Анкета бенефициарного владельца образец заполнения юридического лица: Справка о бенефициарах — образец заполнения

Содержание

Справка о бенефициарах - образец заполнения

Справка о бенефициарах - образец предлагается нами для субъектов, которые обязаны представлять такую справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115). Указанная справка является одним из инструментов борьбы с отмыванием денег через подставные компании. Рассмотрим кто и в каких случаях должен предоставлять такую справку и как правильно ее составить.

Кто обязан представлять справку о бенефициарных владельцах и кто вправе ее требовать

Сведения о бенефициарных владельцах, под которыми в ст. 3 закона № 115 понимаются физлица, владеющие компаниями или оказывающие влияние на их управление (напрямую или через других лиц), являются обязательной частью документации юридического лица, совершающего операции с деньгами или имуществом.

Под владением понимается не менее чем 25%-е участие.

Схемы для определения бенефициарного владельца нет, поэтому, несмотря на отличие в терминологии (бенефициарные владельцы и юрлицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе РФ), можно предложить использовать метод, определенный в ст. 105.2 НК РФ.

Перечень субъектов, обязанных хранить указанные сведения, содержится в ст. 5 закона № 115. Ряд юрлиц из этого списка освобождены от обязанности вести учет бенефициарных владельцев (абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115):

  • органы госвласти;
  • предприятия и учреждения, в которых долю более 50% имеют РФ, ее регионы или муниципальные образования, и др.

Список необходимо вести постоянно и 1 раз в год обновлять, самостоятельно выясняя личные данные владельцев. Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, по запросу:

  • ФНС и ее подразделений;
  • Росфинмониторинга и его межрегиональных управлений.

Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п. 14 ст. 7 закона № 115). Может он понадобиться и для участия в торгах. Многие положения о закупках включают требование показать всю цепочку связей и огласить бенефициаров, что признается законным требованием (решение Московского УФАС России от 17.08.2015 по делу № 1-00-1338/77-15).

См. также «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Как вести учет и раскрывать сведения о бенефициарных владельцах, рассказали эксперты КонсультантПлюс:

Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как составить письмо о бенефициарных владельцах: образец справки

Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили какой-нибудь хотя бы рекомендательной формы для списка бенефициарных владельцев, в связи с чем его можно составить на свое усмотрение. Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз.

2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:

  • полное имя лица;
  • дату рождения и гражданство;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ или документа на право проживания в РФ иностранного гражданина или апатрида;
  • ИНН.

На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели список аффилированных лиц.

Банки обычно предлагают свою форму справки, где могут указать несколько расширенный или наоборот суженный (в случае, когда допустима упрощенная идентификация клиента согласно подп. 1.11 п. 1 ст. 7 закона № 115) перечень сведений. Форма сведений о бенефициарах для торгов в рамках закона «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ предлагается заказчиком вместе со всей конкурсной документацией и диктуется обычно положением о закупках соответствующего заказчика.

Примерный образец письма о бенефициарных владельцах можно скачать здесь:

Скачать образец

Итоги

Таким образом, образец справки о бенефициарах может быть предложен запросившей его уполномоченной организацией/органом или составлен самостоятельно. Обязав ряд юридических лиц выяснять и хранить сведения о бенефициарных владельцах, законодатель не предложил формы документа, содержащего актуальные сведения о таковых.

Источники:

закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Образец заполнения анкета бенефициарного владельца

Анкета на бенефициарного владельца Не имеется орган Обоснование принятого решения невозможности выявления бенефициарного владельца отсутствия. Анкета физического лица бенефициарного владельца клиента юридического лица, который в конечном счете прямо или.

Бенефициарным владельцем, Публичным должностным лицом может быть только физическое лицо форма для заполнения анкеты Приложение 2. Индивидуальный инвестиционный счет. Клиента ОАО АКБ ЭКОПРОМБАНК Фамилия имя и отчество если имеется бенефициарного. Сведения о бенефициарном владельце образец заполнения бланка Сбербанка, раздела 1. Анкеты Бенефициарного владельца предоставляется в бумажном виде за подписью руководителя организации или иного. АНКЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА КЛИЕНТА наименование клиента юридического лица ИНН, ОГРН наименование клиента. Смерть также образец заполнения анкеты на кредит в абсолют банке, лизинговые компании и профессиональные участники рынка ценных бумаг и др, при. Памятка по заполнению Анкеты физического лица бенефициарного владельца. Инструкция по заполнению Анкеты клиента юридического лица Все поля в Анкете должны быть обязательно. Одновременно с этим, кредитные организации в России должны. Анкета бенефициарного владельца образец заполнения. Бесплатная доставка пиццы и суши за 3050 мин.
Обычной анкетыопросника вполне достаточно. Y Публикации Анкета бенефициарного владельца образец заполнения. Анкета бенефициарного владельца образец заполнения Общая информация. Анкета какой я родитель разное. Услуги наших брокеров существенно экономят ваше время, которое Вы потратили бы на общение с банками, длинные очереди и заполнение множество заявок. Указывается дата рождения физического лица как обозначено в паспорте в формате денек месяц год. Живу анкета бенефициарного владельца образец заполнения впервые. На каждого бенефициарного владельца заполняется Анкета физического лица для бенефициарного владельца Дата заполнения Анкеты Часть. Дата заполнения Анкеты клиента Дата. Анкета бенефициарного владельца Клиента предназначается для предоставления в СЕКЬЮРИТИЗ БК осуществляющее брокерскую. АНКЕТА БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА Отметки ООО НКО Яндекс. АНКЕТА БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА КЛИЕНТА БАНКА СБРР ООО 1. Сбербанк прислал для заполнения сведения о бенефициарных владельцах. Образец заполнения анкета физического лица бенефициарного владельца основной поиск.
АНКЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА наименование клиента номер расчетного счета клиентаИНН Клиента 1. Декларация бенефициарного владельца нижеподписавшийся фамилия и имя должность подписьи D Анкета физического лица бенефициарного владельца. Формы документов можно скачать ниже АНКЕТА уполномоченного представителя Форма 1и. Анкета физического лица уполномоченного представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца 74. Анкета бенефициарного владельца образец заполнения проверен базой KAV. I Бенефициарный владелец физическое лицо, которое в. Анкета бенефициарного владельца образец заполнения юридического лица рейтинг схемы39. Анкета указать бенефициарного владельца клиента где вместо слова клиента указать наименования, ИНН. Образец заполнения анкеты бенефициарного владельца. Дата заполнения Анкеты Информация, приведенная в настоящей Анкете, является полной и. Дата заполнения принявший анкету. Дата заполнения обязуется уведомить ООО банк Элита Наименование Клиента, заполнившего Анкету Бенефициарного владельца в письменной форме в.
Сведения о бенефициарном владельце образец заполнения этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации. Анкета бенефициарного владельца юридического лица. Анкета бенефициарного владельца образец заполненияотборные схемы. АНКЕТА БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА наименование клиента Фамилия, имя и если иное не вытекает из закона или. Памятка по правилам заполнения анкеты. Дата заполнения анкеты. Правила заполнения 1 Страна регистрации. Письмо о выявлении бенефициарного владельца образец заполнения


Информация анкета лица образец заполнения владельца физического бенефициарного. Памятка по заполнению Анкеты физического лица. И Маякин рассыпал в образце дребезжащий, торопливый смех, этому не верил. Дата заполнения Анкеты. АНКЕТА БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА Форма 8г скачать. скачать Анкета физического лица бенефициарного владельца образец заполнения.

Регистрационный Депозитарный Центр Акционерное общество Специализированный регистратор Ведение реестров владельцев ценных бумаг акционерных обществ

1.

Заявление об открытии лицевого счёта (передаётся регистратору).
Подписывается лицом, имеющим право действовать от имени юридического лица без доверенности, либо уполномоченным представителем юридического лица, действующим на основании доверенности. Образец заполнения >>

2.

Анкета зарегистрированного лица (для юридических лиц), передаётся регистратору.
Подписывается лицом, имеющим право действовать от имени юридического лица без доверенности, либо уполномоченным представителем юридического лица, действующим на основании доверенности.
Образец подписи лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности, должен быть совершён в анкете зарегистрированного лица в присутствии сотрудника Регистратора (трансфер-агента) и заверен им, либо удостоверен нотариально. Образец заполнения >>

3.

Анкета представителя (лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности), передаётся регистратору.
Подписывается лицом, подписавшим анкету зарегистрированного лица. Образец заполнения >>

4.

Опросный лист (передаётся регистратору).
Подписывается лицом, подписавшим анкету зарегистрированного лица. Образец заполнения >>

5.

Анкета(ы) выгодоприобретателя(ей) юридического, физического лица (в случае, если имеются выгодоприобретатели по операциям, сделкам), передаётся регистратору.
Подписывается лицом, подписавшим анкету зарегистрированного лица. Образец заполнения Анкеты выгодоприобретателя физического лица, юридического лица.

6.

Анкета бенефициарного владельца (передаётся регистратору).
Подписывается лицом, подписавшим анкету зарегистрированного лица. Образец заполнения >>

7.

Копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке (передаются регистратору).

8.

Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенная в установленном порядке (предоставляется, если юридическое лицо зарегистрировано 01.07.2002 или позднее), либо копия листа записи ЕГРЮЛ о внесении записи о создании юридического листа, заверенная в установленном порядке (предоставляется, если юридическое лицо зарегистрировано 1 января 2017 года или позднее), передаётся регистратору.
Предоставляется российским юридическим лицом.

9.

Копия свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, или лист записи единого государственного реестра юридических лиц, заверенные в установленном порядке (представляются, если юридическое лицо зарегистрировано до 01.07.2002), передаётся регистратору.
Предоставляется российским юридическим лицом.

10.

Оригинал выписки из единого государственного реестра юридических лиц или её копия, заверенная в установленном порядке, или в виде электронного документа, содержащего электронную подпись налогового органа в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации (предоставляется для открытия российскому юридическому лицу лицевого счета владельца ценных бумаг или лицевого счета доверительного управляющего), передаётся регистратору.
Предоставляется российским юридическим лицом.

11.

Оригинал выписки из торгового реестра или иного учетного регистра государства, в котором зарегистрировано иностранное юридическое лицо, или ее копия, заверенная в установленном порядке (передаётся регистратору).
Представляется иностранным юридическим лицом.

12.

Копия документа, подтверждающего избрание или назначение лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности, или выписка из такого документа, заверенные в установленном порядке (передаётся регистратору).

13.

Оригинал карточки, содержащей нотариально удостоверенный образец подписи лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности, или её копия, заверенная в установленном порядке (предоставляется, если в анкете отсутствует образец подписи лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности, или он совершен с нарушением требований, предусмотренных п. 2), передаётся регистратору.

14.

Копия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, заверенная в установленном порядке (предоставляется для открытия лицевого счета номинального держателя), передаётся регистратору.

15.

Копия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, заверенная в установленном порядке (предоставляется для открытия лицевого счета доверительного управляющего, за исключением случая, когда в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" наличие такой лицензии не требуется), передаётся регистратору.

16.

Документы, предусмотренные подпунктами 7-13, в отношении управляющей организации, которой переданы полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (представляются, если полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица, которому открывается лицевой счет, переданы управляющей организации (управляющему)), передаются регистратору.

17.

Доверенность или её копия, заверенная в установленном порядке (передаётся регистратору).
Предоставляется, если анкета зарегистрированного лица подписывается и(или) предоставляется уполномоченным представителем юридического лица, действующим на основании доверенности. Образец доверенности >>

18.

Анкета представителя (уполномоченного представителя юридического лица, действующего на основании доверенности), передаётся регистратору.
Подписывается и предоставляется лицом, действующим от имени юридического лица на основании доверенности. Образец заполнения >>

Документы, предусмотренные п.п. 1-16, предоставляются лицом, имеющим право действовать от имени юридического лица без доверенности, либо уполномоченным представителем юридического лица, действующим на основании доверенности.

Если полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица, которому открывается лицевой счет, переданы управляющей организации, то предоставляется анкета управляющей организации, осуществляющей функции единоличного исполнительного органа зарегистрированного юридического лица, с приложением анкеты представителя, анкета(ы) выгодоприобретателя(ей) юридического, физического лица (в случае, если имеются выгодоприобретатели по операциям, сделкам).

Документы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены на русский язык. Верность перевода на русский язык и (или) подлинность подписи переводчика должны быть засвидетельствованы нотариально.

Документы, составленные в соответствии с иностранным правом, должны быть легализованы в установленном порядке, за исключением случаев, когда в соответствии с федеральными законами и международными договорами Российской Федерации такая легализация не требуется.

При обращении к регистратору предъявляется документ, удостоверяющий личность лица, предоставляющего документы.

Услуги регистратора должны быть оплачены в соответствии с Прейскурантом.

Открытие лицевого счёта в реестре владельцев ценных бумаг осуществляется в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня, следующего за днём предоставления необходимых документов регистратору.

Правила ведения реестра АО «РДЦ»

Формы документов для зарегистрированных лиц

Прейскурант №1 на услуги, предоставляемые регистратором зарегистрированным лицам

Банковские реквизиты регистратора

Получить более подробную информацию можно:

  • В отделе ведения реестров АО «РДЦ» по адресу: Республика Карелия, г. Петрозаводск, ул. Дзержинского, д. 26
    (приём клиентов в рабочие дни с 09:00 до 13:00), тел. (8142) 78-26-86
  • в Регистраторе «Столичный» филиале АО «РДЦ» по адресу: г. Москва, 1-й Неопалимовский пер., д. 14/16
    (приём клиентов в рабочие дни с 9:00 до 13:00), тел. (499) 246-28-19
  • в СПб филиале АО «РДЦ» «Балтийский регистратор» по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Рубинштейна, д. 6, литера А, помещение 8Н
    (приём клиентов в рабочие дни с 10:00 до 14:00), тел. (812) 571-36-79
  • в Центральном филиале Акционерного общества «Регистрационный Депозитарный Центр» по адресу: Санкт-Петербург, Нарвский проспект, дом 22, литера А, помещение 14-Н, офис 37
    (приём клиентов в рабочие дни с 9:00 до 13:00), тел. (812) 339-96-39
  • в Екатеринбургском филиале АО «РДЦ» по адресу: Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, д. 101, офис 10.11
    (приём клиентов в рабочие дни с 9:00 до 13:00), тел. (343) 388-05-28, (343) 286-82-55
  • в Регистраторе «СИНАРА» филиале АО «РДЦ» по адресу: Свердловская область, г. Каменск-Уральский, ул. Кунавина 2, офис 215 «б»
    (приём клиентов в рабочие дни с 9:00 до 13:00), тел. (3439) 37-07-57

Актуализация персональных данных / Уральский Банк Реконструкции и Развития

Цель анкетирования

В целях идентификации клиента Банк осуществляет сбор сведений, включенных в Анкету клиента - физического лица. А также в целях идентификации представителей клиента, установления и идентификации бенефициарных владельцев и выгодоприобретателей клиента Банк осуществляет сбор сведений, включенных в Анкету физического лица (представителя/ бенефициарного владельца) и Анкеты выгодоприобретателей (физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя).

