ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИФинансовый и инвестиционный денежные потоки. Что за входящие и исходящие потоки? Узнаем в статье от школы КВАЛ — KVAAL на vc.ru
KVAAL
595 просмотров
Сегодня поговорим об оставшихся двух:
1. Инвестиционном
2. Финансовом
Инвестиционный денежный поток
Cash Flows From Investing Activities (CFI) или Денежный поток от инвестиционной деятельности– средства, которые, как понятно из названия, связаны с инвестициями. Они могут быть входящими и исходящими.
Курсы финансовой грамотности. Бесплатные тренажеры НОК, ФСФР, CFA, FRM
Investing Cash Flow включает следующие пункты:
Приобретение/продажа ОС (основных средств).
Продажа или покупка Нематериальных активов, относимые к ОС. Например, это может быть сайт.
Покупка сторонних компаний.
Инвестиции в новый проект.
Расчет Инвестиционного денежного потока
Формула CFI (Cash Flows From Investing Activities):
Инвестиционные денежные потоки = Поступления от продажи основных средств и активов — Капитальные вложения — Расходы на покупку основных средств и активов
Еще надо отличать инвестиционные от операционных cash flows при составлении отчета. Например, если компания открывает новый филиал и делает там ремонт, обновляет мебель – то это инвестиции. А содержание и обслуживание уже имеющегося офиса – это операционные.
Анализ этой статьи дает понять, насколько компания способна развивать свой бизнес и пользуется этой возможностью. А также, сколько вкладывают другие инвесторы, что тоже даст понимание успешности и стабильности.
Финансовые денежные потоки
Financial Cash Flows или CFF – можно назвать помощью основной деятельности.
Финансовые потоки – это привлечение средств для различных операций. Например, организации не хватает операционных активов, чтобы покрыть обязательства. Тогда руководство компании принимает решение закрыть этот вопрос путем внесения личных средств. Также можно взять кредит или найти вариант безвозмездного займа, например, от государства.
В CFF включают следующие статьи:
- Получение и выдача кредита/займа.
- Вклады от собственников в уставный капитал.
- Государственные дотации и помощь.
- Дивиденды (выплата и получение).
Формула Financial Cash Flow
Зная, что входит в финансовые потоки, несложно представить формулу:
Финансовые денежные потоки = Денежный поток от эмиссии акций / облигаций — Выкуп акций — Погашение облигаций + Привлечение кредитов / займов — Погашение кредитов / займов — Выплата дивидендов
Цель финансового потока – поддерживать бизнес на плаву при непредвиденных обстоятельствах.
Конечно, в идеале иметь такой Operating Cash Flow, чтобы не привлекать другие средства к закрытию кассового разрыва.
Анализ этого раздела даст понять, испытывает ли предприятие трудности с оборотными деньгами, хватает ли ей денег от основной работы на покрытие долгов и обязательств.
Эти три пункта дают понимание движения именно наличных средств. Дальше подробнее рассмотрим важные пункты каждой статьи Cash Flow Statement (Отчета о движении денежных средств).
Управление денежными потоками предприятия. Операционный, инвестиционный и финансовый потоки.
Корпоративные семинары
Корпоративное обучение — это получение знаний и навыков сотрудниками одной компании. Наша Школа оперативно организует для компании-заказчика корпоративный тренинг или семинар с учетом отраслевой специфики и конкретных потребностей вашего бизнеса. Подробнее >>
Дистанционное обучение
Практика бюджетирования
Финансовый анализ от А до Я
Управленческий учет и контроль
Управление казначейством
Бухгалтер с нуля
Главный бухгалтер
Excel для экономиста
Отзывы участников семинаров:
«Тема планирования и бюджетирования раскрыта достаточно полно.
Было интересно самостоятельно подготовить прогнозный отчет о прибылях и убытках и особенно прогнозный баланс», — Бреславский Владимир, заместитель директора по экономике и финансам, ЗАО «Многовершинное», Хабаровский край.
«Кратко и при этом подробно описана система работы казначейства. Очень хороший преподаватель, огромное спасибо», — Болотова Светлана Сергеевна, казначей, «Акадо», Москва.
