ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Прибыль: что это, виды и отличия от выручки

Что такое прибыль, доход и выручка, чем они отличаются друг от друга? Какая бывает прибыль и как можно ее увеличить? Ответы на эти вопросы — в обзоре «РБК Инвестиций»

Фото: Shutterstock

Из этого текста вы сможете узнать:

• Что такое прибыль?
• Чем отличаются прибыль, выручка и доход
• Какая бывает прибыль
• Как увеличить прибыль
• Как анализировать прибыль
• Что такое экономическая прибыль

Что такое прибыль?

www.adv.rbc.ru

Прибыль — это разница между доходами и расходами, ключевой финансовый результат работы компании.

Прибыль, выручка и доход

Нередко можно встретить неправильное применение слов «прибыль», «доход» и «выручка». Порой даже предприниматели могут путать эти понятия. Но на самом деле прибыль, доход и выручка — это разные вещи.

Доход

Говоря на самом деле о прибыли, иногда могут употребить слово «доход». Также часто и доход ошибочно называют словом «прибыль».

Например в фразе «Я в прошлом году получил прибыль ₽20 млн, из которых в итоге заработал ₽3 млн», нам на самом деле сообщают о доходе в размере ₽20 млн и прибыли в размере ₽3 млн.

Итак, прибыль — это разница между доходами и расходами. В то время как доход (или доходы) — это деньги, которые компания или предприниматель заработали в ходе своей деятельности без минуса издержек.

Важно: доход — это не только уже полученные деньги. Доходом также считаются повышение стоимости имущества и снижение стоимости обязательств компании.

Например, у компании на счетах в банке лежат деньги в иностранной валюте. Это часть имущества компании. При росте курса валюты компания будет отмечать рост доходов от курсовой разницы. Наоборот, если у компании есть заем в иностранной валюте (обязательства компании), то доход от курсовой разницы будет получен при снижении курса иностранной валюты.

Пример доходов и расходов от курсовой разницы в отчетности ПАО «Сургутнефтегаз»

Выручка

Выручка — это доход, который компания получает от своей основной деятельности.

Если компания занимается производством автомобилей, то выручку она получает от продажи автомобилей. Процентные доходы по депозитам, на которых лежат свободные деньги компании, в выручку не включаются.

Если доходы — это заработанные деньги, то расходы — это потраченные деньги. Доходы, в том числе и выручка, — это всегда положительные значения. Расходы, с точки зрения компании, имеют отрицательное значение.

Бывает ли прибыль отрицательной? Если доходы меньше, чем расходы, то, соответственно, прибыль отрицательная.

Отрицательная прибыль называется убытком.

Какая бывает прибыль

В бухгалтерском учете есть несколько видов прибыли, чаще всего из которых выделяют:

• чистую прибыль;
• валовую прибыль;
• операционную прибыль;
• маржу;
• EBITDA.

Каждый из этих видов прибыли — разница между определенными доходами и определенными расходами. Их рассчитывают для эффективного управления отдельными видами затрат и доходов компании, чтобы увеличить благосостояние владельцев (акционеров).

Чистая прибыль

Чистая прибыль — это разница между всеми доходами и всеми расходами компании, включая уплату налогов. Собственно, чистая прибыль и считается главным финансовым результатом деятельности компании, а когда говорят о прибыли, то чаще всего имеют в виду именно чистую прибыль.

Остальные виды прибыли считаются промежуточными. Причем показатели валовой и операционной прибыли — это стандартные статьи отчета о прибылях и убытках. А показатели маржи и EBITDA  не являются показателями официальной отчетности и используются главным образом аналитиками и финансовыми менеджерами компании.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это разница между выручкой и общей себестоимостью произведенной продукции или оказанных услуг. Иными словами, валовая прибыль — разница между суммой всех продаж компании и сумой расходов, затраченных непосредственно на производство товаров.

Например, для автопроизводителя себестоимость включает стоимость всех материалов, потраченных на производство, стоимость комплектующих и электроэнергии в производственных цехах, зарплату рабочих и инженеров, занятых в производстве, стоимость обесценения оборудования — амортизации и т. п.

Операционная прибыль

Операционная прибыль — это разница между выручкой и всеми операционными расходами. Операционные расходы включают в себя себестоимость, а также коммерческие и административные или управленческие расходы. То есть, помимо непосредственно производственных затрат, в операционные расходы входят расходы на продвижение продукции и рекламу, затраты на офис, делопроизводство и т. п.

Операционная прибыль еще называется прибылью от продаж, а также прибылью от основной деятельности.

Виды прибыли на примере отчетности ПАО «КАМАЗ»

Маржа

Маржа — это разница между выручкой и переменными затратами (расходами).

Переменные расходы — часть затрат, размер которых зависит от объема производства или продаж. Этим переменные расходы отличаются от постоянных затрат, которые практически не зависят от объема продаж.

