ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Бенефициарный владелец — кто это, права и требования

Для жизни

Малому бизнесу

Понятие «бенефициарный владелец» или просто «бенефициар» можно встретить довольно часто, однако не все до конца понимают, что оно означает. На самом деле, это очень многозначное слово, которое может в разных контекстах обозначать разные вещи. Например, в одной ситуации мы можем назвать бенефициаром вкладчика банка или наследника, которому причитается доля в наследстве, а в другой — владельца компании, получающего доход от ее деятельности. Разбираемся, кто такой бенефициар и что скрывается за этим понятием.

Стать клиентом

Бенефициар и выгодоприобретатель

Понятие «бенефициар» отсутствует в российском законодательстве, но несмотря на это, оно широко используется в официальной документации. Во многих случаях оно обозначает выгодоприобретателя в самом широком смысле слова — любого человека, который получает выгоду или прибыль от каких-либо операций. Например, бенефициаром можно назвать человека, если он:

• получает доход от ценных бумаг, акций или вкладов в трастовые фонды;
• сдает квартиру в аренду;
• получает какие-либо страховые выплаты;
• является получателем аккредитива;
• получает долю в наследстве по завещанию и так далее.

Существует четыре вида бенефициаров — основной, условный, отзывной и безотзывной:

• основным называют бенефициарного владельца, о котором мы подробнее расскажем ниже;
• условным называют того, кто станет выгодоприобретателем только при наступлении определенных условий;
• отзывным называют того, кто формально указан в документах как выгодоприобретатель, но у кого это право в определенных ситуациях может быть отозвано;
• безотзывным называют того, кто останется выгодоприобретателем в любых обстоятельствах и у кого нельзя отозвать это право.

Бенефициарный владелец

В российском законодательстве также существует более узкое понятие «бенефициарного владельца» — оно приводится в ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. Под этим термином понимается физическое лицо, которое напрямую или косвенным образом владеет юридическим лицом либо принимает участие в его управлении, а также получает доход от его деятельности.

Бенефициар может быть учредителем, единоличным собственником, одним из совладельцев организации либо ее директором — а может и вообще не иметь прямого отношения к деятельности фирмы, а влиять на нее только опосредованно, через третьих лиц или номинальные организации.

Также часто можно встретить понятие «конечного бенефициара» — под ним понимается лицо, являющееся реальным собственником целой корпорации или сети компаний и получающее доход от этих предприятий.

Как определить бенефициарного владельца

Человек может считаться бенефициарным владельцем, если в его распоряжении находится доля в капитале компании размером с четверть этого капитала или больше. Причем он не обязательно должен владеть этой долей напрямую — например, он может быть собственником или основным акционером другой компании, которой принадлежат эти 25%. Из-за этого часто возникают так называемые «цепочки собственников», из-за которых бывает сложно определить, кто на самом деле является конечным бенефициарным владельцем.

Многие компании предпочитают скрывать своих бенефициаров от широкой публики. Они могут не упоминаться в правоустанавливающих документах фирмы и нигде не быть указаны в роли собственников — но при этом они могут продолжать получать прибыль и влиять на деятельность организации.

При желании бенефициар может вообще не раскрывать свою личность — за исключением тех ситуаций, когда предоставить эту информацию требуют уполномоченные на это органы.

Обязанности и права бенефициарного владельца

Главное право бенефициарных владельцев — это возможность влиять на деятельность компании в соответствии с принадлежащей им долей. Они имеют право: 

• принимать участие в принятии важных решений, влияющих на стратегию фирмы;
• нанимать и увольнять сотрудников, работающих на руководящих должностях — например, генерального директора или управляющего;
• участвовать в учредительных собраниях; 
• в той или иной мере контролировать деятельность фирмы;
• любым образом распоряжаться своей долей в компании — например, продавать ее или передавать третьим лицам;
• получать часть дохода от деятельности предприятия.

При этом у них есть и перечень обязанностей, главная из которых — это предоставлять данные о себе по запросу государства. Это делается в рамках все того же Федерального закона №115-ФЗ, который направлен на противодействие отмыванию средств. Компания обязана раз в год актуализировать данные о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных органов — например, налоговой или Росфинмониторинга.
Предоставлять нужно следующую информацию о бенефициарах:

• личные данные — ФИО, дату рождения, гражданство;
• данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
• номер ИНН;
• адрес места регистрации или фактического места проживания;
• для иностранных граждан — данные документа, подтверждающего их право проживать в России.

Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара

Если потребуется подтвердить, что то или иное лицо является бенефициаром, необходимо будет собрать перечень документов, подтверждающих его право владеть и распоряжаться долей в компании. Чтобы восстановить всю цепочку собственников и выгодоприобретателей, для разных организационно-правовых форм могут понадобиться следующие документы:

• выписка из ЕГРЮЛ;
• решение об избрании единого исполнительного органа;
• документы, подтверждающие право собственности участника юрлица на долю в его уставном капитале — например, решение о создании юрлица, договор купли-продажи, реестр акционеров и так далее.

Может ли бенефициар отсутствовать

В некоторых случаях бенефициар в компании может отсутствовать — например, в той ситуации, если фирма занимается некоммерческой деятельностью, которая не направлена на получение прибыли. К примеру, это распространяется на компании, занимающиеся благотворительными проектами, организацией некоммерческих массовых мероприятий, собраний, ассоциаций и так далее. При этом если компания занимается коммерческой деятельностью, то бенефициарный владелец у нее будет в любом случае.

Бенефициар — это обширное понятие, которое в самом широком смысле может означать вообще любого выгодоприобретателя, а в более узком — человека, который является фактическим собственником какой-либо компании, может значительно влиять на принимаемые ей решения и может распоряжаться полученной ею прибылью. Владеть долей в компании можно как напрямую, так и опосредованно — например, через третьих лиц или через фирмы-посредники.

Бенефициар обязательно есть у любой организации, которая занимается коммерческой деятельностью и получает от нее прибыль. Он может не раскрывать свою личность для широкой общественности, но при этом обязан ежегодно предоставлять данные о себе государственным органам — это необходимо для противодействия отмыванию средств.

Отсутствовать бенефициарный владелец может только в одном случае — если организация занимается благотворительностью или любой другой некоммерческой деятельностью, то есть не получает выгоды от своей деятельности.

Эта страница полезна?

99% клиентов считают страницу полезной

+7 495 777-17-17

Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

Для звонков из других регионов России

Следите за нами в соцсетях и в блоге

© 2003 – 2023 АО «Райффайзенбанк»

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015

119002, Москва, пл. Смоленская-Сенная, д. 28

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами

Кодекс корпоративного поведения RBI Group

LinkList.P» color=»brand-primary»>Центр раскрытия корпоративной информации

Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У

Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных

Следите за нами в соцсетях и в блоге

+7 495 777-17-17

Для звонков по Москве

8 800 700-91-00

Для звонков из других регионов России

© 2003 – 2023 АО «Райффайзенбанк».

Генеральная лицензия Банка России № 3292 от 17.02.2015.

119002, Москва, пл. Смоленская-Сенная, д. 28.

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами.

Кодекс корпоративного поведения RBI Group.

Центр раскрытия корпоративной информации.

Раскрытие информации в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 года № 3921-У.

Продолжая пользование сайтом, я выражаю согласие на обработку моих персональных данных.

Бенефициарный владелец ООО \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Бенефициарный владелец ООО

Подборка наиболее важных документов по запросу Бенефициарный владелец ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Аффилированные лица:
• Аффилированные лица
• Аффилированные лица ООО
• Аффилированные лица это
• Аффилированный кредитор
• Бенефициар некоммерческой организации
• Показать все

Еще

• Аффилированные лица:
• Аффилированные лица
• Аффилированные лица ООО
• Аффилированные лица это
• Аффилированный кредитор
• Бенефициар некоммерческой организации
• Показать все

• Легализация доходов:
• 4005
• 4006
• 8001
• Анкета выгодоприобретателя
• Анкета клиента
• Показать все

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 61.10 «Контролирующее должника лицо» Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»»Как следует из материалов дела, конечным бенефициаром Должника (единственный Участник) является Колесниченко Е. В. (100% доли в уставном капитале общества). Единоличным исполнительным органом с 18.06.2012 г. ООО «СтройКапиталГрупп «ЭКСЕЛ» являлся Жданов Д.М. и лицом, непосредственно заключавшим сделки от имени Должника. Исходя из нормы подпункта 1 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве Колесниченко Е.В., Жданов Д.М. являлись лицами, контролирующими должника, и, соответственно, субъектами, которые в силу Закона о банкротстве могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Нормами подпунктов 2 и 4 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия руководителя, пока не доказано иного. Бремя доказывания отсутствия своей вины в том, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие их действий и (или) бездействия, несет Колесниченко Е.В., Жданов Д.М.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Нормативные акты

Федеральный закон от 07. 08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 18.03.2023)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

Правило о бенефициарном владении и банковские счета ООО

Банки обязаны проверять личность лиц (физических лиц), которые владеют или контролируют ООО при открытии банковских счетов.

