ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Бенефициарный владелец — кто это, права и требования

Для жизни

Малому бизнесу

Понятие «бенефициарный владелец» или просто «бенефициар» можно встретить довольно часто, однако не все до конца понимают, что оно означает. На самом деле, это очень многозначное слово, которое может в разных контекстах обозначать разные вещи. Например, в одной ситуации мы можем назвать бенефициаром вкладчика банка или наследника, которому причитается доля в наследстве, а в другой — владельца компании, получающего доход от ее деятельности. Разбираемся, кто такой бенефициар и что скрывается за этим понятием.

Стать клиентом

Бенефициар и выгодоприобретатель

Понятие «бенефициар» отсутствует в российском законодательстве, но несмотря на это, оно широко используется в официальной документации. Во многих случаях оно обозначает выгодоприобретателя в самом широком смысле слова — любого человека, который получает выгоду или прибыль от каких-либо операций. Например, бенефициаром можно назвать человека, если он:

• получает доход от ценных бумаг, акций или вкладов в трастовые фонды;
• сдает квартиру в аренду;
• получает какие-либо страховые выплаты;
• является получателем аккредитива;
• получает долю в наследстве по завещанию и так далее.

Существует четыре вида бенефициаров — основной, условный, отзывной и безотзывной:

• основным называют бенефициарного владельца, о котором мы подробнее расскажем ниже;
• условным называют того, кто станет выгодоприобретателем только при наступлении определенных условий;
• отзывным называют того, кто формально указан в документах как выгодоприобретатель, но у кого это право в определенных ситуациях может быть отозвано;
• безотзывным называют того, кто останется выгодоприобретателем в любых обстоятельствах и у кого нельзя отозвать это право.

Бенефициарный владелец

В российском законодательстве также существует более узкое понятие «бенефициарного владельца» — оно приводится в ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. Под этим термином понимается физическое лицо, которое напрямую или косвенным образом владеет юридическим лицом либо принимает участие в его управлении, а также получает доход от его деятельности.

Бенефициар может быть учредителем, единоличным собственником, одним из совладельцев организации либо ее директором — а может и вообще не иметь прямого отношения к деятельности фирмы, а влиять на нее только опосредованно, через третьих лиц или номинальные организации.

Также часто можно встретить понятие «конечного бенефициара» — под ним понимается лицо, являющееся реальным собственником целой корпорации или сети компаний и получающее доход от этих предприятий.

Как определить бенефициарного владельца

Человек может считаться бенефициарным владельцем, если в его распоряжении находится доля в капитале компании размером с четверть этого капитала или больше. Причем он не обязательно должен владеть этой долей напрямую — например, он может быть собственником или основным акционером другой компании, которой принадлежат эти 25%. Из-за этого часто возникают так называемые «цепочки собственников», из-за которых бывает сложно определить, кто на самом деле является конечным бенефициарным владельцем.

Многие компании предпочитают скрывать своих бенефициаров от широкой публики. Они могут не упоминаться в правоустанавливающих документах фирмы и нигде не быть указаны в роли собственников — но при этом они могут продолжать получать прибыль и влиять на деятельность организации.

При желании бенефициар может вообще не раскрывать свою личность — за исключением тех ситуаций, когда предоставить эту информацию требуют уполномоченные на это органы.

Обязанности и права бенефициарного владельца

Главное право бенефициарных владельцев — это возможность влиять на деятельность компании в соответствии с принадлежащей им долей. Они имеют право: 

• принимать участие в принятии важных решений, влияющих на стратегию фирмы;
• нанимать и увольнять сотрудников, работающих на руководящих должностях — например, генерального директора или управляющего;
• участвовать в учредительных собраниях; 
• в той или иной мере контролировать деятельность фирмы;
• любым образом распоряжаться своей долей в компании — например, продавать ее или передавать третьим лицам;
• получать часть дохода от деятельности предприятия.

