ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КОММЕРЧЕСКИХ И КООПЕРАТИВНЫХ БАНКОВ \ КонсультантПлюс

ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ПЛАНА СЧЕТОВ

БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КОММЕРЧЕСКИХ

И КООПЕРАТИВНЫХ БАНКОВ

Коммерческие и кооперативные банки и другие кредитные учреждения (впредь по тексту будут наименоваться коммерческие банки) ведут бухгалтерский учет по прилагаемой выписке из Плана счетов бухгалтерского учета в банках СССР, коммерческих и кооперативных банках в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР от 30 сентября 1987 г. N 7 и Указаниями по применению Плана счетов бухгалтерского учета в банках СССР от 18 ноября 1987 г. N 1027 с учетом следующих особенностей.

1. Учет паевых взносов учредителей (пайщиков) банка ведется на счете N 010 «Уставный фонд» раздела 1 счетного плана.

Назначение счета: учет сумм, составляющих уставный фонд, который служит обеспечением по обязательствам банка.

По кредиту счета отражается сумма поступивших паевых взносов учредителей банка в денежном выражении в корреспонденции со счетами N N 031, 161; первоначальная стоимость основных средств (фондов), вносимых в качестве паевых взносов, в корреспонденции со счетами N N 920, 921; средств, направляемых в течение года на увеличение фонда по решению собрания учредителей (пайщиков) банка при нормативном распределении прибыли или после утверждения ими годового бухгалтерского отчета, в корреспонденции со счетом N 950.

По дебету счета (по отдельному лицевому счету) проводятся суммы первоначальной стоимости основных средств (фондов), принятых в качестве паевых взносов в корреспонденции со счетами N 013 и N 015 (на сумму износа по фондам, бывшим в эксплуатации), суммы, перечисляемые на счет N 013 по приобретению оборудования (фондов) для проведения лизинговых операций. Кроме того, проводятся суммы возврата паевых взносов в случае выхода пайщиков из банка.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе учредителей (пайщиков) банка и отдельный лицевой счет по дебету (по операциям, связанным с перечислением сумм на счет N 013).

2. Резервный фонд коммерческих банков образуется, как правило, за счет отчислений от прибыли по установленным нормативам в течение года либо после утверждения общим собранием учредителей (пайщиков) банка годового бухгалтерского отчета. В резервный фонд банка могут также перечисляться единовременные взносы пайщиков банка, если это предусмотрено учредительными документами.

Средства резервного фонда учитываются на балансовом счете N 011 «Резервный фонд» и служат для покрытия возможных убытков и не предусмотренных в планах банков расходов по их операциям.

Отчисления в резервный фонд производятся в размерах, предусмотренных Уставом банка.

По кредиту счета проводятся суммы поступлений в резервный фонд в корреспонденции со счетами N N 950, 161, 031.

По дебету счета проводятся суммы по покрытию убытков и не предусмотренных в планах расходов.

В аналитическом учете ведется общий лицевой счет.

3. На счет N 016 «Фонды экономического стимулирования» на лицевой счет фонда производственного и социального развития зачисляется выручка от реализации коммерческими банками своих акций, с этого же счета осуществляется выплата дивидендов по акциям коммерческого банка.

При выбытии основных средств и средств, приобретенных банком для сдачи арендаторам по лизинговым соглашениям, по которым срок амортизации не истек, убытки от недоамортизированной части выбывших основных средств относятся на счет N 016 лицевой счет фонда производственного и социального развития в корреспонденции с кредитом счета N 010. Одновременно совершаются проводки по выбытию основных средств Дт 013 Кт 920 на сумму первоначальной стоимости основных средств, Дт 015 Кт 013 на сумму начисленного износа. При дальнейшей реализации таких основных средств по цене возможного использования совершаются следующие бухгалтерские проводки: Дт 904 Кт 016 при передаче основных средств покупателю; Дт 161 Кт 904 — по получении выручки от реализации.

4. Расчеты клиентов коммерческих банков с предприятиями, организациями, кооперативами, учреждениями, гражданами, имеющими счета в других банках, а также с бюджетом производятся через корреспондентские счета банков, открытые в Госбанке СССР (специализированном банке СССР, республиканском банке, управлении, отделении банка СССР).

На балансе коммерческого банка открывается активный счет N 161 «Корреспондентский счет в Госбанке СССР (специализированном банке СССР)».

По дебету счета отражаются суммы документов, поступивших от учреждений банков, ведущих корреспондентские счета и предназначенные для зачисления средств на счета клиентов коммерческих банков.

По кредиту счета проводятся суммы, списанные со счетов клиентов коммерческого банка и подлежащие переводу в другие банки.

Операции по корреспондентским счетам коммерческих банков в Госбанке (специализированном банке) производятся в пределах наличия на них средств.

Операции производятся в следующем порядке.

Для зачисления средств хозорганам, имеющим счета в коммерческом банке, или взыскания с них средств документы направляются через счета межфилиальных оборотов в учреждение банка по месту открытия корреспондентского счета коммерческого банка, где они проводятся по корреспондентскому счету этого банка. На следующий рабочий день, а если есть возможность — в тот же день, выписки из корреспондентского счета со всеми полученными приложениями к авизо передаются коммерческому банку. В Госбанке (специализированном банке) остаются только авизо по МФО.