Сюда входят ООО, принадлежащие гражданам и резидентам США, а также ООО, принадлежащие иностранным гражданам (не гражданам США и нерезидентам США).

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), бюро Министерства финансов США, выпустила «Требования к надлежащей проверке клиентов для финансовых учреждений» (Правило CDD), вступившие в силу 11 июля 2016 года. Соответствующие финансовые учреждения должны выполнить их до 11 мая. , 2018.

Окончательное правило CDD вносит поправки в Закон о банковской тайне (BSA), делая правила более понятными для банков.

Целью Правил CDD, FinCEN и BSA является помощь правительству США в отслеживании незаконной финансовой деятельности. Например, предотвращение использования LLC (и других юридических лиц) американцами и неамериканцами для таких вещей, как уклонение от санкций, отмывание денег, мошенничество и уклонение от уплаты налогов.

Какие виды ООО входят в новые правила?

Любые и все типы ООО подпадают под определение «юридических лиц» в соответствии с Разделом 1010.230 (см. e, № 1) Раздела 31 Свода федеральных правил.

Это означает как ООО с одним участником (неучитываемые лица), так и ООО с несколькими участниками.

Примечание: Индивидуальное предприятие не является юридическим лицом, но ООО с одним участником, облагаемое налогом как Индивидуальное предприятие (которое является налоговым выбором по умолчанию), является юридическим лицом. Для получения дополнительной информации см. Как облагаются налогом ООО.

Тип налогообложения IRS не влияет на требования к бенефициарному праву; затронуты все ООО.

Также не имеет значения, являются ли владельцы ООО («участники») гражданами США, резидентами США, не гражданами США, нерезидентами США или иностранными гражданами.

Кроме того, не имеет значения, было ли ООО создано в Соединенных Штатах или в другой стране. И неважно, насколько длинна «цепочка владения». Например, если компания владеет компанией, которая, в свою очередь, владеет другой компанией, отдельные люди, стоящие за «материнской компанией», являются бенефициарными владельцами.

Таким образом, новые законы написаны таким образом, что не имеет значения, кто является владельцем ООО, сколько в нем «слоев», где было создано ООО, как было создано ООО или как ООО облагается налогом.

Все бенефициарные владельцы ООО должны быть зарегистрированы (и их личности должны быть подтверждены) при открытии банковского счета ООО.

Двухэтапный подход к ООО «Бенефициарные владельцы»

Двухэтапный подход к определению Бенефициарного собственника:

• « часть собственности » (которые являются конечными владельцами, владеющими 25% или более)
• и «ветвь контроля » (кто контролирует ООО, независимо от формы собственности)

Примечание. лазейка в вопросе собственности. Например, LLC с 5 участниками, каждый из которых владеет только 20%, не должен будет раскрывать бенефициарных владельцев. Однако в случае контроля бенефициарные владельцы будут раскрыты.

Раздел 1010.230 (см. d) Раздела 31 Свода федеральных правил определяет, что значит быть бенефициарным владельцем.

В контексте ООО бенефициарным владельцем является:

• любое лицо, которое прямо или косвенно (через любой договор, договоренность, договоренность, отношения или иным образом) владеет 25% или более в ООО
• любое лицо с значительная ответственность или полномочия по контролю, управлению или управлению ООО

Если траст владеет 25% или более (прямо или косвенно) ООО, Бенефициарным владельцем является Доверительный управляющий.

Кроме того, если номинальный или «подставное лицо» (без контроля или управления) занимает место члена ООО, менеджера, должностного лица или любой аналогичной должности, он не является бенефициарным владельцем.

Другой способ представить бенефициарного владельца: кто является/являются «конечными владельцами»?

