ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Понятие «аффилированные лица» в системе законодательства Российской Федерации и проблемы его применения



Понятие «аффилированные лица» введено в оборот в Российской Федерации достаточно недавно. Так, первое упоминание об аффилированных лицах содержалось в Указе Президента РФ от 07.10.1992 г. № 1186 «О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий». Несколько позже в 1998 г. статьей 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948–1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» было введено легальное определение понятия «аффилированные лица». Следует отметить, что вышеназванный Закон РСФСР действует и по настоящий день именно в части ст. 4, закрепляя определение понятия аффилированности. Само же определение нисколько не видоизменилось с момента его введения в оборот. Следует разобраться, насколько оправдывает себя такая «статика».

Во-первых, рассматриваемое понятие закреплено в законе, регулирующем антимонопольные правоотношения.

Так, например, в действующем в настоящее время Федеральном законе от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции», аффилированные лица упоминаются лишь в ст. 6. По своей сущности и значимости понятие аффилированности более соотносится с гражданско-правовыми правоотношениями в сфере корпоративного права. И находит свое применение преимущественно в данной сфере.

Во-вторых, на практике возможны случаи фактической аффилированности, не предусмотренной законом (перечень категорий аффилированных лиц в ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г., является закрытым). Чем в таком случае следует руководствоваться судам при разрешении спорных вопросов: исключительно буквой закона или же фактическими обстоятельствами?

До 2012 года судебная практика складывалась неоднозначно. Одни суды выносили решения, опираясь исключительно на положения законов, другие же учитывали фактические обстоятельства дела, усматривая в отношениях лиц признаки аффилированности. Решение данной проблемы было предложено Конституционным Судом РФ, который в своем Определении от 01.

11.2011 г. № 1486-О-О, вынесенном по жалобе гражданина Сатарова Шавката на нарушение его конституционных прав положениями п. 1 ст. 81 и п. 1 ст. 84 Федерального закона «Об акционерных обществах» указал, что при вынесении решения арбитражные суды не должны ограничиваться лишь формальным применением установленных законодательством условий, они должны учитывать и оценивать всю совокупность обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела.

В дополнение к этому, адаптируя понятие «аффилированных лиц» к современным условиям, 22.03.2012 г. было издано Постановление Президиума ВАС РФ № 14613/11, в котором говорилось о том, что «для целей применения положений п. 1 ст. 81 Закона об обществах статус индивидуального предпринимателя или занятие предпринимательской деятельностью не требуются ни для физических лиц, по отношению к которым устанавливаются аффилированные лица, ни для самих аффилированных лиц».

Следует отметить, что конкретизация положений, относящихся к аффилированным лицам, была осуществлена на уровне рекомендаций «высоких» судов, а не на законодательном уровне.

В-третьих, рассматривая такое основание признания лиц аффилированными как «принадлежность к той группе лиц, к которой принадлежит это юридическое, физическое лицо», можно отметить множество пробелов, «недоработок» законодателя.

Само понятие «группа лиц» содержится в ст. 9 Федерального закона от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Условно, по изложенным в п. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции» признакам, физических и юридических лиц можно разделить на 2 группы:

– группа, образованная на основании связи лиц с самим обществом;

– руппа, объединяющая несколько групп на основании наличия в каждой группе единого члена.

Группа, образованная на основании связи лиц с самим обществом, может основываться на контроле (п. п. 1–3, 5,6 ч. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции» или на иных основаниях (п. 4, 7 ч. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции»).

Группа, объединяющая несколько групп на основании наличия в каждой группе единого члена представлена п. 8 ч. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции». В свою очередь данный вид группы лиц можно разделить на два подвида:

Особый интерес представляет основание признания лица аффилированным по п. 7 «физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры». Сложность заключается в том, что в объективно складывающиеся связи вмешиваются субъективные отношения. Законодатель четко определил перечень лиц, наличие родственных связей с которыми обуславливает отношения аффилированности. На практике часто суды вынуждены выходить за рамки, очерченные законом, поскольку фактически аффилированные друг другу лица, находясь в родственных, близких отношениях используют пробелы законодательства для совершения взаимовыгодных сделок. Так, Определением Арбитражного суда г. Москвы от 25.05.2018 г. по гражданскому делу № 40–60987/15–18–264 Б аффилированными друг другу признаны должник по оспариваемым сделкам и конечный приобретатель имущества, который является должнику зятем.

Тем самым суд установил отношения аффилированности по фактическим обстоятельствам, выйдя за рамки, очерченные законодателем.

Также, может наблюдаться и косвенная аффилированность — «аффилированность через третьих лиц».

При этом могут наблюдаться следующие связи между лицами, входящими:

– в группу лиц с лицом, входящим в группу лиц юридического лица.

– в группу лиц с лицом, в группу лиц которого входит лицо, входящее в группу лиц с юридическим лицом.

Помимо вышеназванных проблем наблюдается и ряд других, связанных с недостатками правовой регламентации рассматриваемой категории. Так, аффилированные лица, используя имеющиеся пробелы в законодательстве, могут, например, манипулировать ценами совершаемых сделок, манипулировать участниками корпораций и т. д.

Недостатки правовой регламентации, способствовали внесению 05.03.2014 г. законопроекта № 465949–6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите конкуренции» (об определении аффилированных лиц и признании утратившим силу Закона РСФСР № 948–1 от 22 марта 1991 г.

). Данный законопроект был зарегистрирован и направлен на предварительное рассмотрение в профильный комитет Государственной Думы. Ответственным комитетом было принято решение о представлении законопроекта в Совет Государственной Думы (дата события не определена). Суть данного законопроекта сводится к тому, чтобы внести изменения в Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции», дополнив его ст. 4 п. 23. А также дополнить данный Федеральный закон № 135-ФЗ ст. 9.1, в которой были бы перечислены аффилированные лица юридического лица и аффилированные лица физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность. Причем перечень таких лиц идентичен перечню, содержащемуся в ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948–1.

Интересно, что несмотря на то, что законопроект был внесен в 2014 г., он и по настоящее время не был рассмотрен и принят Государственной Думой даже в первом чтении. Учитывая то, что его суть сводится к тому, чтобы перенести существующие нормы из Закона РСФСР № 948–1, который действует только в части одной статьи, устанавливающей понятие и перечень аффилированных лиц, в действующий Федеральный закон от 26 июля 2006 г.

№ 135-ФЗ «О защите конкуренции» не внося каких-либо изменений в содержание нормы, то можно с полной уверенностью утверждать, что данный законопроект не сможет решить существующих проблем в правоприменительной практике. Представляется, что изменения в законодательство должны быть внесены в несколько ином виде, в частности внесены изменения в Гражданский кодекс РФ, что приведет к исключению из антимонопольного законодательства, не свойственного ему понятия.

Подытоживая вышесказанное, заметим, что, понятие «аффилированные лица» имеет свое четкое легальное определение, закрепленное в ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948–1. Однако это определение несовершенно и требует доработки, изменений, поскольку аффилированные лица, используя существующие пробелы законодательства в регламентации их правового положения, совершают экономически выгодные для них действия, попирая интересы третьих (заинтересованных) лиц.

Литература:

1. О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: [закон РСФСР: принят 22 марта 1991 г. : по состоянию на 26 июля 2006 г.]. // Ведомости СНД и ВС РСФСР. — 1991. — № 16. — Ст. 499.
2. О защите конкуренции: [федер. закон: принят Гос. Думой 8 июля 2006 г.: одобр. Советом Федерации 14 июля 2006 г.: по состоянию на 03 июля 2016 г.]. // Собрание законодательства Рос. Федерации. — 2006. — № 31. — Ст. 3434.
3. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 01.11.2011 г. № 1486-О-О «По жалобе гражданина Сатарова Шавката на нарушение его конституционных прав положениями пункта 1 статьи 81 и пункта 1 статьи 84 Федерального закона «Об акционерных обществах»» [Электронный ресурс]. Доступ из системы ГАРАНТ // ЭПС «Система ГАРАНТ»: ГАРАНТ-Максимум. Вся Россия / НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС-УНИВЕРСИТЕТ». — Режим доступа: http://base.garant.ru/70104538/ ̶ 05.06.2018.
4. Определение Арбитражного суда г. Москвы от 25.05.2018 г. по гражданскому делу № А40–60987/15–18–264 Б [Электронный ресурс] // http://ras.arbitr.ru/
5. Шиткина, И. С. Корпоративное право / И. С. Шиткина. — М.: КНОРУС, 2016. — 556 с.