Чем больше ателье шьет костюмов, тем больше тратит денег на ткань. Такие затраты — переменные расходы. Арендная плата за помещение при этом одна и та же — это пример постоянных затрат.

Вместе переменные и постоянные затраты составляют операционные затраты. Это как бы другой разрез операционных затрат (расходов).

Аспекты состава операционных затрат (Фото: РБК)

Стало быть, если из маржи вычесть постоянные затраты, то получается операционная прибыль, рассмотренная выше.

Между всеми указанными видами доходов, расходов и прибыли можно показать взаимосвязь.

Взаимосвязь доходов, расходов и прибылей

Компания получает деньги от продаж — это ее основной доход или выручка. Выручка за минусом себестоимости дает валовую прибыль.

Себестоимость вместе с коммерческими, административными и прочими операционными расходами дает операционные затраты. Выручка минус операционные затраты дает операционную прибыль. Равно как операционную прибыль дает валовая прибыль минус коммерческие, административные и прочие операционные затраты.

Выручка минус переменные затраты — это маржа. Переменные и постоянные затраты вместе — это операционные расходы. Соответственно, маржа за минусом постоянных затрат — это тоже операционная прибыль.

У компании могут быть прочие доходы и расходы. Например, поступления от дочерних компаний, от продажи имущества, результат положительной переоценки имущества — это все прочие доходы. Штрафы, отрицательная переоценка имущества относятся к прочим расходам.

Полученные проценты и положительные курсовые разницы относятся к финансовым доходам, а отрицательные курсовые разницы и проценты к уплате — это финансовые расходы.

Операционная прибыль плюс прочие и финансовые доходы минус прочие и финансовые расходы минус налог на прибыль в итоге дает нам чистую прибыль (или чистый убыток) компании.

EBITDA

Немного обособленно стоит такой показатель, как EBITDA. Его, по сути, также можно отнести к разновидности прибыли. EBITDA — это чистая прибыль, увеличенная на сумму налога на прибыль, процентов и амортизации. Другими словами, в отличие от чистой прибыли при расчете EBITDA в сумму расходов не включаются амортизация, проценты и налог на прибыль.

Этот показатель используют для анализа работы компании. Он позволяет увидеть реальную возможность компании расплачиваться по долгам или производить капитальные затраты. С учетом EBITDA может оцениваться уровень долговой нагрузки компании — например, с помощью соотношения чистого долга к EBITDA.

Как увеличить прибыль

Исходя из того, что прибыль — это разница между доходами и расходами, есть два основных пути увеличения прибыли:

1. Увеличение доходов;
2. Снижение расходов.

Увеличение доходов

Компания может повысить свои доходы различными способами. Например, следующими:

• рост продаж. Чем больше компания продает, тем больше денег поступает на ее счета;
• рост цен на продукцию. Если позволяют рыночные условия, то компания может увеличивать доходы, поднимая цены на свои продукты или услуги;
• расширение линейки продуктов. Новые рыночные сегменты или новые продукты — это дополнительные доходы компании;
• рост прочих доходов. Например, размещение временно свободных денег на депозиты может приносить компании дополнительные доходы.

Снижение расходов

Другой путь для увеличение прибыли — сокращение расходов. Его можно достигать различными способами:

• оптимизация производства. Применение высокоэффективных технологий позволяет как увеличивать масштабы производства и услуг, так и снижать издержки;
• нормирование затрат. Это значит оптимально использовать ресурсы — держать на складах оптимальное, без излишеств, количество запасов. Неправильно забивать склады колесами и переплачивать за это, если на производство машин в течение месяца не требуется такого количества колес;
• оптимизация займов. Компания должна стремиться использовать кредиты в необходимые для этого сроки, не переплачивая проценты за то время, когда деньги не работают. Неправильно брать кредит на год вперед, если дополнительные деньги требуются в определенные даты и на небольшие сроки;
• оптимизация логистики. Правильное размещение производства, складов, точек продаж, оптимальное построение транспортных потоков позволят значительно экономить расходы;
• оптимизация продаж. Начало активной кампании по продаже зонтиков в засушливой стране в засушливый сезон, скорее всего, будет пустой тратой денег.

Доходы и расходы не существуют независимо друг от друга. Чтобы увеличить выручку, компании придется увеличивать и переменные расходы. Технологическое обновление или расширение производства потребуют значительных капитальных затрат. Для роста прибыли нужно соблюдать необходимый баланс между ростом доходов и расходов.

Как анализировать прибыль

Чтобы понять, как у компании идут дела, аналитики, инвесторы и руководители компании анализируют различные финансовые показатели, в том числе и все виды прибыли, как промежуточные и финальный финансовые результаты. На что же обращают внимание при анализе прибыли? Главные направления анализа такие:

• размер и динамика;
• структура;
• рентабельность.