По полученным от банка, ведущего корреспондентский счет, документам коммерческий банк в тот же день производит зачисление средств клиентам или взыскание с них средств через корреспондентский счет.

В том случае, если бухгалтерский учет коммерческого банка ведется на ВЦ Госбанка СССР и корреспондентский счет этого банка открыт в учреждении банка, обслуживаемом тем же вычислительным центром, проведенные суммы по корреспондентскому счету программным путем проводятся по счетам клиентов коммерческого банка.

При перечислении средств клиентами коммерческого банка хозорганам, обслуживаемым учреждениями других банков, в коммерческом банке совершаются следующие операции.

По расчетным документам хозорганов производится списание средств с их счетов с отражением на корреспондентском счете. В конце операционного дня коммерческий банк представляет банку, где открыт корреспондентский счет, платежное поручение на общую сумму операций, проведенных по счету N 161, с приложением документов, установленных для операций по МФО и предназначенных для выдачи клиентам банков, совершивших ответный провод. Банк проводит это поручение по корреспондентскому счету с перечислением по МФО средств по назначению. Авизо составляются банком, где ведется корреспондентский счет. Операции по МФО совершаются в общеустановленном порядке.

По операциям, которые коммерческий банк начинает с зачисления средств в кредит корреспондентского счета, открытого в Госбанке СССР (специализированном банке), последнему представляется мемориальный ордер с приложением документов для отражения операций по кредиту счета N 161 и дебету счета N 830.

Если коммерческий банк ведет свой учет по задаче «Операционный день» на ВЦ Госбанка, то он может быть включен в число участников внутригородских (межобластных) расчетов через счет N 871 «Внутригородские (межобластные) взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром (ИВС)».

Закрытие сальдо смета N 871 производится программным путем с отнесением суммы на корреспондентский счет коммерческого банка. В случае отсутствия средств на корреспондентском счете недостающая сумма относится на счет N 727 с начислением 15% годовых в пользу банка, где открыт корреспондентский счет. В случае систематического проведения операций при недостаточности средств на корреспондентском счете для погашения дебетового сальдо по счету N 871 коммерческий банк исключается из участников внутригородских (межобластных) расчетов.

Платежные требования, инкассовые поручения для взыскания средств с хозорганов, имеющих счета в коммерческом банке, направляются банком поставщика (взыскателя) непосредственно коммерческому банку.

Аккредитивы для расчетов с хозорганами, имеющими счета в коммерческом банке, направляются учреждениями банков непосредственно в коммерческий банк, где они проводятся в общеустановленном порядке. Также в общеустановленном порядке хозорганы производят получение средств по аккредитивам.

После проверки документов хозорганов на получение средств с аккредитива коммерческий банк зачисляет средства хозоргану с корреспондентского счета. Документы, послужившие основанием получения средств по аккредитиву, вместе с платежным поручением коммерческий банк на следующий день, а при возможности в тот же день, передает Госбанку (специализированному банку) для проводки их по корреспондентскому счету и взыскания средств с плательщиков через МФО. Дебетовое авизо составляет банк, где ведется корреспондентский счет. В таком же порядке производятся операции по зачислению и взысканию средств при расчетах чеками из лимитированных чековых книжек.

Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном коммерческом банке, производятся этими банками, минуя корреспондентские счета, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов.

Если коммерческий банк имеет свои филиалы, то расчеты между филиалами производятся через счет N 890. Порядок расчетов определяется коммерческим банком.

Все операции, проведенные коммерческими банками по корреспондентским счетам и по своему учету, должны отражаться на корреспондентских счетах, открытых в Госбанке (специализированном банке). Поэтому остатки по этим счетам, числящиеся в коммерческих банках, должны, как правило, равняться остаткам корреспондентских счетов в Госбанке (специализированном банке). Неравенство остатков может иметь место на сумму документов, зачисленных на корреспондентский счет с отражением по счетам клиентов коммерческим банком на следующий день. Чтобы избежать этого, необходимо время работы учреждения банка, ведущего корреспондентский счет, с коммерческим банком определить таким образом, чтобы операции по корреспондентскому счету в учреждении банка и коммерческом банке проводились в один рабочий день.

5. Учет кассовых операций (счет N 031) ведется в порядке, установленном для государственных объединений и предприятий. Порядок изложен в Плане счетов бухгалтерского учета, утвержденном приказом Министерства финансов СССР от 28 марта 1985 г. N 40 по согласованию с ЦСУ СССР, а также Правилах ведения кассовых операций в народном хозяйстве, утвержденных Госбанком СССР приказом от 30 ноября 1987 г. N 345 с последующими изменениями и дополнениями.

Кассовое обслуживание коммерческого банка осуществляет учреждение банка СССР, в котором открыт корреспондентский счет, если это учреждение имеет оборотную кассу и денежные хранилища резервных фондов билетов и монеты.

Кассовое обслуживание коммерческих банков учреждениями банков СССР производится в порядке, действующем для учреждений Сберегательного банка (инструкция Госбанка СССР по эмиссионно-кассовой работе). Принятые коммерческим банком наличные деньги списываются с корреспондентского счета.