Основные термины (генерируются автоматически): лицо, РСФСР, группа лиц, Государственная Дума, группа, физическое лицо, юридическое лицо, единый член, правовая регламентация, предпринимательская деятельность.

Группа лиц и аффилированные лица – что это такое и в чём разница?

При заключении сделок мы часто сталкиваемся с необходимостью определить, входит ли контрагент в одну с нами группу лиц, поскольку в целях защиты рынка и интересов конкуренции сделки между ними ограничены. В сфере рыночных отношений закон воспринимает компанию и её группу лиц как единое целое. А вот с понятием аффилированные лица мы сталкиваемся, когда работаем с кредитными организациями, публичной компанией, компанией, доминирующей на определённом товарном рынке или компанией, чьи акции или другие ценные бумаги котируются на бирже. А всё потому, что перечисленные выше компании должны раскрывать списки аффилированных лиц (либо публиковать, либо предоставлять в ЦБ РФ или на биржу, в зависимости от деятельности компании). И всё это делается с целью защиты рынка, контроля за сделками с заинтересованностью и прочими «междусобойчиками».

Что интересно, определения этим понятиям даны в разных законах, заменяющих друг друга. Понятие аффилированные лица было введено старым законом РФСР от 22.03.1991 года, N 948-1 «О конкуренции и ограничение монополистической деятельности». На сегодня все положения этого закона утратили силу, кроме определений. Этот закон полностью не аннулировали только из-за присутствующих там понятий, в том числе и понятия аффилированные лица. А вот все остальные положения регулируются новым законом от 26.07.2006 г. №135-ФЗ «О защите конкуренции». В этом законе введено и дано определение понятию группа лиц (ст.9). Надо отметить, что понятие аффилированности меньше всего используется в законе о защите конкуренции, оно больше применимо к деятельности компаний, обладающих некоторые признаками публичности (как было перечислено выше).

Итак, кратко и упрощённо изложу суть определений.

В группу лиц входят лица, между которыми установлены следующие отношения (берём отношение физического лица или юридического лица (далее «Лицо») к основному хозяйственному обществу (далее «ХО»)):

• Лицо владеет более 50% голов в ХО (в силу владения долями или в силу договора)
• Лицо является единоличным исполнительным органом в ХО.
• Лицо вправе давать ХО указания, обязательные для исполнения (на основании учредительных документов или договора).
• Два ХО если более 50% членов из их коллегиальных исполнительных органов совпадают (или у них одинаковые директора).
• Лицо, по предложению которого назначается исполнительный орган или более 50% членов коллегиального исполнительного органа.
• Родственники сверху, снизу и горизонтально (родители, дети, супруги, братья и сёстры, включая не кровных).

А также лица, которые входят в группу лиц с лицами, перечисленными выше.

Аффилированными между собой признаются следующие лица (так же физические и юридические):

• Входят в одну группу лиц;
• Могут распоряжаться более 20% голосов в другом лице;
• Члены совета директоров или коллегиального исполнительного органа/директора компаний группы лиц.

Подводя итог о соотношении двух понятий следует отметить, что понятие аффилированные лица шире понятия группа лиц. И применяются эти понятия для различных законодательных целей. Группа лиц применима к рыночным отношениям и регулируется законом «О защите конкуренции». Понятие аффлированные лица, несмотря на то, что изначально было определено тоже законом о конкуренции, больше имеет значение для корпоративного права и корпоративных обязательств определённых организаций. А потому данное понятие можно встретить в законе «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О рынке ценных бумаг».

Аффилированные лица ответственность Закон от 05.05.2014 № 99-ФЗ О внесении изменений в главу 4 части 1 Гражданского кодекса РФ

 

1. Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица

2. Аффилированность и аффилированные лица

3. Ответственность юридического лица

4. Полезны ссылки

 

Аффилированные лица

Законом от 05. 05.2014 № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части 1 Гражданского кодекса РФ» вводится статья 53² ГК, которая вводит понятие «Аффилированность»:

---

Статья 53

². Аффилированность

(по состоянию на 01.07.2018)

В случаях, если настоящий Кодекс или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности), наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с законом.

---

Комментарий к статье 53

² ГК

В последнее время (особенно после поручений Председателя Правительства РФ в декабре 2011 и марте 2012 года) широко используется мудреный термин аффилированный, аффилированное лицо, бенефициар. А что же оно означает?

Статья 53² ГК содержит отсылочную (бланкетную) норму, включающую в себя только гипотезу, т.е. указание на условия, в которых она действует. Целью данной нормы является легализация использования понятия «аффилированность». ГК не раскрывает ни признаков, ни критериев аффилированности, адресуя участников правовых отношений к закону, не поименованному в ГК.

До введения статьи 53² ГК понятие аффилированных лиц содержалось в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», согласно которому аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

• лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;

• юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Аффилированный (от англ. аffiliation — соединение, связь) — дочерний; соединенный, связанный.

Такое же по смысловое значение дано этому понятию в статье 53² ГК.

Следовательно, аффилированные лица — физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

В случаях, если ГК или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности), наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с законом.

Аффилированными лицами юридического лица являются:

• член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

• лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

• лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

• юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Если организация является участником финансово-промышленной группы, к ее аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

• лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;

• юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Эта новелла ГК РФ является важной, т.к. устанавливает единое регулирование юридической связанности лиц: аффилированности и контролирующего лица.

Согласно статье 53² ГК наличие аффилированности определяется как юридическими признаками, так и фактическими обстоятельствами, что по мнению законодателя должно препятствовать злоупотреблениям в соответствующих сферах.

Правовое регулирование отношений аффилированности в зависимости от отрасли права и законодательства включает в себя особый порядок совершения сделок (например, сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, и сделки по поглощению в акционерном законодательстве), информационные отношения (например, раскрытие информации об аффилированности, направление документов при совершении сделок между формально равными субъектами в федеральные органы исполнительной власти), особый порядок учета и отчетности (бухгалтерской, налоговой и т.п.), исчисления и уплаты налогов, отношения ответственности и др.

При этом остается открытым вопрос — кто квалифицирует отношения аффилированности в качестве таковых? Каков порядок квалификации?

Ни Гражданский кодекс РФ, ни Налоговый кодекс РФ ответа на этот вопрос не дают. А между тем наличие общего интереса еще не является противоправным (иначе странно выглядела бы, например, новелла ГК о корпоративном договоре). Следовательно, и координация деятельности также не может квалифицироваться как противоправное деяния. Между тем, все понятия, используемые для определения отношений аффилированности, отражают суть одного экономико-правового явления — имущественной, организационно-управленческой зависимости одного лица от другого.

В статьях 10 — 11.1 Федерального закона «О защите конкуренции» содержатся лишь запреты на злоупотребление хозяйствующим субъектом доминирующим положением, на ограничивающие конкуренцию соглашения хозяйствующих субъектов, на согласованные действия хозяйствующих субъектов, ограничивающие конкуренцию. А в других статьях этого же закона (к примеру в пп. 17 ст. 4), содержатся составы правонарушений с указанием характера действий, в некоторой степени — характера вины, последствий деяния.