Анкеты клиента

Анкета Клиента - физического лица предоставляется в Банк, заполненная сведениями о физическом лице при первом обращении физического лица в Банк для обслуживания до его начала (получение банковской карты, открытие текущего или депозитного счета, получение кредита) либо при обновлении сведений о клиенте - физическом лице (не реже, чем один раз в течение года с момента предоставления предыдущей анкеты Клиента - Физического лица).

 

Анкета бенефициарного владельца или представителя клиента предоставляется в Банк, заполненная сведениями: о физическом лице, являющемся представителем и (или) бенефициарным владельцем клиента Банка (юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица) при первом предоставлении сведений о представителе клиента и (или) бенефициарном владельце, либо при обновлении сведений о представителе клиента и (или) бенефициарном владельце (не реже чем один раз в течение года с момента предоставления предыдущей анкеты). Вышеуказанная анкета предоставляется на представителя клиента, действующего по доверенности, на должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи, а также на бенифициарных владельцев.

Анкеты выгодоприобретателя

Анкета выгодоприобретателя физического лица предоставляется в Банк клиентом Банка, заполненная сведениями о физическом лице, которое не участвует в проведении операции данного клиента Банка, но к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договора поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок.

 

Анкета выгодоприобретателя юридического лица предоставляется в Банк клиентом Банка, заполненная сведениями о юридическом лице, которое не участвует в проведении операции данного клиента Банка, но к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договора поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок.

Периодичность обновления

Банк, в соответствии с п.3. ст.7 Федерального закона от 07.08.2001г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", должен обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации - в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

Как заполнить справку о бенефициарах образец


Информация о цепочке собственников включая бенефициаров, сведения о владельцах


Статью готовил(а): Елена ШевченкоФинансовый консультант в торговой организации. Разбираюсь в кредитах, работе с банками, фанат личной эффективности. Хобби – финхакинг, нахожу способы сэкономить или заработать на ровном месте.

7 лет назад ничего не знала о финансах.

Крупные предприятия чаще всего имеют несколько основателей, и вся информация о них хранится в отдельном виде.

Кто в доме хозяин: образец заполнения справки о бенефициарах

Бенефициарный владелец юридического лица — это реальный собственник компании.

Причём данные собираются не только учредителей, но и долевых участников.

Юридическое лицо в общем случае обязано владеть информацией о своих бенефициарах и принимать все обоснованные и доступные меры по установлению в отношении них следующих сведений:
  1. фамилия, имя, отчество;
  2. число, месяц и год рождения;
  3. сведения о реквизитах миграционной карты или иного документа, которым подтверждается право гражданина другого государства или на пребывание или проживания на территории Российской Федерации;
  4. контактные данные: адрес регистрации и адрес проживания, если они не совпадают;
  5. сведения о гражданстве;
  6. сведения о реквизитах удостоверяющих личность документов;
  7. информация о налоговом номере физического лица.

Как заполнить справку о бенефициарах образец

Кроме того, бенефициар — это всегда конечное лицо, извлекающее выгоду, тогда как выгодоприобретателей в одной цепочке может быть несколько.

В статье рассказывается, как составляется справка о бенефициарах и чем она подтверждается.

Сведения о бенефициарном владельце — что входит в их число и для чего они требуются? Сведения о бенефициаре, которые подлежат определению, обозначены в пункте 1 статьи 7 ФЗ № 115. К ним относятся: При идентификации иностранцев также необходимо получить данные документов, подтверждающих их право на въезд и пребывание в России.

Согласно пункту 1 статьи 6.1 ФЗ № 115, каждая организация обязана иметь достоверные сведения о своих бенефициарах, а также предпринимать необходимые меры для их получения.

Обозначенная информация должна обновляться как минимум 1 раз в год и храниться в течение 5 лет с момента ее получения.

Важно Налогового кодекса России.

Список субъектов, обязанных беречь обозначенные сведения, находится в ст.

5 закона № 115. Список юридических

Сведения о бенефициарном владельце образец заполнения Россельхозбанк

Содержание Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации.

Особые цели представления этой информации диктуют и специальные способы ее получения. Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах.doc Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки.

В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо. Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм: Об аффилированных лицах. Подробнее здесь: Образец заполнения списка аффилированных лиц в 2021 году, Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы).

Взаимозависимых лицах.

Справка о бенефициарах


Содержание Согласно стат.

3 Закона № 115-ФЗ от 07.08.01 г. (далее – Закон) понятие бенефициарный владелец обозначает физлицо, фактически имеющее право управлять бизнесом. С юридической точки зрения это гражданин, владеющий в прямом или косвенном (через третьих сторонних лиц) порядке больше, чем 25 % уставного капитала юрлица, либо имеющий возможность контроля предприятием.

Если установить, кто конкретно признается бенефициарным владельцем сложно, по умолчанию таковым считается исполнительный орган компании, то есть непосредственный руководитель.Проще говоря, бенефициар, он же бенефициарий, это человек, который получает реальную прибыль от деятельности бизнеса.

Именно этому физлицу принадлежат активы организации, свободные денежные средства, акции и прочие имущественные и неимущественные ценности. Кроме того, при более глубоком рассмотрении вопроса, выгодоприобретателями считаются также

Справка о бенефициарах

Где используется понятие бенефициарного владельца В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ Какие сведения должен содержать список бенефициарных владельцев Обязанности юридических лиц по закону № 115-ФЗ Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки.

В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07. 08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм:

Справка о бенефициарах

Автор статьиВиктория Ананьина 5 минут на чтение904 просмотровСодержание – образец предлагается нами для субъектов, которые должны представлять эту справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных криминальным методом, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115).

Предписанная справка считается одним из инструментов борьбы с отмыванием средств через фальшивые фирмы.Схемы для определения бенефициарного обладателя нет, вследствие этого, не обращая внимания на различие в терминологии (бенефициарные обладатели и юридическое лицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе России), возможно, предложить применить способ, конкретный в ст.

105.2 Налогового кодекса России.Список субъектов, обязанных беречь обозначенные сведения, находится в ст.

5 закона № 115. Список юридических лиц из всего перечня освобождены от прямых обязанностей производить учет бенефициарных обладателей (абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115)

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения

06 декабря 2021 / / этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации. Особые цели представления этой информации диктуют и специальные способы ее получения.

Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм: Об аффилированных лицах.

О бенефициарных владельцах

Содержание Название Памятка по заполнению Анкеты физического лица – бенефициарного владельца Тип Памятка Уважаемые дамы и господа, клиенты КБ «Энерготрансбанк», Напоминаем Вам, что в соответствии с действующими нормативными документами Российской Федерации, Вам необходимо предоставить в Банк, обслуживающий счета Вашей компании заполненную анкету бенефициарного владельца компании юридического лица. Если бенефициарным владельцем юридического лица клиента банка являются несколько физических лиц с долей участия более 25% каждый, то анкета заполняется на каждого бенефициара.

Альфа Банк Сведения о Выгодоприобретателе Юридическом Лице Образец Заполнения

Альфа Банк Сведения о Выгодоприобретателе Юридическом Лице Образец Заполнения

Как заполнить бланк сведений о бенефициарном владельце в целях 115 фз для Сбербанка — анкета выгодоприобретателя для юр

Для сбора информации по 115 фз бланк у разных банковских учреждений может отличаться, но поля для заполнения совпадают практически полностью. У Сбербанка имеется две анкеты – для сбора информации об юридическом лице и о физическом. Каждая анкета содержит около 20 вопросов. Подразумеваются как развернутые ответы, так и «галочки» в качестве согласия или несогласия. При заполнении нужно быть предельно внимательным, потому что потребуется вводить номера различных документов и нельзя допускать ошибку.

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Существует Федеральный Закон №115, который был принят в целях борьбы с незаконным владением средств. Сюда входит отмывание денег, спонсирование преступных группировок, снабжение деньгами организаций, занимающихся терроризмом.
Если какая-либо сделка покажется банку подозрительной, он имеет право обратиться к корпоративным клиентам и потребовать детальный отчет о производимой операции, различную дополнительную документацию. Для чего необходимо указывать сведения о выгодополучателе Закон и юридическая система наращиваются на несколько важных понятий. К таким понятиям относится «выгодоприобретатель». Под данное определение попадает физическое или юридическое лицо, владеющее определенным имуществом, которое приносит ему прибыль.

Как заполнить сведения о выгодоприобретателе для Сбербанка. Какие данные указываются для юридических лиц

Отношения двух лиц – арендатора и собственника имущества – в любом из этих случаев регулирует составленный договор.


Сведения об Органах Управления Структура и Персональный Состав ВТБ

Справка о бенефициарах — образец заполнения

Справка о бенефициарах — образец предлагается нами для субъектов, которые обязаны представлять такую справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115). Указанная справка является одним из инструментов борьбы с отмыванием денег через подставные компании.

Кто обязан представлять справку о бенефициарных владельцах и кто вправе ее требовать

Сведения о бенефициарных владельцах, под которыми в ст. 3 закона № 115 понимаются физлица, владеющие компаниями или оказывающие влияние на их управление (напрямую или через других лиц), являются обязательной частью документации юридического лица, совершающего операции с деньгами или имуществом. Под владением понимается не менее чем 25%-е участие.

Схемы для определения бенефициарного владельца нет, поэтому, несмотря на отличие в терминологии (бенефициарные владельцы и юрлицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе РФ), можно предложить использовать метод, определенный в ст. 105.2 НК РФ.

Перечень субъектов, обязанных хранить указанные сведения, содержится в ст. 5 закона № 115. Ряд юрлиц из этого списка освобождены от обязанности вести учет бенефициарных владельцев (абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115):

  • органы госвласти;
  • предприятия и учреждения, в которых долю более 50% имеют РФ, ее регионы или муниципальные образования, и др.

Список необходимо вести постоянно и 1 раз в год обновлять, самостоятельно выясняя личные данные владельцев. Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, по запросу:

  • ФНС и ее подразделений;
  • Росфинмониторинга и его межрегиональных управлений.

Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п. 14 ст. 7 закона № 115). Может он понадобиться и для участия в торгах. Многие положения о закупках включают требование показать всю цепочку связей и огласить бенефициаров, что признается законным требованием (решение Московского УФАС России от 17.08.2015 по делу № 1-00-1338/77-15).

Как составить письмо о бенефициарных владельцах: образец справки

Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили какой-нибудь хотя бы рекомендательной формы для списка бенефициарных владельцев, в связи с чем его можно составить на свое усмотрение. Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:

  • полное имя лица;
  • дату рождения и гражданство;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ или документа на право проживания в РФ иностранного гражданина или апатрида;
  • ИНН.

На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели список аффилированных лиц.

Банки обычно предлагают свою форму справки, где могут указать несколько расширенный или наоборот суженный (в случае, когда допустима упрощенная идентификация клиента согласно подп. 1.11 п. 1 ст. 7 закона № 115) перечень сведений. Форма сведений о бенефициарах для торгов в рамках закона «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ предлагается заказчиком вместе со всей конкурсной документацией и диктуется обычно положением о закупках соответствующего заказчика.

Примерный образец письма о бенефициарных владельцах можно скачать здесь:

Итоги

Таким образом, образец справки о бенефициарах может быть предложен запросившей его уполномоченной организацией/органом или составлен самостоятельно. Обязав ряд юридических лиц выяснять и хранить сведения о бенефициарных владельцах, законодатель не предложил формы документа, содержащего актуальные сведения о таковых.

Как заполнить бланк сведений о бенефициарном владельце в целях 115 фз для Сбербанка — анкета выгодоприобретателя для юр. лиц и физ. лица

Закон и юридическая система наращиваются на несколько важных понятий. К таким понятиям относится «выгодоприобретатель». Под данное определение попадает физическое или юридическое лицо, владеющее определенным имуществом, которое приносит ему прибыль.

Под данное понятие относятся компании и люди, получающие доход от каких-то коммерческих операций. Например, арендная плата за имущество, переданное по договору во временное пользование другим людям или организациям.

Отношения двух лиц – арендатора и собственника имущества – в любом из этих случаев регулирует составленный договор.

По различным причинам могут потребоваться в сбербанк сведения о выгодоприобретателе (юридическом лице). Образец заполнения анкеты рассмотрим в данной статье.

Для чего необходимо указывать сведения о выгодополучателе

Существует Федеральный Закон №115, который был принят в целях борьбы с незаконным владением средств. Сюда входит отмывание денег, спонсирование преступных группировок, снабжение деньгами организаций, занимающихся терроризмом.

Банковский кредитный эксперт

За 1 минуту Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Согласно закону, клиент должен предоставить Сбербанку информацию о себе (своей организации) и о выгодоприобретателе:

  • Агентский договор.
  • Договор поручения.

По ФЗ банковское учреждение обязано собирать полную информацию на своих клиентов, их контрагентов, дополнять данные своими сведения, чтобы при необходимости досье могло быть представлено налоговой инспекции, суду или полиции. Для этого применяется такой вид сбора информации, как анкета.

Если какая-либо сделка покажется банку подозрительной, он имеет право обратиться к корпоративным клиентам и потребовать детальный отчет о производимой операции, различную дополнительную документацию.