«Хороша сама идея семинара по ценообразованию – рассмотрение в комплексе маркетинга и финансов. Понравилась логика изложения материала, связь теории с практикой (примеры и задачи), доступное объяснение», — Инберг Анна Евгеньевна, менеджер по продажам, ООО «Вистеон Автоприбор Электроникс», Владимир.
«Семинар полностью оправдал ожидания. Полученные знания помогут разобраться в финансовой и бухгалтерской отчетности, увидеть нужные цифры в море информации. Также узнала много нового об анализе фин. деятельности», — Никонова Наталья Валентиновна, руководитель проектов отдела связи «X5 Retail Group», Москва.
«Понравилось освещение вопросов по организации внутреннего контроля через управленческий учет», — Романюк Ю.А., руководитель контрольно-ревизионной службы ООО «Аксон», Кострома.
«В семинаре понравилась его практическая направленность на создание системы управления дебиторской задолженностью. Было рассмотрено большое количество практических инструментов по улучшению собираемости денег. Много примеров из реальной практики, что дает возможность применить полученные знания в своей дальнейшей работе. Спасибо!» — Кузьминич Андрей Викторович, Коммерческий контролер ООО «Модерн Машинери Фар Ист», Магадан.
«Структурированные знания по всем функциям казначейства в доступной форме», — Нестеров Е.В., гл. специалист, «Росатом», Москва.
«После прослушивания семинара имею общую картину по бюджетированию, что и являлось целью. Все возникающие вопросы пояснялись сразу. Много практических заданий. Желаю процветания Школе бизнеса «Альфа», — Баклыкова Наталья Владимировна, ведущий специалист «ГПН-Логистика», Москва.
«Очень все понравилось! Пришла второй раз, была на семинаре по другой теме. Материал представлен очень подробно, все понятно на основе примеров. Удалось проанализировать и собственное предприятие, так как было мало участников и получилось практически индивидуальное занятие. Спасибо!» — Куксова Валерия Владимировна, экономист, ООО «Стройстандарт», Москва.
Другие отзывы по направлениям семинаров >>>
Денежный поток и прибыль: в чем разница?
Денежный поток и прибыль являются важными финансовыми показателями в бизнесе. Тем не менее, новички в финансах и бухгалтерском учете нередко путают эти два термина. Денежный поток и прибыль — это не одно и то же, и очень важно понимать разницу между ними, чтобы принимать ключевые решения, касающиеся эффективности бизнеса и финансового состояния.
Для инвесторов понимание разницы между прибылью и денежным потоком облегчает понимание того, является ли прибыльная компания хорошей долгосрочной инвестицией, исходя из ее способности оставаться платежеспособной во время экономического кризиса.
Для предпринимателей и владельцев бизнеса понимание взаимосвязи между терминами может помочь в принятии важных деловых решений, в том числе в отношении наилучшего способа дальнейшего роста.
Вот все, что вам нужно знать о денежном потоке, прибыли и разнице между этими двумя понятиями.
Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету
Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.
СКАЧАТЬ СЕЙЧАСЧто такое денежный поток?
Денежный поток относится к чистому остатку денежных средств, поступающих в бизнес и выбывающих из него в определенный момент времени .
Денежные средства постоянно перемещаются в бизнес и из него. Например, когда розничный торговец закупает товары, деньги утекают из бизнеса к его поставщикам. Когда тот же ритейлер продает что-то из своих запасов, деньги от клиентов поступают в бизнес. Оплата рабочих или счетов за коммунальные услуги представляет собой денежные потоки от бизнеса к его должникам.
При сборе ежемесячного платежа за покупку клиента, профинансированную 18 месяцев назад, показаны денежные потоки, поступающие в бизнес. Список можно продолжить.
Денежный поток может быть положительным или отрицательным. Положительный денежный поток означает, что в компанию поступает больше денег, чем из нее. Отрицательный денежный поток указывает на то, что из компании уходит больше денег, чем в нее.
Типы денежных потоков
- Операционный денежный поток: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от обычных деловых операций компании. В активно растущих и расширяющихся компаниях для поддержания роста бизнеса требуется положительный денежный поток.
- Денежный поток от инвестиций: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от инвестиционной деятельности компании, такой как инвестиции в ценные бумаги, покупка физических активов, таких как оборудование или имущество, или продажа активов. В здоровых компаниях, которые активно инвестируют в свой бизнес, это число часто будет отрицательным.
