец следующим образом: «Бенефициар − это физическое лицо, обладающее полным контролем и от имени которого заключаются сделки юридическим лицом.

Под его управлением должны находиться не менее 25% +1 акция в случае корпоративных финансов или более 25% имущества в трастах и фондах».

В России впервые понятие бенефициарного владельца было прописано в Федеральном законе от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Федеральным законом от 23 июня 2016 г. N 215-ФЗ (с 21 декабря 2016 года) положения Европейской директивы были включены во все нормативные акты, направленные на борьбу с незаконными финансовыми операциями.

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если компания – коммерческий субъект, всегда будут лицо или лица, которые являются конечными получателями дохода.

Бенефициарный владелец (от фр. benefice — польза, прибыль) и бенефициар — это: 

1. Человек или компания, которые получают доход от активов в виде арендной платы, дивидендов по акциям, страховых выплат. То есть в собственности бенефициара есть какое-либо имущество: недвижимость, пакет акций, трастовый фонд или иной актив. Являясь владельцем, он передаёт его в пользование третьим лицам, при этом не участвует в деловой жизни, но получает прибыль.

2. Лицо, которому фактически принадлежат активы, хозяйственные объекты и иные ценности организации.

3. Лицо, имеющее долю в 25% и выше в юридическом лице и возможность контролировать деятельность этой компании. Бенефициар может состоять в совете директоров, иметь право голоса и участвовать в принятии решений.

4. Лицо (или группа лиц), которое реализует свое право осуществления контроля над деятельностью предприятия косвенно, с привлечением третьих лиц, номинально наделяя их полномочиями по принятию стратегически важных решений.

5. Лицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто, статус которых определяется на основе положений Федерального закона 115-ФЗ от 07. 08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

 Давайте рассмотрим их подробнее.

Бенефициарным владельцем признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юридического лица (ст.3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Пример: Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Бенефициарным владельцем могут являться:

• Арендодатели.

• Держатели счетов.

• Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.

• Владельцы документарных аккредитивов.

• Реальные владельцы фирм.

В число собственников предприятия могут входить не только физические, но и юридические лица, которые имеют одного или нескольких владельцев. В особо сложных случаях количество звеньев в такой цепочке может достигать нескольких десятков. С помощью информационных порталов СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА» можно выявить бенефициаров юридических лиц.

Пример: Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз». Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%. Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Примеры конечных бенефициарных владельцев юридического лица:

• ООО – учредители – физические лица;

• АО, ПАО, ОАО, ЗАО – акционеры – физические лица;

• АНО, НОУ – учредители – физические лица.

Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физического лица. Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

Бенефициарный владелец физического лица – это:

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране. С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц.

Ещё один немаловажный момент: понятия «бенефициарный владелец» и «выгодоприобретатель» – это не одно и то же.

Выгодоприобретатель – это лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Выгоприобретателем может быть как физическое, так и юридическое лицо, которое получает выгоду от действий клиента в рамках заключенного договора (проводимой операции), т.е. получающее выгоду не от деятельности клиента как такового, а от конкретной сделки.

 

 *********

Исторически в России владельцы компаний не стремились афишировать свою причастность к ним. В первое время – из-за не всегда законных способов обретения собственности, а также из-за угрозы собственной безопасности, затем – из-за нежелания попадать под пристальное внимание налоговых и других государственных органов. Свою роль играет и нежелание нести публичную ответственность в случае банкротства компании или нарушений законодательства.

 Пример: После теракта в 2011 году в аэропорту «Домодедово» даже Генпрокуратуре долгое время не удавалось выяснить, кто сейчас собственник этого весьма крупного объекта. В итоге оказалось, что с 1993 года формальный владелец менялся 10 раз, при этом бенефициаром оставался один и тот же бизнесмен Дмитрий Каменщик.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах.  В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании. Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

Пример: Недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний. В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами компаний напрямую, или косвенным образом, т.

е. через какие-то сторонние структуры.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в её деятельности. Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

• при использовании офшоров;

• при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;

• при легализации средств, которые были получены криминальным путём.