Можно выдавать коммерческим банкам деньги по чекам. Банк выписывает один денежный чек на сумму, позволяющую обеспечить потребность клиентуры банка денежной наличностью, и передает его учреждению банка, где ведется его корреспондентский счет. Учреждение банка после проверки чека в установленном порядке списывает сумму чека с корреспондентского счета коммерческого банка в корреспонденции со счетом N 030.

Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется, в случае отсутствия в банке кассы, где открыт корреспондентский счет, одним из кассовых учреждений специализированных банков.

Денежный чек предъявляется к оплате коммерческим банком в учреждение банка по месту нахождения корреспондентского счета для проверки в установленном порядке и оформления акцепта. Сумма предъявленного чека списывается с корреспондентского счета коммерческого банка и зачисляется на счет N 904 до списания этой суммы по получении авизо по МФО.

Кассовое учреждение специализированного банка, получившее денежный чек коммерческого банка и выдавшее наличные деньги по нему, кредитует счет N 030 и дебетует счет N 908. По окончании операционного дня сумма оплаченного денежного чека отдебетовывается по МФО через счет N 830 учреждению банка, акцептовавшему чек.

При временном отсутствии у коммерческого банка кассы денежные чеки клиентов этого банка акцептуются им и банком по месту нахождения корреспондентского счета. Выплаченные кассовым учреждением банка по акцептованным чекам клиентов коммерческого банка суммы списываются с корреспондентского счета этого банка. Если корреспондентский счет находится в другом учреждении банка, то взыскание с него средств производится через МФО.

Коммерческие банки производят акцепт чеков, а также получение наличных денег из банков в пределах остатка средств на корреспондентском счете.

6. В случае сдачи коммерческим банком наличных денег в вечернюю кассу банка или на почту эти суммы до зачисления их на корреспондентский счет учитываются на счете N 032.

7. На балансовом счете N 033 «Прочие денежные средства» отражаются по номинальной стоимости находящиеся в кассе банка денежные документы по оплаченным акциям коммерческого банка, письма, договора, соглашения и другие документы, подтверждающие сделку по продаже акций предприятий (кооперативов) коммерческого банка.

По дебету счета N 033 и кредиту счета N 900 «Акции и другие ценные бумаги» проводятся суммы проданных акций коммерческого банка, суммы приобретенных банком акций предприятий (кооперативов).

По кредиту счета N 033 и дебету счета N 900 — суммы выкупленных банком своих акций.

Операции по счету N 033 совершаются одновременно с отражением купли либо продажи акций банком на счете N 016 в корреспонденции со счетом «Касса», корреспондентским счетом, счетами МФО, клиентов банка.

8. На счете N 072 отражается рублевый эквивалент, перечисленный Внешэкономбанку СССР по поступившим на валютный счет коммерческого банка средствам.

9. В аналитическом учете к счетам краткосрочных ссуд, в том числе по счетам просроченных ссуд X раздела баланса, ведутся отдельные лицевые счета по заемщикам в разрезе сроков погашения выданных ссуд: до 1 месяца; от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев, а также разных процентных ставок.

10. Учет операций по вкладам граждан и депозитам XIV раздела (балансовый счет N 711) ведется применительно к правилам, установленным Сберегательным банком СССР, по счету N 712 в соответствии с указаниями Госбанка СССР по кредитованию граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.

Аналитический учет по счетам N N 713, 714 ведется по каждому предприятию, организации, кооперативу. Отдельные лицевые счета открываются в зависимости от сроков хранения и разных процентных ставок. При этом учет по срокам ведется в следующей разбивке:

счет N 711 — от 1 года до 3 лет; более 3 лет;

счет N 712 — аналогично срокам по краткосрочным ссудам Х раздела;

счета N N 713, 714 — до 1 месяца; от 1 месяца до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев; от 6 до 12 месяцев; от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Аналогично счетам краткосрочных ссуд Х раздела ведутся счета долгосрочных ссуд XV раздела: от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

11. На балансовом счете N 728 учитываются суммы выплаченные с корреспондентского счета, но не взысканные коммерческим банком по гарантиям в связи с отсутствием средств на счетах клиентов банка. В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому предприятию, организации. На остатки счета N 728 начисляются проценты.

12. Операции по счетам N N 810 и 820 выполняются коммерческими банками в общеустановленном порядке, если такое право им предоставлено.

13. Операции по счету N 821 осуществляются применительно к порядку, применяемому по учету средств специальных фондов (счет N 012).

14. По счету N 822 отражаются суммы кредитов (депозитов), выданных (внесенных) другим банкам. Аналитический учет ведется на лицевых счетах применительно к порядку, установленному для учета кредитных операций каждому банку — заемщику по срокам размещения средств и уровню процентных ставок.

На балансовом счете N 823 учитываются кредиты, полученные из Госбанка СССР, специализированных, коммерческих и кооперативных банков. Учет ведется по видам кредитов, срокам их погашения, уровню процентных ставок в порядке, аналогичном изложенному для ссудных счетов с выделением на отдельном лицевом счете кредитов, не погашенных в установленный срок.