- Денежные потоки финансирования: Это относится конкретно к тому, как денежные средства перемещаются между компанией и ее инвесторами, владельцами или кредиторами. Это чистые денежные средства, полученные для финансирования компании, которые могут включать в себя долговые обязательства, акционерный капитал и выплаты дивидендов.
В здоровых компаниях, которые активно инвестируют в свой бизнес, это число часто будет отрицательным.Связанный: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые необходимо знать
Отчет о движении денежных средств денежные средства предприятия в течение определенного периода времени. Документ показывает различные области, в которых компания использовала или получала денежные средства, и сверяет начальные и конечные остатки денежных средств.
Перейти к альтернативной версии.
Что такое прибыль?
Прибыль обычно определяется как баланс, который остается, когда все операционные расходы предприятия вычитаются из его доходов .
Это то, что остается, когда бухгалтерские книги сбалансированы, а расходы вычтены из выручки.
Прибыль может быть либо распределена между владельцами и акционерами компании, часто в форме выплаты дивидендов, либо реинвестирована обратно в компанию. Прибыль может, например, использоваться для покупки новых запасов для продажи или для финансирования исследований и разработок (НИОКР) новых продуктов или услуг.
Как и денежный поток, прибыль может быть представлена как положительное, так и отрицательное число. Когда этот расчет дает отрицательное число, его обычно называют убытком , потому что компания потратила на операционную деятельность больше денег, чем смогла возместить от этих операций.
Виды прибыли
- Валовая прибыль: Валовая прибыль определяется как выручка за вычетом стоимости проданных товаров. Он включает в себя переменные затраты, которые зависят от уровня выпуска продукции, такие как стоимость материалов и труда, непосредственно связанные с производством продукта.
- Операционная прибыль: Как и операционный денежный поток, операционная прибыль относится только к чистой прибыли, которую компания получает от своих обычных деловых операций. Обычно он исключает отрицательные денежные потоки, такие как налоговые платежи или процентные платежи по долгу. Точно так же он исключает положительные денежные потоки из областей, не входящих в основной бизнес. Иногда его называют прибылью до вычета процентов и налогов (EBIT).
- Чистая прибыль: Это чистая прибыль после вычета всех расходов из всех доходов. Как правило, это включает в себя такие расходы, как налоги и процентные платежи.
Отчет о прибылях и убытках
Информация о прибыли компании обычно сообщается в ее отчете о прибылях и убытках , также известном как отчет о прибылях и убытках (P&L).
В этом отчете обобщается кумулятивное влияние доходов, прибылей, расходов и убытков в течение определенного периода времени.
Перейти на альтернативную версию.
Разница между денежным потоком и прибылью
Основное различие между денежным потоком и прибылью заключается в том, что прибыль указывает на сумму денег, оставшуюся после оплаты всех расходов, денежный поток указывает на чистый приток денежных средств в бизнес и из него .
Посмотрите наше видео о различиях между денежным потоком и прибылью ниже и подпишитесь на наш канал YouTube, чтобы получать больше поясняющего контента!
Просмотр видео
Что важнее: денежный поток или прибыль?
Инвесторы и владельцы бизнеса часто ищут единый показатель для понимания состояния компании. Они хотят, чтобы одна строка в финансовом отчете определяла, должны ли они сделать инвестиции или изменить свою бизнес-стратегию. В этих случаях денежный поток и прибыль часто противопоставляются друг другу.
Но что важнее?
На этот вопрос нет простого ответа; и прибыль, и денежный поток важны по-своему. Как инвестор, владелец бизнеса, сотрудник или предприниматель, вы должны понимать обе метрики и то, как они взаимодействуют друг с другом, если вы хотите оценить финансовое состояние бизнеса.
Например, компания может быть как прибыльной, так и иметь отрицательный денежный поток, препятствующий ее способности оплачивать свои расходы, расширяться и расти. Точно так же компания с положительным денежным потоком и растущими продажами может не получить прибыль — как в случае со многими стартапами и масштабирующимся бизнесом.