 

Статья написана и размещена 16 июня 2012 года. Дополнена — 05.01.2013, 09.05.2014, 01.07.2017

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Аффилированные лица»

1. Краткий обзор всех существенных изменений в ГК РФ

2. Изменения в статьи 1 — 10 ГК РФ (Закон № 302-ФЗ от 30.12.2013):

3. Изменения в статьи 48 — 123²⁸ ГК РФ — положения о юридических лицах (Закон № 99-ФЗ от 05.05.2014)

4. Изменения в Гражданский кодекс РФ, внесенные Законом № 100-ФЗ от 07.05.2013 и Законом № 142-ФЗ от 02.07.2013:

Изменения в ГК РФ, внесенные Законом № 367-ФЗ от 21.12.2013 (статьи 334 — 392² ГК)

Изменения в статьи 307 — 395 ГК РФ в части обязательственного права (Закон № 42-ФЗ от 08.03. 2015)

Изменения в общие положения о договоре (статьи 429¹ — 449¹) (Закон № 42-ФЗ от 08.03.2015)

Изменение и расторжение договора (статьи 450 — 453) (Закон № 42-ФЗ от 08.03.2015)

Создание организации

Юридическое лицо — понятие и виды

Подготовка и оформление документов для регистрации

Регистрация организации или ИП в налоговой инспекции

Постановка на учет юридического лица или ИП в ПФР, ФОМС, ФСС, Росстате

Печать организации

Открытие расчетного счета в банке

Регистрация изменений в уставе, учредительных документах, ЕГРЮЛ

Смена директора и внесение изменений в ЕГРЮЛ о его паспортных данных

Реорганизация юридического лица

Способы ликвидации организации

Tags: аффилированные, лица, аффилированные лица

Чем аффилированные лица отличаются от связанных сторон

В нормативных актах РФ есть и понятие «связанные стороны» и понятие «аффилированные лица». И возникает вопрос – тождественны ли эти понятия или есть какие-либо различия.

Согласно п.4 ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах», ПБУ 11/2008 (утв. Приказом Минфина РФ от 29.04.08 № N 48н), юридическими и (или) физическими лицами, способными оказывать влияние на деятельность организации, составляющей бухгалтерскую отчетность, или на деятельность которых организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, способна оказывать влияние (связанными сторонами), могут являться:

а) юридическое и (или) физическое лицо и организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, которые являются аффилированными лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

б) юридическое и (или) физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, и организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, которые участвуют в совместной деятельности;

в) организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, и негосударственный пенсионный фонд, который действует в интересах работников такой организации или иной организации, являющейся связанной стороной организации, составляющей бухгалтерскую отчетность.

Понятие аффилированных лиц в законодательстве РФ раскрыто в ст. 4 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22.03.91 № 948-1: аффилированные лица – это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;

Аффилированными лицами юридического лица являются:

— член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

— лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

— юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;- если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его афф. лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;

Таким образом:

Понятие «связанные стороны» определено нормативными актами по бухгалтерскому учету (ПБУ 11/2008) и является более широким по сравнению с понятием «аффилированные лица» (гражданское законодательство).

К категориям лиц, являющимися связанными сторонами, но не являющимися аффилированными лицами, относятся:

— участники совместной деятельности,

— негосударственный пенсионный фонд.

Соответственно, если компания не является участником договора о совместной деятельности и не имеет договора с негосударственным пенсионным фондом (а таких компаний большинство), то ее перечень связанных сторон тождественен перечню аффилированных лиц.

 

Паршкова Н. Б., аудитор,руководитель департаментаобщего аудитаООО «Листик и Партнеры»

 

15.01.14 

Посмотреть «Весь список»

Аффилированные лица: определение термина простыми словами

Аффилированные лица (от английского affiliate — помощник, компаньон) — это юридические или физические лица, которые так или иначе влияют на деятельность друг друга. Например, у организации аффилированные лица могут влиять на стратегию развития компании, решения по крупным сделкам, изменения в структуре руководства и другие события.

Признаки, по которым лицам признаются аффилированными, и порядок их взаимодействия определяют Гражданский и Налоговый кодексы.

К аффилированным лицам предприятий относятся:

• Участники управляющего органа (например, совета директоров)
• Учредители
• Компании, принадлежащие к той же финансово-хозяйственной группе
• Дочерние компании
• Владельцы более 20% акций или долей в уставном капитале

Для физического лица аффилированными являются:

• Родственники
• Попечители либо подопечные
• Начальство

Дополнительно стороны могут быть признаны аффилированными и по другим причинам.

В соответствии с законодательством РФ, акционерные общества обязаны вести учет аффилированных лиц и регулярно отчитываться в Федеральную антимонопольную службу Российской Федерации. Это требуется в целях предотвращения монопольного сговора и ведения монопольной деятельности. Для физических лиц подобные сведения учитывают при разбирательстве налоговых споров.

При проведении сделок с аффилированным лицом компания должна сообщить контрагенту об этом факте. Иначе, в случае намеренного утаивания, если партнер докажет ущерб от отсутствия данной информации, то сделка будет аннулирована.

Взаимозависимые организации несут ответственность за следующие действия:

1. Непредоставление информации в требуемый срок
2. Отсутствие или ненадлежащее ведение перечня аффилированных лиц
3. Нарушение правил проведения сделок с заинтересованностью
4. Некорректное ценообразование

Источники

Аффилированные лица: права, раскрытие информации, совершение сделки, взыскание налогов

Аффилированные лица – это участники гражданского оборота, которые состоят между собой в связи юридического или фактического характера, что дает возможность одному из них влиять на решения другого.

Данный термин относится в основном к корпоративному праву и регулированию рынка ценных бумаг, хотя впервые его определение появилось в антимонопольном законодательстве. На сегодняшний день законодательство о поддержке конкуренции больше оперирует другим схожим понятием – группа лиц. Наряду с этим в налоговом праве есть аналогичный понятию аффилированности термин «взаимозависимость», который тоже применяется для определения субъектов, способных влиять на решения друг друга, но только для целей налогового законодательства.

Этимологически понятие аффилированного лица проистекает из английского глагола affiliate, имеющего значение «соединяться, присоединяться».

Аффилированность может возникать у любых участников предпринимательской деятельности – как у юридических лиц, так и у физических.

Аффилированные лица юридических коммерческих корпораций

Понятие аффилированных лиц можно встретить в ГК РФ и специальных законах о коммерческих организациях отдельных форм.

К числу таких лиц для коммерческих корпораций относятся:

• физические лица, осуществляющие функции управленцев в коммерческой корпорации, а именно составляющие совет директоров, работающие в коллегиальном исполнительном органе или единолично выполняющие функции директора;

• участники ООО, имеющие более 20% долей участия, и акционеры, владеющее более 20% голосующих акций в рассматриваемом акционерном обществе;

• коммерческие корпорации, в которых рассматриваемое юридическое лицо имеет более 20% голосующих акций или долей участия;

• юридические и физические лица, которые образуют единую группу по правилам антимонопольного законодательства.

На понятии группы лиц стоит остановиться отдельно. Это понятие пришло в антимонопольное законодательство на смену понятию аффилированных лиц и раскрыло возможные связи более подробно. Группу лиц образуют хозяйствующие субъекты, которые обладают полным контролем над другими участниками данной группы. Они имеют право давать другому юридическому лицу обязательные указания, имеют в своем распоряжении более 50% долей участия или акций и т. п.

Взаимозависимые субъекты физического лица

К физическим лицам также применимо понятие аффилированности, если они занимаются предпринимательской деятельностью.

Перечень взаимозависимых лиц для предпринимателя практически полностью совпадает с участниками группы лиц, в которой он состоит, но имеет одно дополнение. Аффилированность признается также за коммерческой корпорацией, в которой рассматриваемый предприниматель имеет более 20% долей или голосующих акций.

К взаимозависимым лицам физического лица законодатель относит не только предприятия, образующие с ним одну группу, на деятельность которых он в состоянии оказать единоличное влияние, но и близких родственников:

• мужа или жену;

• родителей или усыновителей;

• родных и усыновленных детей;

• братьев и сестер – как полнородных, так и единоутробных или единокровных.

К группе лиц, в которую входит физическое лицо, автоматически присоединяются предприятия, которые связаны с перечисленными родственниками.