Какая информация о бенефициарных владельцах собирается?

В дополнение к информации, собранной о вашем ООО (название ООО, адрес, номер EIN), формы бенефициарного владения запрашивают личную информацию, такую ​​как:

• имя
• дата рождения
• текущий физический адрес проживания или рабочий адрес
• государственный идентификационный номер (например, ваш номер социального страхования)

Другие возможные формы удостоверения личности, которые могут быть приняты банком:

• удостоверение личности государственного образца с фотографией
• другое удостоверение личности государственного образца США с фотографией
• удостоверение личности государственного образца США с фотографией
• Паспорт США
• Карта иностранца-нерезидента с фотографией и идентификационным номером

Если вы не являетесь резидентом США или гражданином США («иностранный гражданин») и у вас нет номера социального страхования, банк запросит либо:

• ваш индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (если у вас есть обязательство по подаче налоговой декларации в США)
• номер заграничного паспорта
• *номер иностранного водительского удостоверения или другое удостоверение личности государственного образца

*если вы иностранец, банк может принять номер вашего иностранного водительского удостоверения (или другую форму официального удостоверения личности), но это не указано в новых законах, поэтому это зависит от банка и их собственной внутренней политики.

В этом не будет «черно-белого» правила, поэтому, если вы иностранец, открывающий банковский счет LLC в США, мы рекомендуем заранее позвонить в банк и поговорить с менеджером филиала. . Это поможет вам определить, какие документы и формы идентификации вам необходимо принести, чтобы открыть банковский счет ООО.

4 основных требования Правил НПК

Несмотря на то, что Окончательный вариант Правил НПК занимает более 60 страниц, 4 основные обязанности банков и финансовых учреждений заключаются в следующем:

1. идентификация и проверка личности клиентов
2. личность бенефициарных владельцев компаний, открывающих счета
3. понимать характер и цель отношений с клиентами для разработки профилей рисков клиентов
4. проводить постоянный мониторинг для выявления подозрительных операций и сообщения о них, а также, с учетом риска, поддерживать и обновлять информацию о клиентах

Бланки декларации бенефициарного владельца для банков

Филиал, в котором вы открываете свой банковский счет LLC, должен предоставить вам собственную форму декларации бенефициарного владельца.

Однако мы слышали о нескольких случаях, когда банк просил владельцев ООО предоставить собственную форму.

Хотя мы думаем, что это немного странно (и, возможно, было бы неплохо проверить другие банки), вот стандартная форма, предоставленная FinCEN: Форма сертификата бенефициарного владельца.

Вы также можете найти примеры шаблонов из других крупных банков США, перечисленных ниже:

Примечание: Эти формы приведены только в качестве примеров. Они могут быть не самыми последними версиями форм бенефициарных владельцев каждого банка. Если вы еще не открыли свой банковский счет в ООО, обязательно заранее позвоните в банк и узнайте, какие формы необходимы. Опять же, банк, скорее всего, предоставит эту форму, когда вы пойдете в отделение.

Сертификат бенефициарного собственника (BB&T Bank)
Сертификат бенефициарных владельцев (Fifth Third Bank)
Сертификат бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц (TD Bank)
Сертификат бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц (Wells Fargo)
Сертификат бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц (Navy Federal)

Ссылки

FDIC: Руководство по проверке – Закон о банковской тайне
Википедия: Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями
FinCEN: Часто задаваемые вопросы о надлежащей проверке клиентов, июль 2016 г.
FinCEN: Часто задаваемые вопросы о надлежащей проверке клиентов, апрель 2018 г.
Федеральная корпорация по страхованию депозитов. Введение в BSA
FinCEN: Приложение A. Сетевые программы по борьбе с финансовыми преступлениями
FinCEN: Информация о соблюдении окончательного правила надлежащей проверки клиентов (CDD)
Министерство финансов США: История Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN)
FinCEN: FinCEN напоминает финансовым учреждениям, что правило НПК вступает в силу сегодня
Закон о банковской тайне от 1970 г. (31 Кодекс США, подраздел II – Записи и отчеты по транзакциям с денежными инструментами

Мэтт Хорвиц

Основатель и преподаватель LLC University®

Мэтт Хорвиц был ведущим экспертом в области образования LLC в течение последнего десятилетия. Он основал ООО «Университет» в 2010 году, когда понял, что людям нужны простые и действенные инструкции по открытию ООО, которые другие компании не предлагали. Его цитируют журналы Entrepreneur Magazine, Yahoo Finance и Торговая палата США, а также CNBC и InventRight.
 