При этом у них есть и перечень обязанностей, главная из которых — это предоставлять данные о себе по запросу государства. Это делается в рамках все того же Федерального закона №115-ФЗ, который направлен на противодействие отмыванию средств. Компания обязана раз в год актуализировать данные о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных органов — например, налоговой или Росфинмониторинга.
Предоставлять нужно следующую информацию о бенефициарах:

• личные данные — ФИО, дату рождения, гражданство;
• данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
• номер ИНН;
• адрес места регистрации или фактического места проживания;
• для иностранных граждан — данные документа, подтверждающего их право проживать в России.

Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара

Если потребуется подтвердить, что то или иное лицо является бенефициаром, необходимо будет собрать перечень документов, подтверждающих его право владеть и распоряжаться долей в компании. Чтобы восстановить всю цепочку собственников и выгодоприобретателей, для разных организационно-правовых форм могут понадобиться следующие документы:

• выписка из ЕГРЮЛ;
• решение об избрании единого исполнительного органа;
• документы, подтверждающие право собственности участника юрлица на долю в его уставном капитале — например, решение о создании юрлица, договор купли-продажи, реестр акционеров и так далее.

Может ли бенефициар отсутствовать

В некоторых случаях бенефициар в компании может отсутствовать — например, в той ситуации, если фирма занимается некоммерческой деятельностью, которая не направлена на получение прибыли. К примеру, это распространяется на компании, занимающиеся благотворительными проектами, организацией некоммерческих массовых мероприятий, собраний, ассоциаций и так далее. При этом если компания занимается коммерческой деятельностью, то бенефициарный владелец у нее будет в любом случае.

Бенефициар — это обширное понятие, которое в самом широком смысле может означать вообще любого выгодоприобретателя, а в более узком — человека, который является фактическим собственником какой-либо компании, может значительно влиять на принимаемые ей решения и может распоряжаться полученной ею прибылью. Владеть долей в компании можно как напрямую, так и опосредованно — например, через третьих лиц или через фирмы-посредники.

Бенефициар обязательно есть у любой организации, которая занимается коммерческой деятельностью и получает от нее прибыль. Он может не раскрывать свою личность для широкой общественности, но при этом обязан ежегодно предоставлять данные о себе государственным органам — это необходимо для противодействия отмыванию средств.

Отсутствовать бенефициарный владелец может только в одном случае — если организация занимается благотворительностью или любой другой некоммерческой деятельностью, то есть не получает выгоды от своей деятельности.

Эта страница полезна?

95% клиентов считают страницу полезной

+7 495 777-17-17

Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

Для звонков из других регионов России

Следите за нами в соцсетях и в блоге

© 2003 – 2022 АО «Райффайзенбанк»

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами

Кодекс корпоративного поведения RBI Group

Центр раскрытия корпоративной информации

LinkList.P» color=»brand-primary»>Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У

Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных

Следите за нами в соцсетях и в блоге

+7 495 777-17-17

Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

Для звонков из других регионов России

© 2003 – 2022 АО «Райффайзенбанк».

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015.

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами.

Кодекс корпоративного поведения RBI Group.

Центр раскрытия корпоративной информации.

Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У.

Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных.

кто это такой и чем отличается от выгодоприобретателя, как узнать владельца юридического лица и какие сведения необходимы

Владислав пишет: «Я — директор компании. Недавно узнал, что в бухгалтерскую отчетность нужно включать информацию о бенефициарах. Подскажите, кто такие бенефициары?»

Кто такой бенефициар

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое в конечном счете владеет долей более 25% в капитале компании или ее контролирует: влияет на решения компании, например заключение сделок, выдачу займов, получение кредитов.

Кто такой бенефициар — в п. 8 ст. 6.1 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

В ООО «Альфа» четыре участника-физлица — у троих доли по 20%, а четвертому принадлежит 40% уставного капитала. Бенефициаром будет только четвертый. Если бы у первых двух участников было по 26%, а у третьего и четвертого — 8% и 40% соответственно, то у компании было бы три бенефициарных владельца.