Ответственность аффилированных лиц

Ответственность взаимозависимых лиц пока не нашла достаточной разработки в законодательных актах. Лишь применительно к АО установлена обязанность аффилированного лица сообщать о своей вовлеченности в группу и ответственность перед коммерческой корпорацией за несоблюдение этой обязанности. При этом ответственность наступает только в тех случаях, когда общество сумеет доказать, что непредставление информации принесло ему имущественный вред. Интересы третьих лиц, пострадавших от отсутствия информации об аффилированности, остаются вообще не защищенными.

Для ООО законодатель не закрепляет даже обязанности лица сообщать о своей аффилированности, что уже исключает возможность привлекать его к ответственности.

За несвоевременное или неполное раскрытие информации о взаимозависимых лицах отвечать, как правило, приходится самой коммерческой корпорации, даже если это упущение было допущено не по ее вине.

В юридической доктрине отмечается недостаточность правового регулирования института ответственности взаимозависимых лиц. Требуется внесение изменений в законодательные акты с тем, чтобы ответственность таких лиц стала действенным механизмом, стоящим на страже всех вовлеченных в предпринимательскую деятельность лиц.

Раскрытие информации об аффилированных лицах

Обязанность раскрывать сведения об аффилированных лицах закреплена в законах о коммерческих корпорациях обоих наиболее популярных форм: об акционерных обществах и об ООО. За акционерными обществами закреплена обязанность хранить списки таких лиц.

Для разных целей различными государственными органами установлен различный порядок раскрытия сведений об аффилированных лицах. В бухгалтерской отчетности есть понятие связанной стороны, и предприниматели обязаны подавать сведения о связанных сторонах на основании приказа Минфина. Отдельные требования по раскрытию сведений об аффилированных лицах проистекают из правовых актов, адресованных эмитентам ценных бумаг. Специальное положение о порядке информирования об аффилированных лицах принято Банком России относительно кредитных организаций.

Открытые акционерные общества – эмитенты ценных бумаг обязаны помещать списки своих аффилированных лиц на собственных сайтах в интернете. Список должен обновляться ежеквартально, а срок его размещения составляет не менее трех лет.

Сделки с взаимозависимыми лицами

В корпоративном праве регулирование сделок с аффилированными лицами осуществляется в рамках института конфликта интересов и сделок с заинтересованностью. Законы об отдельных видах коммерческих корпораций подробно перечисляют субъектный состав сделок с заинтересованностью, который совпадает с определением аффилированных лиц. Лицо признается заинтересованным в заключении договора, если выгодоприобретателем, стороной или посредником в нем является его аффилированное лицо. Так, заинтересованность присутствует при совершении сделки между членом совета директоров коммерческой корпорации и самой такой корпорацией, между корпорацией и другим хозяйственным обществом, где сын директора владеет контрольным пакетом акций и т. п.

В ситуации сделки с заинтересованностью задача правового регулирования состоит в защите интересов самой коммерческой корпорации как участника гражданского оборота и других ее членов от невыгодных последствий сделки, на совершение которой повлияло заинтересованное лицо, руководствуясь своей личной выгодой.

Порядок совершения сделок с заинтересованностью включает два обязательных условия:

• отстранение заинтересованного лица от участия в обсуждении целесообразности заключения договора и его условий;

• утверждение сделки высшим органом управления коммерческой корпорации.

Чтобы данный порядок был соблюден, на заинтересованное лицо во всех случаях возлагается обязанность сообщать о своей заинтересованности, даже если конкретные условия сделки не наносят ущерба коммерческой корпорации и ее членам.

Также для сделок между взаимозависимыми лицами большое значение имеет порядок определения цены, что влияет на налоговые последствия сделки.

Права

Аффилированные лица в силу своего положения несут определенные правовые ограничения и обязательства. В частности, они обязаны информировать коммерческую корпорацию о своей аффилированности. Для них установлен определенный порядок совершения сделок. Они несут бремя дополнительных налоговых проверок при начислении налогов по результатам сделки между взаимозависимыми лицами.

Законодатель прямо не называет каких-либо прав аффилированных лиц. Их права вытекают из реального экономического положения данной группы участников гражданского оборота. Аффилированные лица, в том числе основные и зависимые общества, могут вести совместную предпринимательскую деятельность, соблюдая предусмотренные законодательством ограничения.

Взыскание налогов

Налогообложению сделок аффилированных лиц, совершаемых между субъектом предпринимательства и его взаимозависимым лицом, посвящен объемный раздел Налогового кодекса. Его основное содержание сводится к цели защиты интересов государства при определении цены в сделках, сторонами которых являются аффилированные лица. Имея возможность влиять на решения друг друга, такие контрагенты могут неоправданно занизить или завысить стоимость товаров и услуг, что приведет к потерям государства при налогообложении.

Исходя из указанной цели, государство дает налоговым органам право проверять правильность определения цены в контрактах между взаимозависимыми лицами. Налоговые органы вправе осуществлять проверки по данному вопросу. Налоговый кодекс подробно описывает пять методов определения цены для целей налогового контроля при совершении сделок между аффилированными лицами.

В любом случае, цена контракта должна быть рыночной. Как определить рыночную цену, налоговый орган решает исходя из описанных в законодательстве методов.

Ряд договоров между аффилированными лицами по налоговому праву попадает под определение контролируемых сделок, о совершении которых налогоплательщик обязан уведомлять налоговые органы. По требованию налоговиков необходимо направлять пакет документов, содержащий сведения о данной сделке, для налогового контроля.

Если налоговым органом выявляется отклонение цены контракта при контролируемой сделке от рыночной, этот факт заносится в акт проверки и служит основанием для доначисления неполученных сумм в бюджет.

Пример аффилированного лица

Чтобы законодательные положения об аффилированных лицах не показались слишком сложными, рассмотрим ситуацию на примере. Есть акционерное общество «Артемьевское» и его единственный участник и директор И.П. Артемьев. Его жена А.И. Артемьева тоже занимается предпринимательской деятельностью – имеет долю в размере 50% в ООО «Салон красоты Анна». Все перечисленные лица входят в группу лиц, поскольку И.П. Артемьев имеет полный контроль над действиями АО «Артемьевское», жена является его близким родственником и может влиять на решения ООО. Аффилированность этих лиц будет иметь значение, например, в случае, если АО «Артемьевское» продаст салону свое помещение – здесь налоговые органы будут контролировать, чтобы цена не отклонялась от рыночной. Эта сделка для А.И. Артемьевой будет сделкой с заинтересованностью, и она обязана будет проинформировать об этом других участников ООО.

Аффилированные лица.

Понятие «аффилированное лицо» раскрыто в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. Такими лицами являются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Также в названной статье содержится перечень аффилированных лиц юридического лица и перечень аффилированных лиц физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность.

Необходимым признаком аффилированного лица является наличие отношений зависимости между юридическим или физическим лицом и аффилированным лицом этого юридического или физического лица. Данная зависимость может иметь место:

1. в случае принадлежности юридическому или физическому лицу определенной части уставного капитала юридического лица, обусловливающей участие в органе управления с правом голоса;
2. в случае, когда физическое лицо в силу своей должности (например, член совета директоров, генеральный директор общества), а юридическое лицо в силу своего правового статуса (например, управляющий инвестиционным фондом) имеют право давать обязательные для исполнения обществом указания и (или) имеют возможность иным образом определять его действия;
3. в случае наличия определенных семейных связей между физическими лицами.

Аффилированными лицами юридического лица являются:

• член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
• лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
• лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

• юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
•  если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;

Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

• лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
• юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Признать данное лицо (лица) аффилированным возможно, лишь установив факты наличия указанных выше связей между ним и другими лицами.

Родители супруга лица, исполняющего обязанности генерального директора (директора) акционерного общества, являются аффилированными лицами по отношению к этому супругу, поскольку способны оказывать влияние на генерального директора (директора). Сделка, совершенная между обществом и таким аффилированным лицом, признается совершенной с заинтересованностью (Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 25.02.2009 по делу N А53-4266/2008-С1-52).