15. Счет N 824 предназначен для учета средств, депонированных коммерческими банками на резервном счете в Госбанке СССР (республиканском банке, управлении Госбанка). Использование средств с резервного счета в Госбанке (счет N 815) производится коммерческими банками на условиях, устанавливаемых Госбанком СССР.

16. На балансовом счете N 900 (пассивный) учитываются акции предприятий (кооперативов), приобретенных и выпущенных банком в свободную продажу.

По дебету проводятся суммы по выкупу коммерческим банком своих акций, выпущенных в свободную продажу, в корреспонденции со счетом N 033.

По кредиту счета на отдельных лицевых счетах (по учредителям) учитываются акции предприятий (кооперативов), приобретенных коммерческим банком, акции, выпущенные коммерческим банком в свободную продажу (по покупателям).

17. На балансовом счете N 907 по дебету учитываются суммы, перечисленные фактор-банком поставщику в соответствии с его обязательствами, вытекающими из заключенных соглашений, по кредиту счета проводятся суммы возмещений плательщиками по факторинговым операциям.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по поставщикам.

18. На балансовом счете N 924 учитывается стоимость приобретенных банком машин, оборудования, транспортных и других средств для сдачи в аренду по лизинговому соглашению.

По дебету счета проводятся суммы стоимости приобретенных машин, оборудования, транспортных и других средств.

По кредиту счета отражаются суммы стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств по их выбытии (покупке арендатором по остаточной стоимости), списания с баланса либо реализации.

В бухгалтерском учете эти операции отражаются следующими проводками.

Получение от поставщика основных средств для сдачи в аренду: Дт 924 Кт 904.

Оплата поступивших основных средств отражается по Дт 904 и Кт 161 с одновременной проводкой по Дт 010 и Кт 013.

Начисление износа и амортизации на сданные в аренду основные средства отражаются по Дт 971 и Кт 014 и на сумму начисленного износа Дт 013 Кт 015.

Порядок выбытия основных средств, отнесение убытков от выбытия недоамортизированной части выбывших основных средств, реализации средств по цене возможного использования изложен в п. 3.

Аналитический учет по счету N 924 ведется в порядке, аналогичном для счета N 921.

Расчеты с хозорганами, которым переданы в аренду машины, оборудование, транспортные и другие средства по лизинговому соглашению, учитываются на балансовом счете N 904.

По дебету счета проводятся суммы, причитающиеся с арендатора по арендной плате в соответствии с лизинговым соглашением в корреспонденции со счетом N 960.

По кредиту счета отражаются суммы арендной платы, полученной от арендаторов.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе арендаторов, по каждому лизинговому соглашению.

19. Доходы, расходы и результаты деятельности (прибыль) коммерческих банков в бухгалтерском учете отражаются соответственно на счетах N N 960, 970, 971, 980.

Порядок отражения в учете доходов, расходов, прибыли по их видам и статьям определяется коммерческими банками.

Коммерческие банки также определяют периодичность отражения в учете и балансе результатов деятельности — прибыли: ежемесячно, ежеквартально, раз в год.

20. Если клиенты коммерческих банков не изъявят желание открывать в коммерческих банках отдельные счета по учету средств, предназначенных на капитальные вложения, то указанные операции производятся с расчетных счетов.

21. Учет переданных в аренду машин, оборудования, транспортных и других средств ведется на внебалансовом счете N 9924.

По приходу счета проводятся суммы материальных ценностей, сданных в аренду на основании заключенных соглашений (договоров).

По расходу счета проводятся суммы стоимости материальных ценностей, возвращенных арендатором по окончании срока лизингового соглашения.

В аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета по каждому лизинговому соглашению, в разрезе арендаторов.

Гарантии и поручительства, выданные коммерческими банками в установленном правилами расчетов порядке, учитываются на внебалансовом счете N 9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком». В аналитическом учете ведутся лицевые счета по клиентам, получившим данный вид услуг в сумме гарантии, поручительства.

Документы по факторинговым операциям, переданные поставщиком фактор-банку, учитываются на внебалансовом счете N 9928 в сумме их первоначального предъявления плательщику. В расход списываются суммы полностью оплаченных плательщиками документов. Частичные платежи отражаются на обороте расчетного документа.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по плательщикам.

22. Документы и ценности по иностранным операциям, подлежащие в установленных случаях оприходованию, учитываются на внебалансовом счете N 9934.

Учет операций по внебалансовым счетам IX раздела осуществляется коммерческими банками в порядке, установленном для специализированных банков письмом Госбанка СССР от 10.01.89 г. N 177, с учетом последующих дополнений к нему.

23. Коммерческие банки обеспечивают надлежащее хранение документов и ценностей, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах.

24. Коммерческие банки составляют ежедневный баланс по установленной Госбанком СССР форме. Ежемесячно на 1 число баланс в установленные сроки представляется Госбанку СССР, республиканским банкам в республиках, не имеющих областного деления, управлениям Госбанка СССР независимо от того, в каком банке открыт корреспондентский счет коммерческого банка.

Коммерческие банки, имеющие в своем составе филиалы, представительства, отделения, представляют не позднее четвертого числа месяца, следующего за отчетным, соответствующим учреждениям Госбанка СССР сводный бухгалтерский баланс.