Loading…

В примере Петров — бенефициар компании, который получает доход от ее деятельности

Если человек владеет более 25% уставного капитала компании через третье лицо, то не будет числиться в учредительных документах, но все равно останется бенефициаром.

Вот как это работает. Иванову принадлежит 100% уставного капитала ООО «Дельта». А «Дельте» — 30% уставного капитала «Гаммы». Несмотря на то, что Иванов не участник «Гаммы», он ее бенефициар, поскольку через «Дельту» владеет более чем 25% уставного капитала «Гаммы».

Иногда бенефициара путают с выгодоприобретателем, так как оба получают прибыль от бизнеса. На самом деле всякий бенефициар — выгодоприобретатель, но не всякий выгодоприобретатель — бенефициар. Последнее возможно, когда:

• доля любого размера в уставном капитале компании принадлежит компании;
• человеку принадлежит менее 25% уставного капитала.

При этих условиях выгодоприобретатель не будет бенефициаром.

Зачем знать о бенефициарных владельцах

У руководителя компании должны быть такие данные о ее бенефициарах:

• фамилия, имя, отчество;
• гражданство;
• дата рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность, например данные российского паспорта;
• адрес места жительства или места пребывания;
• ИНН, если он есть.

Компания обязана раз в год обновлять эти сведения. Они должны быть подтверждены документами. В законе не сказано, как именно обновлять и хранить сведения о бенефициарах. Например, можно раз в год запрашивать у них свежие сканы или копии документов, хранить их в рабочем ноутбуке или в сейфе.

Информацию о бенефициарах нужно включать в бухгалтерскую отчетность и сообщать ее по запросу налоговой и Росфинмониторинга. Запрос от ведомств может прийти в компанию электронным или простым письмом.

Сведения о бенефициарах нужно представить по состоянию на дату запроса в течение 7 рабочих дней со дня его получения. Например, если компания получила запрос о бенефициарах 17 октября 2022 года, то должна представить информацию не позднее 26 октября 2022 года.

п. 4 правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913

Если компания обнаружит в отправленных сведениях неточности или ошибки, у нее будет 5 рабочих дней со дня обнаружения, чтобы отправить скорректированные сведения.

Если крупная компания не представит сведения о бенефициарных владельцах по запросу налоговой или Росфинмониторинга, ее могут оштрафовать на сумму от 100 000 до 500 000 ₽, а ее руководителя — от 30 000 до 40 000 ₽. Штраф для малого предприятия — от 50 000 до 250 000 ₽.

Ответственность — ст. 14.25.1 КоАП РФ

Спросите у эксперта

В разделе «Вопрос-ответ» эксперты Тинькофф разбирают популярные вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Вы можете отправить свой вопрос на почту [email protected].

Что такое бенефициар? Как они работают, типы и примеры

Что такое бенефициар?

Бенефициар — это физическое (или юридическое) лицо, которому назначено получать выгоды от собственности, принадлежащей кому-то другому. Бенефициары часто получают эти льготы как часть наследства.

Выгодоприобретатель может быть указан в документах, касающихся полиса страхования жизни, пенсионного счета, брокерского счета, банковского счета и других финансовых продуктов.

Важно назначить бенефициаров ваших финансовых активов, чтобы они могли быть распределены в соответствии с вашими пожеланиями, когда вы умрете.

Ключевые выводы

• Бенефициар — это физическое лицо, которое получает выгоду, которая часто представляет собой денежное распределение.
• Распределения могут иметь налоговые последствия.
• Бенефициары, унаследовавшие пенсионный счет, могут иметь различные варианты распределения его средств.
• Варианты выплат из унаследованных IRA зависят от того, является ли бенефициар правомочным назначенным бенефициаром или назначенным бенефициаром.
• Вы можете в любое время изменить получателей по финансовым счетам, однако для этого необходимо заполнить и вернуть соответствующие документы.

Бенефициар

Как работают бенефициары

Любое лицо или организация могут быть назначены получателем вашего имущества после вашей смерти. Лицо, владеющее имуществом, или благодетель, может устанавливать различные положения о выплате имущества. Они могут включать требование о том, чтобы бенефициар достиг определенного возраста или вступал в брак, прежде чем он получит контроль над унаследованным имуществом.