Ещё один хрестоматийный пример– Роман Абрамович. Структура собственности его компаний официально никем не подтверждена и существует лишь в догадках журналистов-стрингеров. Считается, что он владеет компанией Millhouse Capital UK Ltd, которой, в свою очередь, принадлежат ценные бумаги Evraz 8, но не напрямую, а через кипрский офшор Lanebrook. Столь же сложными путями управляются другие активы Абрамовича – ОАО «Холдинг Москва-Инвест», ООО «Диалл Альянс» и т. д. А компания «Продо» принадлежит Абрамовичу через кипрский офшор Nevern Overseas.

Но в том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создаёт видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьёзные сделки, в дело вступают правоохранительные органы. Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица. Подобный подход позволяет снизить объёмы легализации средств, полученных преступным путём, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний.

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах не всегда представляется возможным, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной. Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

 

С 21 декабря 2016 года юридические лица в Российской Федерации обязаны:

• вести учёт и иметь сведения о собственных бенефициарах в каждый текущий период, на текущую дату, и за прошлые 5 лет, обновлять его не реже 1 раза в год с обязательной документальной фиксацией;

• выяснять идентификационные сведения о бенефициарах, и принимать все возможные меры для их выяснения; в документальном виде фиксировать и сохранять материалы по процессу идентификации и установления бенефициаров.

За несоблюдение налагается штраф:

Исключение, согласно п.2 ст.6.1. и аб.2-5 пп.2 п.1 ст.7 Закона № 115-ФЗ, составляют: 

• органы государственной власти, местного самоуправления и внебюджетных фондов;

• юридические лица, в которых государственным или муниципальным образованиям принадлежит более 50% акций или уставного фонда;

• международные организации, если иное не предусмотрено законодательством;

• эмитенты ценных бумаг, участвующие в организованных торгах.

 В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются:

1. Надзорные органы для организации противодействия:

• «отмыванию» преступных доходов;

• финансированию террористической деятельности;

• махинациям с уплатой налогов;

• незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

2. Кредитные организации при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления кредитов.
3. Государственные заказчики для сотрудничества с поставщиками.
4. Организации, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в соответствии с п. 14 ст.7 Закона № 115-ФЗ. 

В 2017 году правительство РФ утвердило Правила предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах. В них указано, что сведения о бенефициарах должны в течение 5 дней предоставляться по запросу ФНС через телекоммуникационные каналы связи. Форма предоставления сведений была утверждена Приказом ФНС России от 20 декабря 2018 г. N ММВ-7-2/824@, который был зарегистрирован в Минюсте России 22 января 2019 года. Также данные о бенефициарных владельцах юридические лица обязаны отправлять по запросам в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце:

Постановлением правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных в Федеральном законе от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти.

Если юридическому лицу не удалось установить бенефициарного владельца, то в этом случае оно обязано будет предоставить доказательства того, что им были предприняты все возможные меры по установлению сведений в отношении своих бенефициарных владельцев. Доказательством этого может служить переписка с учредителями (участниками) юридического лица, различные информационные запросы, направлявшиеся в государственные органы, в том числе иностранные, и ответы на них, распечатки информационных баз данных и прочие документы, которые демонстрируют, что юридическое лицо всячески пыталось установить своего бенефициарного владельца. Если определить конечного бенефициара не удается, тогда владельцем может быть назначен орган исполнительной власти в организации.

Рекомендации по идентификации бенефициарных владельцев клиентов – юридических лиц можно найти в следующих нормативно-правовых актах:

• Информационное письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 4 декабря 2018 года N 57 «О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов».

• Информационное письмо Банка России от 27 июня 2017 года №12-МР «Методические рекомендации по идентификации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями бенефициарных владельцев клиентов – юридических лиц».

Ответственность за непредставление сведений о бенефициарных владельцах:

Одновременно со статьёй 6.1 Закона № 115-ФЗ был дополнен статьей 14.25.1.КоАП РФ. Данная статья предусматривает административную ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей:

• по установлению бенефициарного владельца,

• по обновлению информации о нём,

• по хранению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством.