Телеграммой ЦБ РФ от 02.11.1995 N 205 представление коммерческими банками расшифровки отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления средств в соответствии с данным документом отменено.

Ежемесячно, одновременно с балансом коммерческие банки представляют Расшифровку отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления средств по форме приложения к настоящему письму.

Госбанк СССР, республиканские банки, управления Госбанка СССР включают баланс коммерческого банка в сводный баланс банков с выделением, в том числе, в отдельной колонке, помещаемой после колонки Сберегательного банка СССР, а также используют его для контроля в установленном порядке за деятельностью коммерческих банков.

Республиканские банки, управления Государственного банка СССР осуществляют контроль за своевременностью представления и правильностью составления отчетных балансов коммерческими банками, изучают причины несоответствия остатков корреспондентских счетов.

Республиканские банки, краевые, областные, республиканские (АССР) управления Госбанка СССР, расположенные на территории РСФСР, указывают в сводном балансе банков региона наименования коммерческих банков, представивших отчетные балансы и включенных в сводный баланс. Эти сведения включаются в телеграмму, направляемую Главному вычислительному центру Госбанка СССР после цифровых данных сводного баланса коммерческих банков республики, края, области (города).

25. Учет операций коммерческих банков по программе «Операционный день» может вестись вычислительными центрами Госбанка СССР на договорных началах.

Заказ на изготовление бланков для ведения аналитического и синтетического учета, денежных и расчетных чековых книжек осуществляется непосредственно коммерческими банками в любой типографии, в том числе и типографии Госбанка СССР.

* * *

В случае получения коммерческим банком разрешения от финансовых органов на обслуживание бюджетных учреждений в счетном плане могут быть открыты счета:

N 110 — «Расходы союзного бюджета»,

N 120 — «Расходы республиканских бюджетов союзных республик»,

N 140 — «Текущие счета учреждений и организаций, состоящих на

союзном бюджете»,

N 141 — «Текущие счета учреждений и организаций, состоящих на

республиканских бюджетах союзных республик».

Начальник Управления

бухгалтерского учета и

отчетности — Главный

бухгалтер Государственного

банка СССР —

Член Правления

С.Ф.КОТЕЛЬНИКОВ

Телеграммой ЦБ РФ от 02.11.1995 N 205 представление коммерческими банками расшифровки отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления средств в соответствии с данным документом отменено.

Ипотечные банки Германии, список популярных банков

Германию называют «страной банков». Действительно, банковская система четвёртой экономики в мире представлена самыми различными типами финансовых институтов. Рассказываем, как она устроена и как получить кредит на приобретение и развитие недвижимости в немецком банке.

Bundesbank

Во главе всей системы банков располагается Bundesbank или Государственный банк Германии. Одна из основных задач бундесбанка — обеспечение политики по сохранению ценовой стабильности в Евросоюзе.

Общественно-правовые банки

Занимаются обслуживанием в границах одной федеральной земли и имеют большую филиальную сеть. Их основные клиенты — правительства земель и крупный бизнес на подведомственных территориях. В отличие от коммерческих банков, они не ставят себе цель максимизации прибыли. Именно эти банки обеспечивают присутствие государства в экономике страны и способствуют развитию регионов благодаря льготным условиям кредитования регионального производства.

Сберегательные кассы

Общественно-правовые банки являются головными компаниями для Sparkassen или сберегательные касс, занимающихся кредитованием и частных компаний. Это одна из самых многочисленно представленных финансовых групп во всей банковской системе Германии.

Банки развития

Большое значение для экономики Германии имеет финансовая группа развития KfW. Это ключевой партнёр правительства страны и ведущих производственных концернов. Миссия входящих в группу банков — всесторонне обеспечивать экономический рост, социальные программы и защиту экологии не только внутри страны, но и в мире. В составе группы несколько крупных профильных отраслевых банков.

Коммерческие универсальные банки

Коммерческие банки в Германии позволяют клиентам совершать самые различные операции — от базового обслуживания до использования специализированных финансовых инструментов. Главная роль в сегменте частных универсальных банков отведена четырём финансовым корпорациям, осуществляющим международную деятельность: Deutsche Bank, Postbank Commerzbank и итальянский Unicredit Bank.

К частным банкам относятся также ипотечные банки, онлайн-банки и строительные сберегательные кассы.

Коммерческие банки, немецкие или иностранные, занимаются управлением капиталом, приёмом вкладов, кредитованием, приобретением и продажей активов, объектов недвижимости, консалтингом.

Кооперативные банки

Первые кооперативные банки в Германии образовались ещё в середине 19 века как организации по финансовой взаимовыручке ремесленников и купцов. Сейчас они ведут свою деятельность в формате зарегистрированного акционерного общества. Клиенты таких банков одновременно являются участниками кооперативов с правом голоса. Основная задача кооперативных банков — стабильность в предоставлении услуг без упора на максимизацию прибыли.

Специальные банки

В отличие от универсальных, предоставляют только специализированные услуги — например, выдают целевые кредиты под конкретные типы приобретений или обслуживают депозиты.

Строительные сберкассы

В банках этого типа денежная масса копится в течение долгого времени. Большой объём капитала позволяет им предлагать своим клиентам выгодные кредиты для строительства. Деятельность строительных сберкасс регламентируется законом, по которому вклады могут размещаться только в активы недвижимости.