Также могут возникнуть налоговые последствия для бенефициара при наследовании определенных финансовых активов. Например, если кто-то является бенефициаром полиса страхования жизни, полезно знать, что, хотя основная часть большинства полисов не облагается налогом, начисленные проценты могут облагаться налогом.

Отсутствие имени бенефициаров в ваших финансовых счетах может привести к тому, что финансовое учреждение, в котором хранятся активы, будет вынуждено принимать решения о распределении активов.

Если в завещании не будут указаны бенефициары, это может привести к тому, что чье-либо имущество будет завещано на годы вперед. Это может оставить решение о том, как распределить ваши активы, за штатом, в котором вы живете.

В любом случае люди, которым вы хотели оказать финансовую поддержку после своей смерти, могут ее не получить. Или, возможно, им придется долго ждать этого.

Бенефициары, указанные в документах для финансовых счетов, имеют приоритет перед любым бенефициаром, указанным в завещании.

Предупреждение

Когда вы умираете без завещания, вы считаетесь оставшимся без завещания, и ваши активы распределяются не обязательно среди выбранных вами бенефициаров, а в соответствии с законами штата о наследовании.

Почему бенефициары важны

Важно назначить бенефициаров вашего финансового имущества, чтобы вы могли быть уверены, что те люди, которым вы решили передать свои деньги, могут быть уверены в их получении.

• Назначая бенефициаров, вы контролируете, что происходит с вашими деньгами, и разъясняете вопрос всем, кто может быть причастен.
• Наличие бенефициаров упрощает оформление вашего имущества и снижает риск возникновения стрессовых ситуаций для тех, кого вы оставляете.
• Бенефициары, назначенные для финансовых счетов, таких как страховой полис или пенсионный счет, не затрагиваются изменениями в завещании. Эти прямые обозначения имеют приоритет.
• Имена бенефициаров в документах финансового счета остаются конфиденциальными. Завещание становится общедоступным документом и может подвергнуть наследников общественному контролю.

Типы бенефициаров

Основные

Основной бенефициар — это первый выбор бенефициара, сделанный владельцем финансового счета. В то время как другие бенефициары также могут быть указаны в счете или документах о недвижимости, это лицо или организация получит все активы на счете.

Контингент

Условный бенефициар является вторичным бенефициаром. Они получают льготы по счету только в том случае, если основной бенефициар больше не живет или не может быть обнаружен. Вы можете назвать более одного условного бенефициара и то, как активы будут разделены между ними.

Как выбрать получателя

Бенефициары должны быть назначены для всех ваших важных активов, включая имущество, страховые полисы, пенсионные счета, брокерские счета, банковские счета и многое другое.

При выборе бенефициаров:

Оцените отношения, которые у вас есть с членами семьи и кому может понадобиться ваша финансовая помощь. Возможно, вы захотите рассмотреть домашних животных, которые могут нуждаться в вашей защите.

Вспомните тех, кто не входит в вашу семью, о ком вы хотели бы заботиться или вознаграждать за верную службу на протяжении многих лет.

Посмотрите на организации, которые вы поддерживали в течение долгого времени, и могут ли они использовать вашу финансовую поддержку.

Обозначение Процесс

При первом открытии ваших финансовых счетов компании просят вас предоставить информацию о бенефициаре. Если вы не предоставили его в то время, вы можете запросить документы, которые позволяют вам назначить одного или нескольких бенефициаров. Заполните его, подпишите и поставьте дату и верните его в компанию. Обычно это можно сделать онлайн или лично. Сохраняйте копию своих файлов.

Несовершеннолетние дети не могут напрямую получать доходы от полиса страхования жизни, но вы можете указать траст или законного опекуна ваших детей в качестве бенефициара.