Физические лица не могут быть признаны аффилированными по отношению друг к другу, если хотя бы одно из них не является индивидуальным предпринимателем.

Суды исходят из определения понятия “аффилированные лица”, содержащегося в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции, согласно которой аффилированные лица – физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (Постановление ФАС Московского округа от 05. 10.2006, 10.10.2006 N КГ-А41/9607-06-П по делу N А41-К1-21068/05).

Аффилированное лицо: Видео

Определение аффилированного лица

Что такое аффилированное лицо?

Филиал используется в основном для описания деловых отношений между которыми одна компания владеет менее чем контрольным пакетом акций другой компании. Принадлежность также может описывать тип взаимоотношений, в котором по крайней мере две разные компании являются дочерними предприятиями одной и той же более крупной материнской компании.

Термин «аффилированный» также используется в секторе розничной торговли. В этом случае одна компания становится аффилированной с другой, чтобы продавать свои продукты или услуги, получая за это комиссию.

Ключевые выводы

• Аффилированное лицо — это компания, миноритарный пакет акций которой принадлежит более крупной компании.
• В розничной торговле одна компания становится аффилированной с другой, чтобы продавать свои продукты или услуги за вознаграждение.
• Партнерские отношения существуют во многих различных типах конфигураций во всех отраслях промышленности.

Понимание аффилированных лиц

Существует несколько определений термина «аффилированное лицо» на корпоративном рынке, рынке ценных бумаг и капитала.

Филиалы корпорации

В первом случае филиал — это компания, связанная с другим. Филиал обычно подчиняется другому и имеет миноритарную долю (т.е. менее 50%) в филиале. В некоторых случаях филиал может принадлежать третьей компании. Таким образом, дочерняя компания определяется степенью собственности материнской компании в другой.

Например, если BIG Corporation владеет 40% обыкновенных акций MID Corporation и 75% TINY Corporation, то MID и BIG являются аффилированными лицами, а TINY — дочерней компанией BIG.MID и TINY могут также называться аффилированными лицами.

Обратите внимание, что для целей подачи консолидированных налоговых деклараций правила IRS гласят, что материнская компания должна владеть не менее 80% голосующих акций компании, чтобы считаться аффилированной.

Филиалы розничной торговли

В розничной торговле, особенно в электронной коммерции, компания, которая продает товары других продавцов за комиссию, является аффилированной компанией. Товары заказываются у основной компании, но продажа осуществляется на сайте аффилированного лица.Amazon и eBay являются примерами филиалов электронной коммерции.

Международные филиалы

Многонациональная компания может создавать филиалы для выхода на международные рынки, защищая при этом название материнской компании в случае, если аффилированная компания потерпит неудачу или материнская компания не будет рассматриваться в положительном свете из-за ее иностранного происхождения. Понимание различий между аффилированными лицами и другими структурами компании важно для покрытия долгов и других юридических обязательств.

Компании могут стать аффилированными лицами посредством слияний, поглощений или дополнительных компаний.

Другие типы аффилированных лиц

Филиалов можно найти во всем мире бизнеса. На рынках корпоративных ценных бумаг и капитала исполнительные директора, директора, крупные акционеры, дочерние компании, материнские компании и дочерние компании являются аффилированными лицами других компаний. Два предприятия могут быть аффилированными лицами, если одно из них владеет менее чем большинством голосующих акций другого. Например, у Bank of America есть несколько филиалов по всему миру, включая US Trust и Merrill Lynch.

Принадлежность определяется в финансовом соглашении в кредитном соглашении как организация, отличная от дочерней компании, прямо или косвенно контролирующей, контролируемой или находящейся под общим контролем с организацией.

В коммерции две стороны являются аффилированными, если одна из них может контролировать другую или третья сторона контролирует обе стороны. Аффилированные лица имеют больше юридических требований и запретов, чем другие механизмы компании, для защиты от инсайдерской торговли.

Партнерская сеть — это группа ассоциированных компаний, которые предлагают совместимые или дополняющие продукты и часто передают друг другу лиды.Они могут предлагать перекрестные рекламные сделки, побуждая клиентов, которые воспользовались их услугами, изучить услуги, предлагаемые аффилированным лицом.

В банковском деле дочерние банки популярны для андеррайтинга ценных бумаг и выхода на зарубежные рынки, куда другие банки не имеют прямого доступа.

Аффилированные лица и дочерние компании

В отличие от аффилированного лица, основным акционером дочерней компании является материнская компания. Как мажоритарный акционер материнская компания владеет более 50% дочерней компании и имеет контрольный пакет акций.Таким образом, материнская компания имеет значительный контроль над дочерней компанией и может принимать важные решения, такие как прием на работу и увольнение руководителей, а также назначение директоров в совет.

Что такое партнер в деловом мире?

Возможно, люди говорили с вами о том, чтобы стать «партнером» их онлайн-бизнеса, или, может быть, вы сами являетесь партнером Amazon. Термин «партнер» может сбивать с толку, поэтому мы попытаемся разобраться в его значении ниже.

Что такое аффилированное лицо?

В общих деловых терминах филиал — это «официальная привязанность» одного предприятия к другому.Официальное приложение подразумевает какой-либо договор или соглашение и объявление общественности о связи между двумя предприятиями. То, является ли один бизнес филиалом другого, зависит от общей собственности, общего управления и наличия контракта.

SBA говорит, что физическое лицо, организация или бизнес (Бизнес A) является аффилированным лицом другого бизнеса (Бизнес B), если Бизнес B имеет контроль над Бизнесом A, на основании одного из нескольких факторов. SBA учитывает такие факторы, как собственность, управление, предыдущие отношения с другим бизнесом или связи с ним, а также договорные отношения. Взаимодействие с другими людьми

Кроме того, при определенных обстоятельствах стороны совместного предприятия могут считаться аффилированными лицами друг друга.

Термин «аффилированное лицо» имеет два конкретных значения в контексте бизнеса:

В корпоративном праве и налогах аффилированное лицо — это компания, которая связана с другой компанией, обычно занимая положение члена или подчиненной роли, дочерней компании.

В онлайн-розничной торговле аффилированность является обычным явлением в маркетинге и продажах, когда одна компания может присоединиться к другой для продажи продуктов или услуг.У продавца есть веб-сайт, на котором аффилированные лица могут продавать товары. Продавец контролирует сайт и платит комиссию аффилированным лицам. Эти отношения иногда называют «аффилированным маркетингом».

В области вещания местные теле- и радиостанции являются филиалами национальной сети. Эти местные станции принадлежат местным жителям, но они используют сетевой контент и рекламу.

Филиалы как независимые подрядчики

Филиал обычно не является частью компании, с которой он связан.Это отдельная компания, независимый подрядчик. В то время как другая компания может присоединиться через владение, это владение не означает полного контроля.

Партнерский маркетинг — это договоренность между продавцом и другим бизнесом, которая дает партнеру комиссию с продаж за продвижение продукта или линейки продуктов для другой компании. Партнерские программы Amazon являются примером этого типа маркетинга.

Соглашение об использовании партнерской программы Amazon четко определяет Amazon и партнера как независимых подрядчиков.

Партнерские соглашения

Партнерские соглашения могут быть заключены с любым типом бизнеса, от индивидуального предпринимателя до корпорации. Присоединение к другой компании — хороший способ продвинуть свой бизнес и заработать больше денег, присоединившись к кому-то, кто имеет проверенный послужной список и большую клиентскую базу. Но прежде чем присоединиться к какой-либо партнерской программе, рассмотрите эти вопросы (от Лесли Труекс, эксперта по домашнему бизнесу).

Партнерское соглашение — это договор между двумя сторонами: принимающей стороной или предлагающим бизнесом и аффилированным лицом.Как и любой другой тип контракта или соглашения, важно оформить это партнерское соглашение в письменной форме.