Микрофинансовые организации

Выдают целевые краткосрочные потребительские кредиты под конкретные покупки для дома, офиса, а также автокредиты. Эти банки не работают с государственными заказчиками.

Крупные ипотечные организации

Как следует из названия, банки специализируются на работе с крупным капиталом и финансировании больших объектов недвижимости. Их долговые обязательства обеспечиваются залогом объектов или напрямую государством.

Банки немецкие и международные — как получить в них кредит

Говоря о кредитовании иностранцев, мы подразумеваем получение большого кредита на инвестицию в недвижимое имущество. Для этого иностранцу необходимо иметь постоянный доход в стране. Например, доход от сдачи объекта в аренду. Вот небольшой список банков Германии, которые предоставляют ипотеку иностранцам без вида на жительство в ФРГ: Deutsche Bank AG, Commerzbank AG, Volksbank eG, а также почти все ипотечные банки.

Основным критерием в подобных случаях являются характеристики приобретаемого объекта. Это значит, что банками финансируются только приносящие доход объекты. При этом размер коммерческой площади в объекте не должен превышать 30%. Чисто коммерческие объекты финансируют специальные банки.

Почему иностранцу сложнее взять кредит в Германии?

Банки заключают сделки на долгосрочную перспективу и предпочитают, когда их клиенты остаются в ФРГ в течение многих лет. Это увеличивает вероятность постоянного дохода для возврата занимаемой суммы с процентами

Граждане стран, не входящих в ЕС и без права на постоянное проживание считаются менее надежными, поскольку присутствие в стране зависит от визы. Поэтому наличие представителя в Германии облегчит шансы на получение кредита.

Комплексная идентификация личности и проверка происхождения денежных средств — мероприятия, требующие больших временных затрат от сотрудников, которые несут за это личную ответственность.

Оценка объекта банком

Отличительной чертой финансирования недвижимости в Германии является привязка к стоимости объекта по оценке банка, а не к рыночной стоимости, как это часто бывает в других европейских странах. Основным параметром оценки является степень ликвидности в долгосрочной перспективе, поэтому учитывается и рыночная стоимость объекта в момент приобретения, и возможные изменения цены на рынке в будущем. Таким же методом пользуются ипотечные банки Испании и Польши.

В ходе рассмотрения заявки банк проводит анализ структуры доходов объекта и производит расчёт суммы для регулярного погашения.

Как упростить получение кредита и обеспечить лучшее финансирование

Для этого необходим надёжный представитель в стране, имеющий гражданство страны и безупречно зарекомендовавший себя в работе с банками. Более 20 лет IIG Real Estate Group помогает инвесторам в обеспечении кредитованием и получении выгодных условий со стороны немецких банков. На итоговое решение банка влияет и перспектива нашего управления объектами, которое нам доверяют абсолютно все клиенты. Список банков Германии очень обширен — мы досконально знаем их специфику и возможности для финансирования каждого типа объектов.

Банк Соседства Бостона | Кооперативный банк

Бостонский районный банк | Кооперативный банк

Похоже, в вашем браузере отключен JavaScript. Пожалуйста, включите JavaScript для просмотра сайта полностью.

Личные текущие счета

Все текущие счета TCB включают онлайн-банкинг, оплату счетов и мобильный депозит, а также неограниченное использование дебетовой карты TCB. Многие из наших счетов даже компенсируют комиссию банкомата, не относящуюся к TCB.

Подробнее

Ипотечные кредиты и жилищные кредиты

Купить дом, построить дом или взять кредит на основе собственного капитала вашего дома с помощью ипотечного кредита, ссуды на строительство/постоянный кредит, кредита на покупку дома или кредитной линии на покупку дома (HELOC).

Узнать больше

Текущие счета для предприятий

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем малого бизнеса с ограниченным количеством транзакций или крупным предприятием с большими объемами транзакций и остатками, у нас есть бизнес-счета для вас.

Подробнее

Кредитные карты

Выберите удобную кредитную карту и почувствуйте себя уверенно, зная, что вы берете TCB, куда бы вы ни пошли.

Узнать больше

Финансовое планирование

Вы упорно трудитесь ради того, что зарабатываете, и хотите делать все возможное, чтобы экономить и инвестировать с умом. Финансовый консультант может помочь вам достичь ваших краткосрочных и долгосрочных финансовых целей.

Узнать больше

Кредиты для малого бизнеса

В сообществах, которые мы обслуживаем, мы взяли на себя большие обязательства в отношении будущего многих предприятий, подобных вашему, включая предоставление финансирования, которое так важно для процветания и роста предприятий.

Подробнее

Познакомьтесь с Cooper, нашим интерактивным банкоматом

Свяжитесь с живым кассиром в нашем новом Cooper ITM (интерактивном банкомате), который теперь доступен во всех отделениях TCB!

Подробнее

Работайте с нами в любом месте в Интернете

TCB Online позволяет вам совершать важные личные банковские операции из любого места.

Узнать больше

Доступные ипотечные программы

Покупка вашего первого дома теперь проще, чем когда-либо, благодаря доступным ипотечным программам MassHousing.