Примеры бенефициаров

Индивидуальный пенсионный счет

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) дает владельцу счета возможность назначать бенефициара или бенефициаров. Варианты распределения активов различаются в зависимости от того, является ли бенефициар правомочным назначенным бенефициаром или назначенным бенефициаром.

Каждый тип бенефициара может получить единовременное распределение выручки, если они того пожелают. Если нет, то варианты следующие.

Правомочный назначенный бенефициар

Правомочным назначенным бенефициаром является супруг(а), несовершеннолетний ребенок владельца учетной записи, лицо моложе владельца учетной записи менее чем на 10 лет (например, член семьи или друг), а также хронически больное или инвалидное лицо.

• Супруга (но не другой назначенный бенефициар) может перевести активы IRA в свою собственную IRA.
• Супруги и все другие назначенные бенефициары, имеющие право на получение помощи, могут открыть счет Унаследованного IRA для активов, которые они получают. Затем они должны распределяться с течением времени, что определяется ожидаемой продолжительностью их жизни. Деньги, которые они снимают, облагаются налогом. Определенные правила распределения применяются к тому, когда они должны начать получать распределения, поэтому обязательно проведите исследование или обсудите это с финансовым консультантом.
  

Назначенный бенефициар

Назначенный бенефициар — это лицо, указанное в учетных записях в качестве бенефициара, но не вписывающееся в категорию правомочного назначенного бенефициара.

• Откройте унаследованный счет IRA для активов. Получите доступ к любой сумме денег в любое время, но все они должны быть сняты в течение 10 лет. В противном случае может применяться штраф в размере 50%. Выведенные деньги облагаются налогом.
• Вариант продления, который позволял бенефициарам получать выплаты в течение всей жизни, недоступен, если владелец счета умер 1 января 2020 г. или позже.

Если бенефициаром является имущество или траст (называемый неназначенным бенефициаром), исполнитель или доверительный управляющий руководит распределением активов. Они также могут открыть унаследованный счет IRA и распределять в соответствии с правилами для неназначенных бенефициаров.

Полис страхования жизни

Доходы по страхованию жизни не облагаются налогом для бенефициара и не учитываются как валовой доход. Однако любые полученные или начисленные проценты подлежат налогообложению.

Выгодоприобретателями по страхованию жизни могут быть физические лица, такие как супруг или взрослый ребенок, или юридические лица, такие как траст. Например, если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете создать траст и назвать его бенефициаром вашего полиса страхования жизни.

Если бы вы скончались, то пособие в связи со смертью полиса было бы выплачено трасту. Затем доверительный управляющий будет управлять этими активами в соответствии с условиями траста от имени своих бенефициаров (например, ваших детей).

Отзывной бенефициар и безотзывный бенефициар

Выгодоприобретатели по страхованию жизни могут быть отзывными или безотзывными. Отзывные бенефициары могут быть изменены при необходимости в любое время в течение жизни владельца полиса. Это похоже на отзывный живой траст, который также может быть изменен, пока доверитель траста все еще жив.

Безотзывный бенефициар является постоянным. Если в полисе страхования жизни указано несколько бенефициаров (например, основной бенефициар и несколько условных бенефициаров), то все они должны будут дать согласие на любые изменения, связанные с безотзывным бенефициаром. Поэтому важно тщательно выбирать бенефициаров.

Что такое бенефициар?

Выгодоприобретатель – это лицо или организация, которым было поручено получить имущество, принадлежащее другому лицу, в случае их смерти. Часто полученные выгоды являются финансовыми, связанными с финансовыми счетами, принадлежащими благодетелю.

Что произойдет, если я не выберу бенефициара?

Если вы не выберете одного или нескольких бенефициаров своих активов, то решение о том, что произойдет с вашими деньгами, будет приниматься кем-то другим, а не вами, например, финансовым учреждением или судом штата, в котором вы живете.

Насколько сложно назначить бенефициара?

Совсем не сложно, как только вы решили, кем они должны быть. Назначение бенефициаров для ваших финансовых счетов включает в себя предоставление имен, номеров социального страхования и, возможно, других сведений в форме, когда вы открываете свой счет. Если ваши счета были открыты, просто запросите соответствующую(ие) форму(ы) для назначения бенефициаров, внимательно и правильно заполните ее и верните в свое финансовое учреждение.