Для сбора информации по 115 фз бланк у разных банковских учреждений может отличаться, но поля для заполнения совпадают практически полностью. У Сбербанка имеется две анкеты – для сбора информации об юридическом лице и о физическом. Каждая анкета содержит около 20 вопросов. Подразумеваются как развернутые ответы, так и «галочки» в качестве согласия или несогласия. При заполнении нужно быть предельно внимательным, потому что потребуется вводить номера различных документов и нельзя допускать ошибку.

Прежде чем вносить сведения о бенефициарном владельце в целях 115 фз, сбербанк бланк для ознакомления предлагает просмотреть онлайн на сайте www sberbank ru.

Бланк о юр. лице включает вопрос в основном об организации, а не об индивидуальном предпринимателе, как ее владельце. Внести придется следующие данные:

Если у Вас остались вопросы — сообщите нам Задать вопрос

  1. ИНН компании.
  2. Название компании полностью.
  3. Краткое название компании.
  4. Название организации на иностранном языке (данный пункт не обязательный).
  5. Форма организации (ООО, ОАО и т. д.).
  6. Информацию о регистрации.
  7. Адрес компании.
  8. Контактные данные.
  9. Сведение о капитале.
  10. Информация об имеющемся имуществе организации.
  11. Лицензии.
  12. Подробная информация об органах юр. лица (состав совета директоров и т. д.).
  13. Паспортные данные владельца предприятия.
  14. Дата заполнения анкеты.
  15. Печать организации.

Перечень дополнительных сведений, которые могут понадобиться при заполнении, предоставляет приложение 1.

Образец формы для физического лица и индивидуального предпринимателя

На сайте сбербанка имеются в свободном доступе все бланки. Для минимизации недоразумений и допущенных при заполнении ошибок рекомендуем предварительно их изучить и собрать необходимую информацию.

Форма «сведения о выгодоприобретателе» сбербанк корпоративным клиентам также имеется на официальном портале.

Документы ВУРО, ОБР тема 1.

2 / Анкета юридического лица (заполненный бланк)

АНКЕТА КЛИЕНТА — юридического лица

ДАННЫЕ О КЛИЕНТЕ
Полное, а также (если имеется) сокращенное наименование и наименование на иностранном языке.

Общество с ограниченной ответственностью «ТехМашСервис» (ООО «ТехМашСервис»)

Общества с ограниченной ответственностью

Регистрационный номер (ОГРН)
Дата государственной регистрации

Наименование регистрирующего органа

Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по городу Бузулуку Оренбургской области

Место государственной регистрации

РОССИЯ, Оренбургская обл, г Бузулук

461040, Оренбургская обл, Бузулукский р-н, Бузулук г, Промышленная ул, дом 12

461040, Оренбургская обл, Бузулукский р-н, Бузулук г, Промышленная ул, дом 12

Сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Юридическое лицо присутствует по своему местонахождению.

Номера контактных телефонов и факсов

Рабочий Телефон: 8(35342) 5-15-00

Адрес электронной почты

Идентификационный номер налогоплательщика — для резидента, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации — для нерезидента (если имеются).

Сведения о степени (уровне) Риска, включая обоснование оценки Риска.

ВЫСОКИЙ По виду банковских операций

(Заполняется сотрудниками банка)
Дата открытия первого счета

20 августа 2012 г.

Фамилия, имя и отчество, должность сотрудника открывшего счет.
(Заполняется сотрудниками банка)

Фамилия, имя и отчество, должность сотрудника утвердившего открытие счета.
(Заполняется сотрудниками банка)

Фамилия, имя и отчество, должность сотрудника — куратора счета.
(Заполняется сотрудниками банка)

Дата заполнения Анкеты клиента

20 августа 2012 г. (Заполняется сотрудниками банка)

Дата обновления Анкеты клиента

20 августа 2013 г. (Заполняется сотрудниками банка)

Срок хранения Анкеты клиента

Основной: 51.57 Оптовая торговля отходами и ломом

Допустимые: 52.46 Розничная торговля скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и материалами для остекления

Коды форм федерального государственного статистического наблюдения
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ О КЛИЕНТЕ

Сведения об учредителях, собственниках имущества юридического лица, лицах, которые имеют право давать обязательные для юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его решения, в том числе сведения об основном обществе или преобладающем, участвующем обществе (для дочерних или зависимых обществ), холдинговой компании или финансово-промышленной группе (если клиент в ней участвует)

1. Петров Иван Иванович,

2. Морозов Андрей Вячеславович

Сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности.

Вид лицензии: Заготовка, переработка и реализация лома цветных металлов

Дата выдачи: 03.07.2008

Дата окончания: 03.07.2013

Выдана: Министерство промышленной политики и инноваций Оренбургской области

Виды лицензируемой деятельности: Деятельность по заготовке, переработке и реализации лома черных металлов

Сведения об органах юридического лица (структура органов управления юридического лица и сведения о физических лицах, входящих в состав исполнительных органов юридического лица)

Директор- Петров Иван Иванович
Сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или величине уставного фонда, имущества.

Объявленный уставной фонд: 40000 RUB

Оплаченный уставной фонд: 40000 RUB

Сведения о постоянных контрагентах
Сведения о выгодоприобретателях*

*Выгодоприобретателем является лицо, к выгоде которого действует Клиент на основании агентских договоров, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при осуществлении платежей за третьих лиц и т. п.

Директор ООО «ТехМашСервис» ____________________/Петров И. И./
Сведения о присутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления подтверждаю

Руководитель СББ ___________________________ / /

Другие статьи об Альфа Банке:

Ошибка

© 2002–2021 АО УК «БКС». Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.

АО УК «БКС». Лицензия ФКЦБ России № 21-000-1-00071 от 25.06.2002 на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, без ограничения срока действия.

Лицензия ФСФР России № 050-12750-001000 от 10.12.2009г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, без ограничения срока действия.

Подробную информацию об осуществлении деятельности по управлению паевыми инвестиционными фондами и услугами по доверительному управлению, оказываемыми АО УК «БКС», а также об агентах, в том числе о полном, сокращенном фирменном названии, местонахождении, лицензии агентов, Вы можете найти в информационном бюллетене «Приложение к Вестнику ФСФР», на сайте bcs. ru/am, в ленте ЗАО «Интерфакс», в АО УК «БКС» по адресу: Российская Федерация, 630099, Новосибирск, ул. Советская, 37, тел.: (383) 210-50-20.

Стоимость инвестиционных паёв может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют и не гарантируют доходы в будущем. Все сведения о доходности (приросте стоимости пая) ПИФ под управлением АО УК «БКС» приводятся без учета надбавок/скидок и налогообложения. Взимание надбавок (скидок) уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда. АО УК «БКС», государство не гарантируют доходность инвестиций в инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым фондом. Результаты деятельности управляющего по управлению ценными бумагами в прошлом не определяют и не являются гарантией доходности учредителя управления в будущем. Управляющий не гарантирует достижения ожидаемой доходности, определенной в инвестиционном профиле и (или) в стандартном инвестиционном профиле учредителя управления.

Указание примера ожиданий инвестора, его инвестиционных целей, целей фондов, инвестиционного профиля драйверов роста является предположительным и не является обещанием гарантий уровня риска, доходности, эффективности управления активами, размера и стабильности издержек, доходов, безопасности инвестиций.

Полные наименования паевых инвестиционных фондов под управлением АО УК «БКС»:

  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Основа», регистрационный номер правил фонда: 0140-58233625, дата регистрации 8.10.2003, ФКЦБ;
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Империя», регистрационный номер правил фонда: 2135-94173117, дата регистрации 26.05.2011, ФСФР России;
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Перспектива», регистрационный номер правил фонда: 0039-18547710, дата регистрации 20.03.2000, ФКЦБ;
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «XXII век», регистрационный номер правил фонда: 0133-58232502, дата регистрации 10. 09.2003, ФКЦБ;
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Драгоценные металлы», регистрационный номер правил фонда: 2515, дата регистрации 27.12.2012, ФСФР России;
  • Открытый паевой инвестиционный Фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Российские Акции», регистрационный номер правил фонда: 0278-58233720, дата регистрации 17.11.2004, ФСФР;
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Международные Облигации», регистрационный номер правил фонда: 3664, дата регистрации 19.02.2019, Банк России;
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Российские Еврооблигации», регистрационный номер правил фонда: 3665, дата регистрации 19.02.2019, Банк России;
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Фундаментальный Выбор», регистрационный номер правил фонда: 3666, дата регистрации 19. 02.2019, Банк России.
  • Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Недвижимость пенсионного фонда», регистрационный номер правил фонда: 1084-58229782, дата регистрации 20.11.2007, ФСФР РФ.
  • Открытый паевой инвестиционный фонд рыночных финансовых инструментов «БКС Мировые ресурсы», регистрационный номер правил фонда: 4284, дата регистрации 28.01.2021, Банк России;

 

Раскрытие информации   FATCA   Документы   Перечень инсайдерской информации   Сведения для инсайдеров

 

Информация о структуре и составе участников управляющей компании, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится управляющая компания. Соответствует информации, направленной в Банк России для размещения на официальном сайте Банка России, дата направления информации в Банк России — 8.12.2020
Дата опубликования 8.12.2020. Время опубликования 19:00. Период актуальности: по настоящее время. Неактуальные редакции списка и схемы размещены в архиве.

 

Предоставленные на сайте материалы и указанная в них информация не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в них, могут не подходить Инвестору, не соответствовать его инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей Инвестора. АО УК «БКС» не несет ответственности за возможные убытки Инвестора в случае совершения упомянутых операций, либо инвестирования в упомянутые финансовые инструменты.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски.

Право собственности

Часто задаваемые вопросы ›Rockland Trust

Q: Что такое правило бенефициарного владения?
A: Начиная с мая 2018 года, правительство США издало нормативные акты, требующие, чтобы перед открытием депозитных, кредитных или безопасных депозитных счетов для «клиентов-юридических лиц» (как определено ниже) должна быть собрана информация об определенных «бенефициарных владельцах» и любое физическое лицо, обладающее «контролем» (как каждый термин определен ниже) этих юридических лиц. Цель этих правил - помочь правоохранительным органам в проведении финансовых расследований, помочь предотвратить уклонение от программ санкций, улучшить способность финансовых учреждений оценивать риски, содействовать соблюдению налоговых требований и способствовать соблюдению США международных стандартов и обязательств.

Q: Кто является клиентом-юридическим лицом?
A: Клиенты-юридические лица включают следующие организации, созданные путем подачи документов в государственный офис или у государственного секретаря:

• Корпорации
• Компании с ограниченной ответственностью
• Партнерства с ограниченной ответственностью
• Полные товарищества
• Деловые трасты (созданные государством офисная документация)

• Любое другое юридическое лицо, созданное на основании регистрации в государственном учреждении, включая аналогичные организации, созданные в соответствии с законодательством других стран


Q: Что представляет собой бенефициарный собственник?
A: Бенефициарные владельцы определяются двумя способами:

• Термин «бенефициарный владелец» означает каждое физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 25% или более долей в капитале клиента-юридического лица.
• Термин «контроль» должен применяться к любому физическому лицу, несущему значительную ответственность за контроль, управление или направление клиента-юридического лица. Такое лицо может включать в себя исполнительного директора или старшего менеджера или любое лицо, которое регулярно выполняет аналогичные функции.

В: Каково определение «лица со значительным управленческим контролем»?
A: Это лицо, которое несет значительную ответственность за контроль, управление или руководство компанией. Примеры включают главного исполнительного директора, главного финансового директора, главного операционного директора, управляющего члена, генерального партнера, президента, вице-президента или казначея.Как правило, это лицо, которое имеет право действовать от имени вашего юридического лица.

Q: Существуют ли какие-либо лица, которые исключены из определения клиента-юридического лица?
А: Да. Определение, если клиент - юридическое лицо исключает определенные организации, такие как:

• Физические лица, открывающие счета от своего имени
• Индивидуальные предприниматели
• Некорпоративные ассоциации, такие как местный отряд девочек-скаутов или районная ассоциация
• Трасты, кроме установленных законом. создается путем подачи в гос. офис

В: Какая информация мне нужна, чтобы предоставить Rockland Trust?
A: Каждый раз, когда открывается или поддерживается бизнес-счет, мы должны будем запрашивать у вас идентификационную информацию (имя, адрес проживания, дату рождения, номер социального страхования), а также документы, удостоверяющие личность (водительские права или паспорт).Если вы открываете учетную запись от имени компании, вам необходимо будет предоставить соответствующую документацию и подписать форму сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц, а также подтвердить, что эта информация является достоверной и точной, насколько вам известно.


В: Собирает ли Rockland Trust информацию о бенефициарных собственниках всех бенефициарных владельцев юридического лица?
A: Rockland Trust обязана собирать и проверять информацию о бенефициарном владении каждого бенефициарного владельца, имеющего долю в капитале юридического лица в размере 25% или более, и одного физического лица, которое имеет значительный управленческий контроль над бизнесом.

Вот несколько примеров того, как следует заполнять форму в определенных обстоятельствах:

  • Если имеется четыре физических лица, каждое из которых владеет 25%, то информация обо всех четырех владельцах должна быть введена в разделе «Право собственности» сертификата, а информация об одном лице, контролирующем организацию, должна быть введена в раздел «Контроль».
  • Если есть два физических лица, каждое из которых владеет 40% акций, и одно физическое лицо, владеющее оставшимися 20%, то информация о двух владельцах 40% должна быть введена в разделе «Право собственности» сертификата.Для владельца 20% ничего вводить не нужно. Информация об одном лице, контролирующем компанию, должна быть внесена в
    в разделе «Контроль».
  • Если имеется пять физических лиц, каждое из которых владеет 20%, то не требуется указывать информацию ни о каком из этих владельцев в разделе «Право собственности» сертификата. Поле с надписью «Если отмечено, требование о включении бенефициарного собственника неприменимо» должно быть отмечено, и информация об одном лице, контролирующем организацию, должна быть введена в раздел «Контроль».
  • Если ваша организация является некоммерческой организацией и не имеет индивидуальных владельцев, то ничего не нужно вводить в разделе «Право собственности» сертификата, следует отметить поле «Если отмечено, требование о включении бенефициарного собственника в список неприменимо», а информация об одном лице, контролирующем компанию, должна быть введена в разделе «Контроль».

Q: Когда мне потребуется предоставить информацию о бенефициарном владении?