Размер и динамика

Трудно выделить, на какое направление анализа нужно обращать наибольшее внимание. Они все важны. Но, наверное, первое, на что смотрят при выходе отчетности, какой результат показала компания — прибыль или убыток? И сразу же смотрят на то, как они изменились.

Прибыль, конечно, лучше, чем убыток. Но устойчивое снижение прибыли — это повод для беспокойства, в то время как уменьшение убытка — это всегда хороший знак.

Структура

Как мы помним, есть несколько видов промежуточной прибыли. Рост операционной прибыли значит, что компания делает успехи в основной своей деятельности. Но если при росте операционной прибыли компания в итоге показывает снижение чистой прибыли, то это может означать, что у компании что-то не так. Например, значительная закредитованность (высокая долговая нагрузка) может приводить к тому, что заработанная прибыль от продаж съедается процентами по кредитам. Если это наблюдается постоянно, то компании нужно либо провести рефинансирование долга, либо подумать о дополнительной эмиссии акций.

Рост валовой прибыли при снижении операционной прибыли показывает, что компании нужно что-то исправлять в расходах на содержание офиса или оптимизировать рекламно-коммерческую сторону деятельности.

Рентабельность

Увеличение прибыли — несомненно, хороший знак. Но даже рост прибыли может дать повод задуматься. Как мы помним, доходы и расходы сильно взаимосвязаны. Рост продаж сопровождается и ростом расходов. Поэтому рост прибыли может сопровождаться снижением рентабельности. Порой рентабельность может снизиться так сильно, что сделает неэффективным привлечение кредитов или ухудшит позиции компании в конкурентной борьбе.

Экономическая прибыль

Выше мы смотрели на прибыль как на фактическую разницу между доходами и расходами. Это очень важное и главное понимание прибыли. Но такой взгляд дает нам только возможность оценить, насколько эффективно компания делает то, чем уже занимается. Однако такой чисто бухгалтерский подход не дает возможности увидеть, а чем компании было бы выгодно еще заняться и тем ли она вообще занимается.

Для того чтобы оценивать перспективы и возможности, используют понятие экономической прибыли. Как и любая прибыль, экономическая прибыль — это тоже разница между доходами и расходами. Но есть ключевое отличие.

При расчете экономической прибыли в расходы включают так называемые неявные издержки.

Неявные издержки — это упущенная выгода, которую предприниматель мог бы получить, если бы занимался чем-то еще, чем-то другим или не так, как сейчас.

Например, предприниматель мог бы снимать мастерскую дешевле, чем сейчас при том же уровне продаж. Разница в стоимости аренды — это неявные издержки.

Другой пример — у предпринимателя мастерская по ремонту велосипедов. Если бы он держал мастерскую ближе к парку или к стадиону, то мог бы получать больший доход. Эта упущенная разница доходов также пример неявных издержек.

Наконец, если предприниматель держит мастерскую в своем помещении, а это помещение находится в живописном и удобном месте, то, вероятно, больший доход он мог бы получить, открыв в этом месте ресторан, гостиницу или просто сдав это помещение, чем занимаясь ремонтом велосипедов. Эта разница в недополученных возможных доходах — тоже пример неявных издержек.

Экономическая прибыль, учитывающая неявные издержки, может помочь предпринимателю определить оптимальное дальнейшее направление развития бизнеса.

Аналитический показатель, указывающий на объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации. Несмотря на свою популярность, комиссия по ценным бумагам США (SEC) не считает его частью Общепринятых Принципов Бухгалтерского Учёта (GAAP).

В чем заключается разница между прибылью и выручкой

Выручка и прибыль — разные понятия, хотя оба они тесно связаны с доходом предприятия. Бухгалтеры изучают их сходства и отличия несколько лет, но начинающему бизнесмену нужно разобраться в понятиях за несколько дней. Не теряем ни минуты, рассказываем, в чем заключается разница между выручкой и прибылью, себестоимостью и себестоимостью продаж, и другими бухгалтерскими терминами.

Что такое выручка

Выручка — это деньги, которые компания получила за расчетный период от реализации товаров и услуг. Выручка зависит от количества продаж, среднего чека, стоимости продукции. Деньги, полученные в качестве предоплаты, к выручке не относятся.

Формула подходит при продажах больших объемов однотипных товаров.

Простой пример: Индивидуальный предприниматель занимается изготовлением тортов. За ноябрь он продал 10 тортов и получил от клиентов денежные средства в сумме 40 000 ₽. Это его выручка за месяц.

Выручку можно посчитать за день, так делают розничные магазины, например, продуктовый супермаркет. Можно определить выручку, которую принес за месяц каждый менеджер отдела продаж. Для этого ведется система учета продаж, вносятся данные по произведенным оплатам и выводятся отчеты. Отслеживать сделки, закрепленные за каждым менеджером, очень удобно в CRM-системе Аспро. Cloud.