Части партнерского соглашения

Партнерское соглашение должно включать ответы на следующие вопросы:

• Каков срок партнерского соглашения? При каких обстоятельствах любая из сторон может расторгнуть соглашение?
• Каково определение «аффилированного лица» в этой ситуации?
• Каковы отношения между сторонами? Они оба независимы?
• Каковы права и обязанности аффилированного лица? Компании?
• Кто, кому и когда платит?
• Какие лицензии требуются как для аффилированного лица, так и для основного бизнеса? Кому принадлежат лицензии? Например, вещательная телестанция должна иметь лицензию определенного типа и поддерживать эту лицензию в актуальном состоянии.
• Кому принадлежит интеллектуальная собственность ? (Товарные знаки и знаки обслуживания являются наиболее распространенными видами интеллектуальной собственности в партнерских соглашениях.) Каковы ограничения на использование интеллектуальной собственности аффилированным лицом?
• Как и когда производятся партнерские выплаты ? Как можно пересмотреть комиссии?
• Закон какого штата регулирует это соглашение?
• Что произойдет, если одна из сторон прекратит работу?
• Что произойдет, если одна из сторон по умолчанию установит по соглашению?

Стандартный язык контрактов, о котором вы должны знать

Если вы просматриваете партнерское соглашение, вы МОЖЕТЕ увидеть другую стандартную терминологию контракта.Вы можете увидеть три стандартных предложения:

1. Положение о конфиденциальности / неразглашении, которое не позволяет аффилированному лицу делиться конфиденциальной информацией о бизнесе с другими.
2. Оговорка о возмещении убытков (иногда называемая оговоркой о «обезвреживании»), которая защищает любую сторону от причинения вреда действиям другой стороны.
3. Обязательный арбитраж становится стандартной частью многих деловых контрактов. Этот пункт требует, чтобы стороны использовали арбитраж в правовом споре, а не в судебном процессе.

В этой статье содержится общий обзор типов аффилированных лиц и соглашений. Каждая бизнес-ситуация уникальна, поэтому обязательно обратитесь за помощью к юристу при подготовке любого партнерского соглашения. Могут быть оговорки или формулировки, которые вы, возможно, не видели или не включили. Например, если вы являетесь аффилированным лицом, проверьте, какой процент владения, если таковой имеется, принадлежит другой компании в вашем бизнесе.

Арендодатель теряет определение «аффилированных лиц»

Словарное определение слова «аффилированный» может быть уже, чем вы думаете. Он распространяется только на компании, связанные по собственности. Он не распространяется на лиц, имеющих общие интересы. Как станет ясно, объединяет аффилированных лиц то, что кто-то все контролирует. Если обвиняемый не контролировал лицо, причинившее травму, прямо или косвенно, или, по крайней мере, под общим контролем лица, прямо или косвенно контролировавшего злоумышленника, то это обвиняемое лицо, вероятно, не было аффилированным лицом.

Если вы видите слова «аффилированный» или «аффилированный» в контракте, спросите, что имеет в виду автор.Обеим сторонам может потребоваться его дальнейшее определение или удаление.

Икбал против Зиады , решение по которому было вынесено 24 марта 2017 года, было иском механика, который не был работником, за катастрофические травмы, которые он получил во время работы с автомобилем в автосалоне. Сначала он подал в суд на дилерский центр и уладил дело. Затем он подал в суд на домовладельца, который поставил машину, над которой истец работал, когда он был травмирован, для продажи на условиях консигнации. Судья решил, что слово «аффилированные лица» в разделе мирового соглашения включает арендодателя-грузоотправителя.Апелляционный суд отменил, в первую очередь полагаясь на следующие словарные определения:

Юридический словарь

Блэка определяет «аффилированное лицо» вне контекста ценных бумаг как «[а] корпорацию, которая связана с другой корпорацией владением акциями или другими средствами контроля; дочерняя, материнская или дочерняя корпорация ».

Оксфордский словарь онлайн определяет «аффилированный» как «связанный с более крупной или более авторитетной организацией, часто как филиал или дочерняя часть; что связано с основной или основной группой; это аффилированное лицо или член.”

Согласно определению Оксфордского словаря, болельщик может считаться связанным с любимой спортивной командой, а выпускники школы могут считаться связанными со своей alma mater . Однако для юридических целей в этом деле говорится, что он не включает арендодателя и арендатора или отправителя и получателя. По той же логике он не будет включать стороны большинства других видов контрактов, таких как покупатели и продавцы, а также кредиторы и заемщики.

С другой стороны, у Апелляционного суда были другие причины для принятия этого более узкого определения. Слово появилось в списке офисов и отношений, связанных с бизнесом:

«настоящие и будущие должностные лица, директора, акционеры, поверенные, агенты, служащие, представители, сотрудники, дочерние компании, аффилированных лиц, , партнеры, предшественники и правопреемники в интересах, а также правопреемники и все другие лица, фирмы или корпорации, с которыми связаны какие-либо из первых были, являются сейчас или могут в будущем быть аффилированными .”

Апелляционный суд также опирался на переписку между поверенными, которые вели переговоры по соглашению об урегулировании, в которой ни разу не упоминался арендодатель или кто-либо еще, специально не названный в качестве ответчика в первом судебном иске против представительства.

Базовое правило толкования, от которого отходят другие правила и исключения, состоит в следующем: «Слова контракта следует понимать в их обычном и популярном смысле. . . » Гражданский кодекс §1644. Таким образом, могут существовать настройки фактов и проблемы, при которых в более широком смысле люди или компании, связанные, не являясь юридическими аффилированными лицами, тем не менее могут считаться аффилированными в этом конкретном контексте.

Если вы видите слова «аффилированный» или «аффилированный» в контракте, спросите, что имеет в виду автор. Обеим сторонам может потребоваться его дальнейшее определение или удаление. Или спросите своего адвоката.

Пункты определения аффилированного лица в контрактах

[ОБНОВЛЕНИЕ 2012-09-12: См. Образец языка и аннотации для этого определения.]

Почему термин «аффилированное лицо» часто определяется определением

Некоторые контракты предоставляют «аффилированным лицам» сторон некоторые из тех же прав и / или обязательств, что и сами стороны (например, некоторые лицензионные соглашения). Другие контракты требуют, чтобы стороны делали заявления и давали гарантии не только в отношении самих себя, но и в отношении своих аффилированных лиц (например, некоторые соглашения о слиянии). Этот примерный пункт является довольно типичным определением аффилированного лица, отражающим определения, содержащиеся в законах США о ценных бумагах, таких как Правило 501 (b) Регламента SEC D, 17 CFR § 230.501 (b).

Heads-up: Могут ли филиалы быть конкурентами?

Возможно, одна из существующих (или будущих) аффилированных лиц другой стороны может оказаться одним из ваших конкурентов или каким-либо другим физическим или юридическим лицом, с которым вы просто не будете вести дела в ближайшее время.Спросите себя, не вызовет ли у вас изжога, если такой партнер будет иметь права (и / или обязанности) партнера по Соглашению.

Heads-up: менее 50% владения для «контроля»

Некоторые договаривающиеся стороны могут запросить процентную ставку ниже 50% для установления «контроля»: у них могут быть дочерние компании, в которых им принадлежит меньше большинства акций, но они считают, что де-факто у них все еще есть контроль над голосованием. Однако контрагентам может быть неуютно, если контроль составляет менее 50%.В таких ситуациях подумайте об указании конкретных неконтролируемых организаций, которые должны считаться аффилированными лицами даже при отсутствии отношений контроля.

Heads-up: Что произойдет, если партнерский статус потерян?

Может оказаться целесообразным предусмотреть в Соглашении, в случае потери статуса аффилированного лица, упорядоченное прекращение действия определенных прав и обязательств. Например, предположим, что (1) лицензионное соглашение на программное обеспечение разрешает аффилированному лицу лицензиата использовать программное обеспечение и (2) аффилированное лицо должно было потерять свой статус как таковой из-за корпоративного разделения.Если от аффилированного лица потребуют немедленно прекратить использование лицензионного программного обеспечения, это может иметь серьезные последствия.