A: Информация о бенефициарном владельце требуется при открытии нового бизнес-счета, получении новой ссуды или при продлении или продлении определенных продуктов.Это включает в себя сейфы, ссуды, инвестиции и трастовые услуги.

В: Как Rockland Trust будет собирать информацию?
A: Форма сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц будет использоваться для получения необходимой информации о бенефициарной собственности.

Q: Что означает подписание формы подтверждения бенефициарного владения?
A: Подписание формы подтверждения бенефициарных владельцев юридических лиц означает, что лицо, подписывающее форму, заявляет, что, насколько ему или ей известно, информация в форме является полной и правильной.


В: Придется ли мне регулярно предоставлять эту информацию Rockland Trust?
A: После того как Rockland Trust получит форму сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц для вашего юридического лица, мы можем попросить вас подтвердить информацию при открытии дополнительных новых счетов. Если ничего не изменилось, мы попросим вас повторно подтвердить информацию в файле. Сообщите нам, если произошли изменения в праве собственности или контроле над вашей компанией, чтобы мы могли получить актуальную форму Сертификации бенефициарных владельцев юридических лиц, которая отражает точную информацию.


В: Нужно ли Rockland Trust собирать информацию о бенефициарном праве для моих личных счетов?
A: Нет. Положение о бенефициарном владении применяется только к применимым бизнес-счетам.

Q: Что считается учетной записью согласно правилу бенефициарного владения?
A: Любой бизнес-депозит, кредитный, инвестиционный или надежный депозитный счет.

В: Что делать, если один из владельцев из другой страны и не имеет номера социального страхования?
A: В этом случае вместо того, чтобы вводить что-либо в столбце «Социальное обеспечение» в форме «Сертификация бенефициарных владельцев юридических лиц», вы должны ввести номер паспорта и название страны, выдавшей номер, в последнем столбце с надписью « Для не-U.С. Персоны ».

В: Rockland Trust - единственный банк, который требуется для сбора информации о бенефициарном праве?
A: Нет. Все банки с федеральным регулированием и кредитные союзы с федеральным страхованием, паевые инвестиционные фонды, брокеры или дилеры по ценным бумагам, торговцы фьючерсными комиссиями и представляющие брокеры по товарам обязаны собирать эту информацию.

В. Будет ли Rockland Trust сохранять конфиденциальность моей информации?
А: Да. Rockland Trust подчиняется требованиям конфиденциальности и информационной безопасности, которые распространяются на эту информацию. Для получения дополнительной информации о политике конфиденциальности Rockland Trust щелкните здесь.

Что вы можете не знать о правиле бенефициарного владения

Крис Симпкинс

По мере приближения требуемой даты внедрения 11 мая 2018 года правила надлежащей проверки клиентов / бенефициарного владения в Сети по борьбе с финансовыми преступлениями, процессы и процедурные проблемы, с которыми могут столкнуться финансовые учреждения, кристаллизуются. Как это часто бывает, правило, которое поначалу казалось довольно простым, привело к множеству чертей в деталях.В этой статье рассматриваются некоторые из этих проблем и предлагаются некоторые возможные решения.

Кратко изложим основные положения правила, изложенные в FIN-2016-G003 (первый набор часто задаваемых вопросов (FAQ) FinCEN по теме):

Правило НПК излагает явные требования к должной осмотрительности клиентов и налагает новое требование для этих финансовых учреждений по идентификации и проверке личности бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц, с учетом определенных исключений и исключений . .. FinCEN предполагает, что клиент-юридическое лицо идентифицирует свою конечный бенефициарный собственник или владельцы, а не «номинальные держатели» или «подставные лица»… Правило НПК требует, чтобы покрытые финансовые учреждения устанавливали и поддерживали письменные процедуры, разумно разработанные для выявления и проверки бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц.Эти процедуры должны позволить учреждению идентифицировать бенефициарных владельцев каждого клиента во время открытия нового счета, если только клиент не исключен иным образом или счет не освобожден от уплаты налогов.

Звучит просто, правда? Однако, по иронии судьбы, одной из проблем, которая оказалась самой неприятной в отрасли, является определение «новой учетной записи» в контексте выше.

Загадка "нового аккаунта"

Правило CDD принимает то же базовое определение «учетной записи», которое ранее было выражено в правиле Программы идентификации клиентов (CIP), выпущенном в 2003 году. В разделе часто задаваемых вопросов к этому правилу, опубликованном в январе 2004 г., отмечалось следующее: «Для целей правила CIP каждый раз, когда продлевается ссуда или пролонгируется депозитный сертификат, банк устанавливает новые официальные банковские отношения и открывается новый счет учредил."

Второй набор часто задаваемых вопросов, относящийся к правилу НПК, опубликованный FinCEN 3 апреля 2018 г., подтверждает, что такая же позиция применяется к бенефициарному владению. Ответ на вопрос 12 этих часто задаваемых вопросов начинается с цитирования того же словоблудия от января 2004 г., а затем указываются обязательства финансового учреждения: «Для финансовых услуг или продуктов, созданных до 11 мая 2018 г., покрытые финансовые учреждения должны получить подтвержденную информацию о бенефициарном праве юридических лиц. юридические лица - клиенты таких продуктов и услуг на момент первого продления после этой даты.Таким образом, например, депозитный сертификат, принадлежащий юридическому лицу, станет «новым счетом» после его первого пролонгации после 11 мая 2018 г.

Продление коммерческой ссуды обычно требует участия со стороны партнеров финансового учреждения, что дает возможность для сбора информации о бенефициарном праве на возможно давние коммерческие отношения. Однако продление свидетельства о депозите часто происходит автоматически и, как следствие, не позволяет собирать информацию.Таким образом, финансовые учреждения пытаются контролировать возобновление депозитных сертификатов, принадлежащих юридическим лицам, чтобы гарантировать, что информация о бенефициарном праве будет надлежащим образом собрана в надлежащее время. При новом счете информация о бенефициарном владении должна быть собрана до открытия счета; таким образом, финансовым учреждениям необходимо будет разработать процедуры для освещения предстоящих (может быть, в ближайшие тридцать дней?) соответствующих сертификатов о продлении депозита, чтобы начать процесс сбора информации.Возникает вопрос: а что, если финансовое учреждение не сможет его получить? Предположительно, в соответствии с требованиями правила, продление не произойдет; и депозитный сертификат будет возвращен владельцам.

FinCEN действительно пролил свет на эту тему в конце туннеля в отношении будущих обновлений и продлений. Снова процитируем второй набор часто задаваемых вопросов, относящийся к правилу НПК: «В случае продления кредита или пролонгации CD, поскольку мы понимаем, что эти продукты обычно не рассматриваются отраслью как новые учетные записи, и риск отмывания денег очень велик. низкая, если в то время, когда клиент удостоверяет информацию о своем бенефициарном праве, он также соглашается уведомить финансовое учреждение о любых изменениях в такой информации, такое соглашение может считаться сертификатом или подтверждением от клиента и должно быть задокументировано и сохранено как таковое, до тех пор, пока ссуда или CD не погашены.«Это, безусловно, полезно, но финансовым учреждениям необходимо будет подумать, как лучше всего зафиксировать это согласие клиента в форме свидетельства о бенефициарном праве (возможно, добавив заявление на этот счет, которое является уникальным для CD и кредитных продуктов).

Сбор информации

Действительно ли нам нужно собирать информацию о бенефициарном праве каждый раз при открытии нового счета? Когда окончательное правило было впервые опубликовано, первоначальные чтения и комментарии действительно интерпретировали правило как требование сбора информации о бенефициарном праве для каждой новой учетной записи.Однако это правило кажется более тонким, чем это; Ссылаясь на ту же цитату из раздела часто задаваемых вопросов, приведенного выше, следует отметить, что "процедуры финансового учреждения должны позволять учреждению определять бенефициарных владельцев каждого клиента при открытии нового счета". Таким образом, по сути, бенефициарные владельцы должны быть известны каждый раз при открытии нового счета; если бы они были ранее известны и подтвердили, что остаются таковыми при открытии последующих счетов, требования правила, вероятно, будут выполнены.Таким образом, некоторые финансовые учреждения предпочитают включать в форму сертификации бенефициарного владения заявление о повторной сертификации в духе: «Я подтверждаю, что ранее предоставленная информация о бенефициарном праве остается действительной на эту дату».

Второй набор часто задаваемых вопросов, относящихся к правилу НПК, подтверждает, что FinCEN принимает эту стратегию. Цитата из ответа на вопрос 10 в этих часто задаваемых вопросах: «Тем не менее, организация, которая уже получила Форму сертификации (или ее эквивалент) для бенефициарного владельца (ов) клиента-юридического лица, может полагаться на эту информацию для выполнения бенефициарного владения требование для последующих счетов при условии, что клиент подтверждает или подтверждает (устно или письменно), что такая информация актуальна и точна на момент открытия каждого последующего счета, и финансовое учреждение не знает фактов, которые могли бы обоснованно вызвать сомневаться в достоверности такой информации.”

Однако эта статья началась с того, что в деталях было много дьяволов; и это возможное решение представляет собой одно из них. Если финансовое учреждение решает выбрать заявление о повторной сертификации, ранее предоставленная информация о бенефициарном владении должна быть, вероятно, доступна для нового партнера по счету и должна быть предоставлена ​​или, по крайней мере, просматривается клиентом, открывающим новый счет. Рассмотрим следующий сценарий: коммерческий застройщик, работающий как ООО, ведет переговоры о нескольких сделках по разработке, две из которых завершаются за одну неделю.Информация о бенефициарном праве застройщика предоставляется во время подачи заявки на первую сделку, а затем эта заявка проходит процесс андеррайтинга и утверждения. Когда несколько дней спустя тот же застройщик завершает вторую сделку недели и снова обращается к финансовому учреждению за финансированием, представитель застройщика заявляет, что информация о бенефициарном праве такая же, как и во время первой заявки.

Однако эта первая заявка еще не утверждена.Таким образом, информация о бенефициарном праве содержится в форме подтверждения, прилагаемой к заявке на первый заем. Однако эта информация еще не введена в основную систему финансового учреждения. Если вторая заявка обсуждается с другим кредитным специалистом или если другой представитель застройщика ведет переговоры по второму запросу на кредит, то использование заявления о повторной сертификации потребует извлечения формы подтверждения бенефициарного владения из первое приложение, чтобы узнать, что действительно проходит повторную сертификацию.
Аналогичные сценарии можно представить для начинающего предприятия, которое пытается открыть несколько депозитных счетов в первую неделю. Таким образом, хотя использование заявления о повторной сертификации для подтверждения ранее предоставленной информации удовлетворяет требованиям правила, финансовое учреждение должно учитывать влияние на свой рабочий процесс и процессы. В некоторых ситуациях может быть проще собирать информацию о бенефициарном владении при каждом открытии счета.

Юридические лица-посредники

Ярким солнечным утром 12 мая 2018 года Снидли Уиплэш - представитель Testament LLC - входит в ваше финансовое учреждение, желая открыть счет на имя своей компании.Когда его спросили о бенефициарном владении, он объясняет, что Testament LLC на 100 процентов принадлежит Snidely Enterprises LLC, которая на 50 процентов принадлежит Whiplash Enterprises LLC, а 50 процентов - Luthercorp. Неудивительно, что Whiplash Enterprises частично принадлежит ему, но 50 процентов принадлежит Натаниэлю Варчестеру. Точно так же Luthercorp на 50 процентов принадлежит Лене Лютор и на 50 процентов принадлежит Лексу Лютор. Таким образом, каждое из четырех физических лиц владеет 25 процентами через различные юридические лица ООО «Тестамент».Эти четыре имени будут указаны как бенефициарные владельцы ... но как насчет названий юридических лиц-посредников? Это нужно записывать? Если да, то где? Многие поставщики основного программного обеспечения, выпустившие обновления для регистрации информации о бенефициарных владельцах, предоставили только пять слотов - четыре для бенефициарных владельцев и один для контролирующего / управляющего органа.

Честно говоря, это соответствует первому набору часто задаваемых вопросов, в котором говорится, что «… юридическое лицо будет иметь в общей сложности от одного до пяти бенефициарных владельцев (т.е., одно лицо под контролем и от нуля до четырех человек под связью собственности) ».

Однако трудно представить, что с точки зрения регулирующих органов и правоохранительных органов не существовало бы желания, чтобы финансовое учреждение каким-либо образом регистрировало участие (из приведенного выше примера) Snidely Enterprises LLC, Whiplash Enterprises LLC и Luthorcorp. (Что, если бы эти организации - но не их владельцы - позже были частью запроса 314 (a) или, возможно, добавлены в список OFAC?) Пересмотренная форма свидетельства о бенефициарном праве могла бы собирать эту информацию, возможно, с вопросом для каждого бенефициарного владельца, поскольку от того, принадлежит ли им владение «через какое-либо юридическое лицо (-а)», а затем требует, чтобы лицо (-а) было указано.Затем финансовое учреждение должно будет решить, где записывать информацию об этой организации. Если в базовой системе не было доступных полей, могла ли информация быть записана в системе AML финансового учреждения таким образом, чтобы позволить OFAC и 314 (a) проверять имена? Опять же, похоже, нет установленного требования о регистрации названий юридических лиц-посредников, но время покажет, станет ли это ожиданием передовой практики. Теперь, говоря об этих основных программных ограничениях…

Клиенты с высоким уровнем риска

Если НПК требует знания бенефициарного владения на 25-процентном уровне, разве для усиленной должной осмотрительности не потребуются знания более низкого уровня? Этот аргумент выдвигался на нескольких конференциях и семинарах как отдельными банкирами, так и регулирующими органами. По сути, если от любого нового клиента-юридического лица (или любого клиента-юридического лица, открывающего новый счет) ожидается знание о бенефициарном праве на 25-процентном уровне, не существует ли большего ожидания для клиентов с высоким уровнем риска, в отношении которых постоянно выполняется EDD? Если такое ожидание существует, оно не требовалось ни одним регулирующим органом.