Платформа покажет каждую продажу, поможет отфильтровать сделки по ответственному, временному периоду и продукту. Руководителю достаточно посмотреть на канбан-доску, чтобы увидеть, на каком этапе находится работа с клиентом.

Система также поможет собрать данные для анализа продаж, отобразит эффективность каждого сотрудника и покажет общую выручку за выбранный период.

Таким образом, выручка может быть учтена за разные периоды. Этот показатель берется за основу многих других значений, поэтому играет важную роль в бухгалтерии. В общих случаях выручка равна объему продаж компании. Значение может быть положительным, нулевым, но никогда не бывает отрицательным.

Выручка очень нужна при определении маржинальности товара. Этот показатель показывает предпринимателю, насколько выгодно реализовывать продукцию. Маржинальность — это отношение выручки за вычетом расходов к выручке. Ее рассчитывают по формуле:

Маржинальность = (Выручка – расходы) / Выручка * 100%

Часто выручку путают с доходом, хотя иногда это допустимо. Возвращаемся к примеру про кондитера. За этот месяц, кроме выручки по основному виду деятельности, он получил еще 3 000 ₽ за аренду подставки для торта другому кондитеру. А ещё 2 000 ₽ ему оставили в качестве чаевых за крупный заказ. В таком случае его доход составил 40 000 + 3 000 + 2 000 = 45 000 ₽. То есть доход — это любые деньги, полученные компаний как от целевой, так и от нецелевой деятельности.

Доход может быть больше выручки или равен ей, но никогда не может быть меньше ее. Отношение дохода к выручке — это показатель, насколько правильная деятельность выбрана как целевая. Например, иногда сдача в аренду сопутствующего помещения или оборудования может принести больше денег, чем продажа товаров и услуг. Есть о чем задуматься.

Таблица для расчета финансовых показателей

Собрали важнейшие показатели эффективности бизнеса в одной таблице с пояснениями и готовыми формулами.

Что такое прибыль

Прибыль за одну единицу продукции — это выручка минус себестоимость продаж и товара. В более широком смысле прибыль компании — это все доходы предприятия минус все производственные, коммерческие и управленческие расходы.

Возвращаемся к кондитеру, теперь подсчитываем его затраты:

• продукты на изготовление тортов — 17 000 ₽;

• упаковочные материалы, одноразовые расходники для приготовления — 500 ₽;

• затраты на обслуживание помещения — 2 000 ₽;

• амортизация оборудования — 500 ₽;

• налоги и прочие расходы — 6 000 ₽;

• кредит на развитие бизнеса — 1 500 ₽.

Вычитаем из 45 000 ₽ дохода расходы в размере 27 500 ₽, получаем 17 500 ₽ — это месячная прибыль. Если рассчитать соотношение чистой прибыли к выручке, получим рентабельность. У этого кондитера она составляет почти 39%, что является очень высоким показателем.

Различают несколько видов прибыли:

1. Валовая. Это разница между выручкой и себестоимостью производства. То есть из выручки вычитаем стоимость сырья для производства, заработную плата производственного персонала, упаковки и прочие расходы.

2. Операционная. Это разница между выручкой и себестоимостью продаж. То есть из валовой прибыли вычитаем коммерческие и управленческие расходы: зарплату сотрудников, затраты на рекламу, оплату программ и сервисов, которые нужны в работе, логистику.

3. Балансовая. От операционной вычитаем все оставшиеся расходы, кроме налогов. Это уплата кредитов, штрафов.

4. Чистая. Наконец, вычитаем все затраты, чтобы получить деньги, которые предприниматель может тратить по своему усмотрению: положить в свой кошелек, пустить на расширение бизнеса, выдать премию сотрудникам, отдать на благотворительность и пр.

Каждый из этих видов очень показателен, но их всегда нужно сравнивать между собой. Например, валовая прибыль (выручка минус затраты на производство) может быть значительно выше балансовой. Значит деньги направлены на производство, но при этом взят очень крупный займ в банке, что сильно снижает рентабельность компании. На каком-то этапе развития предприятия это нормальная практика, но в дальнейшем нужно стремиться к уменьшению разницы между всеми видами прибыли.

Чем отличается выручка от прибыли?

Когда бизнес растет, у него всегда есть выручка, а вот прибыль не всегда. Особенно это актуально для стартапов, которые имеют большие кредиты. Прежде чем выйти на окупаемость, пройдет несколько расчетных периодов. Прибыль может быть отрицательной, это называют убытком, хотя ежемесячная выручка постоянно увеличивается. Выручка растет быстрее, чем чистая прибыль, это нормально для нового предприятия. Но со временем ситуация изменится.

Сложно сказать, сколько должна составлять прибыль от выручки. В среднем это 8 – 20% для развитой компании, но показатель сильно варьируется в зависимости от отрасли.

В чем разница между доходностью и прибыльностью предприятия? Каждый предприниматель стремится к тому, чтобы компания была прибыльной. Так как она может приносить общий доход, но после вычета налогов, операционных и коммерческих расходов, кредитов оставаться невыгодной и даже убыточной. Поэтому в долгосрочной перспективе бизнесмены смотрят именно на прибыльность.