Совершение административного правонарушения по статье 14.25.1 КоАП РФ предусматривает ответственность в виде административного штрафа:

В рамках административного производства по статье 14.25.1 КоАП РФ предметом рассмотрения может также стать оценка достаточности (обоснованности и доступности в сложившихся обстоятельствах) предпринятых юридическим лицом мер по установлению сведений о бенефициарном владельце.

 

Стеценко Ольга, эксперт в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ

Для клиентов

 

Информируем Вас о том, что в соответствии с п. 14 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон) клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах, а также о своем статусе доверительного собственника (управляющего) иностранной структуры без образования юридического лица, протектора.

 

 В целях исполнения Федерального закона бенефициарным владельцем признается «физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц), владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо».

 Информация о бенефициарных владельцах предоставляется в виде Сведения о бенефициарном владельце как приложение к Анкете (досье) клиента. Образец сведений размещен на сайте ООО «Вектор Икс» (ранее ООО «Горизонт — Брокер»):  Сведения о бенефициарном владельце клиента. 

 В соответствии с п.1 ст. 7 Федерального закона в случае невозможности установления бенефициарного владельца, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента.

 Идентификация бенефициарных владельцев клиентов не проводится в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:

• органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
• международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
• эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
• иностранными организациями, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
• иностранными структурами без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.

 

Генеральный директор                         Матвеева Анна Валентиновна

 

Внутренние документы ООО «Вектор Икс» (ранее ООО «Горизонт — Брокер»):

• Методика оценки стоимости объектов доверительного управления (Дата размещения 20.06.2016 Дата вступления в силу 03.07.2016)

• Методика определения инвестиционного профиля Клиента (Дата размещения 22.08.2022 Дата вступления в силу 02.09.2022)

• Методика определения инвестиционного профиля Клиента (Дата размещения 01.03.2022 Дата вступления в силу 01.03.2022)

• Перечень мер по недопущению установления приоритета одного или нескольких клиентов над интересами других клиентов (Дата размещения 20.06.2016 Дата вступления в силу 03.07.2016)

• Политика осуществления прав голоса по ценным бумагам, являющимися объектами доверительного управления по договорам доверительного управления  (Дата размещения 17. 05.2018 Дата вступления в силу 17.05.2018)

• Перечень мер по выявлению и контролю конфликта интересов, а также предотвращению его последствий при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (Дата размещения 02.12.2019 Дата вступления в силу 02.12.2019)

• Правила выявления, контроля и управления конфликтом интересов, а также предотвращения его реализации и последствий Обществом с ограниченной ответственностью «Вектор Икс» (Дата размещения 27.01.2022 Дата вступления в силу 07.02.2022)

• Форма брокерского договора

• Форма договора доверительного управления

• Документы для клиентов

• Регламент признания лиц Квалифицированными инвесторами (Дата размещения 20.05.2016 Дата вступления в силу 18.01.2016)

• Порядок обеспечения наилучших условий исполнения поручений клиентов (Дата размещения 20. 04.2017 Дата вступления в силу 19.04.2017)

• Декларация о рисках для брокерского договора (Дата изменения 27.10.2021 Изменения связанные со сменой наименования ООО «Вектор Икс»)

• Декларация о рисках договора доверительного управления  (Дата изменения 27.10.2021 Изменения связанные со сменой наименования ООО «Вектор Икс»)

• Политика совершений торговых операций за счет клиентов и использование денежных средств клиентов (Дата размещения 31.05.2018 Дата вступления в силу 01.06.2018)

• Условия совершения операций с финансовыми инструментами инсайдерами ООО «Горизонт — Брокер» и связанными с ними лицами (Дата размещения 28.11.2019 Дата вступления в силу 30.05.2019)

• Информация о порядке и условиях обмена электронными документами (дата размещения 01.12.2021 по настоящее время).

• Согласие на обработку персональных данных (дата размещения 15.12.2021 по настоящее время).