Heads-up: Партнерский «контроль» через полномочия прямого управления может быть плохой идеей

Некоторые договаривающиеся стороны хотят, чтобы их «аффилированные лица» включали компании, которые они контролируют посредством, например, «полномочий прямо или косвенно, через владение голосующими ценными бумагами, направлять или определять направление управления и политик организации. договор или кредитное соглашение в качестве доверительного управляющего или исполнителя или иным образом.Этот язык основан на тексте законов США о ценных бумагах (например, в Правиле 1-02 (g) Регламента SEC SEC).

Для целей регулирования язык SEC может быть хорошим. Но если бы такое определение «контроля» использовалось в контракте, нетрудно представить, как в последующих судебных процессах сторонам, возможно, придется участвовать в обширном и дорогостоящем исследовании того, кто и какими управленческими полномочиями обладает.

В качестве примера дорогостоящего судебного разбирательства по поводу того, кто имел или не обладал «контролем» — в данном случае, контроль над судном в сухом доке, которое было уничтожено пожаром — см. Offshore Drilling Co.против Gulf Copper & Mfg. Corp. , № 08-40885 (5-й округ, 20 апреля 2010 г.) (подтверждая упрощенное судебное решение в соответствующей части).

Во многих случаях может быть достаточно заявить, что определенные указанные компании будут считаться «аффилированными», даже если конкретные рассматриваемые правовые отношения не квалифицируются как «контролирующие».

Определение партнерского маркетинга — Энциклопедия малого бизнеса предпринимателей

Определение: Способ для компании продавать свою продукцию путем регистрации физических лиц или компаний («аффилированных лиц»), которые продают продукцию компании за комиссию

Есть два подхода к партнерскому маркетингу. предлагать партнерскую программу другим или подписаться на филиал другого бизнеса.Как бизнес, управляющий партнером программы, вы будете платить своим аффилиатам комиссию за каждую сделку или продажи, которые они направляют на ваш сайт. Ваша главная цель должна заключаться в том, чтобы найти партнеров, которые выйдут на неиспользованные рынки. Например, компания с электронным журналом может стать хорошим партнером, потому что ее подписчики жаждут ресурсов. Итак, представляем ваше предложение через «надежную» компанию может привлечь внимание потенциальных клиентов. иначе не мог бы дойти.

Вам также следует убедиться, что вы не соревнуетесь со своими партнеры для завязок. Любые маркетинговые каналы, которые вы используете, например поскольку поисковые системы, информационные сайты или списки электронной почты должны быть отключены ограничения для ваших партнеров. Поместите маркетинговые ограничения в свой партнерское соглашение и немедленно уведомить партнеров. Это ваша программа — вы устанавливаете правила. Или, если хотите, можете позволить своему аффилированные лица проводят большую часть вашего интернет-маркетинга.

После того, как вы защитили свой пул потенциальных клиентов, максимизируйте свои партнерская программа, работая с лучшими и оставляя остальных.В качестве старая пословица 80/20 подразумевает, что большую часть вашего дохода будет приносить очень маленький процент ваших партнеров. Потому что это может быть требует много времени для управления более крупной партнерской сетью, рассмотрите сначала выбираем только несколько компаний и проводим с ними собеседование перед подписывая их. Филиалы — это продолжение ваших продаж и представляете свой онлайн-бренд, поэтому внимательно выбирайте партнеров.

А как насчет присоединения к партнерской программе другой компании? Это все о дополнительных доходах.Подумайте о потребностях ваших клиентов: что другие продукты или услуги заинтересуют посетителей вашего сайта? Присоединиться эти партнерские программы. Партнерские программы могут увеличить ваш продажи без предоплаты. Просто нужно немного времени, чтобы спланируйте свою стратегию и выберите партнеров, которые будут наибольшее влияние на ваш бизнес.

Определение аффилированного лица

Филиал в Интернете — это компания, организация или физическое лицо, которые продают продукцию другой компании через свой веб-сайт.В обмен на маркетинг своей продукции компании платят аффилированным лицам комиссию за каждую произведенную ими продажу.

Партнерские программы

существуют для многих различных отраслей, таких как путешествия, одежда, технологии и онлайн-услуги. Это позволяет веб-издателям продвигать определенные продукты или услуги, связанные с содержанием их веб-сайтов. Например, веб-мастер модного сайта может публиковать партнерские баннеры для магазина одежды. Владелец веб-сайта с обзором программного обеспечения может размещать партнерские ссылки на различные программы.

Партнерский маркетинг — это тип PPS-рекламы, поскольку аффилированным лицам платят только за продажи, которые они производят (в отличие от PPC-рекламы). Следовательно, продавцы должны предлагать партнерам достаточно высокие комиссионные, чтобы издателям было выгодно размещать их рекламу. Партнерские комиссии сильно различаются в зависимости от отрасли, а также зависят от средней суммы продаж. Продукты с низкой маржой, такие как бытовая электроника, могут предлагать комиссионные до 2%, в то время как продукты с высокой маржой, такие как компьютерное программное обеспечение, могут предлагать комиссионные до 75%.Большинство партнерских комиссий составляют от 5 до 20%.

Партнерские программы

обеспечивают бесплатный маркетинг для продавцов и дополнительный источник дохода для веб-издателей. Хотя это беспроигрышное партнерство, создание партнерской системы для отслеживания продаж и генерации платежей — сложный процесс. Поэтому многие компании запускают свои партнерские программы через сторонние платформы электронной коммерции, такие как Commission Junction или DirectTrack.

Обновлено: 30 мая 2014 г.

TechTerms — Компьютерный словарь технических терминов

Эта страница содержит техническое определение аффилированного лица.Он объясняет в компьютерной терминологии, что означает «Партнер», и является одним из многих Интернет-терминов в словаре TechTerms.

Все определения на веб-сайте TechTerms составлены так, чтобы быть технически точными, но также простыми для понимания. Если вы найдете это определение Партнера полезным, вы можете сослаться на него, используя приведенные выше ссылки для цитирования. Если вы считаете, что термин следует обновить или добавить в словарь TechTerms, отправьте электронное письмо в TechTerms!

Подпишитесь на рассылку TechTerms, чтобы получать избранные термины и тесты прямо в свой почтовый ящик. Вы можете получать электронную почту ежедневно или еженедельно.

Подписаться

SBA Принадлежность Значение | Определение аффилированного лица SBA и явное определение

Многие малые предприятия, ведущие дела с федеральным правительством, вероятно, слышали о правилах ассоциации SBA, но никогда не обращали на них внимания. На самом деле это может быть очень опасным оружием, когда ваши конкуренты подают в SBA протест размером с малый бизнес, утверждая, что субподрядчик является аффилированным лицом с другими организациями на основании вашего кода NAICS.

Определение аффилированного лица SBA — Принадлежность SBA Значение

13 CFR 121.103 .

Согласно веб-сайту SBA, аффилированность существует, когда компания контролирует или имеет право контролировать другую, или когда третья сторона (или стороны) контролирует или имеет право контролировать оба предприятия при продаже товаров или услуг государству. Контроль между аффилированными лицами может возникать через владение, управление или другие отношения или взаимодействия между сторонами. Определение SBA аффилированных лиц и конкретных правил аффилированности можно увидеть в 13 CFR1.103. См. Www.sba.gov/size.

Вкратце, правила SBA, регулирующие аффилированность, способствуют коммерческим сделкам между независимыми компаниями при заключении государственных контрактов. Компания, получившая награду, должна полностью контролировать контракт и свой бизнес. Это не может восприниматься как «прикрытие» для получения контрактов от федерального правительства и позволяющее другим компаниям, не имеющим на это право, контролировать действия и деньги.

Тем не менее, существует множество случаев, когда SBA OHA интерпретировало различные факты для принятия юридического решения о значении государственной принадлежности целевой компании.Например, договорные отношения или экономическая зависимость стали горячей темой в недавних судебных процессах по протесту против размера малого бизнеса.

• Учитывая реальность того, что создание коммерческих предприятий и инвестиции принимают различные формы, малый бизнес, выполняющий различные управленческие роли в сторонних компаниях или владеющий в других компаниях, должен проявлять особую осторожность, чтобы не стать жертвой жестокого определения бизнес-аффилированности SBA.