О каких еще показателях нужно помнить бизнесмену?

Чтобы компания процветала, нужно учитывать и другие показатели. Обычно в финансовых отчетах фигурируют такие понятия, как:

• рентабельность — это соотношение прибыли к выручке. Можно вычесть рентабельность продукции, продаж, инвестиций. В зависимости от этого будет меняться формула для расчета;

• маржинальность — это соотношение выручки и затрат. Иными словами, это выгода, полученная с каждого товара;

• себестоимость — все расходы на производство товара или оказание услуги.

Финансовое управление небольшой компании под силу руководителю, но если вы владеете средним или крупным бизнесом, то без грамотного бухгалтера вам не обойтись. В любом случае, владельцу важен результат работы компании, а значит, ему следует контролировать величину выручек от продажи и чистую прибыль.

Начать

Чтобы контролировать финансы компании, бизнесмены используют программы учета. Они помогают видеть общую картину расходов и доходов и корректировать дальнейшую стратегию. Модуль финансов в Аспро. Cloud помогает собрать все данные о средствах компании и контролировать движение денежных средств максимально удобным и наглядным образом.

С помощью системы вы сможете следить за выручкой, прибылью и рентабельностью намного проще. Попробуйте сами: у Аспро.Cloud есть бесплатный тестовый период на 14 дней.

Хотите навести порядок в финансах?

Чтобы понять, каким образом система поможет упростить ведение финансов, вы можете записаться на бесплатную консультацию с нашими специалистами или протестировать Аспро.Cloud самостоятельно.

Вернуться к списку

Поделиться

Подписаться на рассылку

Подпишитесь, чтобы раз в неделю получать статьи о финансах, продажах и управлении проектами.

Предыдущая статья Что такое рентабельность продукции и предприятия

Следующая статья Управление финансами предприятия. Цели и задачи

В чем разница между доходом и доходом?

Разница между доходом и доходом заключается в том, что доход представляет собой общую сумму денег, полученную бизнесом, за вычетом расходов. Доход – это общая прибыль, которую получает предприятие после вычета всех расходов из выручки.

Доход часто называют верхней строкой бизнеса, так как это первая строка, которую вы видите, просматривая отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это документ, в котором есть полный расчет от выручки до дохода.

Доход также называют итоговой строкой бизнеса, поскольку это последняя строка в отчете о прибылях и убытках. Важно отметить, что доход — это не то же самое, что валовая прибыль или несколько других терминов, которые вы могли видеть, но об этом чуть позже.

Самый простой способ понять, как доход отличается от дохода, — понять общую сумму ваших расходов между каждым термином.

Но прежде чем начать, давайте изложим три ключевых финансовых условия. Каждый термин также может иметь несколько других названий. Для простоты я буду использовать выручку, валовую прибыль и доход. Несколько терминов, которые вы можете услышать или увидеть в другом месте, относятся к одному и тому же, вот эти термины:

• Выручка = продажи, валовые продажи, чистая выручка или выручка
• Валовая прибыль = прибыль от продаж, валовой доход или валовая прибыль
• Доход = чистая прибыль, чистая прибыль, чистая прибыль или чистая прибыль

К концу этой статьи вы должны чувствовать себя более комфортно с этими терминами и основами расчета вашего дохода. Вы также поймете, как такие стартапы, как WeWork и Uber, сообщали об огромных доходах в сотни миллионов долларов, но все равно имели отрицательный доход.

Разница между выручкой и доходом

Термин «выручка» относится к общей сумме денег, полученной либо от продажи продукта, либо от предложения платной услуги. Доход — это последний шаг в расчете вашего отчета о прибылях и убытках, так как это прибыль или убыток, которые вы получаете после вычитания всех расходов.

Доход — это наличные деньги, которые ваш бизнес получил за определенный период времени. В IRS есть более 700 страниц, описывающих правила учета доходов, но давайте не будем усложнять определение.

При расчете дохода расходы обычно начинаются со стоимости проданных товаров, которая может представлять собой различные расходы в зависимости от характера вашей бизнес-модели. Через минуту я углублюсь в стоимость проданных товаров.

Индивидуально важно понимать основы соотношения доходов и доходов и то, как каждый из них указывает на определенные функции и рычаги в вашем бизнесе.

Вот краткий и понятный шаблон отчета о прибылях и убытках, который показывает полный путь от выручки верхней строки до чистой прибыли. Глядя на отчет о прибылях и убытках, разница между выручкой, прибылью и доходом становится более очевидной.

Шаблон отчета о прибылях и убытках в Google Sheets

Что такое доход в бизнесе?

В зависимости от вашего бизнеса ваш доход может поступать из нескольких разных источников. Как правило, предприятия получают доход от продажи продукта или услуги. То, как ваш бизнес зарабатывает деньги, обычно называют моделью дохода.