Прибыль и денежный поток — это лишь два из десятков финансовых терминов, показателей и коэффициентов, которыми вы должны свободно владеть, чтобы принимать взвешенные деловые решения. Достигнув полного понимания ключевых финансовых принципов, можно продвинуться в профессиональном плане и стать более разумным инвестором или владельцем бизнеса.
Вы заинтересованы в получении инструментария для принятия взвешенных финансовых решений и уверенности в том, что сможете четко сообщать об этих решениях заинтересованным сторонам? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету и узнайте, как вы можете получить важные сведения о производительности и потенциале вашей организации.
Чтобы узнать, какой курс лучше всего подходит для вас, загрузите нашу бесплатную блок-схему.
Это сообщение было обновлено 2 февраля 2023 г. Первоначально оно было опубликовано 21 апреля 2020 г. 2019 (в миллионах)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года: $10 746
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Чистая прибыль | 37 037 |
| Корректировки для сверки чистой прибыли с денежными средствами, полученными от операционной деятельности: | |
| Износ и амортизация | 6 757 |
| Расходы по отложенному налогу на прибыль | 1 141 |
| Прочее | 2 253 |
| Изменения в операционных активах и обязательствах: | |
| Дебиторская задолженность, нетто | (2172) |
| Запасы | (973) |
| Неторговая дебиторская задолженность поставщиков | |
| Прочие оборотные и внеоборотные активы | 1080 |
| Кредиторская задолженность | 2 340 |
| Доходы будущих периодов | 1 459 |
| Прочие краткосрочные и долгосрочные обязательства | 4 521 |
| Денежные средства, полученные от операционной деятельности | 53 666 |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Покупка рыночных ценных бумаг | (148 489) |
| Поступления от погашения ликвидных ценных бумаг | 20 317 |
| Выручка от продажи ликвидных ценных бумаг | 104 130 |
| Платежи в связи с приобретением бизнеса, за вычетом полученных денежных средств | (496) |
| Платежи за приобретение нематериальных активов | (911) |
| Прочее | (160) |
| Денежные средства, используемые в инвестиционной деятельности | (33 774) |
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Выплаченные дивиденды и приравненные к ним права | (10 564) |
| (22 860) | |
| Поступления от выпуска долгосрочных долговых обязательств, нетто | 16 896 |
| Прочее | 149 |
| Денежные средства, используемые в финансовой деятельности | (16 379) |
Увеличение/уменьшение денежных средств и их эквивалентов: 3 513
Денежных средств и их эквивалентов на конец года: $14 259
Вернуться к статье.
Компания B — годовой пробный баланс (альтернативная версия)
28 сентября 2019 г. (в тысячах)
| Счета | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Денежные средства и их эквиваленты | 260 652 | |
| Дебиторская задолженность | 467 976 | |
| Инвентарь | 676 089 | |
| Прочие оборотные средства | 116 775 | |
| Основные средства | 985 563 | |
| Долгосрочные нематериальные активы | 1 223 400 | |
| Прочие долгосрочные активы | 31 093 | |
| Текущая часть долгосрочной задолженности | 14 689 | |
| Кредиторская задолженность | 312 170 | |
| Начисленные расходы | 242 427 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 27 777 | |
| Долгосрочная задолженность за вычетом текущей части | 236 282 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 281 588 | |
| Обыкновенные акции | 1 392 183 | |
| Нераспределенная прибыль | 771 200 | |
| Чистый объем продаж | 4 358 100 | |
| Себестоимость продаж | 2 738 714 | |
| Коммерческие и операционные расходы | 560 430 | |
| Общие и административные расходы | 293 729 | |
| Прочие доходы | 960 | |
| Прибыль или убыток по финансовым инструментам, нетто | 5 513 | |
| Прибыль или убыток по иностранной валюте, нетто | 12 649 | |
| Процентные расходы | 18 177 | |
| Расход по налогу на прибыль | 257 642 | |
| Итого | 7 642 889 | 7 642 889 |
Отчет о прибылях и убытках компании B
За год, закончившийся 28 сентября 2019 г.