Кто может изменить выгодоприобретателя по полису страхования жизни?

В случае полиса страхования жизни, который имеет одного или нескольких отзывных бенефициаров, владелец полиса может изменить назначение бенефициаров в любое время. Это может быть необходимо, если бенефициар скончался или если основным бенефициаром является супруг, а брак заканчивается разводом.

Если в полисе страхования жизни указаны безотзывные бенефициары, то для внесения изменений владельцу полиса потребуется согласие бенефициара и любых условных бенефициаров. По этой причине важно тщательно продумать выбор бенефициаров полиса.

Итог

Если вы заботитесь о распределении своих финансовых активов после того, как вас не стало, то выбор бенефициаров для ваших финансовых счетов должен быть приоритетом. Назначая бенефициаров, вы можете быть уверены, что ваша собственность попадет в нужные руки.

Четыре бенефициара богатства

Планирование богатства

---

по:

Адам Франк

12 октября 2022

Основные выводы

• Составление списка бенефициаров вашего состояния является важным первым шагом в плане вашего имущества.
• Как правило, следует учитывать четыре класса бенефициаров: вы и ваш супруг, друзья и семья, благотворительность и правительство.
• Этот процесс может показаться сложным, но ваш консультант J.P. Morgan готов помочь вам сделать этот важный первый шаг к тому, чтобы убедиться, что вы способны вести жизнь, которую хотели бы вести, и создать достойное наследие, независимо от того, кого вы намереваетесь получить в качестве бенефициаров. вашего богатства.
• Обратите внимание, что мы не предоставляем юридические консультации, и в конечном итоге все планы наследования должны быть рассмотрены профессиональным юристом или налоговым специалистом.

Люди часто связывают планирование недвижимости с созданием завещаний и трастов. Однако, прежде чем решить, какие документы вам нужно подготовить и стратегии, которые вам необходимо реализовать, вам сначала нужно сформулировать свои цели в отношении вашего богатства, в частности, кто является бенефициарами вашего богатства и когда вы хотите, чтобы эти бенефициары извлекли выгоду из вашего богатства. Создание списка ваших бенефициаров может помочь убедиться, что вы включаете всех, кого вы собираетесь разделить в своем богатстве, и дать вам указания относительно того, какие документы планирования имущества вам нужны и какие подходы вы, возможно, захотите рассмотреть.

Вдумчивое планирование может помочь вам направить активы одному или нескольким бенефициарам, избежать других бенефициаров и даже предотвратить получение активов определенными бенефициарами по умолчанию (поскольку это часто происходит непреднамеренно). Как правило, следует учитывать четыре класса бенефициаров:

Вы и ваш супруг (супруга)
Если вы планируете потратить все свое богатство в течение жизни, то вы являетесь бенефициаром своего богатства. Даже если вы не планируете, чтобы деньги остались после вашей смерти, неплохо включить кого-то, кто унаследует после вашей смерти, поскольку большинство людей обычно не умирают так же, как они потратили свой последний цент. Как правило, если вы и ваш супруг планируете потратить все свои деньги в течение совместной жизни, вам, скорее всего, не придется беспокоиться о возможных налогах на недвижимость, поскольку вы надеетесь иметь пустое имущество. Сохранение контроля над своими активами в течение жизни может быть важной целью для вас.

Друзья и семья
После обеспечения себя вы можете позаботиться о членах своей семьи, особенно о детях (если они у вас есть) и будущих потомках или других близких родственниках. Вы можете оставить активы членам семьи только после смерти вас и вашего супруга или вы можете передать им эти активы при жизни; конечно, если вы раздаете активы в течение жизни, у вас больше не будет доступа к ним ни для себя, ни для вашего супруга, поэтому вам следует делать это только в том случае, если никому из вас эти активы не понадобятся в течение жизни. Ваш консультант J.P. Morgan может помочь вам определить вероятность того, что вам потребуются активы, работая с вами над анализом ваших ресурсов и целей.