Основным средством получения дохода вашей моделью дохода является операционный доход.

Для такой компании, как Nike, их операционный доход в основном получен от продажи товаров, таких как обувь и одежда.

Подписной бизнес, такой как Netflix или большинство SaaS-компаний, взимает с клиентов ежемесячную плату за использование своих услуг.

Крупные компании, такие как Amazon или Google, могут иметь несколько источников дохода. Например, Amazon получает доход от комиссионных за товары, проданные через свой сайт электронной коммерции, и от ежемесячных подписок от продавцов и покупателей.

Внереализационная выручка — это любой вид денежных средств, не относящихся к категории основных операционных доходов. Это могут быть проценты, полученные на деньги, которые бизнес имеет в банке, продажа активов в рамках единовременной сделки или прибыль от дивидендов, которые компания может держать.

Что такое начисленный доход?

Начисленный доход — это деньги, которые вы получили, но еще не указали в отчете как доход. Начисленный доход обычно используется для любого бизнеса с моделью дохода от подписки. В учете по методу начисления вы можете ежемесячно отражать денежные средства в своем доходе по мере предоставления услуги клиенту.

Например, если бы у меня была услуга подписки, которая предлагала пользователям оплачивать подписку на двенадцатимесячный план, я мог бы сообщить о необходимости собрать все эти деньги сразу и объявить их единовременной выплатой.

В качестве альтернативы для начисленного дохода я могу равномерно распределить доход по двенадцати месяцам. По прошествии каждого месяца я отношу одну двенадцатую этой единовременной суммы в свой доход. Это накопление хорошо работает, когда пользователи уходят из сервиса и просят вернуть свои деньги. В учете по методу начисления отток клиентов влияет на мою будущую отчетность о доходах, а не на мою прошлую.

Принимая во внимание этих пользователей, которые платят за двенадцатимесячную подписку, подписной бизнес может приблизительно рассчитать сумму денег, которую они намереваются накопить в течение следующих двенадцати месяцев.

Что такое доход?

Доход – это доход за вычетом всех ваших расходов. Чтобы рассчитать доход вашего бизнеса, вам сначала нужен полный учет всех этих расходов, чтобы вы могли вычесть их из своего дохода.

Если бы вы только вычли стоимость проданных товаров из дохода, у вас не было бы итогового дохода; вместо этого у вас будет валовая прибыль от вашего бизнеса. Итак, прежде чем я начну обсуждать доход, давайте разберем стоимость проданных товаров и то, как она создает валовую прибыль.

Как рассчитать себестоимость проданных товаров

Себестоимость проданных товаров (COGS) — это любые прямые расходы, связанные с созданием продукта или услуги. Для традиционной компании электронной коммерции, продающей физические продукты, их формула себестоимости будет выглядеть так:

.

Стоимость проданных товаров = Начальный запас + Покупки – Конечный запас

Где начальные запасы — это количество продуктов в долларах, которые у меня есть за последний период, покупки — это новые запасы продуктов, добавленные в этот текущий период, а конечные запасы — это то, что у меня осталось на конец периода.

Для сервисной компании без физических продуктов COGS может означать заработную плату лица, предоставляющего услугу, например, Uber платит своему водителю за перевозку клиентов и прямые расходы на поддержание работоспособности приложения.

Для компании SaaS это может быть веб-хостинг и любые другие сторонние приложения, необходимые для обслуживания, разработки веб-сайта, затрат на поддержку или оплата труда сотрудников непосредственно за производство и доставку продукта SaaS. Например, компания SaaS, такая как Zoom, будет иметь значительные затраты на веб-хостинг всех этих видеозвонков.

COGS для технологических компаний, как правило, уникальны для характера модели доходов и могут варьироваться от одного бизнеса к другому. После того, как вы определите затраты, влияющие на вашу себестоимость, вы также лучше поймете свои варианты или рычаги для минимизации этих затрат в будущем.

Прибыль против дохода

Теперь, когда вы знаете, как рассчитывается себестоимость себестоимости, вы можете вычесть эти расходы из своего дохода, чтобы получить валовую прибыль. Валовая прибыль по сравнению с доходом все еще немного отличается, но мы становимся ближе.

Валовая прибыль важна сама по себе, потому что она показывает, насколько эффективна основная функция бизнеса. Являются ли основные расходы на ваш продукт или услугу больше, чем доход, который он приносит? Если этот ответ «да», то у бизнеса есть некоторые проблемы, и вам нужно будет снизить себестоимость, поднять цены или привлечь больше капитала.

Вычисление вашей валовой прибыли также может называться валовой прибылью или коэффициентом валовой прибыли. Чтобы перевести это в проценты, вы можете использовать следующее уравнение:

Маржа валовой прибыли = (выручка - Себестоимость) / выручка * 100

Например, компания с годовым доходом в 500 000 долларов и себестоимостью в 350 000 долларов завершит этот расчет:

Маржа валовой прибыли = ((500 000 - 350 000) / 500 000) * 100

Результатом будет валовая прибыль в размере 30%.