Фактически FinCEN рассматривает эту тему непосредственно во втором наборе часто задаваемых вопросов, относящихся к правилу НПК, с вопросом два, ответ на который гласит, что «[] финансовое учреждение может обоснованно сделать вывод, что сбор информации о бенефициарной собственности при более низкой доле участия, чем 25 процентов не помогут снизить конкретный риск, исходящий от клиента, и не предоставят информацию, полезную для финансового учреждения при анализе риска.Скорее, любой дополнительный повышенный риск может быть уменьшен другими разумными средствами, такими как усиленный мониторинг или сбор другой информации, включая ожидаемую активность по счету, в связи с конкретным клиентом-юридическим лицом ».

Другими словами, действительно ли снижение порога сбора бенефициарного права до 10 или 20 процентов является лучшим способом смягчить дополнительный риск, исходящий от клиента? FinCEN заявляет, что финансовое учреждение может «сделать разумный вывод» о том, что существуют более эффективные и действенные способы сделать это.

Тем не менее, финансовому учреждению по-прежнему разрешается собирать информацию с более низким порогом, исходя из собственной оценки риска клиента; и, безусловно, бывают случаи, когда это может быть разумно. (Например, если будет установлено, что существующий индивидуальный клиент с высоким уровнем риска является владельцем 10 процентов нового юридического лица, открывающего счет в вашем учреждении, ваша оценка риска этого предприятия будет соответствующим образом затронута. Не будет ли финансовое учреждение регистрировать это Доля участия в 10% в этом случае только потому, что она упала ниже 25%?) Таким образом, в таких ситуациях процесс записи информации о бенефициарном владении с более низким пороговым значением сталкивается с некоторыми практическими трудностями при столкновении со многими из этих основных ограничений программного обеспечения, упомянутых выше.

Если многие из этих систем допускают только пять слотов для регистрации информации о бенефициарном владении, где будет регистрироваться дополнительная информация о владельце (кроме как в расширенной форме свидетельства о бенефициарном праве, предположительно и, возможно, в системе AML учреждения)? Финансовые учреждения также могут непреднамеренно создавать ожидания передового опыта для своего учреждения, если не для других, что будет трудно поддерживать. Если финансовое учреждение решает собирать информацию о бенефициарном праве до 10-процентного уровня для некоторых клиентов с высоким уровнем риска, они должны четко различать, к каким клиентам с высоким уровнем риска будет применяться более низкий порог (и почему), и выбрать, как скоро эта информация должны быть получены после обозначения высокого риска (при условии, что это не произошло при открытии счета).Что делать, если клиент не выполняет или не выполняет своевременно? Закроет ли финансовое учреждение счет, потому что клиент отказывается сотрудничать, даже если фактические нормативные требования к сбору информации о бенефициарной собственности были соблюдены?

Результатом может стать постоянная несогласованность в группе клиентов финансового учреждения с высоким уровнем риска, которая, возможно, никогда не будет полностью устранена. Без силы нормативного требования, побуждающего к участию клиентов, трудности обеспечения соблюдения могут перевесить возможные преимущества.

Требования к информации

Каковы требования к хранению прошлой информации о бенефициарном владении, которая больше не действительна или больше не требуется хранить? Помните Testament LLC? Что ж, давайте предположим ради аргумента, что Snidely Whiplash не был доволен необходимостью предоставлять информацию о бенефициарном владении. Таким образом, после первоначального открытия счета г-н Уиплаш возвращается с обновленными документами о собственности, из которых следует, что другая организация - Grimm Enterprises LLC, принадлежащая Бенджамину Дж.Гримм - теперь владеет 10 процентами Testament LLC, что снижает долю владения всех остальных бенефициарных владельцев до уровня ниже 25 процентов.

На этом этапе должно ли финансовое учреждение просто удалить в своих системах информацию о бенефициарном праве, ранее записанную, но для одного контролирующего органа? Предположительно, да, поскольку ни одно физическое лицо больше не будет владеть 25 или более процентами юридического лица. Однако первоначальная форма свидетельства о бенефициарном праве все равно будет существовать, и ее следует хранить в соответствии с требованиями к хранению записей для документов открытия счета.

Второй набор часто задаваемых вопросов, относящийся к правилу CDD, обращается именно к этому вопросу; В частности, в ответе на вопрос девять FinCEN заявляет, что «[c] контролируемые финансовые учреждения обязаны хранить всю информацию о бенефициарном праве, собранную о клиенте-юридическом лице. Идентификационная информация, включая форму сертификации или ее эквивалент, должна храниться в течение пяти лет после закрытия счета юридического лица ». Кроме того, подобные действия могут показаться подозрительными и в идеале должны побудить к пересмотру взаимоотношений, что может привести к регистрации SAR.

Пример выше преувеличен, но будет много не спорных случаев, когда один собственник просто продает свою долю в юридическом лице другому физическому лицу. Такие случаи на самом деле будут ничем не отличаться от смены попечителей траста или смены уполномоченных подписывающих лиц в бизнесе. Исходная информация по-прежнему будет доступна в документах с изображениями, но не будет необходимости регистрировать такую ​​устаревшую информацию в базовой системе. Подобные случаи должны быть поняты учреждению и объяснены в ходе экспертизы или расследования.

314 (а) ожидания

Как ожидания 314 (а) применимы к бенефициарному владению? Снова процитируем ответы на часто задаваемые вопросы о правиле: «FinCEN не ожидает, что информация, полученная в соответствии с Правилом НПК, добавит дополнительных требований 314 (a) для финансовых учреждений. Раздел 314 (a), регулирующий реализацию положений, не требует предоставления информации о бенефициарной собственности, связанной со счетом или транзакцией, соответствующей названному субъекту в запросе 314 (a). Охватываемые финансовые учреждения должны искать в своих записях счета или транзакции, соответствующие названному объекту, и сообщать, существует ли совпадение, используя идентифицирующую информацию, указанную в запросе.

Еще больше усложняет этот вопрос небольшое несоответствие между часто задаваемыми вопросами и фактическим регулированием в Федеральном реестре. Цитата из соответствующей части Федерального реестра: «Правило, реализующее раздел 314 (а)… не разрешает сообщать информацию о бенефициарной собственности, связанную с учетной записью или транзакцией, соответствующей названному субъекту». Обратите внимание на различие в словесных фразах - «не требует» и «не санкционирует» - при описании предоставления информации о бенефициарном владении, связанной со счетом или транзакцией, соответствующей названному предмету 314 (a).
В любом случае правило, по-видимому, гласит, что нет требования сообщать о бенефициарных владельцах соответствующего юридического лица при ответе на запрос 314 (a). Тем не менее, словоблудие из Федерального реестра, похоже, предполагает, что не только нет никаких требований к этому, но и нет разрешения на это. Фактически, финансовое учреждение может оказаться в опасности, сделав это. (Это, конечно, не препятствует сообщению такой информации о SAR, которая может возникнуть в результате расследования, вызванного появлением организации в списке 314 (a).)

Однако для большинства финансовых организаций это не самый актуальный вопрос, связанный с запросами 314 (a). Скорее, большинство задается вопросом, что делать, если бенефициарный собственник - но не организация, которой он / она владеет - соответствует запросу 314 (a). Принимая предпосылку утверждений из правила и упомянутых выше часто задаваемых вопросов, можно предположить, что одного бенефициарного владения недостаточно, чтобы оправдать сообщение о положительном совпадении. Рассмотрим инструкции по поиску 314 (a): «Финансовые учреждения должны запрашивать в своих записях совпадения данных, включая счета, веденные указанным субъектом в течение предшествующих 12 месяцев, и транзакции, проведенные в течение последних шести месяцев.У финансовых учреждений есть две недели с даты публикации запроса, чтобы ответить на любые положительные совпадения. Если поиск не обнаруживает совпадения счетов или транзакций, финансовое учреждение получает указание не отвечать на запрос 314 (а) ». Конкретная ссылка на «счета, обслуживаемые…» предполагает, что соответствующая сторона должна быть владельцем или лицом, подписывающим учетную запись, а бенефициарный владелец может не быть.

Таким образом, если не добавить требований к отчетности, то в чем проблема? Поскольку большинство финансовых учреждений используют систему запросов, которая сопоставляет все записи клиентов со списком 314 (a) после получения, финансовые учреждения теперь должны осознавать тот факт, что могут быть некоторые положительные совпадения, о которых не следует сообщать.С процедурной точки зрения идентификация таких совпадений может осуществляться двумя способами. Во-первых, каждое положительное совпадение может быть тщательно изучено и исследовано до составления отчета, что позволит установить, что единственная связь соответствующего лица с финансовым учреждением заключается в том, что он является бенефициарным владельцем (большинство организаций, вероятно, уже это делают). Во-вторых, код собственности, используемый для идентификации бенефициарных владельцев в базовой системе финансового учреждения, может быть добавлен в качестве точки данных в выходные данные запроса 314 (a).

Наконец, несмотря на то, что написано в правилах и часто задаваемых вопросах, кажется несколько нелогичным, что правоохранительные органы не захотят знать, что физическое лицо из списка 314 (a) владеет юридическим лицом, которое занимается банками в вашем финансовом учреждении. Надеемся, что предстоящее руководство, упомянутое выше, внесет ясность в этот вопрос.

Мониторинг

При определении инициирующих событий для обновления информации о бенефициарном владении подумайте, как будет происходить мониторинг.Опросы и анкеты, циркулирующие в отрасли за последние два года, выявили некоторые довольно распространенные триггерные события, которые большинство финансовых учреждений планируют принять, в том числе:

  • Открытие нового счета
  • Реклассификация клиента до более высокого уровня риска
  • Изменение адреса в случае значительного изменения (обычно в другом штате или стране)

Мониторинг таких событий будет в значительной степени зависеть от уведомления и / или действий сотрудника, независимо от того, находится ли этот сотрудник на передовой или в отделе BSA. Таким образом, обучение и проверка требований правила НПК и связанных с ним стратегий реализации имеют важное значение.

Однако одно распространенное триггерное событие не было упомянуто выше - знание о смене владельца. При идентификации в качестве триггерного события финансовым учреждениям необходимо тщательно проинформировать об этом. Простое обозначение «смены владельца» в качестве триггерного события, по-видимому, обяжет финансовое учреждение знать о каждом изменении прав собственности на юридическое лицо в его бухгалтерских книгах. Описание триггерного события как «знание смены владельца» является предпочтительным, так как знание должно существовать до того, как сработает требование обновления информации.Конечно, мы должны помнить, что если один человек в учреждении «знает», то и учреждение знает, и что понятие «должен был знать» также скрывается за ярлыком «знания».

Осознавая тот факт, что многие изменения прав собственности юридического лица происходят без какого-либо уведомления финансового учреждения юридического лица и без какой-либо публичной отчетности, некоторые финансовые учреждения решили не сосредотачиваться на инициирующих событиях. Вместо этого они просто обновляют информацию о бенефициарном владении для всех соответствующих клиентов-юридических лиц на периодической основе, обычно ежегодно.Это не только сложная задача, но и финансовые учреждения, решившие пойти по этому пути, должны учитывать риски непоследовательных результатов. Предположим, что у Awesome Bank есть пять клиентов-юридических лиц с существующей информацией о бенефициарных владельцах, ни одна из которых не изменилась за последний год. Awesome Bank рассылает каждому клиенту запросы на повторную сертификацию; трое из пяти клиентов ответили, отметив отсутствие изменений, а двое - нет. Неоднократные попытки заставить двух оставшихся клиентов ответить ни к чему не приводят.Затем Awesome Bank пытается проверить информацию другими способами, но безуспешно. Таким образом, у них нет возможности узнать, точна ли информация о бенефициарном праве.

Подобно обсуждению выше о снижении 25-процентного порога владения на основе статуса высокого риска, финансовое учреждение теперь может решить, является ли отсутствие ответа на запрос повторной сертификации достаточной причиной для закрытия отношений, даже если выгодная информация о владельце, находящаяся в настоящее время в файле, может быть полностью точнойКороче говоря, финансовым учреждениям следует с осторожностью настраивать триггерные события, которые вызывают восхищение по намерениям, но которые сложно постоянно практиковать и отслеживать, особенно если триггерное событие устанавливает ожидания, превышающие те, которые указаны в самом правиле НПК. (Второй набор часто задаваемых вопросов, относящихся к правилу НПК, действительно дает понять, что FinCEN не ожидает периодических проверок без конкретных опасений, связанных с рисками. Цитата из ответа на вопрос 14: «Финансовые учреждения, на которые распространяется действие страхового покрытия, не обязаны запрашивать или обновлять информация о бенефициарном владении, как само собой разумеющееся, во время регулярных или периодических проверок, в отсутствие особых опасений, связанных с риском… периодические проверки сами по себе не являются триггером для получения или обновления информации о бенефициарной собственности.”)

Допустимое назначение

Как понятие «допустимая цель» применимо к бенефициарной собственности? Как указано в часто задаваемых вопросах, «… процедуры должны устанавливать методы, основанные на оценке риска, для проверки личности каждого бенефициарного собственника, указанного в покрываемом финансовом учреждении, насколько это разумно и практически возможно. Процедуры должны содержать элементы, необходимые для проверки личности клиентов, которые являются физическими лицами в соответствии с применимыми требованиями программы идентификации клиентов («CIP»).Таким образом, означает ли это, что финансовое учреждение может просто использовать те же методы, которые оно использует в настоящее время, для проверки личности клиентов и у бенефициарных владельцев? Может быть, а может и нет.

Некоторые финансовые учреждения полагаются на службы, которые выполняют проверку при открытии счета личности клиентов и банковской истории с использованием данных кредитного отчета. Использование данных кредитного отчета помещает такие действия в сферу действия Закона о справедливой кредитной отчетности, который требует «допустимой цели» перед выполнением таких проверок.Определение «допустимая цель» включает использование информации «в связи с кредитной операцией с участием потребителя, о которой должна быть предоставлена ​​информация, и с предоставлением кредита, просмотром или сбором счета потребителя»; «В связи с хозяйственной операцией, инициированной потребителем»; и «проверить учетную запись, чтобы определить, продолжает ли потребитель соблюдать условия учетной записи».

Таким образом, в контексте FCRA, является ли бенефициарный владелец, который также не является уполномоченным лицом, «потребителем»? Поскольку такой бенефициарный владелец на самом деле не имел бы контроля над рассматриваемыми отношениями со счетом, можно определенно утверждать, что это не так.Таким образом, в подобных случаях может не быть «допустимой цели» для проверки личности бенефициарного собственника с использованием такой услуги. Опять же, желательна нормативная ясность по этому вопросу.