(в тысячах)
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Чистый объем продаж | 4 358 100 |
| Себестоимость продаж | 2 738 714 |
| Валовая прибыль | 1 619 386 |
| Коммерческие и операционные расходы | 560 430 |
| Общие и административные расходы | 293 729 |
| Общие операционные расходы | 854 159 |
| Операционный доход | 765 227 |
| Прочие доходы | 960 |
| Прибыль (убыток) по финансовым инструментам | 5 513 |
| (Убыток) Прибыль по иностранной валюте | (12 649) |
| Процентные расходы | (18 177) |
| Прибыль до налогообложения | 740 874 |
| Расходы по подоходному налогу | 257 642 |
| Чистая прибыль | 483 232 |
Вернуться к статье.
Как читать и понимать отчет о движении денежных средств
Независимо от того, являетесь ли вы работающим специалистом, владельцем бизнеса, предпринимателем или инвестором, знание того, как читать и понимать отчет о движении денежных средств, позволит вам извлечь важные данные о финансовом положении. здоровье компании.
Если вы инвестор, эта информация поможет вам лучше понять, следует ли вам инвестировать в компанию. Если вы владелец бизнеса или предприниматель, это может помочь вам понять эффективность бизнеса и скорректировать ключевые инициативы или стратегии. Если вы менеджер, это может помочь вам более эффективно управлять бюджетом, контролировать свою команду и развивать более тесные отношения с руководством, что в конечном итоге позволит вам играть более важную роль в вашей организации.
Не у всех есть знания в области финансов или бухгалтерского учета. Для специалистов, не являющихся финансистами, понимание концепций, лежащих в основе отчета о движении денежных средств и других финансовых документов, может оказаться сложной задачей.
Чтобы облегчить это понимание, вот все, что вам нужно знать о том, как читать и понимать отчет о движении денежных средств.
Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету
Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.
СКАЧАТЬ СЕЙЧАСЧто такое отчет о движении денежных средств?
Целью отчета о движении денежных средств является предоставление подробной картины того, что произошло с денежными средствами предприятия в течение определенного периода, известного как отчетный период. Он демонстрирует способность организации работать в краткосрочной и долгосрочной перспективе, исходя из того, сколько денежных средств поступает в бизнес и из него.
Отчет о движении денежных средств обычно делится на три раздела:
- Операционная деятельность
- Инвестиционная деятельность
- Финансовая деятельность
Операционная деятельность детализирует поток денежных средств, который генерируется после того, как компания поставляет свои обычные товары или услуги, и включает как доходы, так и расходы.
Инвестиционная деятельность включает денежные потоки от покупки или продажи активов — например, физического имущества, такого как недвижимость или транспортные средства, и нефизического имущества, такого как патенты, — с использованием свободных денежных средств, а не долга. Финансовая деятельность подробно движение денежных средств от долгового и долевого финансирования.
На основе отчета о движении денежных средств вы можете увидеть, сколько денежных средств генерируют различные виды деятельности, а затем принять бизнес-решения на основе анализа финансовой отчетности.
В идеале денежные средства компании от операционной прибыли должны постоянно превышать ее чистую прибыль, поскольку положительный денежный поток говорит о способности компании оставаться платежеспособной и расширять свою деятельность.
Важно отметить, что движение денежных средств отличается от прибыли, поэтому отчет о движении денежных средств часто интерпретируется вместе с другими финансовыми документами, такими как баланс и отчет о прибылях и убытках.
Как рассчитывается движение денежных средств
Теперь, когда вы понимаете, что представляет собой отчет о движении денежных средств и почему он важен для финансового анализа, рассмотрим два распространенных метода, используемых для расчета и подготовки раздела операционной деятельности отчетов о движении денежных средств.
Прямой метод отчета о движении денежных средств
Первый метод, используемый для расчета операционного раздела, называется прямым методом , который основан на информации о транзакциях, которые повлияли на денежные средства в течение периода. Чтобы рассчитать операционный раздел с использованием прямого метода, возьмите все поступления денежных средств от операционной деятельности и вычтите все выплаты денежных средств от операционной деятельности.
Отчет о движении денежных средств Косвенный метод
Второй способ подготовки операционной части отчета о движении денежных средств называется косвенный метод .
Этот метод зависит от метода учета по методу начисления, при котором бухгалтер регистрирует доходы и расходы не в то время, когда денежные средства были выплачены или получены, что означает, что эти проводки по методу начисления и корректировки приводят к тому, что денежный поток от операционной деятельности отличается от чистой прибыли.