• Рекомендации Клиентам ООО «Горизонт-Брокер» по соблюдению информационной безопасности в целях противодействия незаконным финансовым операциям (Дата размещения 06.12.2019 Дата вступления в силу 06.12.2019)

• Регламент доверительного управления ООО «Горизонт — Брокер» (Дата размещения 14.09.2021 Дата вступления в силу 24.09.2021)

• Регламент доверительного управления ООО «Вектор Икс» (Дата размещения 02.06.2022 Дата вступления в силу 12.06.2022)

• Перечень инсайдерской информации Общества с ограниченной ответственностью «Горизонт-Брокер» (Дата размещения 19.02.2018 г.  по 21.11.2021 г.)

• Перечень инсайдерской информации Общества с ограниченной ответственностью «Вектор Икс» (Дата размещения 18.11.2021 г. , дата вступления в силу 21.11.2021 г.)

• Сводная ведомость результатов проведения специальной оценки условий труда (дата размещения 15. 02.2019 по настоящее время).

• Перечень рекомендуемых мероприятий по улучшению условий труда (дата размещения 15.02.2019 по настоящее время).

• Формы анкет клиентов (дата размещения 24.01.2021 по настоящее время).

FATCA/CRS

• Положение о критериях клиента — иностранного налогоплательщика и способах получения необходимой информации от клиентов для целей FATCA_CRS в рамках 173-ФЗ (дата размещения 30.05.2022 по настоящее время).
• ОПРОСНЫЙ ЛИСТ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА В ЦЕЛЯХ РЕАЛИЗАЦИИ ТРЕБОВАНИЙ FATCA (дата размещения 30.05.2022 по настоящее время).
• ОПРОСНЫЙ ЛИСТ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА/ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ  В ЦЕЛЯХ РЕАЛИЗАЦИИ ТРЕБОВАНИЙ FATCA (дата размещения 30.05.2022 по настоящее время).

• Форма W-8IMY (дата размещения 30.05.2022 по настоящее время).
• Форма W-8BEN-E (дата размещения 30.05.2022 по настоящее время).
• Форма W-9 (дата размещения 30. 05.2022 по настоящее время).

 

Формы документов, представляемые Депонентами в депозитарий

 

Формы документов, представляемые депозитарием Депонентам

 

 

Специальные приемы и методы, предназначенные для минимизации рисков при обмене данными о конечных бенефициарных собственниках

Дата добавления: : 27 дек. не быть лицом, имеющим формальное право на 25 и более процентов размера уставного капитала или права голоса, но выступающим в качестве агента, номинального владельца либо выполняющим исключительно посреднические функции в отношении этого права.

» * Закон Украины «О предупреждении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения» от 13 августа 2015 г.

По данным Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) понятие бенефициарного собственника применяется в отношении физического лица или лиц, в конечном счете владеющих или осуществляющих контролирующую деятельность в отношении клиентов и/или физического лица, от имени которого осуществляется сделка.

Это понятие также распространяется на тех лиц, которые в конечном итоге фактически контролируют юридическое лицо или организацию. Руководство ФАТФ по прозрачности и бенефициарному праву.

Где могут содержаться данные о бенефициарном владельце?

Здесь действует логика обоснованной необходимости. Проблема в том, что интересы собственника можно защитить только в том случае, если известны сведения о собственнике. Поэтому информацию иногда приходится раскрывать государственным органам, регистраторам и адвокатам.

Закон о раскрытии информации о бенефициарном владельце предусматривает следующие случаи, в которых информация может быть раскрыта: стране регистрации, регистрационному агенту, банку, в котором открыт счет при регистрации, а также государству регистрации дочерней компании, в судебных разбирательствах по отдельным категориям дел о государственных закупках, тендерных закупках, в договорах, заключенных с государственными организациями, при покупке недвижимости в ряде стран.

Рассмотрим основания для подачи запросов о раскрытии информации на примере России и Белиза. Например, подозрение в ведении деятельности по финансированию терроризма.

О каких правонарушениях идет речь? Все лица, подпадающие под ряд предикатных составов по легализации доходов, полученных преступным путем, легализации денежных средств на основании Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. 29 июня, 2015).

Такой запрос поступает от: Росфинмониторинга к поставщику услуг (регистрационным агентам, кредитным организациям, страховым компаниям и др.) на основании Закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и терроризму в редакции 2014 года (в частности, Приложение 1 ).