Контакт

Вы покидаете наш сайт

Нажав кнопку «Продолжить» ниже, вы перейдете на веб-сайт, созданный, управляемый и поддерживаемый частным предприятием или организацией.

Мы предоставляем эту ссылку в качестве услуги для посетителей нашего веб-сайта. Мы не несем ответственности за содержание, просмотры или политику конфиденциальности этого сайта. Мы не несем ответственности за какие-либо продукты или услуги, предлагаемые этим сайтом, а также не поддерживаем и не спонсируем содержащуюся на нем информацию.

Веб-сайты часто меняют местоположение, владельца и адрес. Мы не несем ответственности за доступность этой ссылки. Обратите внимание, что на этой странице используется всплывающая страница. Посетителям, использующим программу блокировки всплывающих окон, может потребоваться отключить программу, чтобы наш сайт работал должным образом.

Перейти к объекту

Узнайте о клиентах NCB и их влиянии на сообщества

Сектор

— Select One — Коренной житель/Аляска. Сотрудничество, основанное на пересекающихся миссиях и рынках

Национальный кооперативный банк помогает одной из новаторских национальных компаний, занимающихся социальными инвестициями, и ее партнерским поставщикам медицинских услуг открывать центры в малообеспеченных районах.

Капитальный ремонт преображает кооператив Gill Park

Капитальный ремонт преображает кооператив Gill Park Финансирование NCB помогает стареющему высотному зданию Чикаго провести столь необходимый ремонт

Остров Кадьяк на Аляске: красивый, удаленный — и подключенный

Old Harbour Дочерняя компания Native Corporation строит столь необходимую телекоммуникационную систему.

Молочная ферма в Огайо делает ставку на солнце

NCB помогает молочной ферме в Огайо воспользоваться преимуществами государственных программ по установке солнечной энергии.

Возвращение «несколько крутых хозяйственных магазинов» на Мейн-стрит

NCB помогает предприимчивой паре открыть несколько магазинов ACE Hardware в Вашингтоне, округ Колумбия.

Строим магазин вместе

Строим магазин вместе с Lexington Real Foods.

Создание будущего для поставщика медицинских услуг в Майами

NCB помогает финансировать преобразование объекта для общественных центров здравоохранения Флориды Care Resource

Co-op to the Core

Жители 13th Street Terrace отказываются от предложенного преобразования кондоминиума, чтобы сохранить доступный жилой кооператив с ограниченным капиталом

Сотрудничество Ключ к обслуживанию South Shore Chicago

Сотрудничество имеет решающее значение для открытия столь необходимого продуктового магазина в South Shore, Chicago

Ассоциация домовладельцев Colonial Estate заявляет: «Он принадлежит нам»

Для 148 членов Ассоциации домовладельцев колониальной недвижимости ничто так не символизирует их новый статус собственника, как баннер «Мы владеем им», висящий возле главного здания их сообщества передвижных домов.

Объединение миссий по улучшению жизни коренных американцев

Финансовое партнерство NCB с Ho-Chunk, Inc. помогает продвигать здоровое питание, экономическую самодостаточность и жилье для племени виннебаго в Небраске

Повышенная проблема, разумное решение

Почему высотное здание Жилищное товарищество решило модернизировать свой лифт с помощью кредита от NCB

Восполнение продуктового дефицита в Лос-Анджелесе

Независимая сеть продуктовых магазинов Numero Uno обслуживает городские слои населения с низкими доходами

Поиск точек соприкосновения в качестве кооперативов: NCB Finances New Oregon ACE Hardware Store

Национальный кооперативный банк сотрудничает с Брайаном и Карен Крюс — гордые владельцы трех магазинов ACE Hardware, чтобы восстановить и открыть магазин в Омсвилле, обслуживающий местное сообщество.

От арендодателя до оператора розничной торговли: открытие магазина Ace в Гесперии, Калифорния

Когда мужу и жене, владельцам коммерческого здания, нужно было найти нового арендатора, они решили сами открыть первоклассный магазин бытовой техники с помощью Национального кооперативного банка.

Помощь пожилым людям в Мичигане

Начинающая организация здравоохранения работает с NCB для обслуживания уязвимых групп населения

Высокоэффективное кредитование для рынков с низким доходом

Совместный кредит помогает кредитному союзу Северной Каролины улучшить положение своих членов жизней

Мечта жилищного кооператива о ремонте сбывается

Кооператив Gill Park в Чикаго планирует капитальные ремонты с помощью кредита в размере 17,9 миллионов долларов от NCB.

Как кооперативные кредиты помогли вырасти трем очень разным предприятиям

Местные хозяйственные магазины, которые стимулируют экономическую активность в районе. Отремонтированный кооперативный комплекс, снижающий потери населения. Новый магазин здоровых продуктов, предлагающий работу, питание и гордость. Это лишь некоторые из проектов, ориентированных на сообщества, которые Национальный кооперативный банк сделал возможными за последние несколько лет.

Кредитные союзы штата Айова находят надежного партнера в NCB

Столкнувшись с потерей финансовых услуг, кредитные союзы штата обращаются к NCB за беспроигрышным решением.