Следует указать, что нет явного запрета на использование услуг, которые не используют данные кредитного отчета в попытке проверить личность бенефициарных владельцев. Точно так же, если финансовое учреждение полагается на документальную проверку - такую ​​как сбор и проверка одной или нескольких форм первичной идентификации - для клиентов, это финансовое учреждение может сделать то же самое для бенефициарных владельцев.Таким образом, методы проверки личности бенефициарных владельцев все еще существуют; эти методы могут просто отличаться от тех, которые используются для клиентов.

На практике для финансовых учреждений, которые полагаются на услуги, использующие данные кредитного отчета при открытии счета, необходимо будет предпринять шаги, чтобы гарантировать, что только подписывающие стороны и само юридическое лицо будут представлены службе для проверки личности. Если записи CIF создаются для всех сторон одновременно, а затем отправляются нажатием кнопки, финансовому учреждению необходимо будет подумать, как исключить записи CIF для бенефициарных владельцев из этого представления (а затем как распознать эту альтернативную проверку личности для бенефициарных владельцев все еще необходимо будет провести процедуры).

Заключение

Второй набор часто задаваемых вопросов, относящийся к правилу НПК (опубликован 4 апреля 2018 г.), безусловно, помог прояснить некоторые из обсуждаемых выше вопросов, но проблемы с реализацией остаются. Поскольку до даты начала применения правила остается мало времени, финансовые учреждения поощряются к дальновидному и практическому применению правила. Передовые цели соответствия, которые на первый взгляд могут показаться достижимыми, часто подвергаются сомнению из-за реалий повседневных процессов и процедур, и финансовые учреждения должны с осторожностью ставить цель превзойти ожидания соответствия, которые не только не соответствуют требованиям, но и приводят к ненужным требованиям и непоследовательности. полученные результаты.

Как специалисты по комплаенсу узнали за многие годы, составьте план, который включает оценку подводных камней и неопределенностей, а затем реализуйте этот план. Приспосабливайтесь к последующим указаниям и интерпретации по мере их появления. Дождаться, пока все прояснится, - вариант не очень работоспособный.

Крис Симпкинс, CAMS, CFE, является сотрудником Закона о банковской тайне / Управления по контролю за иностранными активами в Arvest Bank, проработав в этой должности около 14 лет. Он присоединился к Arvest с приобретением Superior Bank (ранее Superior Federal Bank) в 2003 году, где он работал менеджером по аудиту и с 1992 года входил в отдел внутреннего аудита (а иногда и полностью). В рамках обеих ролей он работал с множеством дел о внутреннем мошенничестве. В течение последних четырех лет Симпкинс входил в состав консультативного совета ежегодной конференции Американской ассоциации банкиров / Американской ассоциации адвокатов по борьбе с отмыванием денег.

Эта статья впервые появилась в номере журнала ABA Bank Compliance за май / июнь 2018 г. и воспроизводится здесь с разрешения.


Ресурсы по правилам бенефициарной собственности FinCEN

  • В апреле FinCEN опубликовал ответы на часто задаваемые вопросы.
  • Доступно онлайн-обучение по новому правилу.
  • Члены
  • ABA могут получить доступ к новой странице ресурсов, где они найдут образец письма для предупреждения клиентов, образец уведомления лобби, ответы на часто задаваемые вопросы, анализ персонала и многое другое.

Лучшие практики для соблюдения требований о бенефициарной собственности Правила НПК

СПОНСИРОВАННЫЙ КОНТЕНТ ОТ ALESSA, ПРОДУКТ RCM CASEWARE

В случае вступления в силу Закона о корпоративной прозрачности потребуется, чтобы каждое лицо, создающее корпорацию или компанию с ограниченной ответственностью в США, сообщало личности бенефициарных владельцев этих организаций.

Национальная база данных о корпоративной собственности, несомненно, упростит работу финансовых учреждений по надлежащей проверке клиентов для подтверждения информации, полученной в настоящее время в процессе регистрации клиентов. Однако даже до проверки информации о бенефициарной собственности при сборе такой информации возникают проблемы.

В этой статье мы порекомендовали финансовым учреждениям некоторые передовые практики при сборе информации о бенефициарных владельцах при регистрации новых организаций.

Определение типа юридического лица

Перед тем, как идентифицировать бенефициарных владельцев, первым делом необходимо определить, является ли клиент-юридическое лицо тем типом, для которого необходимо собрать эту информацию. Это требование включает четыре основных типа юридических лиц и гораздо более длинный список исключений.

Когда коммерческий клиент открывает новый счет, финансовое учреждение сталкивается с проблемой определения того, включен ли тип юридического лица клиента в отчетность о бенефициарной собственности или освобожден от нее. Есть два основных подхода к решению этой проблемы.

Финансовое учреждение может принять решение самостоятельно. Этот вариант является наименее обременительным для клиента, но с точки зрения финансового учреждения является более сложным и требует подробных кадровых процедур и проверки документов о создании компании для подтверждения. Однако этот подход может быть осуществим, если коммерческая клиентская база учреждения состоит в основном из LLC, корпораций и партнерств, поскольку их относительно просто идентифицировать.

Однако этот подход создает определенный уровень комплаенс-риска. Существует риск того, что клиент может быть ошибочно исключен, и поэтому информация о бенефициарной собственности не будет собрана.

Во многих финансовых учреждениях появляется передовая практика, когда коммерческий клиент самостоятельно определяет тип своего юридического лица. Как правило, форма бенефициарного владения учреждения включает полный список всех типов юридических лиц, указанных в Правиле НПК, как включенных, так и освобожденных от уплаты налогов. Лицо, заполняющее форму, должно указать тип юридического лица клиента из этого списка.

Этот подход имеет много преимуществ. Во-первых, это упрощает процесс адаптации, потому что каждый коммерческий клиент получает форму - даже самые очевидные виды освобождения, такие как индивидуальные предприниматели. Это исключает дополнительный этап определения того, какой клиент должен заполнить форму, тем самым упрощая процедуры и обучение персонала и устраняя риск ошибочной идентификации клиента как освобожденного.Такой подход также обеспечивает четкий контрольный след, поскольку каждый коммерческий клиент должен иметь эту форму для каждой новой открытой учетной записи. Финансовое учреждение также может использовать более подробные данные о типах юридических лиц, собранные для дополнительной комплексной проверки, мониторинга и анализа.

Идентификация бенефициарных собственников клиента

На практике у финансового учреждения может возникнуть соблазн «помочь» своему коммерческому клиенту путем упреждающего определения бенефициарных владельцев, особенно когда клиент является простым ООО или партнерством, с которым учреждение уже знакомо, или в учредительных документах клиента четко указывается, что бенефициарные владельцы.

Однако такая практика порождает несколько важных соображений по поводу риска:

  • FinCEN явно стремится к тому, чтобы бенефициарные владельцы были идентифицированы и засвидетельствованы заказчиком.
  • Корпоративная собственность часто меняется, особенно в случае закрытого бизнеса.
  • Поскольку в большинстве штатов не ведется сбор прямых данных о собственности (не говоря уже об именах бенефициарных владельцев), существует мало публичных записей для сравнения с учредительными документами.

Рекомендуемая передовая практика - требовать от клиента самоидентификации и подтверждения своих бенефициарных владельцев без помощи финансового учреждения.Это не мешает учреждению помочь представителю клиента понять концепцию бенефициарного владения, используя простой язык, примеры и иллюстрации. Фактически, включение этого типа информации в форму бенефициарного владения может помочь устранить путаницу у клиентов, тем самым сократив окно возврата и уменьшив объем запросов на помощь в заполнении формы.

Проверка личности коммерческих клиентов: передовой опыт и красные флажки

Правило CDD не изменяет существующие требования Программы идентификации клиентов (CIP) для коммерческих клиентов.В этом разделе мы обсудим некоторые рекомендуемые передовые методы проверки личности для юридических лиц и некоторые ключевые красные флажки.

Эффективная процедура CIP для юридических лиц имела и будет продолжать приобретать все большее значение из-за увеличения числа образований юридических лиц, в основном LLC, после резкого снижения федеральной ставки налога на прибыль корпораций в США в конце 2017 года. Компании, первоначально созданные как партнерства или индивидуальные предприятия достигают значительной экономии налогов при преобразовании в ООО или корпорации, а новые бизнес-образования выбирают тип юридического лица по сравнению с другими на основе более низкой налоговой ставки.

Важно подчеркнуть, что юридическое лицо само является владельцем счета (или заемщиком, если кредит). Физические лица, которые прямо или косвенно владеют или контролируют предприятие, не являются владельцами счета .

Правила

CIP требуют от финансового учреждения подтверждения личности владельцев счетов . Правила CIP и соответствующие руководства в первую очередь ориентированы на проверку личности людей. Имея индивидуального владельца счета, учреждение может просто проверить водительские права или паспорт.Однако для владельца счета юридического лица учреждение должно изучить и сопоставить несколько форм документации, подтверждающих существование юридического лица как добросовестного предприятия.

  • В учредительных документах компании описывается и фиксируется создание и существование компании:
    • LLC: учредительный договор и операционное соглашение
    • Корпорация или кооператив: учредительный договор
    • Партнерство: Соглашение о партнерстве
    • Trust: Сертификат доверия; Статьи доверительного управления
  • Государственный секретарь / Свидетельство о хорошей репутации - еще одна форма доказательства. Однако важно понимать, что «хорошая репутация» обычно является лишь показателем того, что ежегодные регистрационные сборы уплачены и отчеты поданы. «Хорошая репутация» не отражает законности ведения бизнеса. Также важно отметить, что в некоторых штатах не требуется, чтобы определенные типы юридических лиц, например, товарищества, регистрировались у своего государственного секретаря.
  • Проверка корпоративных уставов и протоколов собраний директоров / участников / акционеров также может предоставить дополнительные подтверждающие доказательства того, что бизнес работает как добросовестное предприятие.
  • Федеральные налоговые декларации предоставляют данные о доходах и расходах, которые организация может проверить на предмет обоснованности в сравнении с другими предоставленными данными.
  • Регистрационный номер работодателя (EIN) , а также заполненная и подписанная форма IRS W-9 предоставляют форму исключительного удостоверения личности. Юридическое лицо без собственного идентификационного налогового номера должно сообщить финансовому учреждению причину этого.

При изучении документов, удостоверяющих личность клиента - юридического лица, как описано выше, учреждение должно обращать внимание на следующие красные флажки:

  • Предприятие не может предоставить письменные образовательные документы. Хотя очень маленькие, закрытые структуры с неопытными владельцами, возможно, предпочли отказаться от этого шага при создании бизнеса, это все же подозрительный показатель. Многие учреждения не открывают счет юридическому лицу, которое не может предоставить эту документацию.
  • Поставляемые регистрационные документы неподписаны или устарели. Формирующий документ без подписи недействителен и с ним следует обращаться так же, как если бы документ не был предоставлен вообще. Формирующий документ считается устаревшим , если содержащаяся в нем информация противоречит другой предоставленной информации. Небольшие семейные предприятия часто меняют владельца довольно регулярно, поскольку владельцы уходят из бизнеса, передают свою долю ребенку после его смерти или добровольно решают покинуть бизнес.Неспособность обновить учредительные документы, когда происходят эти изменения, является обычным упущением или даже может быть сознательным решением владельцев избежать судебных издержек. Финансовые учреждения должны установить политику, основанную на оценке рисков, в отношении полученных устаревших документов.
  • «Консервированные» или шаблонные документы, не имеющие реального содержания , могут быть красным флажком при рассмотрении вместе с другой документацией - или при ее отсутствии. Документы об учреждении ООО, в частности, печально известны своим общим содержанием, часто описывая бизнес организации как «предназначенный для любых законных целей.”Шаблоны для таких образовательных документов широко доступны по минимальной цене или бесплатно и оформляются без помощи юрисконсульта. При представлении таких документов финансовое учреждение должно учитывать другие известные факторы, касающиеся характера бизнеса и его владельцев, прежде чем открывать счет.
  • Информация о собственности в учредительном документе, которая не соответствует предоставленным данным о бенефициарной собственности, также может быть красным флажком. Однако в учредительных документах обычно указывается только информация о собственности , прямая .Если, например, один или несколько прямых владельцев предприятия также являются юридическими лицами, бенефициарные владельцы (конечные физические лица, которые косвенно владеют или контролируют его) не будут раскрыты.

Разумная вера в проверку личности

Правила CIP и CDD прямо требуют, чтобы финансовое учреждение обосновало «разумную уверенность» в том, что оно знает «истинную личность» как клиента-юридического лица, так и его бенефициарных владельцев.

Каждое финансовое учреждение должно установить четкое и конкретное определение «разумного убеждения» и включить его в письменные политики и процедуры. Это может включать

  • Какие приемлемые формы документов, удостоверяющих личность как для юридического, так и для физического лица
  • Когда (или если) клиент может начать использовать новую учетную запись, пока проверка личности еще не завершена.
  • Какие недопустимы формы идентификации, в результате чего отказ в открытии счета
  • Когда следует отправлять отчет о подозрительной деятельности на основе правил CIP или CDD

Чтобы узнать больше по этому вопросу, загрузите нашу техническую документацию под названием « Проблемы и рекомендации: Реализация требования о бенефициарной собственности в соответствии с Правилом НПК ».”

Лори Келли, CAMS, имеет 35-летнюю карьеру в областях бухгалтерского учета, финансов, управления рисками и соблюдения нормативных требований. С 2006 по 2018 год она занимала должность Директора по соответствию CoBank ACB.

Ану Суд, CAMS, является директором по маркетингу в CaseWare RCM и отвечает за глобальную маркетинговую стратегию компании.

CaseWare RCM, создатель Alessa, предоставляет все возможности по борьбе с отмыванием денег (AML), которые необходимы банкам, предприятиям, оказывающим денежные услуги (MSB), финтех, казино и других регулируемых отраслях, - и все это на одной платформе.Чтобы узнать больше, посетите alessa.caseware.com.