Вместо организации транзакционных данных, как при прямом методе, бухгалтер начинает с числа чистого дохода, полученного из отчета о прибылях и убытках, и вносит коррективы, чтобы отменить влияние начислений, сделанных в течение периода.
По сути, бухгалтер преобразует чистую прибыль в фактический денежный поток, списывая ее с начисления путем выявления любых неденежных расходов за период из отчета о прибылях и убытках. Наиболее распространенными и последовательными из них являются амортизация , снижение стоимости актива с течением времени и амортизация , распределение платежей по нескольким периодам.
Связанный: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые нужно знать
Как интерпретировать отчет о движении денежных средств
Всякий раз, когда вы просматриваете какой-либо финансовый отчет, вы должны рассматривать его с точки зрения бизнеса. Финансовые документы предназначены для предоставления информации о финансовом состоянии и статусе организации.
Например, отчеты о движении денежных средств могут показать, на какой стадии находится бизнес: будь то быстрорастущий стартап или зрелая и прибыльная компания. Он также может показать, переживает ли компания переходный период или находится в состоянии упадка.
Используя эту информацию, инвестор может решить, что компания с неравномерным денежным потоком слишком рискованна для инвестирования; или они могут решить, что компания с положительным денежным потоком готова к росту. Точно так же руководитель отдела может просмотреть отчет о движении денежных средств, чтобы понять, как его конкретный отдел способствует здоровью и благополучию компании, и использовать это понимание для корректировки деятельности своего отдела.
Денежный поток также может повлиять на внутренние решения, такие как составление бюджета или решение о найме (или увольнении) сотрудников.
Денежный поток обычно изображается как положительный (бизнес получает больше денег, чем тратит) или отрицательный (бизнес тратит больше денег, чем получает).
Связанный: Как изучение финансов может ускорить вашу карьеру, независимо от вашей отрасли
Положительный денежный поток
Положительный денежный поток период. Это идеальная ситуация, потому что избыток денежных средств позволяет компании реинвестировать в себя и своих акционеров, выплачивать долги и находить новые способы развития бизнеса.
Однако положительный денежный поток не обязательно означает прибыль. Ваш бизнес может быть прибыльным без положительного денежного потока, и вы можете иметь положительный денежный поток, фактически не получая прибыли.
Отрицательный денежный поток
Наличие отрицательного денежного потока означает, что ваш денежный поток выше, чем ваш денежный приток в течение периода, но это не обязательно означает потерю прибыли.
Вместо этого отрицательный денежный поток может быть вызван несоответствием расходов и доходов, что должно быть устранено как можно скорее.
Отрицательный денежный поток также может быть вызван решением компании расширить бизнес и инвестировать в будущий рост, поэтому важно анализировать изменения денежного потока от одного периода к другому, что может указывать на то, как компания работает в целом.
Пример отчета о движении денежных средств
Вот пример отчета о движении денежных средств, созданного вымышленной компанией, который показывает тип обычно включаемой информации и то, как она организована.
Перейти на альтернативную версию.
В этом отчете о движении денежных средств показано, что компания А начала год с примерно 10,75 млрд долларов денежных средств и их эквивалентов.
Денежные потоки подразделяются на денежные потоки от операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности. Бизнес принес 53,66 миллиарда долларов за счет своей обычной операционной деятельности.
Между тем, он потратил около 33,77 млрд долларов на инвестиционную деятельность и еще 16,3 млрд долларов на финансовую деятельность, в результате чего общий отток денежных средств составил 50,1 млрд долларов.
В результате бизнес завершил год с положительным денежным потоком в размере 3,5 миллиарда долларов и общей суммой денежных средств в размере 14,26 миллиарда долларов.
Важность движения денежных средств
Отчеты о движении денежных средств являются одним из наиболее важных финансовых документов, которые готовит организация, предлагая ценную информацию о состоянии бизнеса. Научившись читать отчет о движении денежных средств и другие финансовые документы, вы сможете приобрести навыки финансового учета, необходимые для принятия более взвешенных деловых и инвестиционных решений, независимо от вашей должности.
Заинтересованы ли вы в получении набора инструментов для принятия разумных финансовых решений и уверенности в том, что сможете четко сообщать об этих решениях ключевым внутренним и внешним заинтересованным сторонам? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету и .