Благотворительность
Подобно друзьям и членам семьи, благотворительные организации могут быть бенефициарами вашего состояния при жизни или после вашей смерти, или в обоих случаях. Важно определить свои благотворительные цели и то, как они вписываются в ваш более широкий план благосостояния, чтобы понять, имеет ли смысл заниматься благотворительностью при жизни. Иногда ваши благотворительные цели мотивированы налоговыми льготами (например, получение вычета подоходного налога за ваши благотворительные взносы), или, возможно, вы хотите продвигать конкретное дело по личным или даже профессиональным причинам, или, возможно, вы хотите, чтобы благотворительность была краеугольным камнем вашей деятельности. семейное наследие. Есть несколько способов включить благотворительность в свой план благосостояния, но первым шагом является определение того, что вы действительно хотите, чтобы благотворительность была бенефициаром вашего богатства.

Правительство
Последним потенциальным бенефициаром вашего богатства является правительство, будь то в виде годового дохода, корпоративных или других налогов или после вашей смерти в виде налога на наследство. Хотя многие люди говорят, что хотят минимизировать сумму, которая идет в пользу государства, часто это может привести к потере вами личного контроля и выгоды от активов в течение вашей жизни или к уменьшению суммы, которую ваши друзья и родственники могут получить после вашей смерти. Важно понимать стратегии планирования, доступные для минимизации налогов, и то, как они влияют на ваш выбор других бенефициаров.

Предполагая, что вы не тратите все свои деньги, подумайте о компромиссах и о том, как они могут повлиять на ваши цели. Например, вы можете уменьшить сумму, которую государство получает после вашей смерти, увеличив сумму, отправляемую на благотворительность, но подарки на благотворительность могут поступать за счет подарков вашим друзьям и семье.

Составление списка бенефициаров вашего состояния — важный первый шаг в плане вашего имущества. Для некоторых это может быть легко; но для других, в частности для тех, у кого нет детей или членов семьи, которых они хотели бы обеспечить, или благотворительных организаций, которых они хотели бы поддерживать, это может быть намного сложнее. Внимательно подумайте о том, кто из этих четырех получателей богатства важен для вас. После того, как вы приняли это решение, вам нужно будет указать, как и когда вы хотите, чтобы ваши бенефициары получили свою долю вашего богатства. Часто вам придется согласовать конкурирующие приоритеты и решить, что для вас важнее всего. Возможно, вам придется выбирать между различными стратегиями планирования или распределения инвестиций, которые подходят для разных целей. Подумайте о том, чтобы проконсультироваться с юристом по планированию недвижимости или специалистом по налогам, чтобы обсудить и обозначить эти приоритеты.

Этот процесс может показаться сложным, но ваш консультант J. P. Morgan всегда готов помочь вам сделать этот важный первый шаг, чтобы убедиться, что вы способны вести ту жизнь, которую хотели бы вести, и создать достойное наследие, независимо от того, кого вы намереваетесь получатели вашего богатства.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Этот материал предназначен только для информационных целей и может информировать вас об определенных продуктах и ​​услугах, предлагаемых подразделениями J.P. Morgan по управлению капиталом, входящим в состав JPMorgan Chase & Co. («JPM»). Взгляды и стратегии, описанные в материале, могут подойти не всем инвесторам и подвержены инвестиционным рискам. Прочтите всю важную информацию.

ОБЩИЕ РИСКИ И СООБРАЖЕНИЯ . Любые взгляды, стратегии или продукты, обсуждаемые в этом материале, могут не подходить для всех людей и подвержены рискам. Инвесторы могут получить обратно меньше, чем они вложили, а прошлые результаты не являются надежным индикатором будущих результатов.  Распределение/диверсификация активов не гарантирует получение прибыли и не защищает от убытков. Ни на что из этого материала не следует полагаться отдельно при принятии инвестиционного решения. Вам настоятельно рекомендуется тщательно обдумать, подходят ли обсуждаемые услуги, продукты, классы активов (например, акции, фиксированный доход, альтернативные инвестиции, товары и т. д.) или стратегии для ваших нужд. Вы также должны учитывать цели, риски, сборы и расходы, связанные с инвестиционной услугой, продуктом или стратегией, прежде чем принимать инвестиционное решение. Для получения этой и более полной информации, включая обсуждение ваших целей/ситуации, обратитесь к представителю J.P. Morgan.