Почему присоединение является важным вопросом при заключении контрактов с федеральным правительством?

Заключенные контракты часто забирают, потому что ваша компания больше не соответствует юридическому определению малого бизнеса.Ваш конкурент часто инициирует протест, связанный с размером малого бизнеса, и заявляет, что ваша компания связана с другим бизнесом. Это может быть партнер по команде или субподрядчик, или даже крупный бизнес. Такие договоренности могут нарушать правила об участии SBA и Правило о предполагаемых субподрядчиках.

SBA определяет, квалифицируется ли организация как предприятие малого бизнеса, путем подсчета ее доходов, сотрудников или других показателей, включая доходы всех ее внутренних и зарубежных филиалов, независимо от того, организованы ли эти филиалы для получения прибыли.13 Свода федеральных правил 121.103 (а) (6).

Аффилированность и бизнес-контроль SBA

Согласно значению аффилированности SBA, признаки аффилированности могут возникать в результате владения, управления или других отношений или взаимодействия между двумя компаниями. Индивидуальные отношения также могут повлиять на то, как SBA рассматривает ситуацию в целом. Это серьезные вопросы, которые вы должны внимательно изучить при рассмотрении деловых отношений с другими государственными подрядчиками.

Контроль может быть положительным или отрицательным

SBA анализирует негативный контроль, рассматривая ситуации, когда, например, миноритарный акционер имеет возможность в соответствии с уставом концерна, подзаконными актами или соглашением акционеров предотвратить кворум или иным образом заблокировать действия совета директоров или акционеров.SBA рассмотрит совокупность обстоятельств при определении наличия аффилированности и может обнаружить, что предприятие малого бизнеса является якобы аффилированным, на основании совокупности обстоятельств, даже если ни один единственный фактор не может быть достаточным для установления аффилированности.

Малый бизнес Принадлежность к другой компании основана на праве контроля, независимо от того, осуществляется оно или нет. Такие факторы, как совместное владение, общее управление и идентичность интересов (часто обнаруживаемая у членов одной семьи), среди прочего, являются показателями принадлежности.

Право контролировать существует, когда сторона или партии владеют 50 или более процентами собственности. Он также может существовать со значительно меньшей долей владения, чем 50 процентов по договорному соглашению, или когда одна или несколько сторон владеют большей долей по сравнению с другими сторонами. Связанные бизнес-интересы не обязательно должны относиться к одной сфере деятельности. При расчете размера концерна учитываются сотрудники или квитанции всех аффилированных лиц.

• Победители конкурса должны доказать, что руководят проектом с самого начала.
• Неспособность сделать это повысит шансы проиграть протест.

Что происходит, когда SBA обнаруживает аффилированность между двумя компаниями

После того, как SBA решит, что аффилированность существует, оно будет подсчитывать квитанции / сотрудников или другую меру размера для концерна, размер которого является предметом спора, а затем объединить его с квитанциями, количеством сотрудников или другой мерой размера для всех своих отечественные и зарубежные дочерние компании, независимо от того, организованы ли филиалы для получения прибыли.

Новые правила присоединения к малому бизнесу

В соответствии с новыми правилами присоединения и i в случае запроса на объединенный контракт подрядчик малого бизнеса может вступить в Соглашение об объединении малого бизнеса с одним или несколькими субподрядчиками малого бизнеса и подать предложение в качестве небольшого предприятия без Что касается правил присоединения к малому бизнесу и якобы аффилированности, при условии, что каждый член команды мал по стандарту размера, установленному для контракта или субподряда .

Согласно новым правилам, SBA также ограничило возможности вашей компании заключать соглашения о сотрудничестве и создавать совместные предприятия малого бизнеса, не опасаясь присоединения. Однако в ситуациях, когда ваша компания нарушает ограничения правила субподряда, ужасный результат все же возможен. Государственные подрядчики должны удостовериться, что их деловые отношения открыты до того, как конкуренты начнут атаковать их в знак протеста малого бизнеса. См. Правила совместного предприятия SBA и утверждение SBA.

SBA устанавливает рекорд прямо по программам Mentor Protege DOD 13 CFR 125.9 и 13 CFR 124.520

Применяются ли правила государственной принадлежности при приобретении бизнеса?

Если концерн приобрел аффилированное лицо или был приобретен в качестве аффилированного лица в течение применимого периода оценки или до даты, когда он сам сертифицировал себя как малый, годовые поступления, используемые для определения статуса размера, включают поступления приобретенного или приобретающего концерна. .Это агрегирование применяется ко всему периоду оценки, а не только к периоду после возникновения аффилированности.

Однако, если концерн приобрел обособленное подразделение другого предприятия в течение применимого периода оценки или до даты, когда он сам сертифицировал себя как малый, годовые поступления, используемые для определения статуса размера, не включают поступления приобретенных разделение до приобретения. Прочтите о 8a Определение размера программы и Правиле SBA, не связанном с производителем.

Нарушает ли ваша компания формальное определение SBA — 13 CFR 121.103 — якобы определяет

Правило «мнимого субподрядчика» предусматривает, что, когда субподрядчик фактически выполняет основные и жизненно важные требования контракта, или когда главный подрядчик чрезмерно полагается на субподрядчика, это означает, что две фирмы являются аффилированными для целей закупок на проблема. 13 CFR 121.103 (ч) (4).

Намерение предполагаемого субподрядчика Правило

Согласно правилам об участии SBA, соответствие требованиям SBA о предполагаемой деловой принадлежности субподрядчика может причинить боль государственному подрядчику, который, наконец, получает контракт после тяжелой работы и использования ресурсов для получения результата.

Что означает мнимое значение, также включает в себя знание того, что оно определено как предотвращение установления отношений с небольшими фирмами (крупными предприятиями) с целью уклонения от требований SBA по размеру? Размер апелляции Fischer Business Solutions, LLC, SBA No. SIZ-5075. При изучении деловых отношений между основными подрядчиками и фирмой субподрядчика SBA изучит все аспекты деловых отношений , включая условия предложения и любые соглашения между фирмами, чтобы определить, нарушаются ли отношения между основным подрядчиком и субподрядчиком. мнимая принадлежность к субподрядчику.См. Правила обращения с апелляциями OHA и SBA. Идентификационные данные 13 CFR 121.103 и 13 CFR 121.301.

Несмотря на новые правила SBA, которые сводят к минимуму возможность определения деловой аффилированности между якобы субподрядчиками и основными подрядчиками, корка расследования протеста SBA направлена ​​на то, чтобы выяснить, выполняет ли субподрядчик основные и жизненно важные требования контракта, связанные с основной целью приобретения. См. Также Признаки того, что находится под следствием (федеральный)

Можно ли избежать аффилированной ответственности SBA?

Есть несколько направлений, которыми ваша компания может следовать с учетом новых правил.Однако очень важно оценить ситуацию, когда вы планируете торги по контрактам с федеральным правительством. Вот несколько вещей, которые следует учитывать, когда вы решите двигаться вперед.

• Ищите субподрядчиков малого бизнеса, которые находятся в аналогичном месте.
• Избегайте соглашений о субподряде с действующим оператором (если вы внимательно не продумаете, что ищет SBA, когда вы вступаете в такие отношения).
• Убедитесь, что ваша ставка показывает, что вы не нарушаете ограничения правил субподряда.
• Вы также должны погрузиться в то, является ли контроль фактическим или очевидным (способность контролировать или отрицательный контроль может привести к плачевным результатам)
• Узнайте, нарушает ли ваша компания правило о якобы субподрядчике

Особые правила при обжаловании решений сертификата соответствия SBA и сертификата малого бизнеса

Немедленная помощь

Для получения дополнительной помощи или представления в текущем деле протеста по поводу определения аффилированного лица SBA, а также мнимого определения и значения, позвоните Watson & Associates, LLC по государственному контракту для малого бизнеса и юристам по аффилированным лицам SBA по телефону 1-866-601-5518, чтобы получить бесплатную бесплатную консультацию.