Мэтт имеет степень бакалавра бизнеса Университета Дрекселя со специализацией в области коммерческого права. Он проводит обширные исследования и анализ, чтобы преобразовать законы штата в простые инструкции, которым каждый может следовать, чтобы создать свою ООО — и все это бесплатно! Узнайте больше о Мэтте Хорвице и LLC University.

Бенефициарное владение Значение и регулирование

Кто такой бенефициарный владелец?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности оформлено на другое имя.

Это также означает любое лицо или группу лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.

Основные выводы

• Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, несмотря на то, что право собственности на недвижимость зарегистрировано на другое имя.
• Бенефициарная собственность отличается от законной собственности, хотя в большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одними и теми же.
• Публично обращающиеся ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера в целях безопасности и удобства.
• Состоятельные люди часто размещают свои активы в доверительном управлении, оставаясь при этом бенефициарными владельцами.

Бенефициарный владелец

Понимание бенефициарных владельцев

Когда акции взаимного фонда принадлежат банку-кастодиану или когда ценные бумаги принадлежат брокеру, действующему под условным именем, истинным владельцем является фактический владелец, даже несмотря на то, что в целях безопасности и удобства право собственности принадлежит банку или брокеру.

Бенефициарная собственность может быть разделена между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует более 5% акций компании или юридического лица, он должен подать Приложение 13D в соответствии с Разделом 12 Закона о ценных бумагах и биржах от 19. 34.

Бенефициарная собственность отличается от законной собственности. В большинстве случаев законные и бенефициарные владельцы являются одними и теми же, но в некоторых случаях, законных, а иногда и менее законных, бенефициарный владелец собственности может пожелать остаться анонимным.

Когда корпорация или другое юридическое лицо открывает банковский счет, банк должен идентифицировать бенефициарных владельцев этого лица. Это сделано для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.

Для предотвращения отмывания денег банки обязаны проверять бенефициарных владельцев компаний или юридических лиц, открывающих счет. Для этих целей бенефициарным владельцем является любое лицо, которому принадлежит более 25% доли в юридическом лице, или любое лицо, контролирующее юридическое лицо.

Сферы бенефициарной собственности

Для каждого типа активов существуют свои правила учета бенефициарного права. Хотя эти правила различаются в зависимости от юрисдикции, вот некоторые из наиболее распространенных стандартов:

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера в целях безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарный владелец может не хотеть указывать свое имя в качестве зарегистрированного акционера. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран в реестрах недвижимости указаны имена владельцев собственности. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не хотеть, чтобы его имя отображалось в публичных записях. В таких случаях доверительные управляющие или другие юридические лица обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного владельца.

Например, известные художники или политики могут не хотеть, чтобы их домашние адреса были легко найдены в публичных записях, поэтому они не фигурируют лично в документах, подтверждающих право собственности.

Защита активов

Состоятельные люди, которым грозит судебный иск или которые просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, обычно используют трасты, чтобы действовать в качестве законных владельцев своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами. . Опять же, эта практика является законной, но строго регламентированной.

В законодательстве об интеллектуальной собственности бенефициарным владельцем является тот, кто получает выгоду от товарного знака, патента или авторского права, даже если законное право принадлежит кому-то другому. Это может произойти, когда владелец интеллектуальной собственности передает часть своих прав другой стороне.

Панамские документы

Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал так называемые «панамские документы». Эти документы, взятые из архива юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное владение несколькими тысячами офшорных корпораций.

Хотя многие из них использовались на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам. Документы раскрывали тайную коммерческую деятельность и активы нескольких общественных деятелей, в том числе премьер-министра Великобритании Дэвида Кэмерона и премьер-министра Исландии Зигмундура Гуннлаугссона, которые в результате ушли в отставку. Это также пролило свет на сеть тайных активов российского лидера Владимира Путина.

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) усилила и уточнила требования комплексной проверки для банков, брокеров, взаимных фондов и других финансовых организаций. Самое главное, новые правила требуют, чтобы клиенты-юридические лица устанавливали и подтверждали личность своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Данные правила вступили в силу 11 мая 2018 года.