% PDF-1.7 % 1206 0 объект > endobj xref 1206 80 0000000016 00000 н. 0000003134 00000 п. 0000003369 00000 н. 0000003415 00000 н. 0000003452 00000 н. 0000004680 00000 н. 0000004790 00000 н. 0000004946 00000 н. 0000005102 00000 п. 0000005258 00000 н. 0000005414 00000 н. 0000005570 00000 н. 0000005726 00000 н. 0000005882 00000 н. 0000006038 00000 п. 0000006191 00000 п. 0000006346 00000 п. 0000006897 00000 н. 0000007327 00000 н. 0000007862 00000 н. 0000008412 00000 н. 0000008451 00000 п. 0000008501 00000 н. 0000008616 00000 н. 0000008729 00000 н. 0000009275 00000 н. 0000009872 00000 н. 0000010392 00000 п. 0000010974 00000 п. 0000011078 00000 п. 0000011599 00000 п. 0000012212 00000 п. 0000012961 00000 п. 0000013550 00000 п. 0000014204 00000 п. 0000014875 00000 п. 0000015544 00000 п. 0000015973 00000 п. 0000016482 00000 п. 0000016567 00000 п. 0000016944 00000 п. 0000017471 00000 п. 0000017922 00000 п. 0000018376 00000 п. 0000018994 00000 п. 0000019666 00000 п. 0000020266 00000 п. 0000022917 00000 п. 0000027475 00000 п. 0000031819 00000 п. 0000038658 00000 п. 0000042010 00000 п. 0000042072 00000 п. 0000045594 00000 п. 0000045656 00000 п. 0000045718 00000 п. 0000045780 00000 п. 0000045842 00000 п. 0000045904 00000 п. 0000045966 00000 п. 0000046028 00000 п. 0000046090 00000 п. 0000046169 00000 п. 0000046317 00000 п. 0000046407 00000 п. 0000050151 00000 п. 0000050526 00000 п. 0000050984 00000 п. 0000051410 00000 п. 0000052851 00000 п. 0000053237 00000 п. 0000053623 00000 п. 0000063511 00000 п. 0000066181 00000 п. 0000067649 00000 п. 0000069117 00000 п. 0000072630 00000 п. 0000080291 00000 п. 0000002928 00000 н. 0000001938 00000 н. трейлер ] / Назад 251238 / XRefStm 2928 >> startxref 0 %% EOF 1285 0 объект > поток hb```f`d`g`dd @

Надлежащая проверка клиентов и бенефициарное право собственности

Введение

Выявление и проверка бенефициарного владения клиентов финансового учреждения долгое время считалось компонентом программ по борьбе с отмыванием денег (AML).В широком смысле «бенефициарный владелец» - это тот, кто получает выгоду от владения определенными формами собственности, даже если имя этого человека не указано в праве собственности. Однако международные руководства и нормативные требования относительно того, когда и в какой степени необходима такая идентификация / верификация, варьировались. Регулирующие органы США при поддержке Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) недавно заняли окончательную позицию в отношении важности бенефициарного владения, выпустив в качестве окончательного правила Требования должной осмотрительности клиентов для финансовых учреждений. FinCEN - это бюро при Министерстве финансов США, которое отвечает за выполнение законов США о ПОД. Следующие разделы этой статьи объясняют окончательное правило и концепцию бенефициарного владения с точки зрения регулирования США.

Последнее правило - подготовка сцены

Сложные структуры юридических лиц часто использовались физическими лицами для сокрытия незаконной финансовой деятельности. Недобросовестные люди использовали анонимность, предоставляемую структурами юридических лиц, в качестве прикрытия для совершения различных преступлений, таких как отмывание денег, мошенничество, коррупция, финансирование терроризма и уклонение от санкций.Чтобы преодолеть этот потенциальный щит, регулирующие органы США формализовали требование, согласно которому «покрытые финансовые учреждения» получают и проверяют информацию о бенефициарном владении для клиентов-юридических лиц.

6 мая 2016 года FinCEN опубликовал окончательное правило. Окончательное правило вступило в силу 11 июля 2016 г. , и покрытые финансовые учреждения должны были выполнить его до 11 мая 2018 г. Этот двухлетний период внедрения стал прямым ответом на резкие комментарии представителей индустрии финансовых услуг в рамках процесса сотрудничества с FinCEN.

Окончательное правило внесло поправки в положения Закона о банковской тайне (BSA), чтобы разъяснить, что надлежащая проверка клиентов (CDD) является обязательным регулирующим элементом программы AML и что CDD должна включать «идентификацию и проверку личности бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц. ”

В результате отзывов финансовых учреждений 7 сентября 2018 года FinCEN предоставил исключительное освобождение от требования о бенефициарном праве для клиентов-юридических лиц, открывших новый счет в результате любого из следующих действий:

  • Ролловер депозитного сертификата

  • Продление, изменение или продление ссуды, не требовавшей андеррайтингового обзора и утверждения

  • Продление, изменение или продление коммерческой кредитной линии или счета кредитной карты, не требующее проверки и утверждения андеррайтинга

  • Продление аренды сейфа

Это исключительное освобождение применяется только к пролонгации, продлению, модификации или продлению любого из вышеуказанных типов счетов 11 мая 2018 г. или позднее, крайнего срока реализации окончательное правило и не распространяется на первоначальное открытие таких счетов.Предоставление FinCEN этой исключительной льготы последовало за ее первоначальным предоставлением 16 мая 2018 г. временной льготы после того, как финансовые учреждения отметили, что большое количество продлений и пролонгаций произошло автоматически, и, как правило, финансовым организациям не нужно было бы перепроверять информацию о бенефициарной собственности .

FinCEN заявил, что окончательное правило повысит финансовую прозрачность, защитит финансовую систему от незаконного использования и будет способствовать достижению целей BSA:

  1. Повышение доступности информации о бенефициарной собственности для правоохранительных органов и федеральных функциональных регулирующих органов при расследованиях и нормативных проверках;

  2. Повышение способности финансовых институтов и государственных учреждений выявлять активы террористических организаций, отмывателей денег, наркобаронов, распространителей оружия массового уничтожения и других угроз национальной безопасности, а также усиление соблюдения программ экономических санкций;

  3. Помощь финансовым учреждениям в оценке и снижении рисков BSA и AML и соблюдении существующих требований законодательства;

  4. Содействие налоговой отчетности, расследованиям, соблюдению требований и обязательств США перед иностранными правительствами в отношении Закона о соблюдении налоговых требований в отношении иностранных счетов;

  5. Содействие согласованности в реализации и обеспечении соблюдения ожиданий регулирующих органов в финансовых секторах; и

  6. Продвижение широкой стратегии Министерства финансов по повышению финансовой прозрачности юридических лиц.

Последнее правило - разрушение условий и требований

Короче говоря, за некоторыми исключениями, окончательное правило требует, чтобы покрытые финансовые учреждения идентифицировали и проверяли личность физических лиц, которые являются бенефициарными владельцами клиентов-юридических лиц. Чтобы полностью понять практическое значение окончательного правила, необходимо распаковать термины, построенные в этом кратком изложении.

Что такое покрываемые финансовые учреждения?

Охватываемые финансовые учреждения - это финансовые учреждения, на которые в настоящее время распространяются правила программы идентификации клиентов (CIP) (т.е., банки, брокеры и дилеры по ценным бумагам, паевые инвестиционные фонды, торговцы фьючерсными комиссиями и представляющие брокеры по товарам).

Термин «покрываемые финансовые учреждения» определен в 31 C.F.R. § 1010.605 (e) (1) и включает:

  • Застрахованный банк (как определено в разделе 3 (h) Федерального закона о страховании вкладов (12 U. S.C. § 1813h))

  • Коммерческий банк

  • Агентство или филиал иностранного банка в США

  • Кредитный союз с федеральным страхованием

  • Сберегательная ассоциация

  • Корпорация, действующая в соответствии с разделом 25A Закона о Федеральной резервной системе (12 U.S.C. § 611 и последующие)

  • Трастовый банк или трастовая компания, регулируемая на федеральном уровне и подпадающая под требования программы по борьбе с отмыванием денег

  • Брокер или дилер по ценным бумагам, зарегистрированный или требующий регистрации в Комиссии по ценным бумагам и биржам в соответствии с Законом о ценных бумагах 1934 года (15 USC § 78a и последующие), за исключением лиц, которые регистрируются в соответствии с разделом 15 (b) (11) Закон о фондовых биржах 1934 г.

  • Торговец комиссией по фьючерсам или представляющий брокер, зарегистрированный Комиссией по торговле товарными фьючерсами в соответствии с Законом о товарных биржах (7 U. S.C. § 1 и последующие), за исключением лиц, которые регистрируются в соответствии с разделом 4 (f) (a) (2) Закона о товарных биржах

  • Паевой инвестиционный фонд

Что такое клиент - юридическое лицо?

Для целей окончательного правила клиент-юридическое лицо:

  • Корпорация

  • Общество с ограниченной ответственностью

  • Организация, созданная путем подачи публичного документа государственному секретарю или другому аналогичному учреждению

  • Полное товарищество

  • Любая аналогичная организация, созданная в соответствии с законодательством иностранной юрисдикции, которая открывает счет.

Несколько различных типов хозяйствующих субъектов исключаются из этого определения клиента-юридического лица согласно окончательному правилу. Кроме того, хотя это не полностью рассмотрено в этой главе, финансовые учреждения не всегда обязаны идентифицировать и проверять личность бенефициарного (-ых) владельца (-ей) клиента-юридического лица, когда этот клиент открывает определенные типы счетов.

Что такое «бенефициарная собственность»?

Бенефициарное владение - это синтез двух различных, но взаимосвязанных концепций - контроля и владения. Как признается Вольфсбергскими принципами борьбы с отмыванием денег, определение бенефициарного владения зависит от фактов и должно «широко пониматься как включающее лиц (i), которые обычно имеют окончательный контроль над такими средствами посредством владения или других средств и / или являются основным источником средств для счета и чей источник богатства должен быть предметом должной осмотрительности. Физическое лицо должно считаться бенефициарным собственником клиента-юридического лица, если это физическое лицо удовлетворяет либо - или, конечно, то и другое - владению или контролю части анализа. Полезно рассматривать каждую часть отдельно.

Собственность

Согласно части анализа «владение» бенефициарным владельцем является «[каждое] физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно, посредством любого контракта, договоренности, взаимопонимания, взаимоотношений или иным образом владеет 25 процентами или более доли участия клиента - юридического лица. Таким образом, по определению, финансовые учреждения не обязаны идентифицировать более четырех бенефициарных владельцев в рамках этой части анализа. И наоборот, если ни одно физическое лицо не владеет 25% или более клиентов юридического лица (прямо или косвенно), то покрываемое финансовое учреждение не обязано идентифицировать каких-либо бенефициарных владельцев в рамках этой части анализа.

Следует отметить, что, хотя это и не требуется окончательным правилом, финансовые учреждения часто проводят политику, требующую определения более низкого порога бенефициарного владения, чем 25%. Например, клиенты, которые могут считаться «высокорисковыми» с точки зрения соблюдения финансовых норм, иногда проверяются на уровне 10% бенефициарного владения, а не на уровне 25%, требуемом окончательным правилом. Такая дополнительная комплексная проверка дает финансовым учреждениям еще больше уверенности в том, что они «знают» клиента-юридического лица.

Контроль

В рамках «контрольной» части анализа бенефициарный владелец определяется как «отдельное лицо, несущее значительную ответственность за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом. » Сюда может входить, например, исполнительный директор, такой как генеральный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, президент и т. Д. В окончательном правиле не указывается, сколько бенефициарных собственников должно быть указано в разделе« контроль »- вероятно, потому что количество таких лиц будет разным для разных организаций.

Руководство BSA / AML Федерального экзаменационного совета финансовых учреждений (FFIEC) рекомендует выявить одного бенефициарного собственника в рамках контрольного анализа. Однако клиент-юридическое лицо часто имеет более одного бенефициарного собственника. Финансовые учреждения должны принять решение, основанное на оценке риска, относительно того, сколько бенефициарных собственников на основе контроля они будут идентифицировать, а затем проверять (например, с помощью поиска в негативных новостях, проверки санкционного списка). Например, финансовые учреждения должны решить, будет ли их комплексная проверка клиентов-юридических лиц включать всех членов совета директоров или только генерального директора и главного финансового директора. Это решение может варьироваться в зависимости от уровня риска, который назначается клиентам с точки зрения соблюдения требований в отношении финансовых преступлений.Если клиент-юридическое лицо рассматривается как более рискованный, финансовое учреждение, вероятно, будет использовать более широкую сеть для выявления бенефициарных владельцев в соответствии с принципом контроля.

Последнее правило - механика

Финансовые учреждения, на которые распространяется действие страховки, должны разрабатывать и внедрять политики и процедуры для получения, поддержки и обновления информации о клиентах, включая информацию о бенефициарных владельцах, для клиентов-юридических лиц. В следующих разделах освещаются некоторые ключевые моменты, касающиеся информации, которую необходимо собрать и проверить, способов получения необходимой информации, а также влияния окончательного правила на существующие счета и любых обязанностей по периодическому обновлению требуемой информации о бенефициарном праве.

Какую информацию необходимо собирать?

Как минимум, покрываемое финансовое учреждение должно получить следующую идентифицирующую информацию для каждых 25% или более бенефициарного собственника клиента-юридического лица:

  • Имя

  • Дата рождения

  • Адрес

  • Идентификационный номер

Несмотря на кажущуюся простоту, на практике возникают некоторые проблемы.Например, что, если бенефициарным владельцем 25% клиента-юридического лица является другое юридическое лицо (Организация A)? В этом случае финансовому учреждению необходимо будет узнать больше о структуре бенефициарного владения предприятия А и, возможно, перейти к его бенефициарным владельцам. Суть в том, что финансовые учреждения должны получить идентификационные данные физических лиц, которые являются бенефициарными владельцами своих клиентов-юридических лиц, независимо от того, являются ли они прямым или косвенным владением через несколько корпоративных структур. Это возвращает нас к основной цели последнего правила - повышению прозрачности структуры собственности клиентов-юридических лиц.

Как финансируемые финансовые учреждения получают и проверяют необходимую информацию?