НЕНАДЕЖНОСТЬ . Определенная информация, содержащаяся в этом материале, считается достоверной; тем не менее, JPM не заявляет и не гарантирует его точность, надежность или полноту, а также не берет на себя никакой ответственности за любые убытки или ущерб (прямой или косвенный), возникающие в результате использования всего или любой части этого материала. Никакие заверения или гарантии не должны даваться в отношении каких-либо расчетов, графиков, таблиц, диаграмм или комментариев в этом материале, которые предоставлены только в иллюстративных/справочных целях. Взгляды, мнения, оценки и стратегии, изложенные в этом материале, представляют собой наше суждение, основанное на текущих рыночных условиях, и могут быть изменены без предварительного уведомления. JPM не берет на себя никаких обязательств по обновлению какой-либо информации в этом материале в случае ее изменения. Взгляды, мнения, оценки и стратегии, изложенные в настоящем документе, могут отличаться от выраженных в других областях JPM, взглядов, выраженных для других целей или в других контекстах, и  этот материал не следует рассматривать как исследовательский отчет.  Любые прогнозируемые результаты и риски основаны исключительно на приведенных гипотетических примерах, а фактические результаты и риски будут различаться в зависимости от конкретных обстоятельств. Прогнозные заявления не следует рассматривать как гарантии или предсказания будущих событий.

Ничто в этом документе не может быть истолковано как налагающее на вас или любую третью сторону какие-либо обязательства проявлять осторожность или консультативные отношения с вами. Ничто в этом документе не может рассматриваться как предложение, ходатайство, рекомендация или совет (будь то финансовый, бухгалтерский, юридический, налоговый или иной), данный J.P. Morgan и/или его должностными лицами или сотрудниками, независимо от того, было ли такое сообщение передано в ваш запрос. Компания J.P. Morgan, ее аффилированные лица и сотрудники не предоставляют консультации по вопросам налогообложения, права или бухгалтерского учета. Вы должны проконсультироваться со своими налоговыми, юридическими и бухгалтерскими консультантами, прежде чем участвовать в каких-либо финансовых операциях.

Юридическое лицо и нормативная информация.

J.P. Morgan Wealth Management является подразделением JPMorgan Chase & Co., которое предлагает инвестиционные продукты и услуги через J.P. Morgan Securities LLC (JPMS), зарегистрированного брокера-дилера и инвестиционного консультанта, члена FINRA и SIPC. Аннуитеты предоставляются через Chase Insurance Agency, Inc. (CIA), лицензированное страховое агентство, которое ведет бизнес под названием Chase Insurance Agency Services, Inc. во Флориде. Определенные депозитарные и другие услуги предоставляются JPMorgan Chase Bank, N.A. (JPMCB). JPMS, CIA и JPMCB являются дочерними компаниями, находящимися под общим контролем JPMorgan Chase & Co. Продукты доступны не во всех штатах.

Банковские депозитные счета и сопутствующие услуги, такие как проверка, сбережения и банковское кредитование, предлагаются JPMorgan Chase Bank, членом FDIC в Северной Америке.

В этом документе может содержаться информация о брокерских и инвестиционных консультационных услугах, предоставляемых J.P. Morgan Securities LLC («JPMS»). Соглашения, заключенные с JPMS, и соответствующие раскрытия информации, предоставленные в отношении различных продуктов и услуг, предоставляемых JPMS (включая нашу брошюру о раскрытии информации по форме ADV, если и когда это применимо), содержат важную информацию о качестве, в котором мы будем действовать.