Как рассчитать операционную прибыль для стартапа

Рассчитав вашу валовую прибыль, мы можем вычесть дополнительные коммерческие расходы, чтобы приблизиться к доходу. Эти расходы называются операционными расходами (OPEX) и различаются по широкому спектру затрат в зависимости от бизнеса.

Некоторые из наиболее распространенных операционных расходов могут включать:

• Маркетинг и продажи
• Технические расходы (подписки SaaS, оборудование)
• Исследования и разработки
• Расчет заработной платы
• Дополнительные затраты на рабочую силу (подрядчики)
• Аренда офиса
• Страхование

Вычитая эти затраты, вы получаете свою операционную прибыль. Этот расчет также известен как прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT).

Налоги и проценты исключены из этого расчета, поскольку вы мало контролируете эти два расхода. EBIT — это просто расчет того, насколько хорошо или прибыльно ваш бизнес, без учета каких-либо из этих внереализационных расходов.

Для большинства инвесторов валовая прибыль и операционная прибыль — это два расчета, которые им наиболее интересны. Отсюда они могут видеть, сколько вы тратите на каждую часть вашего бизнеса и насколько жизнеспособна ваша модель дохода. Исторически сложилось так, что такие компании, как WeWork, могли творчески подходить к бухгалтерскому учету и выводить расходы из категории операционных расходов, чтобы казаться более прибыльными, чем они есть на самом деле.

Небольшое примечание: иногда вы можете увидеть аббревиатуру EBITDA, которая также включает износ и амортизацию. Этот расчет используется для компаний со значительными активами, которые могут со временем обесцениваться, например, заводским оборудованием.

Расчет вашего дохода

Получив операционную прибыль, вы можете вычесть соответствующую налоговую ставку для своего бизнеса. В каждом штате действуют разные налоговые ставки, и федеральная налоговая ставка для корпораций-резидентов США в настоящее время составляет 21 процент. Некоторые места, популярные для регистрации международного бизнеса, обязаны своей популярностью низким и простым ставкам корпоративного налога. Сингапур, например, установлен на уровне 17%.

На этом этапе вы также должны вычесть любые процентные платежи по долгам или кредитам, которые есть у предприятия. Результатом является ваш итоговый доход, сумма дохода, полученного вашим бизнесом после учета всех расходов.

Как отличить доход от дохода

В этой статье изложены наиболее фундаментальные различия между выручкой и доходом путем описания нескольких основных принципов бухгалтерского учета и отчета о прибылях и убытках. Понимая свои расходы и вычитая их из дохода, вы в конечном итоге достигнете своего дохода. Лучше всего этот процесс можно описать, написав отчет о прибылях и убытках.

Ключевые термины, которые следует помнить при сравнении доходов и доходов

Проработав этот процесс, мы определили некоторые другие ключевые финансовые компоненты. Вот некоторые из ключевых терминов, которые я затронул:

• Доход : Общая сумма денег, полученная бизнесом до вычетов. Его можно разделить на две категории: операционные и внереализационные доходы.
• COGS : Себестоимость проданных товаров — это любые прямые расходы, которые создают продукт или основную услугу бизнеса.
• Валовая прибыль : Валовая прибыль — это ваш общий доход за вычетом себестоимости.
• Операционные расходы и EBIT : Возьмите валовую прибыль и вычтите операционные расходы, чтобы получить прибыль до вычета процентов и налогов.
• Доход : Доход — это итоговая сумма после вычета всех налогов и процентных платежей.

В этой статье я лишь немного коснулся финансовой терминологии и концепций. Если вам нужно структурировать отчет о прибылях и убытках вашего бизнеса, я умоляю вас прочитать его более подробно, поскольку финансовые отчеты в реальном мире могут быть в несколько раз сложнее.

Я рекомендую прочитать шестую главу Financial Intelligence Бермана и Найта, чтобы оценить сложность финансовой документации.

Благодаря тому, что вы узнали, прочитав эту статью, вы должны быть хорошо подготовлены для более глубокого изучения финансовых показателей вашего бизнеса.

Разница между выручкой и доходом

business.com получает компенсацию от некоторых компаний, перечисленных на этой странице. Раскрытие информации о рекламе

Когда вы поймете взаимосвязь между выручкой и доходом, у вас будет лучшее представление о расходах компании и общей стоимости вашего бизнеса.

Доход компании — это общая сумма денег, которую она получает от продаж за определенный период времени. Доход — это то, какая часть этого дохода остается после вычета расходов бизнеса. Вычтите доход из выручки, и вы получите затраты компании на ведение бизнеса за измеренный период времени.