Важно отметить, что FinCEN заявил, что финансовые учреждения могут полагаться на информацию, предоставленную каждым клиентом-юридическим лицом, относительно личности его бенефициарного владельца (ов), если финансовое учреждение не знает никаких фактов, которые могли бы обоснованно поставить под сомнение надежность этой информации. Финансовое учреждение, на которое распространяется действие страховки, может собирать необходимую информацию либо с помощью стандартной формы FinCEN (Приложение A к окончательному правилу), либо с помощью другого метода, такого как форма, подготовленная самим финансовым учреждением, если эта форма требует сбора идентичных Информация.

Хотя простое получение информации о бенефициарном праве от клиента-юридического лица кажется удобным, это может создать серую зону в отношении того, что должны проводить независимые финансовые учреждения по комплексной проверке, если таковые имеются. Например, финансовое учреждение не обязательно будет располагать какими-либо фактами, которые могут поставить под сомнение заявления клиента-юридического лица относительно его бенефициарного владения, если само финансовое учреждение уже не провело независимую комплексную проверку клиента-юридического лица. Если финансовое учреждение не проводит независимую комплексную проверку информации о бенефициарном праве, предоставленной клиентом-юридическим лицом, и предоставленная информация оказывается неверной, это может оставить финансовое учреждение открытым для критики со стороны регулирующих органов.

Что касается проверки бенефициарного владения, важно отметить, что необходимо проверять только личность бенефициарного владельца, а не фактический статус бенефициарного владельца как бенефициарного собственника. Окончательные процедуры проверки личности аналогичны процедурам CIP, основанным на оценке риска, для проверки личности физических лиц, открывающих счета.

Как окончательное правило повлияло на требования НПК для существующих счетов и счетов клиентов новых юридических лиц?

Окончательные требования правила применяются к каждому открытию нового счета с 11 мая 2018 года - крайнего срока для соблюдения. Однако в ответ на комментарии финансового сектора FinCEN предложила более рациональный подход к новым счетам существующих клиентов. Для существующих клиентов покрытым финансовым учреждениям было разрешено полагаться на информацию, полученную через CIP, для выполнения требований окончательной идентификации и проверки правил, пока представитель клиента-юридического лица «удостоверяет [d] или подтверждает [ed] (устно или в письменной форме) точность ранее существовавшей информации о CIP.”

Финансовым учреждениям не требовалось задним числом проверять клиентов-юридических лиц для получения информации о бенефициарном праве существующих клиентов по состоянию на 11 мая 2018 г. на непрерывной или периодической основе. FinCEN отметила, что «обязанность обновлять информацию о клиенте… возникает, когда в ходе обычного мониторинга финансовое учреждение» обнаруживает информацию, имеющую отношение к оценке риска, исходящего от клиента (т.е., на основе запускающего события). Однако практичность заключается в том, что финансовые учреждения обычно обновляют эту информацию через регулярные промежутки времени в соответствии со своими программами НПК, основанными на оценке рисков.

Как долго должны храниться записи о бенефициарной собственности?

Окончательное правило требует, чтобы покрываемые финансовые учреждения внедрили процедуры для хранения информации о бенефициарном владении в течение пяти лет после закрытия счета. Такие процедуры должны включать требование о ведении записей, которые были получены в связи с идентификацией бенефициарного (-ых) владельца (-ей) клиента-юридического лица, включая форму сертификации и любую связанную документацию.Информация о проверке бенефициарного собственника должна храниться в течение пяти лет после того, как запись сделана в соответствии с требованиями CIP.

Сохраняющаяся важность последнего правила и взгляд в будущее

С момента вступления в силу окончательного правила FinCEN продолжает повторять важность последнего правила для точной отчетности BSA / AML и для предотвращения финансовых преступлений. Однако FinCEN также подчеркнула, что окончательное правило является лишь частичным решением существующего пробела в «очень важном вопросе национальной безопасности», заключающемся в понимании права собственности на юридическое лицо.

В декабре 2019 года, выступая перед аудиторией Американской банковской ассоциации и Американской ассоциации юристов на конференции по борьбе с финансовыми преступлениями, директор FinCEN Кеннет Бланко сослался на окончательное правило, но пояснил, что предстоит еще многое сделать, а именно собрать бенефициарное право собственности на корпоративном уровне. этап становления. Он указал, что, в соответствии с обоснованием окончательного правила, «[если] если информация о бенефициарном праве требовалась при создании компании, преступникам, клептократам и террористам было бы сложнее и дороже скрыть свои злонамеренные действия, и для иностранных государств, чтобы избежать обнаружения и проверки.Это, в первую очередь, поможет удержать злоумышленников от доступа к нашей финансовой системе, лишив их возможности извлекать выгоду из ее власти, создавая угрозу нашей национальной безопасности и подвергая риску людей ». Директор отметил, что FinCEN «стремится работать с ключевыми заинтересованными сторонами, включая Конгресс, чтобы найти эффективные, разумные решения для устранения этого серьезного и растущего пробела в нашей национальной безопасности».

Формы для иностранных бенефициарных владельцев

Если все соответствующие требования были установлены в формах W-8BEN, W-8ECI, W-8EXP или, если применимо, в документальных доказательствах, налоговый агент может рассматривать получателя платежа как иностранный бенефициарный собственник.

W-8BEN

Форма W-8BEN Свидетельство об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налога в США, используется иностранным физическим лицом для:

  • Установить иностранный статус,
  • Заявление о том, что такое физическое лицо является бенефициарным владельцем дохода, для которого предоставляется форма, или партнером в партнерстве, подлежащем удержанию в соответствии с разделом 1446,
  • Если применимо, потребовать пониженную ставку или освобождение от удержания в соответствии с соглашением о подоходном налоге, и
  • Укажите иностранный ИНН или дату рождения, если бенефициарный владелец имеет счет в U. С. офис финансового учреждения.

W-8BEN-E

Форма W-8BEN-E, Свидетельство о статусе бенефициарного владельца для удержания налогов и отчетности в США (юридические лица), используется иностранным юридическим лицом для:

  • Установить иностранный статус,
  • Установить статус организации по главе 4 в той степени, в которой это требуется для целей главы 4,
  • Заявление о том, что такое юридическое лицо является бенефициарным владельцем дохода, для которого предоставляется форма, или партнером в партнерстве, подлежащем удержанию в соответствии с разделом 1446, и
  • Если применимо, потребуйте сниженную ставку или освобождение от удержания по главе 3 согласно соглашению о подоходном налоге.

Дополнительную информацию см. В Публикации 515 «Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц».

В дополнение к документальным свидетельствам иностранный бенефициарный собственник, являющийся юридическим лицом, должен предоставить заявление о том, что он получает доход, на который он претендует на льготы по соглашению, и что он соответствует одному или нескольким условиям, изложенным в статье об ограничении льгот если таковые имеются, (или аналогичное положение), содержащееся в применимом договоре.

Форма W-8ECI

Форма W-8ECI, Свидетельство о заявлении иностранного лица о том, что доход фактически связан с ведением торговли или бизнеса в Соединенных Штатах, используется иностранным лицом для:

  • Установить иностранный статус,
  • Заявление о том, что такое лицо является бенефициарным владельцем дохода, на который оформляется форма, и
  • Утверждают, что доход фактически связан с ведением торговли или бизнеса в Соединенных Штатах.(См. «Эффективно связанный доход»)

Форма W-8EXP

Форма W-8EXP, Свидетельство иностранного правительства или другой иностранной организации об удержании налогов в США используется иностранным правительством, международной организацией, иностранным центральным банком-эмитентом, иностранной организацией, освобожденной от налогов, иностранным частным фондом или правительством США. владение:

  • Установить иностранный статус,
  • Установить статус организации по главе 4 в той мере, в какой это требуется для целей главы 4,
  • Заявление о том, что такое лицо является бенефициарным владельцем дохода, на который оформляется форма, и
  • Требовать освобождения от удержания как в соответствии с главой 3, так и в соответствии с главой 4 для такой организации или того, что организация является иностранным частным фондом, облагаемым налогом в размере 4%.

Документальные доказательства

Вы можете применить пониженную ставку удержания к доходу от «рыночных ценных бумаг», выплачиваемых за пределами Соединенных Штатов на оффшорный счет, если бенефициарный владелец предоставит вам документальное подтверждение вместо формы W-8BEN.

См. Публикацию 515 «Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных юридических лиц» для получения дополнительной информации об этих формах и документальных доказательствах.

Ссылки / связанные темы

Примечание: Эта страница содержит одну или несколько ссылок на Налоговый кодекс (IRC), Положения о казначействе, судебные дела или другие официальные налоговые инструкции.Ссылки на эти правовые органы включены для удобства тех, кто хотел бы прочитать технические справочные материалы. Чтобы получить доступ к применимым разделам IRC, правилам казначейства или другим официальным налоговым инструкциям, посетите страницу , , Налоговый кодекс, правила и официальные инструкции . Чтобы получить доступ к любым заключениям по делам Налогового суда, опубликованным после 24 сентября 1995 г., посетите страницу Поиск мнений Налогового суда США.

Соответствие бенефициарной собственности: пробелы сохраняются

Финансовые преступления широко распространены, но слишком многие организации до сих пор не знают, с кем они ведут дела.Опрос Refinitiv подчеркивает пробелы в соблюдении требований бенефициарного владения, а также преимущества передовых решений по проверке рисков.


  1. Законодательство о финансовых преступлениях требует от организаций идентифицировать реальных бенефициарных собственников любого юридического лица до установления деловых отношений.
  2. В ходе опроса Refinitiv о своих проверках при адаптации 53 процента респондентов выбрали KYC, снизившись до 27 процентов для проверок статуса бенефициарного владения.
  3. Чтобы устранить пробелы в соблюдении требований бенефициарного владения, организациям следует срочно изучить решения, которые визуализируют и отображают отношения и потенциальный риск.

Законодательство о борьбе с отмыванием денег, взяточничеством и коррупцией и другими финансовыми преступлениями требует от организаций точного понимания того, с кем они ведут бизнес. Это распространяется на определение реальных бенефициарных собственников любого юридического лица до установления деловых отношений.

Однако соблюдение этих правил может оказаться непростой задачей.Отчасти это связано с тем, что многослойные корпоративные структуры могут замутить воду, что впервые было подчеркнуто утечкой Панамских документов в 2016 году и последующей утечкой Райских документов в 2017 году.

Эти утечки продемонстрировали, что преступники умеют использовать сложные структуры юридических лиц для сокрытия личности их конечных бенефициарных владельцев (БП).

Но проблемы UBO на этом не заканчиваются.

Надежная и полная информация о собственности бизнеса часто бывает труднодоступной, и, что еще хуже, в разных юрисдикциях используются разные методы определения и регистрации прав собственности.

Посмотреть видео: Проверка прав собственности с помощью Refinitiv World-Check One

Все это создает головную боль соответствия, но организации не могут позволить себе забыть, что неудачи в этой важной области часто могут привести к серьезным нормативным действиям, финансовым штрафам или потенциально разрушительному ущербу для репутации.

Поэтому крайне важно, чтобы организации выявляли и проверяли истинных владельцев всех организаций, с которыми они стремятся взаимодействовать, но реальная статистика показывает, что этого не происходит.

Соответствие бенефициарной собственности

Опрос

Refinitiv, проведенный в марте 2019 года, среди более чем 3000 менеджеров, отвечающих за соблюдение нормативных требований в крупных глобальных организациях, дал подробный обзор того, как компании внедряют инновации в борьбе с финансовыми преступлениями, и предоставил некоторые интересные выводы о проверках UBO.

Респондентов попросили указать, какие проверки они проводят (успешно или нет) при установлении внешних связей. Самый высокий процент (53 процента) выбрали KYC на основе личности клиентов.

Хотя вызывает беспокойство такой низкий процент (чуть более половины) респондентов, проводящих эту проверку, гораздо большее беспокойство вызывает тот факт, что этот процент снижается до 27 процентов для проверок статуса UBO.

В ходе опроса респондентов попросили указать, обычно ли успешно проводятся выбранные ими проверки, и выяснилось, что только 15% считают, что их проверки статуса UBO были успешными.

Следует также отметить, что при использовании технологии процент успешных проверок взаимосвязи пропорционально намного выше.

В частности, оставаясь с UBO проверками, показатели успеха для технических пользователей, хотя и очень низкие, тем не менее в два раза выше, чем показатели для тех, кто не использует технологии - 15 процентов по сравнению с семью процентами.

Эти статистические данные подчеркивают значительные пробелы в соблюдении требований бенефициарного владения, которые сохраняются, но также указывают на то, что технологии являются ключевым фактором в улучшении соблюдения требований.

Полные и надежные данные UBO

Если организациям нужно успешно переломить ситуацию с финансовыми преступниками и соблюдать правила UBO, им нужны правильные инструменты, чтобы распутать сложность, которая может определять многие структуры собственности.Это означает возможность:

  • Быстрое создание целостной картины бенефициарного владения.
  • Визуализируйте и отображайте взаимосвязи и потенциальный риск.
  • Выявить и немедленно проверить соответствующих бенефициарных владельцев, чтобы выявить связи с финансовыми преступлениями.

Такой подход позволяет специалистам по комплаенсу выявлять повышенный риск в соответствии с подходом, основанным на оценке рисков, и максимизировать эффективность часто ограниченных ресурсов.

Постоянным камнем преткновения является отсутствие независимых и надежных данных UBO, но передовые решения, доставляющие полные и надежные данные UBO непосредственно во внутренние системы, могут позволить командам, отвечающим за соблюдение нормативных требований, быстро и легко идентифицировать UBO, чтобы их можно было немедленно проверить. за любые связи с финансовыми преступлениями.

Наши исследования неизменно показывают, что финансовые преступления остаются широко распространенными.

В 2018 году опрос показал, что 47 процентов организаций стали жертвами таких преступлений в год, предшествующий опросу, а наш опрос 2019 года показал, что 72 процента респондентов знали о финансовых преступлениях в их глобальных операциях в предыдущем году.

Учитывая непрекращающийся и повсеместный характер финансовых преступлений, организации не могут позволить себе оставлять пробелы в соблюдении требований бенефициарного права непроверенными.

Им следует срочно исследовать новые доступные решения не только для собственной защиты, но и в рамках более широких глобальных усилий по борьбе с коррупцией.