Нормативные требования к бенефициарной собственности

Когда брокер или другое финансовое учреждение владеет активами от имени корпорации или другого юридического лица, они обязаны зарегистрировать бенефициарного владельца этих активов. Это предназначено для предотвращения отмывания денег или использования финансовой инфраструктуры для финансирования терроризма.

Согласно финансовому законодательству, бенефициарным владельцем считается любое лицо, владеющее 25% или более долей в юридическом лице или корпорации. Бенефициарными владельцами также может считаться любое лицо, играющее значительную роль в управлении или руководстве этими организациями, или любые трасты, владеющие 25% или более компании.

Преимущества и недостатки бенефициарного владения

Бенефициарное владение может упростить процесс владения и владения определенными активами, такими как ценные бумаги. Типичным примером является фондовый рынок. Редко кто-то фактически вступает во владение покупаемыми акциями, что требует дополнительных документов. Вместо этого их акции остаются в руках брокерской компании, которая держит их в бенефициарном владении. Иногда это называют владением акциями «названия улицы».

Тем не менее, есть некоторые компромиссы, связанные с владением акциями в названии улицы. Возможна некоторая задержка в обмене информацией, так как все официальные сообщения от фирмы-эмитента должны сначала пройти через брокерскую компанию. Также могут быть задержки в выплате дивидендов и процентов.

В более сомнительных обстоятельствах бенефициарное владение может также использоваться для удержания фактического владельца собственности или ценной бумаги.

Примером могут быть активы, которые на законных основаниях принадлежат подставной компании, контролируемой бенефициарным владельцем. Хотя такие компании не являются незаконными по своей сути, они иногда используются для сохранения в тайне финансовых активов владельца.

Плюсы и минусы бенефициарного владения

Минусы

• Для ценных бумаг все коммуникации и дивиденды должны проходить через брокера.

• Подставные компании иногда могут использоваться для сокрытия личности бенефициарных владельцев в неэтичных целях.

Что такое правило бенефициарного владения?

В банковской сфере Правило о бенефициарном владении является нормативным требованием для банков по сбору информации о бенефициарном владении счетом в момент открытия счета. Это предназначено для предотвращения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов путем выявления фактических владельцев юридического лица, открывающего счет.

Как определить бенефициарного владельца?

В банковской сфере бенефициарное владение определяется на основе владения и контроля над рассматриваемым юридическим лицом. Владение означает любое лицо, владеющее более чем 25% акций юридического лица, а контроль означает любое лицо, несущее значительную ответственность за принятие решений, например, генеральный директор или финансовый директор.

Кто освобождается от правила бенефициарного владения?

В соответствии с правилом о бенефициарном праве некоторым типам организаций не требуется предоставлять идентифицирующую информацию. К ним относятся индивидуальные предприниматели, определенные трасты, владение без учетной записи и (в случае кредитных карт) авторизованные пользователи, которые не являются фактическими владельцами карт.

Кто является бенефициарным владельцем благотворительной или некоммерческой организации?

Для благотворительных и некоммерческих организаций правило бенефициарного владения не применяется к тем, кто владеет более 25% акций компании, поскольку эти организации обычно не имеют контрольных пакетов акций, основанных на процентах. Однако они по-прежнему должны раскрывать информацию о любом руководителе или должностном лице, имеющем значительный контроль над компанией.

Кто является бенефициарным владельцем безотзывного траста?

Когда речь идет о трастах, информация о бенефициарном владении включает информацию об учредителе, доверительных собственниках, защитнике, бенефициарах и любом другом лице, осуществляющем конечный контроль над трастом. Если траст владеет 25% или более корпорации или юридического лица, доверительные управляющие этого траста считаются бенефициарными владельцами корпорации.

Итог

Бенефициарное владение позволяет кому-либо извлекать выгоду из активов, которые фактически принадлежат компании или другому юридическому лицу. Это наиболее характерно для ценных бумаг, которые обычно регистрируются у брокера, чьими бенефициарными владельцами являются их клиенты.

В банковской сфере бенефициарными владельцами юридического лица являются те лица, которые имеют крупную долю в акционерном капитале или контролируют финансовые показатели юридического лица.