Владельцам бизнеса необходимо понимать разницу между чистым доходом и доходом (и измерять и то, и другое), потому что это помогает им понимать свои расходы, включая стоимость запасов, накладные расходы и другие расходы. Это также важно, потому что бизнес оценивается по-разному с использованием одного числа по сравнению с другим, и потому что только чистая прибыль облагается налогом.

Примечание редактора: Ищете подходящее бухгалтерское программное обеспечение для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Что такое доход?

Доход — это валовая сумма денег, которую бизнес зарабатывает за определенный период времени. Число часто указывается как общий объем продаж или какая-либо другая цифра, указывающая общую сумму, которую принесла компания. Предприятия генерируют эти деньги из разных источников, но цифра не0203, а не включают любые кредиты компании, взятые в течение отчетного периода.

Лучшие пакеты программного обеспечения для бухгалтерского учета упрощают измерение и отслеживание доходов бизнеса. Всего несколькими щелчками мыши владельцы могут создать отчет, чтобы увидеть основной доход бизнеса за выбранный период, часто с разбивкой того, сколько вклада каждого направления бизнеса в общий доход.

Если вы смотрите отчет о движении денежных средств, выручка обычно указывается в верхней строке.

Что такое доход?

Доход — это число, отраженное в нижней части отчета о движении денежных средств. Он представляет собой сумму, оставшуюся после учета выручки и расходов предприятия за тот же период (т. е. все деньги, поступающие в компанию и выходящие из нее). Доход может быть отрицательным, если расходы компании превышают ее доходы в течение рассматриваемого периода. В этом случае компания работает в убыток.

Измерение чистой прибыли бизнеса начинается с анализа его выручки — сколько денег компания заработала за определенный период времени. Затем компания вносит коррективы на все расходы, понесенные за тот же период. Эти расходы могут включать следующее:

• Себестоимость проданных товаров
• Затраты на оплату труда
• Аренда и коммунальные услуги
• Постоянные накладные расходы
• Маркетинговые расходы
• Судебные издержки
• Офисные расходы
• Заработная плата для офисного персонала
• Расходы на вознаграждение работникам
• Налоги
• Лицензирование бизнеса сборы
• Плата за подписку на программное обеспечение

Хотя это обычные расходы малого бизнеса, не все они относятся ко всем компаниям. Применимые расходы для вашего бизнеса зависят от его размера, типа вашей компании, отрасли, в которой вы работаете, и ваших конкретных методов бухгалтерского учета.

Доход компании может быть отрицательным, но только в том случае, если доходы превышают продажи. Так что, хотя это теоретически возможно, это маловероятно.

Примеры сравнения дохода с доходом

Различные предприятия используют разные измерения как для дохода, так и для чистого дохода. Каждая цифра включает различные факторы и имеет различный уровень релевантности для конкретной компании в зависимости от ее отрасли и того, как она работает.

Валовой доход гораздо проще, чем чистый доход. Это общая сумма денег, которую бизнес получает за определенный период времени. Вот несколько примеров валового дохода:

• Общий объем продаж (это могут быть все товары, проданные за квартал)
• Общее количество оплачиваемых часов для адвоката или консультанта
• Суммарные полученные лицензионные сборы
• Общая сумма полученных комиссионных

Чистая прибыль – сумма денег, полученная компанией или утраченные в течение периода времени после взаимозачета расходов с выручкой – указывается отдельно в бухгалтерской отчетности. Он может отображаться в финансовой отчетности как любой из следующих:

• Чистая операционная выручка
• Чистая прибыль
• Налогооблагаемая прибыль
• Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT)
• Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA)

Как и выручка, чистую прибыль компании также легко рассчитать с помощью малого бизнеса. бухгалтерское программное обеспечение, но это более сложно. Менеджер должен создать отчет, который включает доходы и расходы , особенно те, которые относятся к его конкретным операциям. (Формирование отчетов является типичной функцией программного обеспечения для бухгалтерского учета.)

После того как менеджер подготовит отчет, отражающий некоторый показатель чистой прибыли (обычно это отчет о прибылях и убытках, или отчет о прибылях и убытках), он все равно должен знать, какой показатель использовать и как его использовать. Это одна из проблем бизнес-бухгалтерии: программное обеспечение может предоставить много информации, но оно не говорит владельцам бизнеса, как использовать эту информацию.

Важность выручки по сравнению с доходом в бухгалтерском учете

Хотя чистая прибыль предприятия включает больше информации об общем состоянии его финансов, как выручка, так и доход важны для владельцев малого бизнеса, чтобы знать, измерять и отслеживать. Эти показатели используются для разных вещей, но вот некоторые из наиболее распространенных применений как для дохода, так и для дохода:

• Оценка бизнеса
• Привлечение капитала
• Получение бизнес-кредита
• Расчет нормы прибыли
• Принятие важных оперативных решений

Выручка и прибыль регулярно предоставляются в финансовых отчетах компании для акционеров.