Пусть будет солнце

Являясь партнерами по солнечным проектам, NCB и Strata Solar разделяют приверженность экологически чистой энергии, экономии электроэнергии и созданию новых рабочих мест.

Больше за ваши деньги и вашу миссию

Благодаря Альянсу общественных закупок общественные учреждения тратят меньше времени на заключение контрактов на лучшие услуги и больше времени на достижение своих целей

Взаимные общественные миссии связывают NCB с кредитными союзами

Банк усердно работает над тем, чтобы предлагать конкурентоспособные банковские решения нашим партнерам по сотрудничеству.

NCB финансирует новую клинику для жителей Чикаго с недостаточным медицинским обслуживанием

NCB финансирует новую клинику для жителей города с недостаточным медицинским обслуживанием

NCB финансирует новый продуктовый магазин в изолированном районе Аляски запасы.

NCB финансирует первый магазин бытовой техники ACE в Сан-Антонио

NCB помогает открыть местный магазин бытовой техники, который обеспечивает удобство для жителей Техаса.

Финансирование NCB позволяет кооперативу завершить капитальный ремонт

Спасение столь необходимого жилья в Атланте

NCB финансирует покупку новых магазинов для супермаркетов Leevers

Более 500 сотрудников в Колорадо и Флориде являются гордыми владельцами 20- магазин сети супермаркетов.

NCB помогает бакалейщику, принадлежащему сотруднику, рефинансировать будущее

Сеть продуктовых магазинов, принадлежащая сотрудникам, искала банк, который понял бы ее видение и был бы там в течение длительного времени. НЦБ был этим.

NCB помогает развивать индустрию туризма в Джуно

Крупнейшая туристическая достопримечательность Джуно находится на реконструкции, которая будет поддерживать сообщество.

NCB помогает кондоминиуму Riverbend справиться с дорогостоящим ремонтом

Тесно сотрудничая с управляющими недвижимостью и владельцами-резидентами, банк помогает этой собственности в Вирджинии решить основные проблемы со строительством

NCB помогает волонтерам Америки построить учреждение по уходу за престарелыми

Недавнее партнерство в Мичигане расширяет потребности пожилых людей в медицинском обслуживании.

NCB предлагает больше, чем финансирование для бакалейной лавки Северного штата

«Коммуникация, доступность, эффективность» закрепили сделку для этой калифорнийской сети продуктовых магазинов.

NCB предоставляет Discovery Cube в Лос-Анджелесе «мост» для строительства

Калифорнийский музей науки начинает строительство с помощью кредита NCB на «мост».

NCB предоставляет финансирование для нового монастыря в Техасе

Бенедиктинские сестры Берне и NCB находят общий язык в служении обществу.

NCB работает с Solar Landscape для финансирования 3,5 мегаватт чистой солнечной энергии в штате

NCB предоставляет многомиллионный заем компании Solar Landscape, базирующейся в Asbury Park, ведущему коммерческому разработчику солнечной энергии в Нью-Джерси, для финансирования 3,5 мегаватт чистой солнечной энергии солнечной энергии в штате.

NCB, ROC USA и MetLife предлагают жителям доступное жилье

Партнерство привносит национальный институциональный капитал в общины, где производятся дома, принадлежащие резидентам.

NCUF и NCB имеют значение для потребителей

Работая вместе, они поддерживают национальные и местные благотворительные усилия кредитных союзов.

Новые окна творят чудеса для кондоминиумов Монтелло

Проект по замене окон помогает Ассоциации кондоминиумов Монтичелло в Вашингтоне, округ Колумбия, предоставлять современные преимущества с историческим видом.

Партнерство для устойчивого питания и здорового общества в Северной Каролине

Weaver Street Market открывает новый продуктовый магазин в растущем складском районе Роли

Малый бизнес, большое будущее

Семейная компания Southside Hardware покупает недвижимость с помощью NCB и Администрации малого бизнеса

Прочные партнерские отношения, глобальные Impact

Equal Exchange, крупнейшая в стране компания, занимающаяся подлинной честной торговлей, поддерживает тесное, целенаправленное партнерство с NCB.

Развитие семейного бизнеса в новом поколении

Национальный кооперативный банк предоставляет кредит SBA для открытия компании Clarks Ace Hardware в Элликотт-Сити, штат Мэриленд.

Центр развития ребенка Tanaina

Центр развития ребенка обретает постоянный дом благодаря сообществу и партнерам

The Hub Bike Co-op

Большой и лучший центр для любителей велосипедов

Федеральный кредитный союз USAALLIANCE расширяется в Бронксе

Члены больше не будут спускаться в небольшой подвальный офис, чтобы вносить депозиты или подавать заявки на кредиты.

Village Hearth Cohousing

Кредит NCB на строительство в размере 5,65 млн долларов США помогает создать убежище для представителей ЛГБТК и связанных с ними пожилых людей, чтобы они могли стареть изящно.

Рынок Уивер-Стрит и NCB: ценное партнерство

Продовольственный кооператив Северной Каролины увеличивает свой размер, продажи и ассортимент продуктов питания благодаря NCB.

ТСЖ Вестбери: место, где арендаторы стали владельцами

Сообщество передвижных домов в Вермонте теперь представляет собой кооператив, предоставляющий жителям возможность контролировать свои дома и будущее.