Какая информация может быть раскрыта в ходе налоговой проверки?

В соответствии со ст. 4 Конвенции: «Государства должны обмениваться любой информацией, которая может иметь значение для управления или исполнения действий в рамках налогового законодательства». Обмен информацией 2015: Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым вопросам.

Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым вопросам. Почему обмен данными не будет касаться раскрытия личности бенефициарного собственника? О бенефициарном собственнике давать ответ не нужно – статья 21 Конвенции подчеркивает, что права и гарантии, которые предоставлены лицам законодательством, не нарушаются.

Разрешается не отвечать, в случае если запрос не направлен по существу. Отсутствует обязательство раскрывать информацию о личности бенефициарного собственника – Конвенция прямо не предусматривает обязанность стороны, к которой направлен запрос, раскрывать информацию о бенефициарном собственнике компании.

Комментарии к настоящей Конвенции содержат общее толкование, которое не предписывает, но в то же время не ограничивает право предоставления такой информации и не обязывает банковские учреждения раскрывать информацию о бенефициарном собственнике.

Единый глобальный стандарт автоматического обмена информацией о состоянии финансовых счетов (Общий стандарт отчетности ОЭСР). Начиная с 2017 года на основании соглашения между уполномоченными органами 52 государства заявили, что будут обмениваться данными о банковских счетах резидентов иностранных государств.

В целях построения эффективных схем автоматического обмена информацией в рамках Конвенции был установлен Общий стандарт отчетности, который был подтвержден Многосторонним соглашением между компетентными органами об автоматическом обмене финансовой информацией.

Что нового? — финансовые структуры (банки и другие организации, принимающие или переводящие денежные средства) должны раскрывать информацию о владельцах счетов и предоставлять эту информацию компетентным органам стран.

Единый стандарт отчетности ОЭСР: на что рассчитывать Украине?

Украина не подписывала Многостороннее соглашение об обмене финансовой информацией в рамках CRS, и на данный момент информация о таком намерении в государственных инициативах не оглашается.

За подписанием Соглашения должна последовать имплементация международных стандартов в действующее местное законодательство. Информация о разработке законодательных актов в этом направлении отсутствует.

Ответ на запрос банка

Банки имеют право запросить у компании документы для проверки ее источников прибыли. Соответствующее право предоставлено кредитным организациям законодательством. Анна Рыбакова, менеджер группы казначейства Acsour, рассказала журналу «Расчет», какие документы может запросить банк, в какие сроки их нужно предоставить и что будет, если проигнорировать требование кредитной структуры.

Банковские операции регулируются большим количеством законов и правил. В том числе Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года и Положение № 49№ 9-П Банка России от 15.10.2015 «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных собственников в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В соответствии с Законом № 115-ФЗ банки часто запрашивают у компаний настолько обширную информацию об их деятельности, что возникают подозрения в правомерности таких требований. В соответствии с законом и Положением, кредитные учреждения имеют право идентифицировать клиента и проверять любые операции, которые они сочтут подозрительными. Но что конкретно сказано в этих уставных документах?

ОТКРЫТЫЙ СПИСОК

В Законе № 115-ФЗ указано, что при идентификации клиента, его представителя или выгодоприобретателя, а также при актуализации сведений о бизнесе банк вправе потребовать представления следующих бумаг:

• документы, удостоверяющие личность;
• учредительные документы;
• документы о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя;
• иные документы, необходимые для выполнения требований законодательства.

Естественно, банки имеют право запрашивать документы по текущим финансовым операциям. К ним относятся, например, документы сделки: договор, чек о покупке, счет-фактура и любые другие документы, обосновывающие получение или перевод денег. Кроме того, банк может запросить документы, подтверждающие оказание услуг или поставку товара. Примерами могут служить чек, квитанция, накладная или любое другое документальное подтверждение, объясняющее, за что была произведена оплата.

Если компания платит налоги и зарплату в другом банке, кредитная организация вправе запросить налоговую декларацию за последний период и подтверждение об уплате налогов.

Также может быть запрошена информация, содержащая персональные данные третьих лиц. Ведь по закону банки обязаны идентифицировать представителя клиента (в том числе единоличного исполнительного органа) и его выгодоприобретателя. Они также обязаны принимать разумные и доступные в данных обстоятельствах меры для установления бенефициарного собственника. Если это физические лица (а бенефициарный владелец — только физическое лицо), и неважно, являются они сотрудниками компании или нет, то банки обязаны требовать информацию, содержащую их персональные данные. А пунктом 14 статьи 7 Закона № 115-ФЗ установлено, что организации несут обязанность предоставлять всю информацию, необходимую кредитным организациям для выполнения требований законодательства.

Положением Центрального банка Российской Федерации от 15.10.2015 № 499-П определены полномочия кредитных организаций по истребованию документации и информации от клиентов. Например, банк вправе потребовать от своих клиентов предоставить информацию и документы об их финансовом положении, в том числе бухгалтерские отчеты и налоговые декларации. Кредитная организация в своих правилах внутреннего контроля самостоятельно определяет количество и виды документов, которые она использует для определения финансового положения клиента. Банк может запросить информацию о деловой репутации клиента и комментарии от других организаций, имеющих с ним деловые отношения. Пункт 2.9Положения № 499-П позволяет запрашивать информацию об источниках происхождения денежных средств и иного имущества клиента. В правилах внутреннего контроля кредитная организация может также самостоятельно определить иные виды документов, которые могут быть использованы для определения деловой репутации клиента.

Получается, что сегодня право банков запрашивать документацию и информацию практически не ограничено. По крайней мере, это закреплено в законодательстве, как и не существует окончательного перечня документов, которые должны быть предоставлены по требованию кредитной организации.

В связи с отсутствием законодательного перечня запрашиваемых документов банки самостоятельно решают и прописывают в своих правилах внутреннего контроля способы проверки клиента и какие документы считаются «необходимыми для выполнения требований законодательства». То, что список открытый, объясняется очень просто: невозможно заранее определить полный перечень документов, которые могут понадобиться, чтобы понять, проводится ли данная операция с целью легализации преступных доходов.

Стоит отметить, что соблюдение законодательства – это не прихоть, а обязанность банков. Если представители финансовой организации действуют не в рамках закона, к ним могут быть применены штрафные санкции. Ответственность банков установлена ​​статьей 15. 27 КоАП РФ «Несоблюдение требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

По этой статье штрафы достигают 1 000 000 рублей, а банковские операции могут быть приостановлены на срок до 90 дней. Соответственно, у кредитной организации может быть отозвана лицензия.

Банки стараются обезопасить себя и тщательно проверяют платежи клиентов. Получается, что рассылка писем клиентам о предоставлении информации — обычная практика кредитных организаций, связанная с соблюдением законодательства и с требованиями ЦБ. Поэтому нет смысла поднимать спор, пытаться договориться о лучших условиях или сократить список запрашиваемых документов – банк в первую очередь защищает свои интересы и репутацию.

СРОКИ

Срок подготовки информации и документов до семи рабочих дней с даты запроса. При невозможности уложиться в установленные сроки подготовки сведений следует заранее сообщить в банк о причинах задержки и о времени, когда документы будут готовы. Если причина задержки будет признана объективной, срок может быть продлен. Если такой возможности нет, а банк требует все больше разной информации и чаще, разумнее не ждать закрытия счета и перейти на услуги другой кредитной организации.

И ПРИ ОТКАЗЕ

Непредоставление клиентом сведений, необходимых кредитной организации для выполнения требований законодательства, может быть основанием для отказа банка в проведении операции. Если банк дал отказ дважды и более, он обязан расторгнуть договор и закрыть счет клиента. Организация автоматически попадает в черный список, такой список распространяется ЦБ РФ, и есть вероятность, что такая компания не сможет открыть счет в другой кредитной организации. Также банк может отключить систему дистанционного обслуживания (интернет-банкинг). Тогда клиент сможет управлять своим счетом, только подавая бумажные платежные документы, что усложняет работу, особенно когда клиент находится, например, во Владивостоке, а банк в Москве.